Tárgyév a I. IMMATERIÁLIS JAVAK( sorok)

Átírás

1 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: MÉRLEG "A" VÁLTOZAT Eszközök (aktívák) BUFA Kft. 118 Budapest, Kozma u. 13. Az üzleti év mérlegfordulónapja: adatok e Ft-ban Tételszám A tétel megnevezése Előző év Tárgyév a 1. b A. Befektett eszközök ( sor) c d e I. IMMATERIÁLIS JAVAK(3.-9.sorok) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 4. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5. Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték 8. Immateriális javakra adott előlegek 9. Immateriális javak értékhelyesbítése 1. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok 15. Beruházások, felújítások 16. Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21. Egyéb tartós részesedés 22. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkoz 23. Egyéb tartósan adott kölcsön 24. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete 27. B. Forgóeszközök ( sor) I. KÉSZLETEK ( sorok) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek 31. Növendék-, hízó és egyéb állatok 32. Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK ( sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szem 39. Váltókövetelések 4. Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete 42. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 43. III. ÉRTÉKPAPÍROK ( sorok) 44. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 45. Egyéb részesedés 46. Saját részvények, saját üzletrészek 47. Forgalmi célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 48. Értékpapírok értékelési különbözete 49. IV. PÉNZESZKÖZÖK (5.-51.sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktiv időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások 56. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ( sor) Kelt: Budapest, 216. március 25. P.H. a vállalkozás vezetője (képviselője)

2 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: MÉRLEG "A" VÁLTOZAT Források (passzívák) BUFA Kft. 118 Budapest, Kozma u. 13. Az üzleti év mérlegfordulónapja: adatok e Ft-ban Tételszám a b c d e A tétel megnevezése Előző év Tárgyév D. Saját tőke I. JEGYZETT TŐKE 58. Sorból a) visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK ( sorok) Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok Céltartalék várható kötelezettségekre Céltartalék jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek ( sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 75. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 76. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszu lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 84. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb hosszúlejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (87. és sorok) Rövid lejáratú kölcsönök 87.sorból: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 95. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete 97. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete G.Passzív időbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN ( sor) Kelt: Budapest, 216. március 25. P.H. a vállalkozás vezetője (képviselője)

3 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat BUFA Kft. 118 Budapest, Kozma u. 13. Az üzleti év mérlegfordulónapja: adatok E Ft-ban Tételszám A tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d e Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele I II. III. Értékesítés nettó árbevétele Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek III.sorból: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV V. VI. VII. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások VII. sorból: értékvesztés A. 13. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Kapott (járó) osztalék és részesedés ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedések értékesitésének árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pü. eszközök kamatai,árfoly.nyeresége ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott VIII. 18. Pénzügyi műveletek bevételei Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráforditások ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékapapirok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 129 ebből: értékelési különbözet IX. B. C. Pénzügyi műveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY X. XI. D. E. XII. F Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Adófizetési kötelezettség ADÓZÓTT EREDMÉNY Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Fizetett (jóváhagyott) osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

4 Kelt: Budapest, 216. március 25. P.H. a vállalkozás vezetője (képviselője) Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Az üzleti év mérlegfordulónapja: adatok E Ft-ban Tételszám a I A tétel megnevezése b Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége Eladott áruk beszerzési értéke Előző év c d Tárgyév e Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke II. III IV. V. 9. Értékesítés közvetlen költségei ( ) Értékesítés bruttó eredménye (I.-II.) Értékesítési, forgalmazási költségek Igazgatási költségek Egyéb általános költségek Értékesítés közvetett költségei ( ) Egyéb bevételek V.sorból: visszaírt értékvesztés VI. 1. A. Forgalmi költség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat BUFA Kft. 118 Budapest, Kozma u. 13. Egyéb ráfordítások VI. sorból: értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Kelt: Budapest, 216. március 25. P.H. a vállalkozás vezetője (képviselője) Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Forgalmi költség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat BUFA Kft. 118 Budapest, Kozma u. 13. Az üzleti év mérlegfordulónapja:

5 adatok E Ft-ban Tételszám a A tétel megnevezése b Előző év c d Tárgyév e 11. Kapott (járó) osztalék és részesedés 11.sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 12. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 12.sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 13. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 13.sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Egyéb kapott (járó) kamataok és kamatjellegű bevételek sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 15.sorból: értékelési különbözet VII. 16. Pénzügyi műveletek bevételei Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége sorból: Kapcsolt vállalkozásnak adott 17. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 17.sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott 18. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 19. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai sorból: értékelési különbözet VIII. B. C. IX. X. D. E. XI. F G. Pénzügyi műveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Adófizetési kötelezettség ADÓZÓTT EREDMÉNY Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY Kelt: Budapest, 216. március 25. P.H. a vállalkozás vezetője (képviselője)

