AZ ETO JÖVŐJÉÉRT ALAPÍTVÁNY ADÓSZÁM: 18984176-2-08 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2013. ÉVI KÖZHASZNÚ EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓHOZ Győr, 2014.05.24. Dr. Tóth Lajos Kuratórium elnöke
AZ ETO JÖVŐJÉÉRT ALAPÍTVÁNY Kiegészítés a 2013. évi mérleghez 1. ÁLTALÁNOS JELLEMZŐK 1.1. Az Alapítvány bemutatása Az ETO JÖVŐJÉÉRT Alapítvány 2006.05.18-án alakult 1.000.000 alaptőkével. A jegyzett tőke : - 1.000.000 pénzbeni betétből áll. Székhelye: 9027 Győr, Nagysándor József u. 31. Működési forma: közhasznú alapítvány Adószáma: 18984176-2-08 Az alapítvány lajstromszáma: Pk.A.KH.60.075/2006/4. Bírósági bejegyzés kelte: 2006.06.09. A cég alapítója 100%-ban: a Győri ETO FC Labdarúgó és Sportszolgáltató Kft Alapító székhelye: 9027 Győr, Nagysándor József u. 31. Az alapító képviselője: Klement Tibor ügyvezető igazgató Gazdasági év: 2013.01.01.-2013.12.31. Mérlegkészítés időpontja: 2014.01.31. Fő tevékenységi kör: Sporttevékenység Számlavezető pénzintézet: Erste Bank Nyrt 9021 Győr, Bajcsy-Zs.u. 30-32. Unicredit Bank Zrt 9027 Győr, Nagysándor J. út 31.
2.oldal Az alapítvány vezetője és a mérlegbeszámoló aláírására jogosult személy: Dr. Tóth Lajos Kuratórium elnöke 9024 Győr, Roosevelt u. 3 2013-ban az alapítványtól jövedelmet nem vett fel. Az Alapítvány a 2011. évi CLXXV. törvényben ( Civil törvény) foglaltaknak és a számviteli törvényben rögzített alapelveknek megfelelően készítette el a mérlegét. Társult és kapcsolt vállalkozások nincsenek. A kuratórium tagjai: Keglovich László 9024 Győr, Bartók Béla u. 22/A Palotai Károly 9025 Győr, Köztelek út 7. Klement Tibor 9012 Győr, Szabó P. u. 9. Felügyelő Bizottság elnöke: Kuti József 9025 Győr, Knézich u.5. A Felügyelő Bizottság tagjai Várnagy András 9027 Győr, Nagysándor J. út 36. Horváth Péter 9024 Győr, Szérűskert út 53. A Felügyelő bizottság tagjai részére tiszteletdíj nem került megállapításra.
3.oldal Az alapítvány ellenőrzését könyvvizsgáló végzi: Raab-Audit Kft Dr. Szabó István könyvvizsgáló bevonásával 9012 Győr, Hegymester u. 50. A könyvelést végzi: Aranytoll Kft 9021 Győr, Szent István út 11. 3. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Mérlegen kívüli egyéb tételek nincsenek, környezetvédelmi kötelezettségek nincsenek. 1.2. A számviteli politika fővonásai A célok ismertetése: Számviteli politikánk célja, hogy a valós pénzügyi és gazdasági állapotnak megfelelő információk álljanak rendelkezésre, vagyis a vagyoni helyzet megbízható bemutatására alkalmas számviteli rendszer alkalmazása. Mérlegkészítés a Számviteli törvény szerinti egyes egyéb szervezetek beszámoló-készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 224/2000.(XII.19.) Korm. rendelet 4. - 6. sz. melléklet szerint. Az értékelési eljárások: A mérlegben szereplő eszközöket a számvitelről szóló törvény 46-51 -ai alapján meghatározott értéken szerepeltetjük beszámolókban. Az értékcsökkenés elszámolása: Értékcsökkenés elszámolása lineárisan az átlagos elhasználódás arányában történik. Az alkalmazott leírási kulcsok eszközcsoportonként: Immateriális javak: Vagyoni jogok 16,6 % Szellemi termékek 33%
Tárgyi eszközök: 4.oldal Ingatlanok - hosszú élettartamú szerkezetből 2% - közepes élettartamú szerk. 3% - rövid élettartamú szerk. 6% - műszaki és egyéb berendezések - 100 e Egyedi beszerzési értékig 100% - számítástechnikai berendezések 33-50% egyedi elbírálás alapján - egyéb berendezések 14,5-50% egyedi elbírálás alapján - járművek 20% Maradványértéket csak az 1 millió forint egyedi bekerülési értéket meghaladó eszközöknél képez a társaság, egyedi elbírálás alapján. Értékvesztés: Követelések esetében: Lejárat szerint és egyedi elbírálás alapján 30-365 nap 20% 365 napon túli követelés esetén egyedi elbírálás alapján. Ha a követelés 2014-ben befolyt, nem számolunk el értékvesztést. Rendkívüli tételek megítélése: Szokásos mértéket meghaladó tétel : a mérleg főösszeg 2 %-a Szokásos eseményektől eltérő esetekben egyedi elbírálás alapján.
