BUFA Budapesti Faipari Termelő és Kereskedelmi Kft. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a évi gazdálkodásról

BUFA Budapesti Faipari Termelő és Kereskedelmi Kft. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a 2015. évi gazdálkodásról Budapest, 2016. március 25. Váradi Balázs bv. ezredes büntetés-végrehajtási tanácsos ügyvezető igazgató

2 TARTALOMJEGYZÉK Oldal I. ÁLTALÁNOS TÁJÉKOZTATÓ I/1. A társaság főbb adatai 3 I/2. A számviteli politika főbb vonásai 7 I/3. A társaság gazdálkodásának fő mutatószámai 9 II. A MÉRLEG ÉS AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS RÉSZLETEZÉSE II/1. A 2015. évi mérleg főbb eltéréseinek bemutatása 11 II/2. A mérleg adatainak összehasonlító elemzése 12 II/3. A 2015. évi eredmény alakulása 17 II/4. Anyagjellegű ráfordítások 21 II/5. Személyi jellegű ráfordítások 21 II/6. Értékcsökkenés elszámolása 21 II/7. Egyéb ráfordítások 22 II/8. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 23 II/9. Pénzügyi műveletek eredménye 23 II/10. Adózás előtti eredmény 24 II/11. A fel nem osztott költségek alakulása 24 II/12. Pénzügyi helyzet 25 II/13. Pénzügyi mutatószámok 26 II/14. Vagyoni helyzet 26 II/15. Jövedelmi helyzet 26 III. KIEGÉSZÍTŐ ADATSZOLGÁLTATÁS III/1. Környezetvédelem 27 Mellékletek: 1. sz. melléklet: Immateriális javak, tárgyi eszközök állományváltozásai 2. sz. melléklet: Ingatlanok értékhelyesbítése 3. sz. melléklet: Készletek kronologikus átlaga 4. sz. melléklet: Létszám, bér és kereset alakulása 5. sz. melléklet: Fel nem osztott költségek alakulása 6. sz. melléklet: Fontosabb mutatószámok 7. sz. melléklet: Cash-flow

3 I/1. A társaság főbb adatai: I. ÁLTALÁNOS TÁJÉKOZTATÓ BUFA Budapesti Faipari Termelő és A társaság (gazdálkodó szerv) neve Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaság Az ügyvitel során használt cégnév rövidítése BUFA Kft. Idegen nyelvű elnevezések BUFA GmbH, BUFA Ltd. Székhelye 1108 Budapest Kozma u. 13. Postai címe 1108 Budapest Kozma u. 13. Távirati címe 1108 Budapest Kozma u. 13. Telefonszáma 1-2613961 Mobiltelefonszám 06-30-651-0631 Telefax száma 1-2611874 Telephelye 1108 Budapest Újhegyi út 52. A társasági szerződés kelte 1994. január 1. A társaság működési megkezdésének időpontja 1994. január 1. A jogelőd alapítási éve 1954. Cégbejegyzés száma 01-09-269450 Bankszámlájának száma Kereskedelmi és Hitelbank Rt. 10200940-20112141 Adóigazgatási száma 10898013-2-51 Statisztikai számjele 10898013-3109-113-01 Felír azonosító AA3487g56 Elektronikus elérhetősége http://www.bufa.hu E-mail címe bufa@bufa.hu Törvényes felügyeleti szerve Fővárosi Bíróság, mint Cégbíróság A társaság időtartama Határozatlan Egyszemélyes korlátolt felelősségű Társasági forma társaság (a Budapesti Faipari Vállalat jogutódja), a Bv. Holding Vállalatcsoport tagja A társaság tagjai, neve, székhelye 100%-ban a Magyar Állam (MNV Zrt.), egyszemélyes Kft. A tulajdonosi jogot gyakorló Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoksága Bv. Holding Vállalatcsoport uralkodó tagja A társaság főtevékenysége (TEÁOR 08 szerint) Bv. Holding Kft. 3109 08 Egyéb bútorgyártás

4 A társaság ügyvezetője A 2015. évi beszámolót összeállította A társaság könyvvizsgálója: Váradi Balázs bv. ezredes, a beszámoló aláírására jogosult. (1192 Budapest, Vajk u. 8. 2.a.) Mészáros-Nagy Noémi bv. ezredes, bv. tanácsos gazdasági vezető, mérlegképes könyvelő, nyilvántartási száma: 171272 EX ASSE Könyvvizsgáló, Adó- és Pénzügyi, Gazdasági Tanácsadó Zrt.: MKVK nyt. sz.: JT000118 Fiedler Gábor kamarai tag könyvvizsgáló MKVK tagsági sz.: 000255 A társaság felügyelő bizottságának tagjai: Hey Attiláné elnök Ádám Imre Pölöskeyné Sinka Katalin bv. őrnagy A Társaság cégjogi helyzete A társaságot, illetve jogelődjét a fogvatartottak kötelező foglalkoztatása céljából alapították. A társaság 100%-os állami tulajdonban lévő egyszemélyes gazdasági társaság. A tulajdonosi jogokat és kötelezettségeket a Magyar Állam nevében az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. törvény (továbbiakban: Vtv.) 3. -a, valamint a nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. törvény 8. -a alapján a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. (1133. Budapest, Pozsonyi út 56., Cg. 01-10-045784) gyakorolja. Jogszabályi felhatalmazás alapján a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. a tulajdonosi jogokat és kötelezettségeket a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnokságával kötött, SZT-105.264. számú Megbízási szerződésben foglalt feltételekkel és korlátozásokkal átruházta a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnokságára (1054 Budapest, Steindl I. u. 8., a továbbiakban BVOP), aki azt vagyonkezelőként gyakorolja. 2015. február 26-án társaságunk megkötötte az Uralmi szerződést a Bv. Holding Kft-vel, létrejött a Bv. Holding Vállalatcsoport, melynek uralkodó tagja a Bv. Holding Kft. A Bv. Holding Kft. gyakorolja az egyes tulajdonosi jogokat a BvOP-tól kapott felhatalmazás alapján. A Társaságunk fő feladata a büntetés-végrehajtáson belül a Budapesti Fegyház és Börtönben elhelyezett fogvatartottak foglalkoztatása, munkáltatása és ehhez kapcsolódó más feladatok végrehajtása, valamint a fogvatartotti kiétkezési boltok üzemeltetése. A büntetés-végrehajtási feladatokat szabályozó fő jogszabály a büntetések, az intézkedések, egyes kényszerintézkedések és a szabálysértési elzárás végrehajtásáról szóló 2013. évi CCXL. törvény. Társaságunk fő profilja a különböző faipari termékek gyártása, egyedi megrendelésre bútorgyártás, elsősorban irodabútor gyártása, irodabútor kereskedelmi tevékenység bérmunka tevékenység, valamint ingatlanhasznosítás.

