A határozati javaslat elfogadásához egyszerő többség szükséges! 17. számú elıterjesztés Bátaszék Város Önkormányzata Képviselı-testületének 2013. február 21-én 14,00 órakor megtartandó ülésére az önkormányzat 2013. évi költségvetésének I. fordulós megtárgyalása Elıterjesztı: Bognár Jenı polgármester Készítette: Mórocz Zoltán irodavezetı Törvényességi ellenırzést végezte: Skoda Ferenc jegyzı Tárgyalja: Pénzügyi és Gazdasági Bizottság: 2013. 02. 20. KOIS Bizottság: 2013. 02. 18. Szociális Bizottság: 2013. 02. 19. Tisztelt Képviselı-testület! Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 24. (2) bekezdése szerint A jegyzı által elıkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester a központi költségvetésrıl szóló törvény hatálybalépését követı negyvenötödik napig nyújtja be a képviselı-testületnek. Ezen idıpont ugyan már lejárt, azonban az Áht. 111. (6) bekezdése szerint A 24. (2) bekezdésétıl eltérıen a 2013. évi költségvetési rendeletet, 2013. február 15-éig kell a képviselı-testület, elé beterjeszteni. Lényegében ezen törvényi elıírásnak teszünk eleget jelen elıterjesztéssel. Nagyon lényeges, hogy az Áht. 25. (1) bekezdése értelmében a végleges költségvetést a képviselı-testületnek március 15-ig kell elfogadnia. Ugyan csak lényeges még, hogy Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 11. (4) bekezdése szerint A költségvetési rendeletben mőködési hiány nem tervezhetı.. Mőködési hiány alatt az Áht. 23. (2) bekezdés e.) pontja szerinti külsı finanszírozási mőködési célú költségvetési hiányt kell érteni. Tekintettel arra, hogy a mostani elsı fordulóban a mőködési forráshiány közel 190 millió, látható, hogy rendkívül nehéz további egyeztetésre lesz szükség a végleges költségvetés 1
összeállításáig, sıt még ez is elképzelhetı, hogy tilalom ide, vagy oda, egyszerően nem tudjuk elkerülni a mőködési hiányos költségvetés beterjesztését. Az önkormányzat teljes kiadási és bevételi fıösszege 1 247 600 e Ft-ban kerül a javaslatba. A költségvetési bevételek 983 479 e Ft, a pénzmaradvány 16 093 e Ft, míg a költségvetési kiadások 1 147 688 e Ft összeget adnak ki. Az elsı fordulós tervezet számított forráshiánya 248 028 e Ft, melybıl mőködési hiány 189 836 e Ft, míg felhalmozási hiány: 58 192 e Ft A bevételek és kiadások részletezését a rendelet-tervezet 1. számú melléklete tartalmazza. Az önkormányzat 2013. évi várható lehetıségei és megvalósítandó feladatai A költségvetési törvény alapján látható, hogy az önkormányzatok pénzügyi alapjait meghatározó pénzügyi szabályozás jelentısen átalakult. Az állam áttér a feladatalapú finanszírozásra. Alapvetıen az önkormányzat által ellátandó kötelezı feladatok finanszírozását biztosítja. A köznevelési feladatok közül az általános iskolai oktatás, illetve gimnáziumi oktatási terület 2013.01.01-tıl az államhoz került. Önkormányzatunk esetében fenti területek bérkiadásait, valamint mőködtetési kiadásait a Klebelsberg Intézményfenntartó Központon keresztül az állam finanszírozza. Az elmúlt évben vállalt kötelezettség alapján az önkormányzat 97 236 e Ft mőködési hozzájárulást fizet az oktatási feladatok mőködési kiadásainak fedezetére. A kiadás mértéke jelentıs befolyással bír az önkormányzati költségvetés alakulására, mivel a hozzájárulást kizárólag szabadon felhasználható saját bevételbıl kell kifizetni. A tervezett felhasználható saját bevétel 183 187 e Ft. A köznevelési feladatok tekintetében az óvodai nevelés feladatellátása az önkormányzatnál maradt. A közétkeztetési