KÖLTSÉGVETÉSI SPECIFIKÁCIÓ a Társadalmi Megújulás Operatív Program keretében Munkaerő-piaci előrejelzések készítése, szerkezetváltási folyamatok előrejelzése című tervezési felhíváshoz Kódszám: TAMOP-2.3.2-09/1 A projektek az Európai Unió támogatásával, az Európai Szociális Alap társfinanszírozásával valósulnak meg.
A specifikáció az ESZA elszámolható költségek általános útmutatóban (14. sz. melléklet) foglaltakat a TÁMOP-2.3.2-09/1 kiírás esetében az alábbiak szerint pontosítja, amely szempontok a projekt adatlapban szereplő táblázatok és a részletes költségvetés (2. sz. melléklet) tevékenységeire is vonatkoznak. 1. Projekt előkészítés (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 4. pont) A projekt előkészítő szakasza 2009. június 9. napjától a Támogatási Szerződésben szereplő dátum szerinti projektkezdés napjáig tart. Előkészítés költségei között a hivatkozott útmutatótóban foglaltak közül a szükséges előzetes tanulmányok elkészítésének költsége, valamint a közbeszerzések költsége számolható el, úgy mint: szakértői díjak (529. Mérnöki, szakértői díjak, 529. Tervek, tanulmányok fejlesztésének, kivitelezésének költsége, 529. Ki nem emelt egyéb igénybe vett szakmai szolgáltatások költségei) az előkészítésben részt vevők bér- és járulékköltségei (határozott idejű bér és kereset-kiegészítés is), egyéb személyi jellegű költségei (54. Bérköltség, 55. Személyi jellegű egyéb kifizetések, 56. Bérjárulékok) közbeszerzési eljárás költségei (529. Közbeszerzési eljárások lebonyolításával kapcsolatos költségek) a projekt előkészítéséhez kapcsolódó kötelezően fizetendő szolgáltatási díjak, illetékek (531. Hatósági igazgatási, szolgáltatási díjak, illetékek) melyek együttesen nem haladhatják meg a projekt összköltségének 3%-át! 2. Projektmenedzsment költségei (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 5. pont) A megfelelő színvonalú projektvégrehajtás érdekében a projektgazdának vállalnia kell a projekt menedzsmentjének felállítását az alábbi követelményeknek megfelelően: A projektgazdának vállalnia kell, hogy a projekt teljes időtartama alatt egy (projekt)menedzsment tapasztalatokkal is rendelkező projektmenedzsert alkalmaz munkaviszony keretében, akinek munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 40 órát. A projektmenedzsernek felsőfokú végzettséggel és a projektmenedzsment területén szerzett legalább 2 éves tapasztalattal kell rendelkeznie. A 2 éves tapasztalat kiváltható azzal, ha a projektmenedzser legalább 1 hazai vagy uniós támogatásból lebonyolított projektben részt vett projektmenedzserként. A projekt pénzügyi végrehajtásának biztosítása érdekében a projektgazdának vállalnia kell egy pénzügyi vezető alkalmazását is munkaviszony, vagy munkavégzésre irányuló egyéb jogviszony keretében, akinek munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 40 órát. A pénzügyi vezetőnek szakirányú felsőfokú pénzügyi végzettséggel és legalább 3 éves szakmai tapasztalattal kell rendelkeznie. (Felhívjuk a projektgazda figyelmét, hogy a támogatások igénylése során a projekt előrehaladási jelentéseit /fizetési kérelmeket/ mérlegképes könyvelőnek kell ellenjegyeznie!). A projektgazdának vállalnia kell egy pénzügyi asszisztens alkalmazását is munkaviszony, vagy munkavégzésre irányuló egyéb jogviszony keretében, akinek 2
munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 40 órát. A pénzügyi asszisztensnek legalább középfokú végzettséggel és felsőfokú szakirányú pénzügyi képzettséggel kell rendelkeznie. A projektmenedzsment bérköltségeinél és személyi jellegű ráfordításainál a projektmenedzseri, pénzügyi-könyvelési, jogi és adminisztratív feladatokat ellátó munkatársak munkaviszonyban, megbízási viszonyban (kivéve projekt menedzser), közalkalmazotti, közszolgálati jogviszonyban foglalkoztatott bérköltsége, illetve annak a projekt menedzselésére fordított munkaidejével arányos része vehető