6077 Orgovány, Kölcsey u. 2/a. Éves beszámoló 2013.
KSH: 10043316-6419-122-03 Cg.: 03-02-100020 Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 1 531 789 1 603 940 02 2.Állampapírok 5 942 189 8 190 336 03 a) forgatási célú 5 498 889 7 790 336 04 b) befektetési célú 443 300 400 000 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 9 479 273 13 582 895 07 a) látra szóló 0 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 9 479 273 13 582 895 09 ba) éven belüli lejáratú 9 479 273 13 582 895 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 3 760 000 10 325 000 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 0 0 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 47 785 072 49 456 265 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 47 785 072 49 456 265 26 aa) éven belüli lejáratú 8 263 652 7 310 911 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 39 521 420 42 145 354 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 036 156 469 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. 38 bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített 41 kamatozásúakat is 0 0 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által 42 kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 0 0 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 0 0 1. oldal
KSH: 10043316-6419-122-03 Cg.: 03-02-100020 Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. 46 ba) forgatási célú 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 0 0 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési 61 különbözete 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 199 839 171 509 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 199 839 171 509 64 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 157 039 163 709 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 250 000 250 000 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 250 000 250 000 70 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 73 9. Immateriális javak 14 006 13 228 74 a) immateriális javak 14 006 13 228 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 76 10. Tárgyi eszközök 520 463 517 021 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 350 636 342 790 78 aa) ingatlanok 300 216 295 994 79 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 50 420 46 796 80 ac) beruházások 0 0 81 ad) beruházásra adott előlegek 0 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 13 698 13 457 83 ba) ingatlanok 13 698 13 457 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 156 129 160 774 88 11. Saját részvények 89 12. Egyéb eszközök 5 307 191 6 861 831 90 a) készletek 4 246 991 5 237 166 91 b) egyéb követelések 1 060 200 1 624 665 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 2. oldal
KSH: 10043316-6419-122-03 Cg.: 03-02-100020 Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni 93 követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 418 881 183 387 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 418 881 183 387 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 0 0 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen 71 448 703 80 830 412 101 102 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 30 080 794 37 149 913 40 949 028 43 497 112 3. oldal
KSH: 10043316-6419-122-03 Cg.: 03-02-100020 Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 4 715 113 10 055 390 02 a) látra szóló 17 062 15 284 03 b) meghatározott időre lekötött 4 698 051 10 040 106 04 ba) éven belüli lejáratú 404 125 557 713 05 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 77 651 121 221 07 - MNB-vel szemben 130 532 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 4 293 926 9 482 393 10 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 147 568 112 038 12 - MNB-vel szemben 6 627 284 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. 17 - elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 59 148 615 63 500 637 20 a) takarékbetétek 8 934 755 8 496 387 21 aa) látra szóló 276 261 239 306 22 ab) éven belüli lejáratú 7 945 320 7 586 193 23 ac) éven túli lejáratú 713 174 670 888 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 50 213 860 55 004 250 25 ba) látra szóló 17 905 359 17 393 439 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 30 641 372 35 389 046 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 1 667 129 2 221 765 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni 39 kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni 40 kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 10 10 44 a) kibocsátott kötvények 0 0 45 aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 4. oldal
KSH: 10043316-6419-122-03 Cg.: 03-02-100020 Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint 58 értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 10 10 59 ca) éven belüli lejáratú 10 10 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 0 0 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 65 4. Egyéb kötelezettségek 1 010 480 528 442 66 a) éven belüli lejáratú 1 010 480 528 442 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 959 0 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 11 148 87 69 - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 0 0 74 5. Passzív időbeli elhatárolások 782 210 512 156 75 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 533 0 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 780 877 504 684 77 c) halasztott bevételek 800 7 472 78 6. Céltartalékok 551 761 10 231 79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre 19 972 10 231 81 c) általános kockázati céltartalék 531 789 0 82 d) egyéb céltartalék 83 7. Hátrasorolt kötelezettségek 0 180 000 84 a) alárendelt kölcsöntőke 180 000 85 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni 87 hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 91 8. Jegyzett tőke 1 500 000 1 800 000 92 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 93 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 5. oldal