feladatokat szintén az önkormányzat látja el a Mikrotérségi Óvoda és Bölcsıde intézményi keretei között. A Polgármesteri hivatal megszőnt és Alsónyék, valamint Alsónána településekkel közösen létrejött a Bátaszéki Közös Önkormányzati Hivatal (KÖH). Az államigazgatási feladatok jelentıs része átkerült a járási kormányhivatalok hatáskörébe. A KÖH létszáma a feladatváltozások miatt jelentısen lecsökkent és átalakult. Bevételek tervezése: Központi bevételek A 2013. évi feladat alapú finanszírozás alapján a feladat csökkenéseket is figyelembevéve 369 727 e Ft állami támogatással terveztünk. Ez 90 696 e Ft csökkenést jelent az elızı évi adathoz képest. Amennyiben a 101 059 e Ft ÖNHIKI támogatást is figyelembe vesszük akkor 191 755 e forráscsökkenésrıl beszélhetünk. A kötelezıen ellátandó feladatok állami támogatása nem fedezi a tervezett kiadásokat. A hivatalnál és a köznevelési, közétkeztetési feladatoknál saját erıt is kell az önkormányzatnak biztosítani a kiadások fedezetére. A hivatalra és településüzemeltetésre meghatározott állami támogatás összegét 46 880 e Ft beszámítási összeggel korrigálják, ami jelentıs alulfinanszírozást eredményez. A szociális ellátásokra 47 800 e Ft állami támogatással számolunk. Részletek a 5.sz. tájékoztató mellékletben Megosztott bevételek A megosztás elveiben jelentıs változás történt, így a gépjármőadóról szóló törvényben meghatározott adótétel összegének 40%-a továbbiakban is az önkormányzatot illeti. Mivel a kivetési elvek ebben az esztendıben nem változnak, így 2013. évben 16 010 e Ft bevétellel 2
számol a tervezet. Az elmúlt évben a bevétel 100%-a önkormányzatot illette. A megosztás arányának változása miatt 23 999 e Ft bevétel csökkenés keletkezik. A termıföld-bérbeadásából származó jövedelem után fizetendı SZJA 100%-a földterület fekvése szerinti önkormányzatot illeti meg. A módosított SZJA törvény adómentessé tette a legalább 5 éves idıtartamra kötött haszonbérletbıl származó bevételeket, így e területen az elızı évek tapasztalatai alapján 400 e Ft bevétel várható. Az önkormányzatot 2012. évben megilletı településre kimutatott SZJA 8% 44 625 e Ft volt. Sajnos ez a tétel a 2013 évre nem jár az önkormányzatnak. A 2012. évben jövedelemkülönbség mérséklésre 150 898 578 Ft összeget kapott önkormányzatunk, ami azt mutatja, hogy az iparőzési adóerı képességünk nem tartozik az ország élvonalába. A költségvetési törvényben a 10 000 Fı alatti kategóriában 39 400 Ft a figyelembe veendı lakosonkénti értékhatár. A 2012. évi féléves beszámoló adatai alapján az önkormányzat 2013. évi iparőzési adóerıképessége 131 265 046 Ft. A 6 728 lakosságszámot figyelembevéve 19 510 Ft/fı egy fıre vetített adóerıképességrıl beszélhetünk. jogcímen. A jövedelemkülönbség mérséklésre 2013. évben nem kap támogatást az önkormányzat A 2013. évben az elızı évi adatokat figyelembevéve 219 523 e Ft megosztott bevételt vonnak el az önkormányzattól, amely hivatott lenne pótolni a kötelezıen ellátandó önkormányzati feladatok alulfinanszírozásából adódó különbségeket, valamint forrást teremteni a nem kötelezı feladatok ellátásához. 