6 BUFA Budapesti Faipari Termelő és Kereskedelmi Kft. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a 215. évi gazdálkodásról Budapest, 216. március 25. Váradi Balázs bv. ezredes büntetés-végrehajtási tanácsos ügyvezető igazgató

7 BUFA KFT ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2 TARTALOMJEGYZÉK Oldal I. ÁLTALÁNOS TÁJÉKOZTATÓ I/1. A társaság főbb adatai 3 I/2. A számviteli politika főbb vonásai 7 I/3. A társaság gazdálkodásának fő mutatószámai 9 II. A MÉRLEG ÉS AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS RÉSZLETEZÉSE II/1. A 215. évi mérleg főbb eltéréseinek bemutatása 11 II/2. A mérleg adatainak összehasonlító elemzése 12 II/3. A 215. évi eredmény alakulása 17 II/4. Anyagjellegű ráfordítások 21 II/5. Személyi jellegű ráfordítások 21 II/6. Értékcsökkenés elszámolása 21 II/7. Egyéb ráfordítások 22 II/8. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 23 II/9. Pénzügyi műveletek eredménye 23 II/1. Adózás előtti eredmény 24 II/11. A fel nem osztott költségek alakulása 24 II/12. Pénzügyi helyzet 25 II/13. Pénzügyi mutatószámok 26 II/14. Vagyoni helyzet 26 II/15. Jövedelmi helyzet 26 III. KIEGÉSZÍTŐ ADATSZOLGÁLTATÁS III/1. Környezetvédelem 27 Mellékletek: 1. sz. melléklet: Immateriális javak, tárgyi eszközök állományváltozásai 2. sz. melléklet: Ingatlanok értékhelyesbítése 3. sz. melléklet: Készletek kronologikus átlaga 4. sz. melléklet: Létszám, bér és kereset alakulása 5. sz. melléklet: Fel nem osztott költségek alakulása 6. sz. melléklet: Fontosabb mutatószámok 7. sz. melléklet: Cash-flow

8 BUFA KFT ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 3 I/1. A társaság főbb adatai: I. ÁLTALÁNOS TÁJÉKOZTATÓ BUFA Budapesti Faipari Termelő és A társaság (gazdálkodó szerv) neve Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaság Az ügyvitel során használt cégnév rövidítése BUFA Kft. Idegen nyelvű elnevezések BUFA GmbH, BUFA Ltd. Székhelye 118 Budapest Kozma u. 13. Postai címe 118 Budapest Kozma u. 13. Távirati címe 118 Budapest Kozma u. 13. Telefonszáma Mobiltelefonszám Telefax száma Telephelye 118 Budapest Újhegyi út 52. A társasági szerződés kelte január 1. A társaság működési megkezdésének időpontja január 1. A jogelőd alapítási éve Cégbejegyzés száma Bankszámlájának száma Kereskedelmi és Hitelbank Rt Adóigazgatási száma Statisztikai számjele Felír azonosító AA3487g56 Elektronikus elérhetősége címe bufa@bufa.hu Törvényes felügyeleti szerve Fővárosi Bíróság, mint Cégbíróság A társaság időtartama Határozatlan Egyszemélyes korlátolt felelősségű Társasági forma társaság (a Budapesti Faipari Vállalat jogutódja), a Bv. Holding Vállalatcsoport tagja A társaság tagjai, neve, székhelye 1%-ban a Magyar Állam (MNV Zrt.), egyszemélyes Kft. A tulajdonosi jogot gyakorló Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoksága Bv. Holding Vállalatcsoport uralkodó tagja A társaság főtevékenysége (TEÁOR 8 szerint) Bv. Holding Kft Egyéb bútorgyártás