KSH: 10043316-6419-122-03 Cg.: 03-02-100020 Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. 94 10. Tőketartalék 0 0 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti 95 különbözet (ázsió) 96 b) egyéb 0 0 97 11. Általános tartalék 469 035 473 681 98 12. Eredménytartalék (+,-) 2 942 833 3 567 276 99 13. Lekötött tartalék 0 0 100 14. Értékelési tartalék 156 129 160 774 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 156 129 160 774 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 172 517 41 815 104 Források összesen 71 448 703 80 830 412 105 106 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4 /A] - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 58 199 989 61 709 433 6 674 229 12 555 046 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 5 240 514 6 043 546 Kelt, Orgovány 2014. április hó 11. nap Gellért Imre Kiss József ügyvezető ügyvezető 6. oldal
KSH: 10043316-6419-122-03 Cg.: 03-02-100020 Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 6 630 251 6 941 633 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 203. Mérlegen kívüli követelések 4 083 980 4 295 502 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 6 630 251 6 941 633 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 2 915 852 2 513 301 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 3 446 604 4 036 079 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 267 795 392 253 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések 4 083 980 4 295 502 Kelt, Orgovány 2014. április hó 11. nap Gellért Imre Kiss József ügyvezető ügyvezető 7. oldal
KSH: 10043316-6419-122-03 Cg.: 03-02-100020 Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 5 991 293 4 918 798 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 547 703 337 858 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 9 676 0 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 5 443 590 4 580 940 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 12 086 6 770 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 204 575 327 354 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 3 904 430 3 063 478 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 8 790 8 658 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 2 086 863 1 855 320 12. 3. Bevételek értékpapírokból 2 836 1 266 13. a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 0 0 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 2 836 1 266 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 731 916 767 365 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 731 916 767 365 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 20 233 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 51 174 48 399 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 51 174 48 399 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 30 252 31 835 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 49 889-1 846 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 373 027 77 266 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 323 138 79 112 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet 39. c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 41. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 0 43. - értékelési különbözet.
KSH: 10043316-6419-122-03 Cg.: 03-02-100020 Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d. d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység 44. ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 46. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 48. - értékelési különbözet 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 4 132 385 5 238 089 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 62 276 86 419 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek 4 070 109 5 151 670 54. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 55. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 103 326 326 136 57. 8. Általános igazgatási költségek 1 008 046 984 685 58. a) személyi jellegű ráfordítások 528 232 500 730 59. aa) bérköltség 296 213 270 926 60. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 109 161 111 241 61. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 847 157 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok 122 858 118 563 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 87 546 80 748 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 0 0 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 479 814 483 955 67. 9. Értékcsökkenési leírás 23 251 32 042 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 5 093 520 6 603 522 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 0 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 71. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 5 093 520 6 603 522 73. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 36 959 0 74. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 75. - készletek értékvesztése 201 406 241 679 76. 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 1 986 705 1 774 943 77. a) értékvesztés követelések után 1 973 837 1 773 236 b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) 12 868 1 707 78. kötelezettségekre 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 79. 1 457 738 1 716 018 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után 1 444 982 1 704 570 b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) 81. kötelezettségekre 12 756 11 448 82. 12/A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete 0 79 863.
KSH: 10043316-6419-122-03 Cg.: 03-02-100020 Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d. 83. 84. 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 0 35 000 0 0 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 298 931 177 484 86. 87. Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 236 655 11 202 62 276 86 419 88. 16. Rendkívüli bevételek 0 0 89. 17. Rendkívüli ráfordítások 30 620 92 775 90. 18. Rendkívüli eredmény (16-17) -30 620-92 775 91. 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 268 311 84 709 92. 20. Adófizetési kötelezettség 76 626 38 248 93. 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 191 685 46 461 94. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) -19 168-4 646 95. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 0 96. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 0 0 97. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 98. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 99. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) 172 517 41 815 Kelt, Orgovány 2014. április hó 11. nap Gellért Imre Kiss József ügyvezető ügyvezető.
ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.-ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet Cégjegyzék száma: 03-02-100020 Adószáma: 10043316-2-03 A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye 6077 Orgovány, Kölcsey u. 2/a. A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2013.évi átlag fő 98 fő A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: 2013.december 31. 2013.01.01.-2013.12.31. Az Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet (továbbiakban: Szövetkezeti Hitelintézet) a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének tagjaként, és a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt részvényeseként, működési engedélyében foglaltak szerint szövetkezeti hitelintézetként tevékenykedik. A Szövetkezeti Hitelintézet pénzügyi szolgáltatási és kiegészítő pénzügyi szolgáltatási tevékenységét a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló Hpt. szabályai és más, a pénzügyi szolgáltatási tevékenységgel összefüggő jogszabályok rendelkezései alapján annak keretei között, a Magyar Nemzeti Bank Szervezetek (Felügyelet) engedélye alapján végzi. A Takarékszövetkezet az alábbi pénzügyi szolgáltatási és kiegészítő pénzügyi szolgáltatási tevékenységeket végzi: Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása Engedélyszám: 841/1997/F. számú határozat Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Hitel és pénzkölcsön nyújtása Engedélyszám: 841/1997/F. számú határozat Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Pénzügyi lízing Engedélyszám: 841/1997/F. számú határozat Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása Engedélyszám: 841/1997/F. számú határozat 1
Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Valutával, devizával ide nem értve a pénzváltási tevékenységet -, váltóval, illetve csekkel saját számlára vagy bizományosként történő kereskedelmi tevékenység Engedélyszám: 841/1997/F. számú határozat Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Letéti szolgáltatás, széfszolgáltatás Engedélyszám: 841/1997/F. számú határozat Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Pénzváltási tevékenység, az MNB engedélye szerint Engedélyszám: 841/1997/F. számú határozat Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) pénzügyi szolgáltatás üzletszerű forintban és devizában, valutában végzése Engedélyszám: 326/1998. sz. határozat Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Rt ügynökeként Engedélyszám: 1779/1999. sz. határozat Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Kezesség és bankgarancia vállalása, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása Engedélyszám: 339/2000. sz. határozat Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása pénzügyi szolgáltatási tevékenység meghatározott körét (devizaszámla-vezetés, nem természetes személyek részére forintszámlákhoz kapcsolódó valutaforgalmazás) a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Rt. ügynökeként Engedélyszám: I-771/2000. sz. határozat Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, illetőleg az ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása pénzügyi szolgáltatási tevékenység / Takarékkártya és nemzetközi használatú bankkártya forgalmazása a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Rt. ügynökeként Engedélyszám: I-1280/2001. sz. határozat Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Pénzforgalmi szolgáltatás nyújtása ezen belül bankkártya forgalmazás pénzügyi szolgáltatási tevékenység végzése a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. ügynökeként Engedélyszám: EN-I-725/2010. sz. határozat Pénzügyi szolgáltatáson kívüli üzletszerű tevékenység A pénzügyi szolgáltatásból származó veszteség mérséklése, illetve elhárítása érdekében a Takarékszövetkezet tulajdonába került fedezet, illetőleg biztosíték hasznosítására irányuló tevékenység TEÁOR szerinti besorolás: 64.19 Egyéb monetáris közvetítés / Főtevékenység 64.91 Pénzügyi lízing 64.99 Monetáris egyéb pénzügyi közvetítés 66.12 Értékpapír-, árutőzsdei ügynöki tevékenység 66.19 Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység 2
A Takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban a lakosság (természetes személyek) körében fejti ki, a jogi illetve jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaságok ügyfelek száma is folyamatosan emelkedik. A Takarékszövetkezet székhelye: 6077 Orgovány, Kölcsey u. 2/a. sz. A Takarékszövetkezet fióktelepei: 6076 Ágasegyháza, Rákóczi u. 60. 6035 Ballószög, Bem u. 1/a. 6114 Bugac, Béke u. 18. 6034 Helvécia, Petőfi u. 22. 6070 Izsák, Szabadság tér 9. 6078 Jakabszállás, Petőfi u. 18. 6000 Kecskemét, Trombita u. 6. 2750 Nagykőrös, Szabadság tér 6. A Takarékszövetkezetet 13 fős igazgatóság és 5 fős felügyelő bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezete Megnevezés 2012.12.31 2013.12.31 Fő Részjegy Fő Részjegy Taglétszám 1 867 898 160 1 833 877 045 ebből vállalkozás 390 744 050 400 742 300 ebből magámszemély 1477 154 110 1433 134 745 A Szövetkezeti Hitelintézet tagja lehet minden nagykorú természetes személy, továbbá bármely belföldi és külföldi jogi személy is. A 14. életévét betöltött kiskorú személy belépéséhez törvényes képviselője hozzájárulása szükséges. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: Leányvállalat megnevezése Gazdálkodási főbb adatok Primer-Invest Kft Mérlegfőösszeg 658 626 Saját tőke: 341 640 Jegyzett tőke 250 000 Részesedési arány 100% 2013. év mérleg szerinti eredménye 3 107 Céltartalékot nem képzett a Takarékszövetkezet a kapcsolt vállalkozásával szemben. 3
2. Számviteli politika A Takarékszövetkezet a Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika részét képező szabályzatok: - ügylet minősítési és értékelési szabályzat - ügyfél és partnerminősítési szabályzat - fedezetértékelési szabályzat - értékvesztés és céltartalék képzési szabályzat - pénz- és értékkezelési szabályzat - szigorú számadású bizonylatok kezelése - eszköz-forrás értékelési szabályzat (értékvesztés, értékhelyesbítés, értékcsökkenés) - eszköz-forrás leltárkészítési és leltározási szabályzat Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a Takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. Könyvvezetés és éves beszámoló készítés A Takarékszövetkezet üzleti évéről, mely megegyezik a naptári évvel, az üzleti év utolsó napjával, mint mérlegforduló nappal kettős könyvvitelen alapuló mérlegbeszámolót készít. Az éves beszámoló a Korm. rend. 1. sz. melléklete szerinti mérleget, a 2. sz. melléklete szerinti függőleges tagolású eredménykimutatást, a 3. sz. melléklete szerinti A változatú cash-flow kimutatást, a kiegészítő mellékletet, üzleti jelentést tartalmazza. A Takarékszövetkezet tekintettel járulékos vállalkozásként nyilvántartott egy személyes Kft-je miatt konszolidált mérlegbeszámoló készítésre is kötelezett. Az éves beszámoló, a konszolidált éves beszámoló a Takarékszövetkezet székhelyén tekinthető meg. Az éves beszámoló készítés időpontja, letétbehelyezés, közzététel: A mérleg zárás időpontja megváltozott, az üzleti évet követő év január 31. A küldöttgyűlés által jóváhagyott mérlegbeszámolót a független könyvvizsgálói jelentéssel (záradék), az adózott eredmény felhasználására vonatkozó küldöttgyűlési határozattal együtt kell megküldeni a céginformációs szolgálatnak a számviteli törvény értelmében. Elektronikus úton történő megküldéssel a letétbe-helyezési és a közzétételi kötelezettség is teljesül. A Hpt és a vonatkozó kormányrendeletben előírt követelmények teljesítésére az egyéb adatok nyilvánosságra hozatali követelményeit, gyakoriságát, elveit a Nyilvánosságra Hozatali Szabályzat tartalmazza. A számviteli elszámolás, megítélés miatt lényegesnek minősülő szempontok, elvek: a) Ellenőrzés által feltárt hibák minősítése Az ellenőrzés mely alatt az önellenőrzés illetve adóhatóság által megállapított hibák értendők minősítése. jelentős összegű: ha a feltárt hibák összege az adott üzleti évre vonatkozó értéke meghaladja az ellenőrzött év mérlegfőösszegének 2%-át. nem jelentős összegű: ha a feltárt hibák összege az ellenőrzött év mérlegfőösszegének 2%-át nem érik el. megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba: ha a feltárt hiba a feltárásának évét 4