figyelembe. Itt kell elszámolni az egyéb jogviszony keretében a projektmenedzsment feladatainak (kivéve projektvezető és pénzügyi vezető) ellátásával összefüggő tevékenységhez kapcsolódó költségeket is (pl. általános jogi tanácsadás, kiszerződött pénzügyi-könyvelés igénybevétele). A béren kívüli személyi juttatások elszámolhatók, emennyiben a kedvezményezett szervezet egységes, minden munkavállalójára kiterjedő, jogszabályoknak megfelelő belső szabályozással rendelkezik. A menedzsment nem rendszeres költségei közül az útiköltség, szállás és ellátás, valamint napidíj (amennyiben az ellátás költségét nem térítik) költségei. Elszámolható költségek: Bérköltség és járulékai (határozott idejű bér és kereset-kiegészítés is) (54. Bérköltség, 56. Bérjárulékok) Megbízási díj és járulékai (kivéve projektvezető) (54. Bérköltség, 56. Bérjárulékok) Vállalkozói díj (kivéve projektvezető) (529. Ki nem emelt egyéb igénybe vett szakmai szolgáltatások költségei) Személyjellegű költségek, pl.: étkezési jegy, munkába járás költsége (amennyiben a kedvezményezett szervezet egységes, minden munkavállalójára kiterjedő, jogszabályoknak megfelelő belső szabályozással rendelkezik a kifizethető juttatások körére és mértékére vonatkozóan) (55. Személyi jellegű egyéb kifizetések) A projektmenedzsment tagok útiköltsége, szállás és ellátás költsége (526. Utazási és kiküldetési költségek (napidíj nélkül)) valamint napidíja (5591 Kiküldetés napidíja) (amennyiben ellátás költségét nem térítik), ha a támogatott tevékenységhez kapcsolódó munkavégzés, ill. továbbképzés külső helyszínen történik. A projekt menedzsment tevékenységhez kapcsolódó képzési költségek, konferencia részvételi díjak (525. Oktatás és továbbképzés költségei) Projektmenedzsment tevékenységével kapcsolatban felmerült reprezentációs járulék (539. Különféle egyéb költségek) A projekt menedzsment költségei együttesen nem haladhatják meg a projekt elszámolható költségének 12 %-át! 3
3. A projekt szakmai megvalósításával összefüggő költségek (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 6. pont) A projektgazdának a projekt teljes időtartama alatt biztosítania kell a megfelelő színvonalú szakmai megvalósítás érdekében a szakmai megvalósításban résztvevőket az alábbi követelményeknek megfelelően: A projektgazdának vállalnia kell, hogy a projekt teljes időtartama alatt biztosítja egy felsőfokú végzettségű kutató részvételét a projektben, akit mint szakmai vezetőt munkaviszony keretében alkalmaz, és akinek munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 30 órát, vagy szakmai vezető és szakmai vezetőhelyettes alkalmazása esetén a heti 20-20 órát. A szakmai vezetőnek szakirányú (statisztikus, közgazdász, matematikus, vagy társadalomtudományi) végzettséggel és minimum 10 éves munkaügyi, vagy szociológiai kutatási szakmai tapasztalattal kell rendelkeznie. A projektgazdának vállalnia kell legalább 36 hónap időtartamra egy szakmai munkatárs alkalmazását is munkaviszony, vagy munkavégzésre irányuló egyéb jogviszony keretében. A szakmai munkatársnak felsőfokú (lehetőleg informatikai, vagy statisztikusi) végzettséggel és minimum 5 év adatfelvétel és adatbázis kezelési gyakorlattal kell rendelkeznie. A projekt céljának megvalósításban és/vagy szakmai felügyeletében, ill. a projekt nyomon követésben közvetlenül közreműködő személyzet bér és személyi jellegű költségei számolhatók el. Bérköltség és járulékai (határozott idejű bér és kereset-kiegészítés is) (54. Bérköltség, 56. Bérjárulékok) Személyjellegű költségek, pl.: étkezési jegy, munkába járás költsége (amennyiben a kedvezményezett szervezet egységes, minden munkavállalójára kiterjedő, jogszabályoknak megfelelő belső szabályozással rendelkezik a kifizethető juttatások körére és mértékére vonatkozóan) (55. Személyi jellegű egyéb kifizetések) A megvalósításban részt vevő munkatársak útiköltsége, szállás és ellátás költsége (526. Utazási és kiküldetési költségek (napidíj nélkül)) valamint napidíja (5591 Kiküldetés napidíja) (amennyiben az ellátás költségét nem térítik) ha a támogatott tevékenységhez kapcsolódó munkavégzés, ill. továbbképzés külső helyszínen történik. A projektben résztvevő munkatársaknak a projekt megvalósításához közvetlenül köthető, a támogatott tevékenységhez kapcsolódó képzési költsége, konferencián történő részvételi díja (nem támogatható másoddiploma, nyelvi képzés költsége, illetve normatív állami képzés) (525. Oktatás és továbbképzés költségei) Szakmai megvalósítók tevékenységével kapcsolatban felmerült reprezentációs járulék (539. Különféle egyéb költségek) Közérdekű önkéntes tevékenység esetében kizárólag személyi jellegű költségek számolhatóak el, a 2005. évi LXXXVIII. törvényben meghatározottak alapján. A szakmai megvalósítók megbízási vagy vállalkozói szerződéssel történő foglalkoztatását a projekt megvalósításhoz igénybevett szolgáltatások költségei között kell elszámolni. A projekthez kapcsolódó belföldi és külföldi tanulmányutak és az ehhez kapcsolódó költségek a szakmai megvalósítók esetében elszámolhatóak, azonban a projekt keretében indokolt esetben legfeljebb 40 kutatónap számolható el, kizárólag az Európai Unió tagországaiba. 4
4. A célcsoport számára biztosított képzési, foglalkoztatási költségek (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 7.1. pont) A célcsoport számára biztosított képzési, foglalkoztatási költségek a hivatkozott útmutatóval ellentétben jelen konstrukció keretében nem elszámolhatók. 5. A célcsoport számára biztosított egyéb támogatások költségei (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 7.2. pont) A célcsoport képzésével kapcsolatban felmerült anyagjellegű költségek. Nyomtatványok, irodaszerek költségei (511. Vásárolt anyagok költségei) A célcsoport konferenciákon, tréningeken történő részvétele kapcsán felmerült úti-, szállás-, és ellátás költségei (526. Utazási és kiküldetési költségek (napidíj nélkül)) 6. A projekt megvalósításához igénybe vett szolgáltatások (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 8. pont) A külső, harmadik féltől megrendelt, a támogatott tevékenységhez közvetlenül kapcsolódó alábbi szolgáltatások igénybevételének költsége számolható el: A projekthez kapcsolódó szoftverfejlesztés költségei (114. Szellemi termékek) A megvalósításhoz kötődő bérleti díjak o Iroda, raktár és terembérlet (522. Iroda és terembérleti díjak) o Eszközbérlet (522. Egyéb bérleti díjak) Hirdetés, reklám, propaganda költségek (nem kötelező kommunikációs tevékenység, egyéb marketing eszközök költségei) (524. Hirdetés, reklám, propaganda költségei) Oktatás, képzés költségei (525. Oktatás és továbbképzés költségei) o A célcsoportnak szervezett tréningek szervezési, lebonyolítási költsége. A felsőoktatási normatív állami képzés, másoddiploma és nyelvi képzés nem elszámolható. Egyéb szakmai szolgáltatások költségei (529. Egyéb igénybevett szolgáltatások költségei) o Szakértői díjak; o Tananyag-, honlap fejlesztés költségei; o Adatbázis fejlesztés költségei o A projekthez kapcsolódó rendezvények költsége; o Nyomdai szolgáltatás költsége; o Egyéb szakmai tanácsadás A projekthez kapcsolódó hatósági igazgatási, szolgáltatási díjak, illetékek (531. Hatósági, igazgatási, szolgáltatási díjak, illetékek) Előadói, szerzői, tanácsadási tevékenység megbízási díjai és járulékai (54. Bérköltség; 56. Bérjárulékok) A projekt megvalósításához igénybevett szolgáltatások költségei közül az oktatási (525. sor), az egyéb igénybevett szolgáltatások (529. sor), valamint a megbízási díjak és járulékainak (54. és 56. sor) együttes költségei nem haladhatják meg a projekt elszámolható költségének 30%-át! A projekt gazda a projektjavaslat beadásával egyidejűleg írásbeli indoklással ellátott kérelem benyújtásával az összes költség 50%-áig kezdeményezheti a fenti arányoktól 5