9 BUFA KFT ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 4 A társaság ügyvezetője A 215. évi beszámolót összeállította A társaság könyvvizsgálója: Váradi Balázs bv. ezredes, a beszámoló aláírására jogosult. (1192 Budapest, Vajk u a.) Mészáros-Nagy Noémi bv. ezredes, bv. tanácsos gazdasági vezető, mérlegképes könyvelő, nyilvántartási száma: EX ASSE Könyvvizsgáló, Adó- és Pénzügyi, Gazdasági Tanácsadó Zrt.: MKVK nyt. sz.: JT118 Fiedler Gábor kamarai tag könyvvizsgáló MKVK tagsági sz.: 255 A társaság felügyelő bizottságának tagjai: Hey Attiláné elnök Ádám Imre Pölöskeyné Sinka Katalin bv. őrnagy A Társaság cégjogi helyzete A társaságot, illetve jogelődjét a fogvatartottak kötelező foglalkoztatása céljából alapították. A társaság 1%-os állami tulajdonban lévő egyszemélyes gazdasági társaság. A tulajdonosi jogokat és kötelezettségeket a Magyar Állam nevében az állami vagyonról szóló 27. évi CVI. törvény (továbbiakban: Vtv.) 3. -a, valamint a nemzeti vagyonról szóló 211. évi CXCVI. törvény 8. -a alapján a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. (1133. Budapest, Pozsonyi út 56., Cg ) gyakorolja. Jogszabályi felhatalmazás alapján a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. a tulajdonosi jogokat és kötelezettségeket a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnokságával kötött, SZT számú Megbízási szerződésben foglalt feltételekkel és korlátozásokkal átruházta a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnokságára (154 Budapest, Steindl I. u. 8., a továbbiakban BVOP), aki azt vagyonkezelőként gyakorolja február 26-án társaságunk megkötötte az Uralmi szerződést a Bv. Holding Kft-vel, létrejött a Bv. Holding Vállalatcsoport, melynek uralkodó tagja a Bv. Holding Kft. A Bv. Holding Kft. gyakorolja az egyes tulajdonosi jogokat a BvOP-tól kapott felhatalmazás alapján. A Társaságunk fő feladata a büntetés-végrehajtáson belül a Budapesti Fegyház és Börtönben elhelyezett fogvatartottak foglalkoztatása, munkáltatása és ehhez kapcsolódó más feladatok végrehajtása, valamint a fogvatartotti kiétkezési boltok üzemeltetése. A büntetés-végrehajtási feladatokat szabályozó fő jogszabály a büntetések, az intézkedések, egyes kényszerintézkedések és a szabálysértési elzárás végrehajtásáról szóló 213. évi CCXL. törvény. Társaságunk fő profilja a különböző faipari termékek gyártása, egyedi megrendelésre bútorgyártás, elsősorban irodabútor gyártása, irodabútor kereskedelmi tevékenység bérmunka tevékenység, valamint ingatlanhasznosítás.

10 BUFA KFT ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 5 A társaságunk a Budapesti Fegyház és Börtön területébe integrálódik, így közös közüzemi ellátó rendszerrel rendelkezik a társaság székhelyén. A BUFA Kft. telephelyén önálló közüzemi szerződésekkel rendelkezik. A Budapesti Fegyház és Börtön és a BUFA Kft. között együttműködési megállapodás van hatályban. A BUFA Kft. területe bástyafallal körülvett, az épületeket szilárd útburkolat köti össze. A társaságnál kollektív szerződés nincs, Szervezeti és Működési Szabályzattal rendelkezik. A törvényi előírásoknak megfelelően vállalkozói szerződés keretében foglalkoztat a társaságunk foglalkozás-egészségügyi orvost, tűz-, munkavédelmi- és környezetvédelmi vezetőt, jogtanácsost, és megbízási szerződéssel energetikai vezetőt. A számviteli törvény szerint a BUFA Kft-nél kötelező a könyvvizsgálat. A társaság könyvvizsgálója az EX ASSE Zrt., a könyvvizsgálatért személyében is felelős személy Fiedler Gábor kamarai tag könyvvizsgáló. A 215. évi üzleti évre vonatkozóan a könyvvizsgáló által a beszámoló könyvvizsgálatáért felszámított díj nettó 66.,-Ft. A társaság kiemelt vállalatcsoport tagjaként konszolidálásba bevont cég. A Bv. Holding Vállalatcsoport tagjai: Bv. Holding Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 154 Budapest, Steindl Imre utca 1. Cégjegyzékszám: Adószám: Rövidített cégnév: Bv. Holding Kft. Képviseli: Nagy László ügyvezető igazgató Uralkodó Tag Ellenőrzött társaságok: Adorján-Tex Konfekcióipari és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 63 Kalocsa, Szent István király utca 26. Cégjegyzékszám: Adószám: Rövidített cégnév: Adorján-Tex Kft. Képviseli: Koncz Klára ügyvezető az Állampusztai Mezőgazdasági és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 6327 Állampuszta, 1.(Harta 148/25.hrsz). Cégjegyzékszám: Adószám: Rövidített cégnév: Állampusztai Kft. Képviseli: Schneider Gyula ügyvezető