megelőző év mérlegében kimutatott saját tőke értékét 20%-kal növeli vagy csökkenti. b) Rendkívüli bevétel, rendkívüli ráfordítás: Jelentős összegűnek akkor minősül, ha jogcímük szerint a szokásos (üzleti) tevékenység bevételének 10%-át elérik, akkor a kiegészítő mellékletben ki kell mutatni. c) A terv szerinti értékcsökkenési leírás meghatározásában lényeges változásnak tekintendő, ha az eredményre gyakorolt számszerűsített hatása eléri az adott eszköz egy évi értékcsökkenését. d) Tartósnak és jelentősnek minősül a veszteség jellegű különbözet az értékvesztés elszámolása szempontjából az alábbi eszközöknél: - a tulajdoni részesedések, - minősítési kötelezettség alá eső kockázatvállalás, - átvett eszközök. e) A Takarékszövetkezet önköltség-számítási szabályzat készítésére akkor kötelezett, ha a nem pénzügyi és befektetési szolgáltatásból származó bevétele az összes bevételen belül a 20%-os részarányt eléri. f) A maradványérték az adott eszköz egy évi értékcsökkenési összege. Könyvviteli zárlat: Minden hó utolsó napjára az MNB részére készített évközi jelentések alátámasztása céljából a mérleg illetve eredmény számlákat havonta zárni kell, és főkönyvi kivonatot kell készíteni. A havi zárlat a folyamatos könyvelés keretein belül készül. Év közben: A folyamatos könyvelés keretében történő hó végi zárlati munkák: - az analitikus nyilvántartások (hitel, betét, számlavezetés, részjegy) zárása a hó végén kiadásra kerülő eljárási rend szerint - az aktív időbeli elhatárolásként járó, még nem esedékes kamatok elszámolása - a kamatok függővé tétele - a devizaeszközök és kötelezettségek átértékelése, a realizált árfolyam különbözések elszámolása - az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és visszaírások elszámolása - a mérlegen kívüli tételek minősítése, értékelése alapján kockázati céltartalék képzése - amortizáció elszámolása A folyamatos könyvelés keretein belüli elhatárolások, melyek a következő hó első napján visszakönyvelésre kerülnek: - a betéti kamatterhek elszámolása passzív időbeli elhatárolásként (még nem esedékes, járó kamatok) - a devizaeszközök, kötelezettségek nem realizált árfolyam-különbözetének elszámolása az eredményszámlákon - az egyedi minősítésű, értékelésű eszközök az analitikus nyilvántartás szerinti értékvesztésének és a hó végi értékelés szerint a szükséges értékvesztési szint különbözetének az elszámolása, melyet az analitikus nyilvántartásban utólag kell rögzíteni - a mérlegen kívüli tételekre az analitikus nyilvántartás és a hó végi értékelés szerinti kockázati céltartalék különbözetének elszámolása - a devizakölcsönöknek az ügyfelek technikai számláin elszámolt kamatának függővé tétele - a tárgyhót követő hó 5. munkanapjáig beérkezett szállítói (költségként elszámolandó) számláik figyelembevétele - mindazon költségeket, bevételeket, melyek felmerülése biztos, de számlázásra nem kerültek, figyelembe kell venni 5
