z üzemi vadgazdálkodás tervezése, jellemzői Költségek és hozamok a vadgazdálkodásban r. Varga Gyula % 100 90 80 70 60 50 40 30 20 10 0 gím dám őz vaddisznó összesen Zselic Kaposvár Szántód Lábod Segesd Iharos Zsitfa Barcs SEFAG Zrt.
evezetés vadászat vadgazdálkodás ökonómia területe kevésbé népszerű, de fontos állami terület gyakorlati dolgok emberi szakmai képességek = jó vezető szakmai továbbképzés, széles látókör
SEFAG Zrt jellemzői 128 493,9 ha 7 vadászterület (ebből 6 különleges rendeltetésű) 9 vaddisznóskert 2 044,5 ha 1 dám-muflonkert www.sefag.hu 128,6 ha
Állomány hasznosítás 2008 N a g y v a d k i l ö v é s / db / Élővad Erdészet Gím Dám Őz Vaddisznó Összesen befogás / db / Terv Tény % Terv Tény % Terv Tény % Terv Tény % Terv Tény % Terv Tény % lic 125 121 53 25 7 28 150 117 78 250 291 116 562 544 97 100 129 12 osvár 125 94 34 120 101 84 240 136 54 485 331 68 120 143 11 ntód 600 565 94 70 62 89 200 209 105 1200 1107 92 2100 1959 93 510 594 11 ros Ágneslak 68 44 65 2 0 0 50 35 70 220 246 112 340 325 96 40 85 21 -Zsitfa 100 106 106 4 0 0 70 32 46 190 233 123 364 371 102 0 29 cs 100 96 96 45 48 107 28 13 46 65 53 82 238 210 88 od - Segesd 145 151 104 60 48 80 85 80 94 240 246 112 545 537 99 70 85 12 -Lábod 1000 880 88 2000 1964 98 300 240 80 1200 1291 108 4500 4375 97 200 30 282 22 14 7 zesen 2263 2057 91 2206 2129 97 1003 827 82 3605 3604 100 9134 8652 95 1070 1369 12
1989 Állomány hasznosítás 1989-2008 9 652 db total big game annual bag AHTERV 10 000 9 000 8 000 7 000 6 000 5 000 4 000 3 000 2 000 1 000 0 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
rbevétel összetétele 873 723 mft arány % 23% 25% Gím 18% 1% 1% 21% 11% Dám Vaddisznó Őz Muflon Vadhús Egyéb
zeptemberi trófeasúlyok 8 n= 222 n= 220 7,8 n= 274 kg 7,6 7,4 átlagsúly 7,2 7 2005 2006 2007 2007 5,5% 6,6% 24,5% 29,9% -6 6-8 8-10 10-11 11-33,6%
vadgazdálkodási tevékenység tervszerűsége 1996. évi LV. tövény III. fejezete (40 -) adgazdálkodás = a vadállomány és az élőhelyének ideértve a biológiai életközösséget is védelmével, a vadállomány szabályozásával kapcsolatos tevékenység. vadállomány és élőhelye védelmének, fennmaradásuk hosszú távon való biztosítása, a gazdálkodói érdek, továbbá a vadászterületen folytatott gazdálkodási tevékenységek közötti összhang megteremtése, védett természeti területen a természetvédelmi célok megvalósítása, továbbá a vadászi jog szakszerű gyakorlása, hasznosítása érdekében tervszerű vadgazdálkodási tevékenységet kell folytatni
A vadgazdálkodási tevékenység tervszerűsége 1. Körzeti Vadgazdálkodási Terv térkép mellékletek táblázat mellékletek 10 éves időtartamra -élőhely általános jellemzése - egyes vadfajok állományának leírása - vadáll. szab. irányelvei (min-max. vadlétszámok) - trófeabírálati irányelvek - természet- és tájvédelmi előírások
A vadgazdálkodási tevékenység tervszerűsége 1. min-max. vadlétszám: eltörlésre került max: károkozás csökkentése erdő, tv, vadgazd jogkövetkezményei, vadgazd. bírság,, hatósági vadászat min: passzív természetvédelem élőhelygazdálkodás, tervszerűség (éves terv, üzemterv), vadászati tilalom, vadászati kíméleti terület
vadgazdálkodási tevékenység tervszerűsége 2. Hosszú távú vadgazdálkodási üzemterv (kitöltési útmutató) Körzetterv alapján 10, +3 év vter azonosító adatai élőhely ált.jellemzői vterületen található vadállomány jellemzői vadáll.szab. helyi irányelvei vadtakarmányozás, vadföldgazdálkodás vad- és élőhelyvédelem, természet- és tájvédelem