5 A társaságunk a Budapesti Fegyház és Börtön területébe integrálódik, így közös közüzemi ellátó rendszerrel rendelkezik a társaság székhelyén. A BUFA Kft. telephelyén önálló közüzemi szerződésekkel rendelkezik. A Budapesti Fegyház és Börtön és a BUFA Kft. között együttműködési megállapodás van hatályban. A BUFA Kft. területe bástyafallal körülvett, az épületeket szilárd útburkolat köti össze. A társaságnál kollektív szerződés nincs, Szervezeti és Működési Szabályzattal rendelkezik. A törvényi előírásoknak megfelelően vállalkozói szerződés keretében foglalkoztat a társaságunk foglalkozás-egészségügyi orvost, tűz-, munkavédelmi- és környezetvédelmi vezetőt, jogtanácsost, és megbízási szerződéssel energetikai vezetőt. A számviteli törvény szerint a BUFA Kft-nél kötelező a könyvvizsgálat. A társaság könyvvizsgálója az EX ASSE Zrt., a könyvvizsgálatért személyében is felelős személy Fiedler Gábor kamarai tag könyvvizsgáló. A 2015. évi üzleti évre vonatkozóan a könyvvizsgáló által a beszámoló könyvvizsgálatáért felszámított díj nettó 660.000,-Ft. A társaság kiemelt vállalatcsoport tagjaként konszolidálásba bevont cég. A Bv. Holding Vállalatcsoport tagjai: Bv. Holding Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 1054 Budapest, Steindl Imre utca 10. Cégjegyzékszám: 01 09 200937 Adószám: 25120064-2-41. Rövidített cégnév: Bv. Holding Kft. Képviseli: Nagy László ügyvezető igazgató Uralkodó Tag Ellenőrzött társaságok: Adorján-Tex Konfekcióipari és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 6300 Kalocsa, Szent István király utca 26. Cégjegyzékszám: 03 09 126499 Adószám: 24654081-2-51. Rövidített cégnév: Adorján-Tex Kft. Képviseli: Koncz Klára ügyvezető az Állampusztai Mezőgazdasági és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 6327 Állampuszta, 1.(Harta 0148/25.hrsz). Cégjegyzékszám: 03 09 102802 Adószám: 11033884-2-51. Rövidített cégnév: Állampusztai Kft. Képviseli: Schneider Gyula ügyvezető

6 az Annamajori Mezőgazdasági és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 2471 Baracska, Annamajor 1. Cégjegyzékszám: 07 09 003060 Adószám: 11108944-2-51. Rövidített cégnév: Annamajori Kft. Képviseli: Laczkó Lóránt ügyvezető a "BUFA" Budapesti Faipari Termelő és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 1108 Budapest, Kozma u.13. Cégjegyzékszám: 01 09 269450 Adószám: 10898013-2-51. Rövidített cégnév: "BUFA" Kft. Képviseli: Váradi Balázs ügyvezető a DUNA PAPIR Termelő,Kereskedelmi és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 2316 Tököl, Ráckevei út 6. Cégjegyzékszám: 13 09 067931 Adószám: 10897919-2-51. Rövidített cégnév: DUNA PAPÍR Kft. Képviseli: Fogarasi László ügyvezető a DUNA-MIX Ipari Kereskedelmi Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 2600 Vác, Barabás Miklós u. 1. Cégjegyzékszám: 13 09 067928 Adószám: 10897232-2-51. Rövidített cégnév: DUNA-MIX Kft. Képviseli: Szakolczai Lóránt ügyvezető az Ipoly Cipőgyár Termelő és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 2660 Balassagyarmat, Madách út 2. Cégjegyzékszám: 12 09 001968 Adószám: 11203362-2-51. Rövidített cégnév: Ipoly Cipőgyár Kft. Képviseli: Nemszilaj Sándor ügyvezető a Nagyfa-Alföld Mezőgazdasági és Vegyesipari Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 6724 Szeged, Cserzy Mihály u. 11. Cégjegyzékszám: 06 09 002808 Adószám: 11089940-2-51. Rövidített cégnév: Nagyfa-Alföld Kft. Képviseli: Borsi János ügyvezető a NOSTRA Vegyesipari Kereskedelmi és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 2629 Márianosztra, Pálosok tere 1. Cégjegyzékszám: 13 09 067926 Adószám: 10897658-2-51. Rövidített cégnév: NOSTRA Kft Képviseli: Frank Tibor ügyvezető

7 a Pálhalmai Agrospeciál Mezőgazdasági Termelő, Értékesítő és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 2407 Dunaújváros, Pálhalma 1. 078/36.hrsz. Cégjegyzékszám: 07 09 003062 Adószám: 11109000-2-51. Rövidített cégnév: Pálhalmai Agrospeciál Kft. Képviseli: Szántó József ügyvezető Sopronkőhidai Ipari és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 9407 Sopronkőhida, Pesti Barnabás út 25. Cégjegyzékszám: 08 09 003769 Adószám: 11130888-2-51. Rövidített cégnév: Sopronkőhidai Kft. Képviseli: Farkas György ügyvezető I/2. A számviteli politika főbb vonásai és változásai, illetve annak hatása a beszámolóra A Vállalatcsoport uralkodó tagja a 8/2015 (05.12) számú határozattal adta ki a vállalatcsoportra és így a BUFA Kft-re vonatkozóan a 2015. január 01-től hatályos Számviteli politikát. Az Uralkodó tag határozza meg a számlarendet és adja ki a központi számlatükröt. A számviteli politika célja, hogy a könyvekben rögzített adatok alapján megbízható és valós képet adjunk a társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről és annak változásáról. A számviteli politika, a számlarend és a számlatükör a számviteli törvény szellemének megfelelően olyan részletességgel készült, hogy a gazdasági tevékenység elemzését, a beszámolási kötelezettség teljesítését lehetővé tegye. A számviteli politikát és annak évenként szükséges módosításait a Számviteli törvényben meghatározott 14 nevesített alapelv és további 5 nem nevesített alapelv figyelembe vételével fogalmazták meg. Társaságunk a központi számviteli politika figyelembe vételével elkészítette a számviteli politikához tartozó szabályzatait. Társaságunk kettős könyvvitelt vezet és éves beszámoló készítésére kötelezett. A társasági adóról és az osztalékadóról szóló 1996. évi LXXXI. törvény szerint társaságunk nem adóalanya a társasági adónak. Társaságunk beszámolója minden esetben a január 01-től december 31-ig tartó időszakot érintő eseményeket tartalmazza, fordulónap december 31., a mérlegkészítés napja a tárgyévet követő év március 15. A társaság eszközeiről analitikus mennyiségi és értékbeli nyilvántartást vezet, amely analitikák adatai az alkalmazott integrált számviteli rendszerben közvetlenül kerülnek felkönyvelésre a főkönyvi nyilvántartásba. A külső rendszerekből (pl. kiskereskedelmi bolti nyilvántartó rendszer) érkező adatok időszakonként (havonta, negyedévente) a főkönyvi zárást megelőzően összesítésre kerülnek, és a változásokat értékben könyveli a megfelelő számlákra. Az integrált számviteli rendszerben lévő analitikus nyilvántartás kiterjed az immateriális javakra, tárgyi eszközökre, befektetett pénzügyi eszközökre, készletekre, vevőkre, szállítókra, értékpapírokra, a munkavállalókkal szembeni kötelezettségekre. Társaságunk a 2015. évben új számvitelipénzügyi nyilvántartó rendszert vezetett be.

