KÖLTSÉGVETÉSI SPECIFIKÁCIÓ a Társadalmi Megújulás Operatív Program keretében

Átírás

1 KÖLTSÉGVETÉSI SPECIFIKÁCIÓ a Társadalmi Megújulás Operatív Program keretében Atipikus foglalkoztatási formák támogatása Közép-Magyarországi Régió / Konvergencia régiók című pályázati felhíváshoz Kódszám: TÁMOP/2.4.3/A A projektek az Európai Unió támogatásával, az Európai Szociális Alap társfinanszírozásával valósulnak meg

2 A jelen költségvetési specifikáció a TÁMOP-2.4.3/A - 08/1 Atipikus foglalkoztatási formák támogatása Közép-Magyarországi Régió A komponens és a TÁMOP-2.4.3/A 08/1 Atipikus foglalkoztatási formák támogatása Konvergencia régiók A komponens pályázati felhívásokhoz kapcsolódik. A költségvetési specifikáció célja tovább részletezni, pontosítani és pályázati felhívásra vonatkozóan értelmezni az ESZA és ERFA elszámolható költségek általános útmutatóban foglaltakat. Kérjük, hogy figyelmesen tanulmányozza át a költségvetési specifikációt a költségvetési terv összeállítása előtt, és figyeljen az abban foglaltak betartására! Ne feledkezzen meg az egyes tervezett költségvetési tételek költségkalkulációjának részletes bemutatásáról a költségvetés szöveges indoklási részében! 1. Projekt előkészítés (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 4. pont) A projekt előkészítés költségei együttesen nem haladhatják meg a projekt elszámolható költségeinek 6%-át, a lentiekben részletesen meghatározásra kerülő maximum értékek figyelembe vételével. A projekt előkészítés költségei kizárólag abban az esetben számolhatóak el, ha a csatolt dokumentumok igazolhatóan kizárólag a jelen pályázati projekt előkészítése céljából készültek és évnél nem korábbi adatokra támaszkodnak. Az előkészítés költségei között nem számolható el olyan számviteli bizonylat, amely a pályázati kiírás megjelenése előtt keletkezett. A projekt előkészítésével kapcsolatban felmerült költségek bizonylatai kizárólag nyertes pályázat esetén, a szerződéskötést követően, kizárólag az első kifizetési kérelemben nyújthatóak be támogatás igénylés céljából. Projekt előkészítésének kapcsán kizárólag az alábbi tevékenységek költsége számolható el: A. A szükségletfelmérés elkészítéséhez kapcsolódó költségek legfeljebb bruttó Ft értékhatárig, ezen belül: -A célcsoporti helyzetelemzés és szükségletfeltárás költségei; -A munkáltatói igényfelmérés. B. Az üzleti terv elkészítésének költségei legfeljebb bruttó Ft értékhatárig, ehhez kapcsolódóan: - Piackutatás: a célcsoport által végzett tevékenység (a célcsoport által előállított termék/áru, vagy a célcsoport által végzett szolgáltatás) iránti kereslet felmérésének költségei. C. A projekt keretében tervezett beszerzések közbeszerzési eljárásainak előkésztési költségei összességében legfeljebb a közbeszerzés köteles beszerzések bruttó értékének 2%-a értékhatárig, ehhez kapcsolódóan: - Közbeszerzési szakértői díj - Az ajánlati felhívás elkészítésének költségei D. A projekt előkészítéséhez kapcsolódó hatósági eljárási díjak

3 A fenti tevékenységekhez kapcsolódó költségek az alábbi sorokon tervezhetők: - Az előkészítéshez igénybevett szakértői munka díjazása: 529.sor - Az előkészítésben részt vevők bér- és járulékköltségei, valamint személyi jellegű költségei, a ráfordított munkaidő arányában: 54., 55., 56-os sorok - Közbeszerzés költségei: 529. sor - Hatósági díjak, illetékek: 531.sor 2. Projektmenedzsment költségei (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 5. pont) Projektmenedzsment tagjai: Projektmenedzser (minimum 3 éves hasonló területen szerzett szakmai tapasztalat) Pénzügyi vezető (felsőfokú szakirányú végzettség vagy mérlegképes könyvelő) Projekt asszisztens Projektmenedzsment alkalmazásának feltételei: A projektmenedzsment tagjai munkaviszony vagy megbízási viszony vagy közalkalmazotti vagy közszolgálati jogviszony keretében végezhetik a tevékenységüket; a projektmenedzser megbízási jogviszonyban nem láthatja el feladatát. A projektmenedzser munkaideje a projektben bizonyíthatóan el kell érje a heti 40 órát. A jogviszonyt szabályozó dokumentumnak (munkaköri leírás vagy megbízási szerződés) tartalmaznia kell legalább a projekt felhívás számát, a projektben vállalt feladatokat és jogköröket. A projektmenedzser, a pénzügyi vezető és a projektasszisztens a vállalt menedzsment feladatokon kívül a projektben más tevékenység megvalósításában sem közvetve, sem közvetlenül nem vehetnek részt, és ezért díjazásban sem részesülhetnek. Felhívjuk a pályázó figyelmét, hogy a támogatások igénylése során a projekt kifizetési kérelmeit mérlegképes könyvelőnek kell ellenjegyeznie! A béren kívüli személyi juttatások köréből a kedvezményezett szervezet egységes, minden munkavállalójára kiterjedő, jogszabályoknak megfelelő belső szabályozása alapján étkezési jegy, munkába járás költsége stb. elszámolható.