2013. év tavaszán a feltételek megismerése után az ÖNHIKI pályázatot be kell nyújtani a Magyar Államkincstárnak. Az elızı évi és a 2013. évi adatok alapján van esélye a támogatás elnyerésének. Egy sikeres pályázat esetén javítani lehet a költségvetésünk bevételi pozícióit. Részletek a 2. számú mellékletben Saját bevételek A saját bevételek között elsı helyen kell említeni a helyi adó bevételeket. Az önkormányzati mőködés, illetve a már megkezdett, megkezdeni szándékozott fejlesztések finanszírozhatósága érdekében a legjelentısebb bevételi forrást az önkormányzat számára a helyi adó jelenti. Új adózási jogcím bevezetése az építményadó tekintetében megfontolandó. Jelenleg a meglévı jogcímek adta lehetıségek áttekintése és a már meghozott elvi döntések alapján a következı paraméterekkel tudunk kalkulálni A magánszemélyek kommunális adója 13 000 Ft/év/ adótárgy mértéken került meghatározásra 2013. évre, ami 32 500 e Ft bevételt jelent ezen a jogcímen. A lakosság teherbíró képességét és a tervezett kiadásokat is figyelembe véve a magánszemélyek kommunális adójának emelése megtörtént. Az új adómérték alkalmazásával az önkormányzat 10 000 e Ft többletforráshoz jut a 2013. évben. A vállalkozók iparőzési adója 2013. évben, figyelembe véve a vállalkozók tervezett nettó árbevételét, illetve adóalapját és a megállapított 2 %-os adómértéket 145 000 e Ft kivetést jelent. A gazdasági válság hatásaként a 2012-2013. években a helyi vállalkozások árbevétele, illetve adóalapja csökkenı tendenciát mutat. Az önkormányzat ezen a jogcímen a jelenlegi adatok, információk alapján 145 000 e Ft bevétellel számolhat. Az intézményi térítési díjak esetében az érintettek teherbíró képességét is figyelembe véve a 2012. évi mérték 5%-os emeléssel számol a tervezet. A szükséges rendeletmódosításokat 2013. márciusában fogadja el a testület. 3
Mindazon önkormányzati bevételt növelı díjat, mely az önkormányzat elbírálási körébe tartozik arányosan 5 %-os mértékben emelkednek. Egyrészt a bevételek reál értékének megtartása érdekében, másrészt az esetleges veszteségfinanszírozással, intézményfinanszírozással kapcsolatos költségek csökkentése érdekében. (piaci helypénzek, közterület használati díjak, kegyeleti szolgáltatások díjai, lakbérek, haszonbérleti díjak, stb ). Felhalmozási bevételek A felhalmozási bevételek közül a legjelentısebb a cigányárok rekonstrukciós munkáinak III. üteméhez 117 422 e Ft pályázati támogatási összeggel lehet majd számolni 2013. évben. A Tájház felújítás pályázatánál 4 000 e Ft támogatás várható az évben. A TETT támogatás felhalmozási részét 15 500 e Ft összegben vettük figyelembe. Vagyonértékesítésbıl származó bevétel Ezen a jogcímen bevétellel nem számoltunk. Átvett pénzek Mőködési bevételként többek között ismételten megjelenik a költségvetésben a TETT-tıl átvett mőködési támogatás is, ami elızetesen 62 018 e Ft bevételt jelent az önkormányzatnak. A Szekszárdi kistérségtıl érkezı 35 686 e Ft normatív támogatásra szintén nem számíthatunk a 2013. évben. Az OEP finanszírozási körébe tartozó feladatok esetén (ügyelet, védınık) a feladatok összetétele és forrása jelentısen nem változik kivéve központi ügyelet ezért a bevétel nagysága sem változik jelentısen. A társulásban ellátott feladatok esetén az önkormányzatok hozzájárulása a feladatmutatók szerint változhat. Hitel bevétel Az önkormányzat intézményeinek 2013. évi mőködtetéséhez, szükséges mértékő mőködési hitel felvételével szükséges biztosítani. Fejlesztési hitelt már elbírált és 2013-ben induló pályázatok sajátforrásának illetve valamely beruházás finanszírozhatóságának biztosítására lehet beállítani, figyelemmel a jogszabályban meghatározott korlátokra. A 2013. évben elsısorban az önkormányzatok feladatellátásának alulfinanszírozásából adódó nagymértékő forráshiány megszüntetése csak idegen forrás bevonásával történhet, melynek összege 248 028 e Ft. Az