8 Társaságunk a központi számviteli politika alapján elkészített saját Értékelési szabályzat alapján határozza meg az eszközök és források értékét. A tárgyi eszközök értékelése bekerülési értéken történik, csökkentve az elszámolt értékcsökkenéssel, illetve értékvesztéssel, növelve a visszaírt terven felüli értékcsökkenéssel és a visszaírt értékvesztéssel. Az amortizációs politikánkat jellemzi, hogy az eszközök értékét a társaság a használati idő alapján állapítja meg. Az értékcsökkenést lineárisan, az egyedi eszköz várható használata, ebből eredő élettartama, fizikai elhasználódása, a technológiai, műszaki színvonal alakulása és az adott vállalkozási tevékenységre jellemző körülmények figyelembe vételével állapítjuk meg. A beszerzéseknél a kis értékű, 100 ezer forint alatti tárgyi eszközöket azonnal, egy összegben elszámoljuk költségként. A termeléshez szükséges szerszámokat csak a raktárból történő kiadáskor számoljuk el költségként. Ezen a terülten nem történt változás az új számviteli politika bevezetésével. A vásárolt készletek nyilvántartása beszerzési áron történik, a készletek felhasználásának elszámolása a FIFO módszer szerint számítódik. A saját termelésű készletek értékét a mérlegben tényleges közvetlen önköltségen mutatjuk ki, és elszámoló áron tartjuk nyilván. A készletek értékvesztését év végén a nyilvántartási ár és az év végi piaci érték eltérése alapján egyedileg határozzuk meg. Ezen a terülten nem történt változás az új számviteli politika bevezetésével. Az időbeli elhatárolásokat az előírt hármas tagolásban tovább részletezzük. Társaságunk céltartalékot a saját gyártásban előállított és értékesített bútorok, mint tartós fogyasztási cikkek garanciális kötelezettségeiből eredő összegekre képez. A mérlegtételeket leltárral támasztjuk alá, évente leltározzuk az eszközöket és a forrásokat a saját Leltározási szabályzatban leírt módon az évenként kiadott leltározási utasítás és ütemterv szerint. A leltározást megelőzően selejtezés kerül végrehajtásra, a saját Selejtezési szabályzatunk szerint évente legalább egy alkalommal. Társaságunk a költségeket elsődlegesen költséghely-költségviselő, elsődleges 6-7. számlaosztályban, és másodlagosan költség nemenként, az 5. számlaosztályban tartja nyilván. Az új számviteli politika bevezetésével társaságunk a csak költség nemenkénti nyilvántartásról tért át az előbbiekben részletezett nyilvántartásra. Az eredmény kimutatás esetében társaságunk elsősorban forgalmi költség típusú eredmény kimutatást készít, de elkészíti az összköltség típusú eredmény kimutatást is. Társaságunk a mérleg A változatát alkalmazza az eszközök és források kimutatására. Az új Számviteli politika bevezetésével változott a valutás, devizás tételek értékelése, mert a korábbi, a számlavezető bank árfolyamán való értékelésről áttértünk az Magyar Nemzeti Bank közép árfolyamán való értékelésre. Ez a változás eredményezte a 129 E Ft pénzügy műveletek ráfordításinak tételeit.

9 I/3. A társaság gazdálkodásának fő mutatószámai 2014. év 2015. év Éves nettó árbevétel 1.414.871 E Ft 1.612.773 E Ft Mérleg főösszeg 939.474 E Ft 864.838 E Ft Létszám (szabad és elítélt) 247 fő 306 fő Saját tőke 440.491 E Ft 500.173 E Ft Az éves nettó árbevétel 14%-kal nőtt az előző évhez képest. A növekedés egyik alapja a 2011. július 01. óta hatályban lévő 44/2011. (III. 23.) Kormányrendelet és a 9/2011. (III. 23.) BM rendelet, mely a belső ellátás szolgálatába állítja a büntetés-végrehajtási gazdasági társaságokat, oly módon, hogy a Kormány, illetve a Belügyminisztérium irányítása alá tartozó szervek 100 E Ft feletti és a közbeszerzési értékhatár alatti beszerzéseit kötelezően a fogvatartottak foglalkoztatására létrehozott gazdasági társaságokon keresztül kell megvalósítaniuk. A fenti jogszabályokban meghatározott ellátotti kör, a Kedvezményezettek köre és az általuk igényelt megrendelések száma is növekedett. A növekedés másik oka a belső ellátási körbe nem tartozó állami szervek megrendeléseinek növekedése, tekintettel arra, hogy társaságunk állami szférában való ismertsége növekedett. A társaság, élve a számviteli törvény 57. (3) bekezdésében foglalt lehetőséggel, ingatlanait piaci értéken veszi fel könyveibe. Az ingatlanok értékbecslése 2008. december 31-ei fordulónappal történt meg első ízben, melyet azóta folyamatosan aktualizálunk. 2015. december 31-ei fordulónapra vonatkozóan az ingatlanjaink piaci értékének meghatározásával megbíztuk a Szénási Szakértői Irodát. Az értékelést Szénási Gábor okleveles építőmérnök, földmérő mérnök, igazságügyi szakértő (4494) végezte el. Az általa alkalmazott értékelési módszer egyike a piaci érték alapú forgalmi értékelés, ami az összehasonlító piaci adatokra épít. Vizsgálta az ingatlan környezetét, megközelíthetőségét, műszaki adottságait, infrastrukturális ellátottságát, valamint jövőbeni helyzetét. Az épületek épületdiagnosztikai összefoglalásai alapján értékelte azokat. Az ingatlanok piacának aktuális helyzetéről tájékozódott az ingatlan szűkebb és tágabb környezetében egyaránt. Meghatározta az épületek hozadéki értékét a direkt tőkésítés módszerével, illetve elvégezte a nettó pótlási költség elvű értékelést. A három módszer által adott, súlyozott értékképzés módszerének eredményeképpen az ingatlanok értéke 2015. december 31-én 422.823 E Ft, így 59.107 E Ft értékhelyesbítést tartunk nyilván. Az ingatlanok piaci értéke az előző évhez képest 6.976 E Ft-tal növekedett, annak ellenére, hogy az ingatlanok esetében 29.736 E Ft beruházást és 9.854 E Ft értékcsökkenést számoltunk el. Az értékhelyesbítés értékelési tartaléka 12.906 E Ft-tal csökkent, az eredménytartalék a 2014. évi pozitív mérleg szerinti eredménnyel, azaz 120.057 E Ft-tal nőtt, valamint a 2015. évi mérleg szerinti eredmény is nyereség lett 72.588 E Ft, ami azonban 47.469 E Ft-tal kevesebb az előző évinél. A saját tőke összességében 59.682 E Ft-tal növekedett. A Mérleg főösszege 74.636 E Ft-tal, azaz 7,9%-kal csökkent az előző évhez képest.

10 A 2015. évben a társaságnál éves átlagban 17,4 fő polgári alkalmazott dolgozott, a Felügyelő Bizottsági tagok száma 3 fő volt, és 1 fő foglalkozás egészségügyi szakasszisztenst, valamint 1 fő energetikust, esetenként műszaki ellenőrt, foglalkoztatott társaságunk megbízási szerződés keretében. A munkaszerződéssel foglalkoztatott dolgozók 2015. december 31-i munkajogi létszáma 23 fő volt. A fogvatartottak foglalkoztatási átlagos statisztikai állományi létszáma 289 fő.

11 II. A MÉRLEG ÉS AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS RÉSZLETEZÉSE II/1. A 2015. évi mérleg főbb eltéréseinek bemutatása ESZKÖZÖK Megnevezés Előző év 2014. Tárgyév 2015. Eltérés Index E Ft E Ft E Ft % A. Befektetett eszközök 447 780 481 680 33 900 107,6 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 9 128 7 541-1 587 82,6 Vagyoni értékű jogok 8 006 7 407-599 92,5 Szellemi termékek 1 122 134-988 11,9 Immateriális javakra adott előlegek 0 0 0 0,0 Immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 0 0,0 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 438 652 474 139 35 487 108,1 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 343 834 363 716 19 882 105,8 Műszaki berendezések, gépek, járművek 17 233 37 683 20 450 218,7 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 5 572 8 751 3 179 157,1 Tenyészállatok 0 0 0 0,0 Beruházások, felújítások 0 0 0 0,0 Beruházásra adott előlegek 0 4 882 4 882 0,0 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 72 013 59 107-12 906 82,1 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 0 0 0 0,0 B. Forgóeszközök 491 630 382 862-108 768 77,9 I. KÉSZLETEK 52 037 40 275-11 762 77,4 Anyagok 7 920 9 453 1 533 119,4 Befejezetlen termelés és félkésztermék 0 0 0 0,0 Késztermékek 17 053 12 964-4 089 76,0 Áruk 27 026 17 858-9 168 66,1 Készletre adott előlegek 38 0-38 0,0 II. KÖVETELÉSEK 266 983 132 754-134 229 49,7 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 193 133 110 225-82 908 57,1 Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 0 6 605 6 605 0,0 Követelések egyéb rész. viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 0 0,0 Egyéb követelések 73 850 15 924-57 926 21,6 Követelések értékelési különbözete 0 0 0 0,0 III. ÉRTÉKPAPÍROK 0 0 0 0,0 IV. PÉNZESZKÖZÖK 172 610 209 833 37 223 121,6 Pénztár, csekkek 20 298 278 1490,0 Bankbetétek 172 590 209 535 36 945 121,4 C. Aktív időbeli elhatárolások 64 296 232 462,5 Bevételek aktív időbeli elhatárolása 17 65 48 382,4 Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 47 231 184 491,5 Halasztott ráfordítások 0 0 0 0,0 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 939 474 864 838-74 636 92,1