4 A menedzsment nem rendszeres költségei közül az útiköltség, szállás és ellátás, valamint napidíj (amennyiben az ellátás költségét nem térítik) költségei elszámolhatóak. Elszámolható költségek: Bérköltség és járulékai (54. és 56. sorok); Megbízási díj és járulékai (54. és 56. sorok); Személyjellegű költségei (munkába járás költségei, étkezési jegy stb., amennyiben a kedvezményezett szervezet egységes, minden munkavállalójára kiterjedő, jogszabályoknak megfelelő belső szabályozással rendelkezik a kifizethető juttatások körére és mértékére vonatkozóan) (55. sorok); A projektmenedzsment tagok útiköltsége, szállás és ellátás költsége (526. sor) valamint napidíja (5591. sor) (amennyiben ellátás költségét nem térítik), ha a támogatott tevékenységhez kapcsolódó munkavégzés, ill. továbbképzés külső helyszínen történik. Fenti költségek együttesen nem haladhatják meg a teljes megvalósítás elszámolható költségének 12%-át. Figyelem! A projektmenedzsment dokumentációs, irattározási, archiválási tevékenységihez költségeket anyag, és fogyóeszköz költségeket (pl. fénymásolópapír, toner, irodaszer) NEM a menedzsment költségek között kell tervezni és elszámolni, hanem az általános költségek (IX. Egyéb, a projekt végrehajtásával összefüggő (általános) költség) között! 3. A projekt szakmai megvalósításával összefüggő költségek (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 6. pont) A projekt céljának megvalósításban és/vagy szakmai felügyeletében, ill. a projekt nyomon követésben közvetlenül közreműködő személyzet bér és személyi jellegű költségei: Bérköltség és járulékai (54. és 56. sor), valamint személyjellegű költségei (munkába járás költségei, étkezési jegy stb. (55. sorok), amennyiben a kedvezményezett szervezet egységes, minden munkavállalójára kiterjedő, jogszabályoknak megfelelő belső szabályozással rendelkezik a kifizethető juttatások körére és mértékére vonatkozóan); A megvalósításban részt vevő munkatársak útiköltsége, szállás és ellátás költsége (526. sor) valamint napidíja (5591. sor) (amennyiben ellátás költségét nem térítik), ha a támogatott tevékenységhez kapcsolódó munkavégzés, ill. továbbképzés külső helyszínen történik. A szakmai megvalósítók képzési költsége elszámolható (525. sor) (normatív állami képzés, másoddiploma és nyelvi képzés nem támogatható). A projekt időtartama alatt szakmai vezető alkalmazása kötelező, amely megvalósulhat munkaviszony vagy megbízási viszony vagy közalkalmazotti vagy közszolgálati jogviszony keretében. A szakmai megvalósítók megbízási szerződéssel történő foglalkoztatását a projekt megvalósításához igénybevett szolgáltatások között kell elszámolni.