Év végén: Az éves zárást megelőzően valamennyi tétel könyvelése a folyamatos könyvelés keretében történik, melyet leltárakkal, számlákkal, kivonatokkal kell alátámasztani. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a Takarékszövetkezet. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása negyedévenként történik. Hasznos élettartam Leírás kulcs Immateriális javak 4 év 25% Épületek - hosszú élettartamú 50 év 2% - közepes élettartamú 33 év 3% Építmény 50 év 2% Gépek - számítástechnikai eszközök 3 év 33% - egyéb berendezések, felszerelések 7 év 14,5% - járművek 5 év 20% A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a Takarékszövetkezet a 100ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. A 10m Ft-ot el nem érő lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerűsített minősítési eljárást elsősorban a késedelem időtartamához kötődőenalkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket (10m Ft feletti) egyedileg minősíti a Takarékszövetkezet. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A Takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: probléma mentes 0 % a külön figyelendő kategóriában 1-10%, átlag alatti kategóriában 11-30%, kétes követeléseknél 31-70%, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 71-100 %. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A Takarékszövetkezet alkalmazza a tárgyi eszközöknél az ingatlanok vonatkozásában a piaci értéken történő értékelést. Amennyiben a piaci érték meghaladja az adott ingatlan könyv szerinti értékét, a különbözetet értékhelyesbítésként számolja el és a mérlegben kimutatni. A piaci érték megállapítását értékbecslés alapján kell elvégezni, egyedileg. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. 6
3. Számviteli változások A Takarékszövetkezet az előző (2012.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit a jogszabályi módosításokkal összhangban változtatta. II. A vagyoni, pénzügyi helyzet, a működés eredményének bemutatása 1. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása A Takarékszövetkezet mérlegfőösszege 2012.12.31-én 71.448.703 ezer Ft volt, ez 9.381.699 ezer forinttal növekedett, az előző évi csökkenéshez képest. 1. tábla Megnevezés 2012. év 2013. év Növekedés 2013/2012 %-ban 2013/2012 Saját tőke 5 240 514 6 043 546 803 032 115,32% Kötelezettségek 64 874 218 74 264 469 9 390 251 114,47% Átmenő passzívák 782 210 512 156-270 054 65,48% Kockázati céltartalék 19 972 10 231-9 741 51,23% Általános kockázati céltartalék 531 789 0-531 789 0,00% Mérlegfőösszeg 71 448 703 80 830 402 9 381 699 113,13% Adózás előtti eredmény 268 311 84 709-183 602 31,57% ROA - eszközarányos jövedelmezőség 0,38% 0,10% ROE - tőkearányos jövedelmezőség 5,12% 1,40% A betétállomány növekedés 4.352.022 ezer Ft. A hitelintézetekkel szembeni kötelezettség növekedés 5.340.277 ezer Ft, ami az MNB növekedési hitelprogram keretein belül felvett hitel növekedést tükrözi. Az általános kockázati céltartalék fel nem használt egyenlegét 451.926 ezer forintot a Takarékszövetkezet a 2006. évi LIX. törvény 4/C. alapján átvezette az eredménytartalékba. A saját tőke növekedése egyrészt az előzőleg említett általános kockázati céltartalék átvezetéséből, másrészt a cégbíróságon bejegyezett 300 millió forint tőke emeléséből adódik. 2013. évben az egyéb ráfordításoknál szereplő 546 millió forint tranzakciós illeték, 85 millió forint fizetendő hitelintézeti hozzájárulás új adónemek bevetése miatt, valamint vissza nem igényelhető ráfordításként elszámolásra került 181 millió forint általános forgalmi adó miatt az adózás előtti eredmény jelentősen csökkent. A Takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonalának emelkedésének köszönhetően az ügyfelek bizalma megmaradt. A Takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben változatlanul fenntartja. 7
1a) Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérlegfőösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 2. tábla Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s 2012.12.31 Mo. 2013.12.31 Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök 1 531 789 2,1% 1 603 940 2,0% -0,2% 2. Állampapírok 5 942 189 8,3% 8 190 336 10,1% 1,8% 3. Hitelintézetekkel szembeni köv. 9 479 273 13,3% 13 582 895 16,8% 3,5% 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 47 785 072 66,9% 49 456 265 61,2% -5,7% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 449 839 0,6% 421 509 0,5% -0,1% 6. Immateriális