12 FORRÁSOK Megnevezés Előző év 2014. év E Ft Tárgyév 2015. év E Ft Eltérés E Ft D. Saját tőke 440 491 500 173 59 682 113,5 I. JEGYZETT TŐKE 278 790 278 790 0 100,0 II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 0 0 0 0,0 III. TŐKETARTALÉK 7 339 7 339 0 100,0 IV. EREDMÉNYTARTALÉK -37 708 82 349 120 057-218,4 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 0 0 0 0,0 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 72 013 59 107-12 906 82,1 Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 72 013 59 107-12 906 82,1 Valós értékelés értékelési taraléka 0 0 0 0,0 VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 120 057 72 588-47 469 60,5 E. Céltartalék 0 1 211 1 211 0,0 Céltartalék várható kötelezettségekre 0 1 211 1 211 0,0 Céltartalék a jövőbeni költségekre 0 0 0 0,0 Egyéb céltartalék 0 0 0 0,0 F. Kötelezettségek 477 903 338 618-139 285 70,9 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 0 0,0 I. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 0 0,0 Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 0 0 0 0,0 Beruházási és fejlesztési hitelek 0 0 0 0,0 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 0 0,0 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 477 903 338 618-139 285 70,9 Rövid lejáratú kölcsönök 25 000 25 000 0 100,0 Rövid lejáratú hitelek 0 0 0 0,0 Vevőtől kapott előlegek 280 0-280 0,0 Kötelezettségek áruszállításból és szolgált-ból (szááll.) 439 797 295 328-144 469 67,2 Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt váll. szemben 0 744 744 0,0 Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő váll. szemben 0 0 0 0,0 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 12 826 17 546 4 720 136,8 Kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 0 0,0 G.Passzív időbeli elhatárolások 21 080 24 836 3 756 117,8 Bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0 0 0,0 Költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 60 8 438 8 378 14063,3 Halasztott bevételek 21 020 16 398-4 622 78,0 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 939 474 864 838-74 636 92,1 Index % II/2. A mérleg adatainak összehasonlító elemzése A befektetett eszközök értéke a beruházásoknak köszönhetően, bár nem egyező mértékben, 33.900 E Ft-tal növekedett az előző időszakhoz képest, mely alacsonyabb mértékű növekedés oka az ingatlanok piaci értékének beruházások értékénél alacsonyabb mértékű növekedése. Az elvégzett jelentős összegű beruházások ellenére a piaci értéke az ingatlanoknak csak kismértékben növekedett. A befektetett eszközök esetében 62 E Ft terven felüli értékcsökkenést számoltunk el.

13 2015. évben jelentősebb összegű beruházások: Faipari gép beszerzése 13.838 E Ft Bútorprés beszerzése 6.446 E Ft Kiskereskedelmi boltok pénztárgép és készletnyilvántartó rendszer: 2.402 E Ft Új pénzügyi-számviteli rendszer aktiválása 9.063 E Ft (ebből 7.932 E Ft a 2014. évi beszerzés és a 1.131 E Ft 2015. évi kifizetés) villámvédelmi hálózat kiépítése 2.102 E Ft Irodaépület átalakítása 10.980 E Ft Üzem átalakítása 16.092 E Ft varrógépek beszerzése 4.350 E Ft kompresszor beszerzés 2.792 E Ft Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozásait az 1. számú melléklet tartalmazza. A beruházások, felújítások mérleg szerinti értéke 2015. év végén 0 E Ft. Beruházásaink aktivált értéke 67.006 E Ft, aktivált vagyoni értékű jogok 9.173 E Ft, összes aktiválás 76.179 E Ft. Nem aktivált vagyoni értékű jog, beruházás, felújítás év végén nincs. A beruházások főkönyvi számonkénti részletezését az 1. sz. melléklet tartalmazza. Az ingatlanokra értékhelyesbítést számoltunk el a 2014. évhez hasonlóan a 2015. évben is a piaci értéken való értékelést alkalmaztuk az ingatlanok értékének meghatározásánál. Az értékhelyesbítés részletezését a 2. sz. melléklet tartalmazza. A készletek értéke 11.762 E Ft-tal alacsonyabb az előző évihez képest, aminek oka, hogy az áruk év végi értéke alacsonyabb az előző évinél. Az áruk értéke a bútorkereskedelmi árukat és a kiskereskedelmi boltok (élelmiszer és vegyi áruk) árukészletének értékét tartalmazzák. A saját termelésű készletek esetében 5.259 E Ft értékvesztést számoltunk el, tekintettel arra, hogy a várható piaci értékük alacsonyabb a nyilvántartási értéküknél. A vásárolt készletek között 274 E Ft értékben szerepel kapcsolt vállalkozástól (uralkodó tagtól) beszerzett anyag. A készletek állományának alakulását a kronologikus átlag fejezi ki, amelyet a 3. sz. melléklet tartalmaz.

14 A készletek állománya az alábbiak szerint alakult: Megnevezés (12. 31-ei záró állomány) 2014.év E Ft 2015.év E Ft % Késztermék 17 053 12 964 76,0 Befejezetlen termék 0 0 0 Saját termék összesen: 17 053 12 964 76,0 Áru 27 026 17 858 66,1 Anyag 7 920 9 453 119,4 Vásárolt összesen 34 946 27 311 78,2 Készletekre adott előleg 38 0 0,0 Mindösszesen (saját+vásárolt): 52 037 40 275 77,4 Készletek forgási sebessége: 6,50 nap 15,83 nap A követelések állománya 134.229 E Ft-tal csökkent az előző évhez képest. A követeléseken belül a vevők értéke és az egyéb követelések értéke is csökkent az előző évhez képest. A követeléseink év végi magas értékét indokolja a december hónapban teljesített, belső ellátáshoz kapcsolódó igen sok megrendelés. Az egyéb követelések magas értékében a legjelentősebb tétel egy 12.691 E Ft értékű ÁFA visszaigényelhető összeg. A követelésekre értékvesztést nem számoltunk el. A követelések állományának összetétele 2015. december 31-én: Vevőkövetelések: Összesen értéke 116.830 E Ft, ebből kapcsolt vállalkozással szembeni vevői követelés 6.605 E Ft, melyből uralkodó taggal szembeni 4.603 E Ft, 2.002 E Ft a többi ellenőrzött taggal szembeni követelés. Társaságunk a 2015. évben 257 E Ft vevőkövetelést vezetett ki a könyveiből a 2014. évben elszámolt értékvesztéssel szemben, melynek alapja a partner cég felszámolásának cégjegyzékből törléssel való befejezése. Egyéb követelések: 15.924 E Ft - NAV általános forgalmi adó követelés: 12.691 E Ft - Következő időszakban levonható ÁFA 1.894 E Ft - Erzsébet utalvány 249 E Ft - Magánszemélyek felé fennálló követelés 134E Ft - Vállalkozások felé fennálló egyéb követelés 956 E Ft Összes követelés: 132.754 E Ft A pénzeszközök állománya 37.223 E Ft-tal magasabb az előző évinél, mely a 2015. évi eredményes működésnek köszönhető, illetve decemberben több nagyobb összegű megrendelést fizettek ki partnereink.