2. AZ ALAPÍTVÁNY 2013. ÉVI GAZDÁLKODÁSA 2.1.A valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása. 5.oldal Megnevezése A mutató 2012.év 2013.év Index % számítása Tárgyi eszközök aránya % Forgóeszközök aránya % Tőke ellátottság % Likviditás Tárgyi eszköz értéke Összes eszköz értéke Forgóeszköz értéke Összes eszk.értéke Saját tőke Összes forrás Forgóeszköz Rövid lej.kötelez. 42,93 77,41 180,32 41,88 20,29 44,45 18,42 9,98 54,18 4,71 1,19 25,27 2.2. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések BEFEKTETETT ESZKÖZÖK: 166.486.510 Immateriális javak: 596.000 - vagyoni értékű jogok 596.000 Tárgyi eszközök: 161.996.540 - ingatlanok 147.151.204 ( sportpályák, kollégium felújítás ) - műszaki berendezések 14.008.406 - egyéb berendezések 836.930 Befektetett pénzügyi eszközök: 3.893.970 - Quaestor értékpapírok 3.893.970 FORGÓESZKÖZÖK: 42.460.434 Készletek: nincs készlet
KÖVETELÉSEK: 30.247.889 6.oldal Vevő követelés 3.989.812 Belföldi vevő követelés állománya 2013.12.31. Megnevezés Szla szám Összeg Kiegyenlítés kelte Vegyes vevők (diákok étkezése) 2013.12.31-ig ki nem fiz.szlák 4.151.665 folyamatosan bankon és pénztáron VEVŐK MINDÖSSZ. 4.151.665 Elszámolt értékvesztés 161.853 2009-2012.évi be nem folyt számlákra VEVŐK értékvesztéssel csökkentve 3.989.812 Adott előlegek 25.984.252 Étkeztetésre adott előlegek 5.511.811 Rezsi ktg-re adott előlegek 20.472.441 Egyéb követelések 273.825 adó+járulék túlfizetés 955 Fehér Miklós Gimn.követelés 228.600 Fehér M.Gimn. átad.norm.kül. 44.270 Pénzeszközök 12.212.545 Banki kapcsolatok bemutatása ERSTE Bank Zrt 11600006-00000000-20256629 5.291.376 Unicredit Bank Zrt 10918001-00000076-73190007 4.637.856 Unicredit Bank Zrt 10918001-00000076-73190014 EUR 350.924 Unicredit Bank Zrt 10918001-00000076-73190038 1.196.443 Unicredit Bank Zrt 10918001-00000076-73190045 0 Unicredit Bank Zrt 10918001-00000076-73190052 556.281 Összesen: 12.032.880 Pénztár 179.665 AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 336.950 Bevételek aktív időbeli elhatárolása - 2013.decemberi havi diákétkeztetés árbevétele ESZKÖZÖK ( AKTÍVÁK ) ÖSSZESEN: 209.283.894
7.oldal SAJÁT TŐKE 20.890.172 Induló tőke: 1.000.000 Tőkeváltozás: 16.762.704 Tárgyévi eredmény 3.127.468 KÖTELEZETTSÉGEK 35.733.119 Rövid lejáratú kötelezettségek: 35.733.119 Quaestor Zrt kölcsön 31.550.000 Kötelezettségek áruszállításból, szolgáltat. (szállító) 955.760 Szállító állomány 2013.12.31. Megnevezés Szla szám Összeg Kiegyenlítés kelte ETO Park Kft 1225 865.900. Quaestel Kft Bp 431 40.640 2014.01.09 554 29.047 2014.01.20 Összesen 69.687 Győri ETO FC Kft 402 7.620 Euro Profil Győr Kft 22197 11.253 2014.01.09 Oktatási Hivatal 49454 1.300 2014.01.10 Összesen 955.760 2014.01.31-ig kiegyenlített: 82.240 2014.01.31-ig kiegyenlítetlen: 873.520
8.oldal Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek: 3.227.359 - ÁFA 420.000 - NAV kés. pótlék 3.000 - Fehér Miklós Gimn normatíva 1.047.995 - TÁMOP előleg 565.750 TAO tám. visszafiz. 1.190.614 Passzív időbeli elhatárolások: 152.660.603 Költségek passzív időbeli elhatárolás: 30.089.152 - számtech. szolg. 32.000 - könyvelési díj 62.362 - diákigazolv. kiáll. 1.300-2013.évi rezsi ktg 29.993.490 Bevételek passzív időbeli elhatárolása: 122.571.451 Halasztott bevételek: - fejl. célra kapott támogatás 114.211.750 Quaestor értékpapír 3.893.970 NAV % 2012 426.004 TAO támogatás MLSZ 109.691.231 Eü. Miniszt. tám 200.545 - működési célra kapott tám. 8.359.701 fel nem használt része AUDI műk. tám. 2013. 296.910 Quaestor tám 2012.évi 8.062.791 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN: 209.283.894