5 4. A célcsoport számára biztosított támogatások (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 7.1. pont) A, Célcsoport képzés, illetve foglalkoztatás ideje alatti költségek Megélhetési támogatás a képzés idején Abban az esetben, ha a célcsoport az egyéni szolgáltatási és fejlesztési terv részét képező Felnőttképzési törvény hatálya alá tartozó képzésen vesz részt: a képzés idejére fizetett díjazás nyújtható (megélhetési támogatás). A kifizethető díjazás a mindenkori minimálbér mértékének megfelelően, a képzésben eltöltött napok arányában, készpénzben, átvételi bizonylat vagy kiadási pénztárbizonylat kiállításával. A képzések idejére fizetett díjazás egyéni fejlesztési terv végéig, legfeljebb a projekt szakmai zárásáig járhat. a célcsoport képzési helyre való eljutásának költsége. Megélhetési támogatás nem fizethető annak a célcsoport tagnak, aki a képzés ideje alatt már foglalkoztatott (akár a projekt keretein belül, akár azon kívül)! Foglalkoztatás ideje alatti juttatások A foglalkoztatás ideje alatt, a célcsoport tagokkal kötött munkaszerződés alapján a célcsoport tagoknak a foglalkoztatás teljes időtartamára számítva átlagosan legalább a jogszabályban meghatározott kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) költsége járulékkal együtt elszámolható. a célcsoport munkába járásának költsége. Felhívjuk a figyelmüket, hogy a projekt részletes költségvetése mellékletben 3 oszlop áll rendelkezésre a Célcsoport képzésével összefüggő költségek tervezésére, alábbiak szerint: A Pályázati Útmutató D2 pontjában foglaltaknak megfelelően amennyiben a foglalkoztatási tevékenységre nyújtott támogatás csekély összegű támogatásként nyújtható, a 100% támogatási intenzitással jelölt oszlopba szíveskedjenek az igényelt támogatás összegét feltüntetni. Amennyiben a 25/2007 MeHVM rendelet alapján megváltozott munkaképességű illetve hátrányos helyzetű munkavállalók foglalkoztatásához 75%, illetve 50% bértámogatásként nyújtott támogatást terveznek, a 75% illetve az 50% támogatási intenzitással jelölt oszlopba szíveskedjenek a költségeket feltüntetni. B, Foglalkoztatás alatti képzés költségek A Pályázati Útmutató D2. III. pontjában foglaltaknak megfelelően amennyiben a foglalkoztató vállalkozás a képzést megelőzően, vagy a képzés alatt a képzésben résztvevő személlyel munkaviszonyt (foglalkoztatási jogviszonyt) létesít az intézkedés állami támogatásnak minősül az EK Szerződés 87. cikk (1) bekezdése értelmében, tehát ezen képzések költsége nem támogatható 100%-ban, akkor sem, ha a képzés költségét

6 nem a foglalkoztató, hanem a Főpályázó vagy más konzorciumi partner fizeti a támogatásból. Ekkor képzési támogatás általános és speciális (szakosított) képzéshez nyújtható, az alábbiak szerint: A foglalkoztatás alatti képzési költségek maximális támogatási intenzitás nem haladhatja meg általános képzés esetében az elszámolható költségek 60%-át, speciális képzés esetén a 25%-át. Az elszámolható költségek 80%-áig a) 10 százalékponttal a fogyatékkal élő vagy hátrányos helyzetű munkavállalóknak nyújtott képzés esetén, b) 10 százalékponttal, ha a támogatást középvállalkozásoknak, 20 százalékponttal pedig, ha kisvállalkozásoknak nyújtják. Elszámolható költségnek minősülnek a) az oktatók személyi jellegű költségei, b) az oktatók és képzésben részt vevők utazási költségei, beleértve a szállásköltséget is, c) egyéb folyó költségek, úgymint a projekthez közvetlenül kapcsolódó anyagok költségei, az oktatáshoz kapcsolódó eszközbérlet. 5. A célcsoport számára biztosított egyéb támogatások költségei (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 7.2. pont) Célcsoport képzésének/foglalkoztatásának idején jelentkező azon költségek, amelyek gyermekeik, vagy más, tőlük függő hozzátartozójuk gondozása miatt merülnek fel (529. Ki nem emelt egyéb igénybevett szakmai szolgáltatások költségei) 6. A projekt megvalósításához igénybe vett szolgáltatások (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 8. pont) A külső, harmadik féltől megrendelt, a támogatott tevékenységhez közvetlenül kapcsolódó alábbi szolgáltatások igénybevételének költsége számolható el: Bérleti díjak: Terembérlet költsége. (522. sor) Hirdetés, reklám, propaganda költségek: Célcsoport toborzásának (pl.: szórólap, újsághirdetés stb.) költsége. (524. sor) Képzési költségek Célcsoport képzésének költségei (525. sor) Foglalkoztatás egészségügyi alkalmassági vizsgálat Ki nem emelt egyéb igénybevett szakmai szolgáltatások költségei Egyéb szakmai szolgáltatások költségei (529. sor): Szakértői díjak; A projekthez kapcsolódó rendezvények költsége (pl.: toborzás); Egyéb szakmai tanácsadás. Célcsoport egészségügyi alkalmassági vizsgálata (539. sor)