15 Az aktív időbeli elhatárolások értéke 232 E Ft-tal növekedett, melynek összetétele az alábbi: 2014. 2015._ Tárgyévet illető bevételek 17 E Ft 65 E Ft Következő évet terhelő előfizetések, költségek 47 E Ft 231 E Ft Összesen: 64 E Ft 296 E Ft A források között az eredménytartalék negatív összege 120.057 E Ft-tal csökkent, mert a 2014. évi pozitív mérleg szerinti eredmény átvezetésre került, így az eredménytartalék pozitív, plusz értékkel szerepel a Mérlegben 82.349 E Ft értékben. Értékelési tartalék csökkenéseként számoltuk el az ingatlanok értékhelyesbítésének fentebb részletezett csökkenését 12.906 E Ft értékben, így az értékhelyesbítés Mérlegértéke 59.107 E Ft. Társaságunk mérleg szerinti eredménye 47.469 E Ft-tal csökkent az előző évhez képest, de pozitív előjelű maradt, mérlegértéke +72.588 E Ft. Társaságunk az idei évben céltartalékot képzett a saját gyártású eladott bútoripari termékek után 1.211 E Ft értékben a garanciális kötelezettségekre. A céltartalék képzés és feloldás alakulása: adatok E Ft-ban Megnevezés Nyitás Tárgyévi képzett Tárgyévi feloldott Átkönyvelés Zárás Céltartalék várható kötelezettségre 0 1 211 0 0 1 211 Céltartalék jövőbeni költségekre 0 0 0 0 0 Egyéb céltartalék 0 0 0 0 0 Céltartalékok összesen 0 1 211 0 0 1 211 A társaság hátrasorolt és hosszú lejáratú kötelezettségeinek értéke 0 E Ft. A rövid lejáratú kötelezettségek állománya 139.285 E Ft-tal csökkent. A csökkenést a szállítói állományunk értékének csökkenése okozta. A szállító kötelezettségek 143.725 E Ft-tal, a vevőktől kapott előlegek 780 E Ft-tal csökkentek, a rövid lejáratú kötelezettségek 4.720 E Ft-tal növekedtek. A rövid lejáratú kötelezettségek között szerepel egy 25.000 E Ft-os rövid lejáratú kölcsön, melyet a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoksága biztosított számunkra a szociális temetéshez kapcsolódó termékek gyártásához tartozó fejlesztési tervek végrehajtására, és amely visszafizetési határideje 2016. június 30.

16 A szállító kötelezettségek összértéke 296.072 E Ft, ebből kapcsolt vállalkozással szembeni szállítói kötelezettség 744 E Ft, melyből 435 E Ft az uralkodó taggal szembeni, 309 E Ft pedig a többi ellenőrzött taggal szembeni kötelezettség. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek állománya a december havi fogvatartotti munkadíjat, a decemberi adó- és járulékfizetési kötelezettségeket, a 2016. évben fizetendő ÁFA összegét, valamint a behajtási költségátalány előírt kötelezettséget tartalmazza. A szabad munkavállalók munkabére december hónap végén kifizetésre került, így ezt már nem tartalmazza az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek mérlegsor. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között 75 E Ft behajtási költségátalány szerepel kapcsolt vállalkozással szemben, melyből uralkodó taggal szemben 25 E Ft, ellenőrzött társasággal szembeni kötelezettség 50 E Ft. A passzív időbeli elhatárolások 3.756 E Ft-tal nőttek, melynek oka a költségelhatárolások növekedése, illetve a fejlesztési célú támogatás feloldása miatt halasztott bevétel csökkenés. A passzív időbeli elhatárolások összetétele az alábbi (E Ft): 2014. 2015. Személyi jellegű ráfordítások elhatárolása 60 163 Anyagjellegű ráfordítások, költségek elhatárolása 0 8.275 Fejlesztési célra kapott támogatás elhatárolása 21.020 16.398 Összesen: 21.080 24.836 Az anyagjellegű ráfordítások elhatárolt összegében szerepel kapcsolt vállalkozással szembeni 7.930 E Ft értékben, mely mind az uralkodó taggal szemben áll fent. 2015. évben a társaság mérleg főösszege 7,9%-kal, összesen 74.636 E Ft-tal csökkent.

17 II/3. A 2015. évi eredmény alakulása A 2015. évi eredmény bázisidőszakhoz viszonyított alakulása összköltség típusú eredmény kimutatásban: adatok E Ft-ban Ssz. Megnevezés 2014 2015 Eltérés Eltérés tény tény E Ft a bázishoz % 1. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 1 414 871 1 612 773 197 902 114,0 2. Export értékesítés nettó árbevétele 0 0 0 0,0 I. Értékesítés nettó árbevétele 1 414 871 1 612 773 197 902 114,0 3. Saját termelésű készletek állományváltozása 8 678-4 089-12 767-47,1 4. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 8 489 5 853-2 636 68,9 II. Aktívált saját teljesítmények értéke 17 167 1 764-15 403 10,3 III. Egyéb bevételek 4 977 4 919-58 98,8 III. sorból: visszaírt értékvesztés 0 0 0 0,0 5. Anyagköltség 623 721 191 290-432 431 30,7 6. Igénybevett szolgáltatások értéke 38 052 70 632 32 580 185,6 7. Egyéb szolgáltatások értéke 4 501 6 667 2 166 148,1 8. Eladott áruk beszerzési értéke 547 003 1 102 592 555 589 201,6 9. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 19 3 317 3 298 17 457,9 IV. Anyagjellegű ráfordítások 1 213 296 1 374 498 161 202 113,3 10. Bérköltség 82 059 115 164 33 105 140,3 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 2 857 8 543 5 686 299,0 12. Bérjárulékok 4 468 10 734 6 266 240,2 V. Személyi jellegű ráfordítások 89 384 134 441 45 057 150,4 VI. Értékcsökkenési leírás 12 778 26 260 13 482 205,5 VII. Egyéb ráfordítások 2 929 14 807 11 878 505,5 VII. sorból értékvesztés 0 5 321 5 321 0,0 A. Üzleti tev. eredménye 118 628 69 450-49 178 58,5 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 207 469 262 226,6 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 129 129 0,0 B. Pénzügyi műveletek eredménye 207 340 133 164,3 C. Szokásos vállalkozási eredmény 118 835 69 790-49 045 58,7 X. Rendkívüli bevételek 1 222 3 668 2 446 300,2 XI. Rendkívüli ráfordítások 0 870 870 0,0 D. Rendkívüli eredmény 1 222 2 798 1 576 229,0 E. Adózás előtti eredmény 120 057 72 588-47 469 60,5 XII. Adófizetési kötelezettség 0 0 0 0,0 F. Adózott eredmény 120 057 72 588-47 469 60,5 G. Mérleg szerinti eredmény 120 057 72 588-47 469 60,5 0 Összes bevétel + akt. saját telj. ért. 1 438 444 1 623 593 185 149 112,9 Összes költség, ráfordítás 1 318 387 1 551 005 232 618 117,6 Adózott eredmény 120 057 72 588-47 469 60,5