év során szükséges rövidlejáratú hitelek visszafizetése jelentıs mértékben terheli az aktuális év költségvetését 86 518 e Ft. A hitelszerkezet átalakítását kezdeményezni kell a hitelintézetnél. A rövidlejáratú hiteleket ki kell váltani hosszú távú idegen forrás bevonásával, ezzel mentesítve, csökkentve az aktuális költségvetésre háruló terheket. Kiadási tervezet: A 2012. évben az önkormányzat az intézmények mőködési stabilitásának fenntartására törekedett e mellett elsısorban a megkezdett beruházásainak befejezése, illetve olyan projektek megvalósítása volt cél, amely egy év alatt lebonyolítható. A 2013. évi költségvetési törvénybıl kitőnik, hogy az önkormányzatok központi támogatásában jelentıs átalakítás és csökkenés, míg az önkormányzat saját lehetıségeiben az adóemeléssel és a még takarékosabb kiadástervezéssel lehet számolni. Így ezek figyelembevételével lehet a 4
költségvetés kiadási oldalát összeállítani. Az önkormányzat intézményei Célok és feladatok között továbbra is elsıdlegesnek kell tekinteni az önkormányzat által ellátandó kötelezı feladatok megvalósítását és a meglévı intézményhálózat biztonságos üzemeltetését. Az önkormányzati, illetve közoktatási rendszerek átalakítása 2013. év elején megtörtént. Az általános iskolai és gimnáziumi oktatás mint feladat állami kézbe került. A hozzá kapcsolódó kiadások, közalkalmazotti bérek, eszközök (vagyon) szintén állami kézbe kerültek. A 2013. évben fel kell készülni a feladat, és vagyonátadások lebonyolítására. A közigazgatási reform keretében több hatósági feladatot a járási kormányhivatalok látnak majd el. Természetesen ez a feladatcsökkenés létszámleépítést, illetve átadást eredményezett a hivatalnál. A feladatelvonás kiadási és bevételi változásait figyelembe vettük a tervezésnél. Az intézmények mőködéséhez kapcsolódó dologi kiadásokat, részletesen terveztük figyelembevéve a változásokat és az elızı évi szigorú gazdálkodással elért teljesítési adatokat. Az elızı évhez viszonyítva 47 350 e Ft dologi kiadáscsökkenéssel számolunk az intézményrendszer átalakításából fakadóan. A pályázatokhoz kapcsolódó dologi kiadások, valamint az egyszer elıforduló kiadások tételeit, kiszőrtük és egyedi egyeztetések után alakítottuk ki az elıirányzat számokat. A beruházásoknál elıforduló fordított ÁFA technikai tételeket szintén terveztük az eredeti elıirányzatoknál (27 379 e Ft). A tanuszoda szolgáltatásának igénybevételéhez kapcsolódó szerzıdés szerinti kiadás összegét 67 630 e Ft összegben tervezzük. Személyi jellegő kiadások: Béremeléssel nem kalkulál a tervezet, így kizárólag az ágazati jogszabályokban meghatározott bértáblák szorzószámaival és illetményalappal, pótlékalappal valamint a feladatok ellátásához a rendelet mellékletében jóváhagyott létszámmal tervezünk. Az önkormányzatnál elmúlt évben az engedélyezett létszámkeret 236 fı volt, míg a 2013. évi 119 fı. Ez 117 fıs csökkenést jelent. Ebbıl az oktatás átszervezése miatt 107 fı, míg a hivatalnál 13 fı a létszámcsökkenés, míg a többi intézménynél 3 fı növekedéssel terveztünk. A személyi juttatások, illetve a hozzá kapcsolódó járulékok tekintetében 337 351 e Ft kiadáscsökkenéssel lehet számolni. Az önkormányzat intézményei által foglalkoztatott dolgozók közalkalmazottak, köztisztviselık, a határozatlan idejő munkaszerzıdéssel foglalkoztatottak - 2013. évben nyújtandó cafetéria juttatási jogcímen csak a jogszabályban elıírt és kötelezıen adandó juttatások kerültek tervezésre. A Közös Önkormányzati Hivatallal foglalkoztatási jogviszonyban álló köztisztviselık részére a 2013. évi cafetéria - juttatás keretösszegét bruttó 220 000.