7 A program megvalósítása során a célcsoportnak nyújtott szolgáltatásokhoz kapcsolódó előadói, tanácsadási, szakértői tevékenység megbízási díjai és járulékai (pl.: munkaerőpiaci szolgáltatások, kompetencia fejlesztő szolgáltatások stb.). (54. és 56. sorok) 7. A projekt megvalósításával kapcsolatban felmerülő egyéb szolgáltatások (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 9. pont) Nyilvánosság biztosításának költségei (529. sor); Közbeszerzési eljárások lebonyolításával kapcsolatban felmerülő költségek (529. sor); Kötelezően előírt könyvvizsgálat költsége (529. sor): Az 50 millió Ft feletti odaítélt támogatás esetén egyszeri alkalommal a záró projekt előrehaladási jelentéssel egy időben benyújtott utolsó kifizetési kérelemhez kell a projekt vizsgálata alapján kiállított könyvvizsgálói igazolás másolati példányát csatolni. 8. ERFA és ESZA közötti átjárhatóság (eszközbeszerzés, építés, felújítás, bővítés) (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 11. pont) A projekt keretében az ESZA es ERFA alapok közötti átjárhatóság alapján az ERFA típusú tevékenységek fedezésére az elszámolható költségek összegének maximum 5%-a fordítható. Felhívjuk a pályázó figyelmét, hogy a konzorciumi partner vállalkozás esetében csak a foglalkoztatáshoz szükséges eszközök és az akadálymentesítés költsége állítható be a költségvetésbe! A projektmenedzsment tevékenységének ellátásához, valamint a szakmai megvalósításhoz szükséges új eszközök beszerzése, a célcsoport továbbfoglalkoztatásához szükséges eszközök beszerzése, a továbbfoglalkoztatáshoz szükséges helyiségek átalakításának (akadálymentesítésének) költségei az alábbiak alapján: Szoftverek beszerzésének költségei (114. sor) Helyiségek átalakításának (akadálymentesítésének) költségei (123. sor) Informatikai eszközök, irodai eszközök, bútorok beszerzésének költségei (143.sor) Akadálymentesítést szolgáló eszközök (141.sor) A fogyatékkal élő munkavállalók által használt berendezések átalakításának vagy beszerzésének (131. sor, vagy 143. sor), vagy a szoftverek beszerzésének költségei. (114.sor) Felhívjuk a pályázó figyelmét, hogy mobil eszközök (pl.: laptop) beszerzésére különösen indokolt esetben kerülhet sor, melyet a költségvetés szöveges indoklásában is be kell mutatni.

8 Felhívjuk a pályázó figyelmét, hogy szoftver, informatikai eszköz, irodai eszköz, bútor beszerzésének költsége kizárólag a főpályázó költségvetésében számolható el. Kivételt képeznek ez alól a foglalkoztatást végző vállalkozás foglalkoztatás megvalósításához szükséges szoftver, informatikai eszköz, irodai eszköz és irodai bútor beszerzései. 9. Egyéb, a projekt végrehajtásával összefüggő (Általános) költség (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 10. pont) A projektmenedzsment és szakmai megvalósítók tevékenységével kapcsolatban felmerülő általános költségek: irodaszer, irodai fogyóeszköz (511. sor), posta, telefon, internet előfizetés költségei (539. sor), a támogatás fogadására szolgáló elkülönített bankszámla nyitás és vezetés költségei (532. sor). Fenti költségek együttesen nem haladhatják meg a projekt elszámolható költségének 10 %-át. 10.Saját teljesítés saját vállalkozásban végzett beruházás Jelen projekt keretében a saját teljesítés költsége nem elszámolható. 11.Különösen nem elszámolható költségek köre (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 12. pont) föld, telek, ingatlan vásárlás; új épületek építése; gépjármű beszerzése; hiteltúllépés költsége, egyéb pénzügyforgalmi költségek; visszaigényelhető adók; természetbeni hozzájárulások lízing díjak deviza/valuta átváltási jutalék veszteség jutalékok és osztalék, profit kifizetés kamattartozás kiegyenlítés bírságok, kötbérek és perköltségek az elszámolhatósági útmutató pontjaiban külön nevesített nem elszámolható költségek rezsi költségek használt eszközök beszerzése értékcsökkenés.

9 12. Tartalék Előre nem látható, nem tervezhető jogszabályváltozásból eredő, de egyéb iránt elszámolható költséget jelentő kiadások fedezetére az elszámolható költségek maximum 5%-a tervezhető tartalékként. A tartalék összegét nem kell a projekt tevékenységeire külön-külön megtervezni, azt egy összegben kell a tervezés során feltüntetni. A tartalék a kedvezményezett írásban benyújtott kérelme alapján, csak a közreműködő szervezet előzetes engedélyével használható fel.