javak 14 006 0,0% 13 228 0,0% 0,0% 7. Tárgyi eszközök 520 463 0,7% 517 021 0,6% -0,1% 8. Egyéb eszközök 5 307 191 7,4% 6 861 831 8,5% 1,1% 9. Aktív időbeli elhatárolások 418 881 0,6% 183 387 0,2% -0,4% Összesen 71 448 703 100,0% 80 830 412 100,0% xx A Takarékszövetkezet jövedelmezőségi és egyéb szempontjainak megfelelően alakította az eszközállomány összetételét. A pénzeszközök jelentősen nem változtak. A kötelező tartalék mértékét a Takarékszövetkezet 2013. évben nem változtatta meg, továbbra is 2 % és számlapénz formájában teljesíti. Az állampapírok állományából 7.790 millió forint Diszkont kincstárjegy, 400 millió forint pedig MFB Zrt által kibocsátott kötvény. Az állomány jelentősen növekedett 2.248 millió forinttal, melynek oka az MNB refinanszírozásában folyósított Növekedési Hitelprogram fedezetének biztosítása. A fedezetül szolgáló értékpapírok zárolásra kerültek. A zárolt állomány névértéken 8.014 millió forint. Az ügyfelekkel szembeni követelés bruttó értéke 2013. december 31-én 54.656.780 ezer forint, mely 1.628 millió forinttal nagyobb, mint az előző évi. A mérlegben az állományt csökkenti a hitelekre képzett 5.200.515 ezer forintos értékvesztés állomány. Az értékveszés változása 42 millió forint csökkenést mutat az előző évihez képest. Az eszközcsoport nettó értéken az előző évihez viszonyítva 3,4%-al, azaz 1.671.193 ezer forinttal nőtt, s így aránya a mérlegfőösszeghez viszonyítva 61 % lett. Részvények, részesedések állománya csökkent 35 millió forintos értékvesztés képzés miatt, és nőtt az MTB Zrt 6.670 ezer forint értékben részvény vásárlásából adódóan. Immateriális javak, tárgyi eszközöknél jelentősebb változás nem volt, szokásos eszköz beszerzés növelte, az értékcsökkenés csökkentette az állományt. Az aktív időbeli elhatárolásoknál az állomány csökkenést a referencia kamat (jegybanki alapkamat) kamatlábak csökkenése, a jelentős állományú. alacsony kamatozású MNB NHP hitelek, valamint a portfolió romlása miatti kamatkiesés befolyásolta. 8
3. tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása Megnevezés 2012.12.31 Mo. 2013.12.31 Mo. Elt.+,- 1.) Éven belüli lejáratú bankközi kihelyezés (Hitelintézetekkel szembeni követelések) 9 479 273 16,6% 13 582 895 21,5% 5,0% 2.) Hitelek éven belüli lejáratra (ügyfelekkel szembeni követelések) 8 263 652 14,4% 7 310 911 11,6% -2,8% 3.) Hitelek éven túli lejáratra (ügyfelekkel szembeni követelések) 39 521 420 69,0% 42 145 354 66,9% -2,2% Összesen 57 264 345 100,0% 63 039 160 100,0% xx 45 000 000 40 000 000 35 000 000 30 000 000 25 000 000 20 000 000 15 000 000 10 000 000 5 000 000 0 1 2 3 2012. 2013. A 3. tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. Az 1-es jelzésű a hitelintézetekkel szembeni követeléseknél a bankközi kihelyezések találhatók, melyek 4.103.622 ezer forinttal, azaz 43%-al növekedtek. Az ügyfelekkel szembeni követelések (hitel) állománynál (a 2-es jelzésű) az éven belüli lejáratúak csökkentek 953 millió forinttal 12%-al, az éven túli lejáratú állomány (3-as jelzésű) pedig nőtt 2.624 millió forinttal, 6,6%-al. Az átrendeződést az MNB NHP hitelek okozzák, ezek mind hosszú lejáratra adott hitelek. 1b) Az eszközállomány minősége A Takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített bruttó eszközállomány a Takarékszövetkezetnél 2013.12.31-én 82.541.268 ezer forint, ez 5.767.923 ezer forinttal több az előző évinél. Megállapítható, hogy a probléma mentes minősítés a teljes állományhoz képest 8%-al nőtt, a külön figyelendő kategória 1%-al az átlag alatti pedig 6%-al, a kétes pedig 2%-al csökkent. A rossz minősítésű eszközök 1%-al nőttek. A probléma mentes állomány 10.332.328 ezer forinttal nőtt a bázishoz, ez a minősítési kategória az összes állomány 67%-a. Külön figyelendő eszközök növekedése minimális. Az átlag alatti és a kétes minősítésűek csökkentek, míg a rossz minősítésűek 59%-al, 927.000 ezer forinttal nőttek. 9