- Ft/fı/év összegben javasoljuk meghatározni, melyhez szükséges forrást (7 332 e Ft) az önkormányzat 2013. évi költségvetésében biztosítja, ezen összeg minimálisan több a törvényi minimumnál. A keretösszeg tartalmazza a közterheket. Az önkormányzat az által fenntartott intézményeknél foglalkoztatott közalkalmazottak részére 2013. év során cafetéria - juttatást nem tud biztosítani. Az önkormányzat 2013. évre jutalomalapot nem hoz létre a költségvetésében. Csak a jogszabályokban kötelezıen elıírt jubileumi és egyéb jutalmak kerülnek tervezésre. Az intézményi költségvetésen belül elkülönítetten tervezve, be kell mutatni az intézmények még megfelelı színvonalú karbantartásához szükséges összegeket. Szociális ellátás A szociális ellátások jelentıs része szintén állami kezelésbe került és ezzel forrás átrendezıdésre is megtörtént. A tervek alapján 75 729 e Ft kerettel számolunk a 2013. évre, amelybıl 25 851e Ft az önkormányzati saját bevételek forrásából kerül kifizetésre. Az 5
önkormányzati mérlegelési jogkörébe tartozó szociális ellátások saját forrását érintı keretét a 2012. év tény adatai alapján kerülnek tervezésre. 8. számú tájékoztató melléklet Városüzemeltetés, városgazdálkodás A belterületi csapadékvíz elvezetését szolgáló árkok, medrek folyamatos karbantartásához, valamint a megépült zárt csapadékvíz elvezetı rendszerek karbantartására szükséges forrásokat biztosítjuk. A Bát-Kom 2004. Kft-vel a városüzemeltetési feladatokra, valamint az intézménytakarításra vonatkozó szerzıdéseknél infláció alatti növekedéssel kalkulálunk. Az intézmény takarítási feladatoknál a minimálbér emelkedése miatt díjemelkedéssel kell számolni. A meglévı szilárd útburkolatú utak, padkák járdák karbantartásához 2012. évi szintnek megfelelı forrásokat biztosítjuk az állagmegóvás érdekében. Önszervezıdı közösségek, kisebbségi önkormányzatok támogatása, átadott pénzek Egyesületek, egyéb szervezetek önkormányzati támogatását 2013-ben az elızı évi szinthez képest csökkentve terveztük 16 540 e Ft-ról 11 504 e Ft-ra csökkenne a keretösszeg. A Nemzetiségi Önkormányzatok mőködıképességének megırzése fontos tényezı. 2013- ben az ellátott feladatokat figyelembe véve a feladatalapú támogatást ad az állam. Az elızı évi jelentıs pénzmaradvány és az állami támogatás biztosítja a mőködést. Az önkormányzat saját forrásból nem támogatja a nemzetiségi önkormányzatokat. A jogszabály változások következtében a Nemzetiségi Önkormányzatok költségvetése nem integrálódik a városi költségvetésbe, teljesen elkülönülve kerül tervezésre, illetve bemutatásra. Fejlesztések, beruházások A tájház felújításához kapcsolódó pályázat 4 187 e Ft kiadást jelent, amelyhez 4 000 e támogatást várunk. A cigányárok beruházásának folytatásához kapcsolódó pályázat adatai szerint 130 797 e Ft beruházási összeghez 117 422 e Ft támogatást nyertünk el. Járdafelújításokra 1 905 e Ft került tervezésre. Az önkormányzati lakások állagmegóvása érdekében 1 981 e Ft lett figyelembe véve. Az Önkormányzat informatikai rendszerének pótlására, valamint szoftver beszerzésre 254 e Ft-ra lenne szükség. Az elmúlt év végén a Vicze János Sporttelep épület felújítására megítélt pályázati támogatásból 11 999 e Ft értékő fejlesztést tudunk végrehajtani. Ezeken felül számításba vettük mindazon képviselı-testületi döntéseket, elnyert és 2013.