18 A 2015. évi eredmény bázisidőszakhoz viszonyított alakulása forgalmi költség típusú eredmény kimutatásban: adatok E Ft-ban Ssz. Megnevezés 2014 2015 Eltérés Eltérés tény tény E Ft a bázishoz % 1. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 1 414 871 1 612 773 197 902 114,0 2. Export értékesítés nettó árbevétele 0 0 0 0,0 I. Értékesítés nettó árbevétele 1 414 871 1 612 773 197 902 114,0 3. Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége 670 802 329 311-341 491 49,1 4. Eladott áruk beszerzési értéke 547 003 1 102 592 555 589 201,6 5. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 19 3 317 3 298 17 457,9 II. Értékesítés közvetlen költségei 1 217 824 1 435 220 217 396 117,9 III. Értékesítés bruttó eredménye 197 047 177 553-19 494 90,1 6. Értékesítési, forgalmazási költségek 4 968 8 162 3 194 164,3 7. Igazgatási költségek 53 008 87 965 34 957 165,9 8. Egyéb általános költségek 22 493 2 088-20 405 9,3 IV. Értékesítés közvetett költségei 80 469 98 215 17 746 122,1 V. Egyéb bevételek 4 977 4 919-58 98,8 ebből: értékvesztés 0 0 0 0,0 VII. Egyéb ráfordítások 2 927 14 807 11 880 505,9 VII. sorból értékvesztés 257 5 321 5 064 2 070,4 A. Üzleti tev. eredménye 118 628 69 450-49 178 58,5 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 207 469 262 226,6 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 129 129 0,0 B. Pénzügyi műveletek eredménye 207 340 133 164,3 C. Szokásos vállalkozási eredmény 118 835 69 790-49 045 58,7 X. Rendkívüli bevételek 1 222 3 668 2 446 300,2 XI. Rendkívüli ráfordítások 0 870 870 0,0 D. Rendkívüli eredmény 1 222 2 798 1 576 229,0 E. Adózás előtti eredmény 120 057 72 588-47 469 60,5 XII. Adófizetési kötelezettség 0 0 0 0,0 F. Adózott eredmény 120 057 72 588-47 469 60,5 G. Mérleg szerinti eredmény 120 057 72 588-47 469 60,5 Az eredmény összetevői a következőképpen alakultak: Az értékesítés nettó árbevétele az előző évhez viszonyítva 14%-kal növekedett. A nagyarányú növekedésnek az alapja a 2011. július 1. óta hatályos 44/2011. (III. 23.) Kormányrendelet és a 9/2011. (III. 23.) BM rendelet, mely a belső ellátás szolgálatába állítja a büntetés-végrehajtási gazdasági társaságokat. A növekedés másik oka a nem belső ellátási körbe tartozó állami szervek megrendeléseinek növekedése. 2015. évben az árbevétel 100%-ban belföldi értékesítésből származott.

19 Az árbevétel megoszlását tevékenységi bontásban az alábbi táblázat szemlélteti (adatok ezer Ft-ban): adatok E Ft-ban Tevékenység 2014. év 2015. év Index% Fémfeldolgozási termék gyártása 0 1 470 0,00 Irodabútor és forgószék gyártása szereléssel, szállítással 649 001 242 313 37,34 Lakószobai és konyhai bútorok, szekrények 81 882 15 0,02 Kórházi bútorok 238 0 0,00 Ágybetét gyártása + szállítása 850 0 0,00 Bútorgyártás árbevétele 731 971 242 328 33,11 Bútorkereskedelmi tevékenység 591 018 1 129 795 191,16 Bútorgyártás és kereskedelem összesen 1 322 989 1 372 123 103,71 Egyéb faipari termék gyártása 0 126 0,00 Kézműipari termék gyártása 0 199 0,00 Bolti kiskereskedelmi tevékenység 0 114 044 0,00 Szemléltető eszköz gyártás 19 946 13 359 66,98 Forgácsalom csomagolás 10 0 0,00 Reklámtábla gyártás 35 683 34 462 96,58 Fémtechnikai bontás, válogatás 4 421 3 660 82,79 Munkavédelmi kesztyűvarrás 475 0 0,00 Ruházati, textilipari bérmunka 0 434 0,00 Gumipók, ponyvaleszorító, heveder 781 0 0,00 Szelektív hulladékválogatás 2 125 22 260 1047,53 Bútoripari bérmunkák 0 1 277 0,00 Egyéb bérmunka 58 364 627,59 Bérmunkáltatás összesen 63 499 75 816 119,40 Anyageladás, vashulladék, hulladék fa, fűrészpor, műanyaghulladék eladás 4 090 860 21,03 Közvetített szolgáltatás, költség továbbszámlázás 2 177 11 647 535,00 Bútorjavítás 103 0 0,00 Kőművesmunkák 2 370 1 250 52,74 Egyéb 232 525 226,29 Egyéb árbevétel 8 972 14 282 159,18 Ingatlanhasznosítás 19 411 34 713 178,83 Értékesítés nettó árbevétele 1 414 871 1 612 773 113,99 Az árbevétel 1,05%-a, azaz 16.960 E Ft származik kapcsolt vállalkozástól. Az uralkodó tagtól 13.161 E Ft származott, 3.799 E Ft pedig a többi ellenőrzött tagtól származik. Az egyéb bevétel az előző évhez viszonyítva 1,2%-kal csökkent. A 2015. évi értékében legnagyobb hányadban a 2012. és 2013. évben kapott tulajdonosi fejlesztési célú támogatások elhatárolásának feloldása szerepel, ezen kívül kisebb összegű egyéb bevételek keletkeztek, melyeket az alábbi táblázat szemlélteti. Az egyéb bevételek között kapcsolt vállalkozással szembeni nincs.

20 Az egyéb bevételek alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: adatok E Ft-ban Megnevezés 2014. év 2015. év % Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök bevétele 0 116 0,0 Bevétel felszámolásból 0 52 0,0 Káreseményekkel kapcsolatos bevételek 0 0 0,0 Kapott bírság, kötbér, késedelmi kamat 44 0 0,0 Egyéb térülések, bevételek (gépjármű magánhasználat) 208 125 0,0 Utólag kapott engedmény 100 0 0,0 Követelések visszaírt értékvesztése 0 0 0,0 Visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás feloldott része 4 623 4 622 100,0 Különféle egyéb bevételek, kerekítések 2 4 200,0 Összesen 4 977 4 919 98,8 A költségek és ráfordítások összesen értéke a bevételekhez hasonlóan emelkedett, de annál nagyobb értékben. A költségek és ráfordítások 17,6%-kal, összes bevétel és hozam 12,9%-kal magasabb az előző évinél. A 2015. évben a személyi jellegű ráfordítás emelkedése a legjelentősebb, amely a létszámfejlesztés következménye, melynek indoka a 2014. és 2015. évi árbevétel növekedéshez igazított szervezeti felépítés módosítás követelménye. Mindezen hatások eredőjeként alakult ki a 72.588 E Ft-os mérleg szerinti eredmény. A költségek és ráfordítások alakulását az alábbiakban részletezzük.