2.3. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 9.oldal Tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók 2013. évben 1 fő részmunkaidős alkalmazottat foglalkoztattunk áprilistól- júliusig, hivatalsegéd munkakörben. ezen kívül egy megbízási szerződéses munkavállalónk volt 2013.június hónapban. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK : 1.242.011 Bérköltség: 452.232 - munkabér 367.232 - megbízási díj 85.000 Bérköltség megoszlása állománycsoportonként: - fizikai fogl állomány 1 fő bér: 452.232 Bérjárulékok: 76.894 - Szociális hjár adó 76.894 Egyéb személyi jellegű ráfordítások: 712.885 - útiköltség térítés 681.465 - kis ért. ajándék 3.050 - reprezentáció 28.370 Értékcsökkenés: 7.324.891 - terv szerinti écs 6.469.750 - kisértékű eszk écs 855.141 BEVÉTELEK ÖSSZESEN: Belföldi értékesítés nettó árbevétele: 19.133.249 - étkeztetés bevétele 8.862.749 - diákigazolvány kiállítás 56.000 - vizsgadíj bevétele 30.000 - pályabérlet 10.000.000 - szálláshely szolg. 184.500
Egyéb bevételek: 71.540.975 10.oldal Quaestor Zrt támogatás 8.654.002 TÁMOP 6.1.1 pályázat 1.924.000 Támogatás AUDI 60.807.090 Meszlényi Tibor 142.500 Rendező tételek 7.438 Kerekítés 5.945 Pénzügyi műveletek bevételei: 206.482 - Pénzintézettől kapott kamat 202.446 - Árfolyam nyereség 4.036 Rendkívüli bevételek: 4.557.280 - Előző évek fejlesztési támogatásaiból megvalósult tárgyi eszköz beszerzések 2013. évben elszámolt értékcsökkenésének visszavezetése a támogatás intenzitás arányában 2013. évben kapott fejlesztési és működési támogatások felhasználása: Működésre kapott támogatások: - AUDI HUNGÁRIA MOTOR KFT támogatás 60.807.090 Felhasználása működésre: Gimnázium és kollégium rezsi költségeinek fedezésére, diákok étkeztetésére. Az összes támogatás 200.000 euro ( 61.104.000 ) volt. Ebből a tárgyévben fel nem használt támogatás 1.000 euro ( 296.910 ), a halasztott bevételek között szerepel. - QUAESTOR Pénzügyi Tanácsadó Zrt támogatás összesen 8.654.002 2012-ben kapott az Alapítvány 26.000.000 támogatást. Ebből 2012-ben felhasznált 9.283.207 -ot ( 844.687 -ot fejlesztésre, 8.438.520 -ot működésre ). 2013-ban a felhasználható támogatás 16.716.793 volt, amelyből működési célra fordított 8.654.002 -ot az alábbiak szerint:
11 oldal Diákok étkeztetésére, élelmiszer beszerzésre, taneszközök beszerzésére, sport szolgáltatásra, internet és számítástechnikai szolgáltatásra, diákok egészségügyi ellátására, egyéb szolgáltatásokra. A 2013-ban fel nem használt támogatás: 8.062.791 Könyvelése halasztott bevételként a passzív időbeli elhatárolások között ESZA TÁRSADALMI SZOLGÁLTATÓ NONPROFIT KFT 1.924.000 Az Új Széchenyi Terv Társadalmi Megújulás Operatív Program támogatási rendszerében benyújtott Tegyünk az egészégért, egészségfejlesztő programok az ETO Jövőjéért Alapítványnál, TÁMOP-6.1.2-11/1-2012-1351 pályázattal.9.959.000 vissza nem térítendő támogatást nyertünk. A támogatás intenzitása 100 %. 2013 évben 2.489.750 támogatási előleg került folyósításra, ebből 1.924.000 összeget használtunk fel rendezvényszervezésre. A fel nem használt 565.750 az előlegek között szerepel. MAGÁNSZEMÉLYTŐL KAPOTT TÁMOGATÁS 142.500 Meszlényi Zoltán Felhasználása: működési költségekre Fejlesztési támogatások: TAO TÁMOGATÁS MLSZ 113.946.583 2013. évben TAO támogatásként befolyt összeg 115.137.197 Ebből megvalósult fejlesztés értéke 113.946.583 A fel nem használt támogatás összegét 1.190.614 -ot vissza kell utalni a támogatás folyósítójának, ez az összeg a könyvelésben a visszafizetésig a rövid lejáratú kötelezettségek között szerepel. Felhasználása: Műfüves és élőfüves pályák építésre, élettani labor, mérkőzéselemző labor kialakítására, orvosi eszközök, műszerek beszerzésére.
12.oldal Könyvelése halasztott bevételként a passzív időbeli elhatárolások között. A 2013. évben elszámolt értékcsökkenés támogatás intenzitás arányos összegét 4.255.352 ot vissza kell vezetni a rendkívüli bevételek közé, emiatt a könyvelésben a TAO támogatás halasztott bevétel számla egyenlege: 110.881.845. GYŐR MEGYEI JOGÚ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA 100.000 Felhasználása: projektor + vetítővászon vásárlására NAV 1% 426.004 2013-ban nem került felhasználásra, 2014-ben számítógépek beszerzésére fordítjuk.