vadgazdálkodási tevékenység tervszerűsége 3. Éves Vadgazdálkodási Terv Éves Vadgazdálkodási Jelentés
vadgazdálkodási tevékenység tervszerűsége 4. Országos Vadgazdálkodási Adattár www.vmi.szie.hu Éves közlemények
A vadgazdálkodási ágazat pénzügyi tervezése, jellemzői Üzemtan, kontrolling zempontok szakmai közgazdasági árbevétel maximalizálás eredmény orientáltság túltartott vadállomány magas vadkár költséges megoldások költséghatékonyság HR gazdálkodás folyamatos kontrolling E = TÉ - TKTG
Árbevétel vagy termelési érték tervezése Éves vadgazdálkodási terv >>>> Árbevételi terv Árbevétel: vadfajonkénti lelövés * árjegyzéki ár ( /HUF) + szolgáltatások árbevétele + értékesített vadhús árbevétele Termelési érték: ÁB + készletek értéke + mezei leltár + belső felhasználás
Termelési költség tervezése Pénzügyi és számviteli rend, fegyelem Tv-i előírások betartása!!! Főkönyvi számlatükör Költségszámla költségnem részletes tervezése Tervezés naturáliában (db, fm, ha, t, fő, óra) Állandó költségek (munkabér és közterhei, értékcsökkenés, bérleti díjak, általános költségek pl. iroda, nyomtatvány stb.) Változó költségek (munkabér és közterhei, takarmányozás, befogás, lődíj, gjmű költségtérítés, vadföldművelés költségei stb.) Közvetlen (ágazati) és közvetett (pl. segédüzemi) költségek
Termelési költség tervezése Ágazat Főtevékenység Költségnem Cikk/művelet Vadgazd. takarmányozás Anyag Takarmány Egyéb ipari anyag Ig.vett szolg Etetés szabad Etetés zárt Szállítás Munkabér Vadetető ÉCS Magtár
A különböző költséghelyek aránya sszesen 823.703 Egyéb 1% Vadföldműv. 6% Kerítés idegen 5% Kerítés saját 12% Vadkár 18% Vad. berendezés 3% Vadászati ált. 26% Vadtak. 16% Vadászt., lőttvad 12% Élővadbefogás 1%
A különböző költségnemek aránya SEFAG Zrt. összesen 8% 13% 28% anyag igénybe vett anyagjell. szolg. munkabér és járulékai személyi kifizetés ÉCS 22% 29%
2006 2007 2008 Vadgazd. 92.871 95.728 99.505 Vadkár -158.670-147.000-146.000 Vadászház -21.785-75.778-69.597 Mezőgazd -94.489-99.648-110.556 Ter.alapú Élőhely 162.000 122.000 130.300 Kül.rendeltetés (14.600) (4.000) Egyéb ktg -7.720-8.210 0 Egyéb bevétel 16.000 30.260 50.475? SEFAG Zrt -11.793-82.648-45.873
Kontrolling szerepe az ágazat gazdálkodásában INFORMÁCIÓ szolgáltatás Az év elején elfogadott és a cég managementje által jóváhagyott pénzügyi (eredmény) terv megvalósulásának nyomon követése év közben. Fontosabb időszakok: ¼év, ½év, ¾év, év vége Árbevétel az év folyamán IDŐSZAKOS Költség az év folyamán FOLYAMATOS Eredmény az év folyamán VÁLTOZÓ
Az eredmény alakulása havi bontásban 1. termelési költség mg-i vadkár termelési érték mft 500 000 450 000 400 000 350 000 300 000 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 0 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 hó
Az eredmény alakulása havi bontásban 2. 200 000 150 000 100 000 mft 50 000 0-50 000 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 2005 2006 2007 2008-100 000-150 000-200 000
Az eredmény és a termelési költség alakulása a tervhez viszonyítva 200% 180% 160% 140% 120% 100% 80% 60% 40% 20% 0% -20% eredmény termelési költség 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
Adminisztrációs kötelezettségek a vadgazdálkodási ágazatban Pénzügyi tervezés Szakmai tervezés (vadászati hatóság) Pályázatok, támogatások elkészítése, benyújtása Pályázatok, támogatások elszámolása, bizonylatolása KSH jelentések SEFAG havi szakmai jelentés Vendégelszámolás (reklamációk) Vadhúskezelés, minősítés, vadkísérő jegy
Köszönöm a figyelmet! Ψ *#*@