21 II/4. Anyagjellegű ráfordítások Az anyagjellegű ráfordítások alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: E Ft Megnevezés 2014. év 2015. év Index % Anyagköltség 623 721 191 290 30,7 Igénybe vett szolgáltatások 38 052 70 632 185,6 Egyéb szolgáltatások 4 501 6 667 148,1 Eladott áruk beszerzési értéke 547 003 1 102 592 0,0 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 19 3 317 0,0 Összesen 1 213 296 1 374 498 113,3 Az árbevétel növekedése magával hozta az anyagjellegű ráfordítások értékének növekedését. Szembetűnő az eladott áruk beszerzési értékének növekedése, amely a két konzorciumi partnerünktől beszerzett és továbbértékesített bútorok értékét tartalmazza. Az anyagköltségben 1.710 E Ft szerepel kapcsolt vállalkozástól (68 E Ft uralkodó tagtól, 1.642 E Ft ellenőrzött tagtól), az igénybe vett szolgáltatások összegében 20.160 E Ft szerepel kapcsolt vállalkozástól (20.160 E Ft az uralkodó tagtól), és az eladott áruk beszerzései értékében pedig 7.527 E Ft (mind ellenőrzött tagtól), az eladott (közvetített) szolgáltatások értékében pedig 5 E Ft (ellenőrzött tagtól) a kapcsolt vállalkozástól származó. II/5. Személyi jellegű ráfordítások A személyi jellegű ráfordítások összességükben a bázisidőszakhoz viszonyítva 50,4%-kal növekedtek, melyet a fogvatartottak létszámának növekedése illetve a részükre fizetett munkadíj, jogszabály által előírt emelése okozott, valamint a polgári alkalmazottak átlagos létszámának 7 főről 17,4 főre való emelkedése okozott. 2015. évben a polgári munkavállaló átlagos állományi létszáma 17,4 fő volt, 2015. 12. 31-én a munkajogi létszám 23 fő. Béremelés szeptember hónapban történt. A személyi jellegű egyéb kifizetések közé tartozó reprezentációs kiadásokban 278 E Ft a kapcsolt vállalkozástól származó, mind ellenőrzött tagtól. A létszám és bérköltségek állománycsoportonkénti alakulását az 4. sz. melléklet tartalmazza. Társaságunk a felügyelő bizottság tagjának nem nyújtott előleget, kölcsönt. II/6. Az értékcsökkenés elszámolása A társaság az értékcsökkenést lineáris módszerrel 26.260 E Ft összegben számolta el, amely érték 105,5%-kal magasabb az előző évben elszámolthoz viszonyítva. Az összes elszámolt értékcsökkenésben a kis értékű egy összegben leírt eszközök értékcsökkenése 4.657 E Ft. A terven felüli értékcsökkenés összege az egyéb ráfordítások között szerepel 62 E Ft értékben, mely egy selejtezett eszköz.

22 Terven felüli értékcsökkenés visszaírásra nem került sor. Kapcsolt vállalkozástól beszerzett eszközök értékcsökkenése 120 E Ft, mind ellenőrzött tagtól. A 2015. évi értékcsökkenés főkönyvi csoportonkénti részletezését az 1. sz. melléklet tartalmazza. II/7. Egyéb ráfordítások alakulása E Ft Megnevezés 2014. év 2015. év Index % Bírság, pótlék, kötbér, késedelmi kamat, kártérítés 2 474 6 930 280,1 -ebből: behajtási költségátalány 2 269 5 623 247,8 -ebből: fizetett kötbér - 1 293 0,0 Céltartalék képzés - 1 211 0,0 Selejt 94 945 1005,3 Követelések elszámolt értékvesztése, Behajthatatlan követelés leírt összege Készletek elszámolt értékvesztése Tárgyi eszközök elszámolt terven felüli értékcsökkenése Kereskedelmi áruk leltárkülönbözete Adók, illetékek, hozzájárulások (gépjárműadó, élelmiszerlánc felügyeleti díj) Különféle egyéb ráfordítások, kerekítések 257-0,0-5 259 0,0-62 0,0-184 0,0 97 213 219,6 7 3 42,9 Összesen 2 929 14 807 505,5 Az előző évhez képest az egyéb ráfordítások értéke 405,5%-kal növekedett. A 2015. évben a legnagyobb tételt a behajtási költségátalány tette ki, ezen kívül késedelmi kamatot, kötbért is fizettünk. A 2015. évben a leselejtezett készletek nyilvántartási értéke is itt szerepel. A 2015. évben a vevői követelések után értékvesztést nem számoltunk el. A készletek esetében elszámolt értékvesztés 5.259 E Ft, melynek 80%-át a 2013. és 2014. évben a szociális temetéshez gyártott kegyeleti termékek piaci érték csökkenése miatti értékvesztés teszi ki. Az egyéb ráfordítások között kapcsolt vállalkozással szembeni nincs.

23 II/8. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Az üzleti tevékenység eredménye 69.450 E Ft nyereség. II/9. Pénzügyi műveletek eredménye A 2015. évi pénzügyi műveletekből származó bevétel 469 E Ft, mely a bankszámlán lévő pénzeszközök banktól kapott kamatát tartalmazza. A pénzügyi műveletek ráfordításai között 129 E Ft került elszámolásra, mely a Magyar Nemzeti Bank árfolyamán való könyv szerinti értékelés eredménye. Így a pénzügyi műveletek eredménye így 340 E Ft nyereség. Pénzügyi műveletek bevételeinek alakulása: adatok E Ft-ban Megnevezés 2014. év 2015. év % Kamatbevétel banktól 207 469 226,6 Összesen 207 469 226,6 Pénzügyi műveletek ráfordításainak alakulása: adatok E Ft-ban Megnevezés 2014. év 2015. év % Devizás gépbeszerzés árfolyam különbözet - 129 0,0 - ebből év végi - 5 0,0 értékelésből Összesen - 129 0,0 A társaság szokásos vállalkozási eredménye 69.790 E Ft-os nyereség. Rendkívüli bevételek a 2015. évben a kötelezettségként és egyéb ráfordításként megjelenő behajtási költségátalány elengedett összege szerepel, amely rendkívüli bevétel, ez 3.668 E Ft-os összegben jelenik meg a rendkívüli bevételek között. A rendkívüli bevételek alakulása: adatok E Ft-ban Megnevezés 2014. év 2015. év % Behajtási költségátalány elengedett része 1 222 3 668 300,2 Összesen 1 222 3 668 300,2 Rendkívüli ráfordításunk 870 E Ft, mely a büntetés-végrehajtási szervezeten belül térítés mentesen juttatott eszközök és szolgáltatások értékét tartalmazza. A rendkívüli eredményünk így 2.798 E Ft nyereség.

24 A rendkívüli ráfordítások alakulása: adatok E Ft-ban Térítés nélkül átadott eszközök Budapesti Fegyház és Börtön szauna, konditerem 2014. év 2015. év % - 635 0,0 Térítés nélküli átadás Budapesti Fegyház és Börtön részére - 235 0,0 Összesen - 870 0,0 A rendkívüli tételek között kapcsolt vállalkozással szembeni nincs. II/10. Adózás előtti eredmény és mérleg szerinti eredmény A 2015. évi adózás előtti eredmény 72.588 E Ft nyereség, a mérleg szerinti eredmény is 72.588 E Ft nyereség. II/11. A fel nem osztott költségek alakulása Az értékesítés közvetlen költségei 17,9%-kal növekedtek, 3,9%-kal magasabb értékben, mint az értékesítés nettó árbevétele, ami 14%-kal növekedett az előző időszakhoz képest. Az értékesítés bruttó eredménye 9,88%-kal csökkent. Az értékesítés bruttó eredménye a 2015. évben az árbevétel 11,01%-a. Az értékesítés közvetlen költségeiben a legnagyobb értéket 76,8%-os az eladott áruk beszerzési értéke képvisel. A 5. sz. melléklet szerint az értékesítés közvetett költségei, azaz a fel nem osztott költségek az előző időszakhoz viszonyítva 22,1%-kal, azaz 17.746 E Ft-tal növekedtek. A költségek szerkezetét vizsgálva megállapítható, hogy az uralkodó tagnak fizetett menedzser díj miatt az igénybe vett szolgáltatások, a létszámnövekedés miatt a személyi jellegű ráfordítások összege jelentősen magasabb az előző évhez viszonyítva. A tárgyévi beruházások következményeként az elszámolt értékcsökkenés is nagyobb lett az előző évinél. Az értékesítés elszámolt közvetlen önköltségéből 1.226 E Ft származik kapcsolt vállalkozástól, ebből 68 E Ft az uralkodó tagtól és 1.158 E Ft ellenőrzött társaságtól. Az eladott áruk beszerzési értékéből 7.527 E Ft származik kapcsolt vállalkozástól, mind ellenőrzött társaságtól. Az eladott (közvetített) szolgáltatások értékéből 5 E Ft származik ellenőrzött társaságtól, a többi külső szervezettől. Az értékesítési, forgalmazási költségekből 64 E Ft származik kapcsolt vállalkozástól, mind ellenőrzött társaságtól. Az igazgatási költségekből 20.977 E Ft származik kapcsolt vállalkozástól, ebből 20.160 E Ft az uralkodó tagtól és 817 E Ft ellenőrzött társaságtól. Az egyéb általános költségekben nem szerepel kapcsolt vállalkozástól származó.