való eltérést. Erre az IH főigazgató engedélye szükséges, melynek megadásáról a Bíráló Bizottság javaslata alapján dönt. 7. A projekt megvalósításával kapcsolatban felmerülő egyéb szolgáltatások (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 9. pont) Kötelező nyilvánosság biztosításának költségei (529.Nyilvánosság biztosításának költsége) Közbeszerzési költségek közbeszerzési szakértő, hirdetési költségek, ajánlati felhívás elkészítésének költségei (529. Közbeszerzési eljárások lebonyolításával kapcsolatos költségek) Kötelező könyvvizsgálat költsége (529. Könyvvizsgálói díjak) 8. ERFA és ESZA közötti átjárhatóság (eszközbeszerzés, építés, felújítás, bővítés) (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 11. pont) A projektmenedzsment tevékenységéhez és szakmai megvalósításhoz szükséges, a projekt megvalósításhoz nélkülözhetetlen új számítástechnikai eszközök, szoftverek, irodai berendezések és eszközök. Szoftverek beszerzésének költségei (114. Szellemi termékek) Eszközbeszerzés (143. Irodai, igazgatási berendezések és felszerelések) Mobil eszközök (laptop, mobiltelefon) beszerzésére indokolt esetben sor kerülhet, melyet a szöveges indoklásban be kell mutatni. Fenti költségek együttesen nem haladhatják meg a projekt elszámolható költségének 10%-át! 9. Egyéb, a projekt végrehajtásával összefüggő (Általános) költség (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 10. pont) A projektmenedzsment és szakmai megvalósítók tevékenységével kapcsolatban felmerülő általános költségek, melyek nem kapcsolhatók teljes mértékben a megvalósuló projekthez, de elengedhetetlenek a projekt folytatásához, úgymint: Dokumentációs költségek irodaszer, irodai fogyóeszköz (pl. fénymásolópapír, toner, CD, DVD, pendrive, stb.) (511. Vásárolt anyagok költségei) Könyvek, szakkönyvek, folyóiratok költségei (513. Egyéb anyagköltség) A projekt tevékenységeinek céljaira használt eszközök (bérelt eszközök is ide értendők) állagmegóvásának, karbantartásának költségei (523. Karbantartási költségek) A támogatás fogadására szolgáló, elkülönített bankszámla megnyitásának költsége és számlavezetési díja (532. Pénzügyi, befektetési szolgáltatási díjak) Vagyonbiztosítás (533. Biztosítási díj) Telekommunikációs költségek és postaköltség (539. Különféle egyéb költségek) 6
Fenti költségek együttesen nem haladhatják meg a projekt elszámolható költségének 5%-át! 10. Saját teljesítés saját vállalkozásban végzett beruházás (Nemzeti szabályozás az elszámolható költségekről 2.9. pont) Rendezvényszervezés keretében helyiség biztosítása a Kedvezményezett Önköltségszámítási szabályzata alapján. A saját teljesítés keretében végzett szolgáltatás tervezése ugyanazon költségvetési soron szükséges, mintha harmadik féltől történne az igénybevétel. 11. Különösen nem elszámolható költségek köre (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 12. pont) föld, telek, ingatlan vásárlás; új épületek építése; lakóépületek építése, felújítása, átalakítása, valamint a lakóépületek építéséhez kapcsolódó előkészítési munkák; gépjármű beszerzése; hiteltúllépés költsége, egyéb pénzügyforgalmi költségek; visszaigényelhető adók; természetbeni hozzájárulások lízing díjak deviza/valuta átváltási jutalék veszteség üzletrész- és részvényvásárlás; veszteségekre, esetleges későbbi kötelezettségekre, kétes kintlévőségekre stb. vonatkozó általános és céltartalékok; jutalékok és osztalék, profit kifizetés kamatok, illetve kamat jellegű költségek. kamattartozás kiegyenlítés bírságok, kötbérek és perköltségek valamint az elszámolhatósági útmutató pontjaiban külön nevesített nem elszámolható költségek közvetett, rezsi költség (közüzemi díjak és takarítás) használt eszköz értékcsökkenés 12. Tartalék A fentieken kívül a projekt költségvetésében tervezett tartalék aránya nem haladhatja meg a projekt elszámolható költségének 5%-át, maximum 50 millió forintot! 7