-ben megvalósításra váró pályázatokat, melyek a 2013. évi költségvetést terhelik. A tervek alapján ebbıl 2013. évre vonatkozóan 131 401 e Ft beruházás, valamint 20 072 e Ft felújítás valósul meg. Hitel és finanszírozási kiadások A korábban igénybe vett fejlesztési hitelek tıke és kamatterheinek törlesztéséhez forrásokat rendeltünk, 2013.évben 22 270 e Ft törlesztése esedékes. Mőködési hitelekre 87 148 e Ft kiadással kalkuláltunk. Tartalékképzés Elkülönített céltartalék keretet alakítottunk ki Kövesd és Lajvér település-részek karbantartására, fejlesztésére. (500 e 500 e Ft) 6
Céltartalékba helyeztük mindazon kötelezettség vállalásokat, illetve elképzeléseket melyek megvalósíthatósága feltételes, illetve céltartalékba került a pályázati saját források biztosítása. E mellett a tervezési bizonytalanságok, az év elején elıre nem látható események, vagy jelentkezı feladatok megvalósíthatósága érdekében a költségvetés fı összegének figyelembevételével 12 000 e Ft általános tartalék képzése elengedhetetlen. Az 2012.év végén megkezdett adósságkonszolidációba 431 184 e Ft hitelállomány került bevonásra, melynek jelen állás szerint 40 %-át átvállalja az állam. Így az önkormányzat maradó hitelállománya 258 710 e Ft. Az államkincstárral, illetve a NGM, BM minisztériumok képviselıivel folytatott egyeztetı tárgyalások alapján van remény arra, hogy a 2013.02.28-ig megkötendı megállapodásban a 40%-os átvállalási mérték pozitív irányba változzon az önkormányzat számára. A költségvetési tervezet számadataiból látható, hogy az intézményrendszer átalakítása jelentısen csökkentette az önkormányzati bevételek és kiadások fıösszegeit. A kialakult nagymértékő forráshiány elsısorban az állami támogatások feladatellátás zsugorodás mértékét nagyban meghaladó csökkenésébıl eredeztethetı. Az elmúlt évhez képest a szabadon felhasználható SZJA kiegészítések (jövedelemdifferenciálás kistérségi normatívák) állami támogatás csökkenése 255 209 e Ft. És ezzel egy idıben a köznevelési feladatok 97 236 e Ft hozzájárulásának elıírása. elviselhetetlen terheket ró az önkormányzatra. Az önként vállalt feladatok csökkentésével és egyéb drasztikus kiadáscsökkentéssel lehetıség van ugyan a forráshiány csökkentésére, de a költségvetési egyensúly idegen forrás nélküli megteremtése nem oldható meg. A fı számokat figyelembe véve az önkormányzat A költségvetés fıösszege: 1 247 600 e Ft Költségvetési kiadási fıösszeg: 1 147 688 e Ft - mőködési kiadása: 962 362 e Ft felhalmozási kiadások 185 326 e Ft - beruházások: 131 401 e Ft - felújítások: 20 072 e Ft - egyéb felhalmozási kiadások: 33 853 e Ft Költségvetési hiány Teljes forráshiány: 164 209 e Ft 248 028 e Ft Külsı forrásból fedezhetı Mőködési hiány: Felhalmozási hiány: 189 836 e Ft 58 192 e Ft 7
Az önkormányzat tartaléka összesen 36 997 e Ft, ebbıl - céltartalék: 24 997 e Ft - általános tartalék: 12 000 e Ft A benyújtott elsı fordulós anyag irányszámai még a részletes kidolgozás és a bizottsági egyeztetések során kialakult álláspontok alapján változhatnak. H a t á r o z a t i j a v a s l a t : Bátaszék város önkormányzat 2013. évi költségvetésének I. fordulós megtárgyalása Bátaszék Város Önkormányzatának Képviselı-testülete az önkormányzat 2013. évi költségvetési rendeletét képezı bevételi és kiadási irányszámokat alkalmasnak tartja a költségvetési rendelet elkészítéséhez, és annak késıbbi elfogadásához. Határidı: 2013. márciusi testületi ülés Felelıs: Skoda Ferenc jegyzı és Mórocz Zoltán irodavezetı Határozatról értesül: pénzügyi iroda, intézmények vezetıi irattár 8