25 II/12. Pénzügyi helyzet A társaság 2015. évi pénzügyi helyzete kiegyensúlyozott volt, a folyószámlahitel nem került felhasználásra, a működését e nélkül is folyamatosan finanszírozni tudta. Munkabér, munkadíj és állammal szembeni kötelezettségeinket határidőre teljesítettük. Az államháztartástól kapott megrendeléseknek köszönhetően rövid lejáratú kötelezettségeinket (szállítók, adók-, és járulékok stb.) a 2015. évben folyamatosan kifizettük. A társaság likviditási mutatói javultak az előző évhez képest. Szállítók felé fennálló tartozás 2015. december 31-én (e Ft) határidőn belüli 295.917 - ebből kapcsolt vállalkozással szembeni 740 1-30 nap közötti 155 - ebből kapcsolt vállalkozással szembeni 4 Összesen: 296.072 Vevőkkel szemben fennálló követelés 2015. december 31-én (e Ft) határidőn belüli 108.417 - ebből kapcsolt vállalkozással szembeni 6.605 1-30 nap közötti 3.214 31-60 nap közötti 2.029 61-90 nap közötti 1.593 91-180 nap közötti 1.577 181 napon túli 0 Összesen: 116.830

26 A társaság cash flow kimutatását a 7. számú melléklet tartalmazza. II/13. Pénzügyi mutatószámok A 2015. évi mérlegből és eredmény-kimutatásból a vagyoni és pénzügyi helyzetre vonatkozó, a gazdálkodási tevékenységet jellemző mutatószámok az előző évhez képest többségében pozitívan változtak, értékük a megfelelő szinten van. A 6. sz. melléklet a 2014. és 2015. évi adatokat tartalmazza, illetve a mutatószámok változásainak értékelését. II/14. Vagyoni helyzet A Kft. tőkeszerkezete javul, annak változása a társaság stabilitásának erősödését jelzi. A társaság tőkeerőssége, tőkeellátottsága javult, a mutató értéke 47 %-ról 58 %-ra nőtt. A tőkeerősség növekedését kedvezőnek tekinthetjük, mivel a vállalkozás forrásainak egyre nagyobb hányadát képezi saját tőkéje. II/15. Jövedelmi helyzet Az értékesítés nettó árbevétele 1.414.871 E Ft-ról, 1.612.773 E Ft-ra növekedett, a növekedés okait a bevételek értékelésénél kifejtettük. Az aktivált saját teljesítmények értéke 15.403 E Ft-tal csökkent, 1.764 E Ft-ra. A saját termelésű készletek állományváltozása -4.089 E Ft, a csökkenő változás oka az elszámolt értékvesztés. A saját előállítású eszközök aktivált értéke 5.853 E Ft, melyből a saját kivitelezésben végzett építési munkálatok és a saját termelésű készletek saját felhasználása együtt 1.247 E Ft, 5.259 E Ft a saját termelésű készletek értékvesztésének összegét tartalmazza.

27 A társaságot terhelő összes költség és ráfordítás 2015. évi összege 1.551.005 E Ft. Az összes költség értéke 1.535.199 E Ft, az értékesítés közvetlen költségei 1.435.220 E Ft, az értékesítés közvetett költségei 98.215 E Ft. A közvetett költségeken belül az értékesítési, forgalmazási költség 8.162 E Ft, az igazgatási költség 87.965 E Ft, és az egyéb általános költség 2.088 E Ft. Az értékesítés közvetlen költségének magas értékét az alaptevékenység, elsősorban a bútorgyártás magas anyagigénye indokolja. A 2015. évi tevékenység eredményeként az értékesítés bruttó eredménye 197.047 E Ft-ról, 177.553 E Ft-ra, az üzemi tevékenység eredménye pedig 49.178 E Ft-tal csökkent. III. KIEGÉSZÍTŐ ADATSZOLGÁLTATÁS III/1. Környezetvédelem A Kft. területén technológiai folyamatból eredő veszélyes hulladék, illetve jelentős környezetkárosító hatással rendelkező melléktermék nem keletkezik, így a veszélyes hulladékok nyitó és záró mennyiségi és értékadatai is nulla. A társaságnál keletkező egyéb, nem veszélye hulladékok (pl. papír, karton, műanyag, fém anyagok) értékesítésre kerülnek, az éves bejelentésük megtörténik a hatóság felé. A levegőtisztaság védelmi bejelentésnek cégünk eleget tett. Energiafelhasználásunkról éves jelentésünket megküldtük a Nemzeti Energia-gazdálkodási és Közmű Szabályozási Hivatal részére. Energetikai és környezetvédelmi jelentésünket félévenként megküldjük a tulajdonos képviselője, a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoksága részére. A környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök a faipari műhelyek porelszívói, amelyek a technológia részét képezik és telephely engedélyhez kötöttek. Állományuk a következőképpen alakult a 2015. év folyamán: 2015. január 1-ei nyitó érték 608 E Ft 2015. évi beszerzés 0 E Ft 2015. évi értékcsökkenés 111 E Ft 2015. december 31-ei záró érték 497 E Ft

28 1/a. számú melléklet M e g n e v e z é s I. Immateriális javak összesen: Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó érték változása 2015. évben Nyitó érték Évközi növekedés Évközi csökkenés Átsorolás adatok E Ft-ban Záró érték 12 572 1 241 0 0 13 813 I./1. Vagyoni értékű jogok 8 268 1 241 0 0 9 509 I./2. Szellemi termék 4 304 0 0 0 4 304 II. Tárgyi eszközök összesen II./1 - II./3 483 418 134 012 68 541 0 548 889 II./1. Ingatlanok 398 039 29 736 0 0 427 775 II./2. Műszaki berendezések gépek 37 632 27 482 1 033-763 63 318 II./3. Egyéb berendezések, 47 747 9 788 502 763 57 796 felszerelések II./4. Beruházások 0 67 006 67 006 0 0 M e g n e v e z é s I. Immateriális javak összesen Értékcsökkenés változása 2015. évben Nyitó érték Évközi növekedés Évközi csökkenés Átsorolás adatok E Ft-ban Záró érték 3 444 2 828 0 0 6 272 I./1. Vagyoni értékű jogok 262 1 840 0 0 2 102 I./2. Szellemi termék 3 182 988 0 0 4 170 II. Tárgyi eszközök összesen II/1 - II/3 116 779 23 495 1 535 0 138 739 II./1. Ingatlanok 54 205 9 854 0 0 64 059 II./2. Műszaki berendezések, gépek 20 399 6 424 1 033-155 25 635 II./3. Egyéb berendezések 42 175 7 217 502 155 49 045 felszerelések -ebből terven felüli écs. 0 62 0 0 62 II./4. Beruházások 0 0 0 0 0