11 BUFA KFT ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 6 az Annamajori Mezőgazdasági és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 2471 Baracska, Annamajor 1. Cégjegyzékszám: Adószám: Rövidített cégnév: Annamajori Kft. Képviseli: Laczkó Lóránt ügyvezető a "BUFA" Budapesti Faipari Termelő és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 118 Budapest, Kozma u.13. Cégjegyzékszám: Adószám: Rövidített cégnév: "BUFA" Kft. Képviseli: Váradi Balázs ügyvezető a DUNA PAPIR Termelő,Kereskedelmi és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 2316 Tököl, Ráckevei út 6. Cégjegyzékszám: Adószám: Rövidített cégnév: DUNA PAPÍR Kft. Képviseli: Fogarasi László ügyvezető a DUNA-MIX Ipari Kereskedelmi Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 26 Vác, Barabás Miklós u. 1. Cégjegyzékszám: Adószám: Rövidített cégnév: DUNA-MIX Kft. Képviseli: Szakolczai Lóránt ügyvezető az Ipoly Cipőgyár Termelő és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 266 Balassagyarmat, Madách út 2. Cégjegyzékszám: Adószám: Rövidített cégnév: Ipoly Cipőgyár Kft. Képviseli: Nemszilaj Sándor ügyvezető a Nagyfa-Alföld Mezőgazdasági és Vegyesipari Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 6724 Szeged, Cserzy Mihály u. 11. Cégjegyzékszám: Adószám: Rövidített cégnév: Nagyfa-Alföld Kft. Képviseli: Borsi János ügyvezető a NOSTRA Vegyesipari Kereskedelmi és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 2629 Márianosztra, Pálosok tere 1. Cégjegyzékszám: Adószám: Rövidített cégnév: NOSTRA Kft Képviseli: Frank Tibor ügyvezető

12 BUFA KFT ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 7 a Pálhalmai Agrospeciál Mezőgazdasági Termelő, Értékesítő és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 247 Dunaújváros, Pálhalma 1. 78/36.hrsz. Cégjegyzékszám: Adószám: Rövidített cégnév: Pálhalmai Agrospeciál Kft. Képviseli: Szántó József ügyvezető Sopronkőhidai Ipari és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 947 Sopronkőhida, Pesti Barnabás út 25. Cégjegyzékszám: Adószám: Rövidített cégnév: Sopronkőhidai Kft. Képviseli: Farkas György ügyvezető I/2. A számviteli politika főbb vonásai és változásai, illetve annak hatása a beszámolóra A Vállalatcsoport uralkodó tagja a 8/215 (5.12) számú határozattal adta ki a vállalatcsoportra és így a BUFA Kft-re vonatkozóan a 215. január 1-től hatályos Számviteli politikát. Az Uralkodó tag határozza meg a számlarendet és adja ki a központi számlatükröt. A számviteli politika célja, hogy a könyvekben rögzített adatok alapján megbízható és valós képet adjunk a társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről és annak változásáról. A számviteli politika, a számlarend és a számlatükör a számviteli törvény szellemének megfelelően olyan részletességgel készült, hogy a gazdasági tevékenység elemzését, a beszámolási kötelezettség teljesítését lehetővé tegye. A számviteli politikát és annak évenként szükséges módosításait a Számviteli törvényben meghatározott 14 nevesített alapelv és további 5 nem nevesített alapelv figyelembe vételével fogalmazták meg. Társaságunk a központi számviteli politika figyelembe vételével elkészítette a számviteli politikához tartozó szabályzatait. Társaságunk kettős könyvvitelt vezet és éves beszámoló készítésére kötelezett. A társasági adóról és az osztalékadóról szóló évi LXXXI. törvény szerint társaságunk nem adóalanya a társasági adónak. Társaságunk beszámolója minden esetben a január 1-től december 31-ig tartó időszakot érintő eseményeket tartalmazza, fordulónap december 31., a mérlegkészítés napja a tárgyévet követő év március 15. A társaság eszközeiről analitikus mennyiségi és értékbeli nyilvántartást vezet, amely analitikák adatai az alkalmazott integrált számviteli rendszerben közvetlenül kerülnek felkönyvelésre a főkönyvi nyilvántartásba. A külső rendszerekből (pl. kiskereskedelmi bolti nyilvántartó rendszer) érkező adatok időszakonként (havonta, negyedévente) a főkönyvi zárást megelőzően összesítésre kerülnek, és a változásokat értékben könyveli a megfelelő számlákra. Az integrált számviteli rendszerben lévő analitikus nyilvántartás kiterjed az immateriális javakra, tárgyi eszközökre, befektetett pénzügyi eszközökre, készletekre, vevőkre, szállítókra, értékpapírokra, a munkavállalókkal szembeni kötelezettségekre. Társaságunk a 215. évben új számvitelipénzügyi nyilvántartó rendszert vezetett be.

13 BUFA KFT ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 8 Társaságunk a központi számviteli politika alapján elkészített saját Értékelési szabályzat alapján határozza meg az eszközök és források értékét. A tárgyi eszközök értékelése bekerülési értéken történik, csökkentve az elszámolt értékcsökkenéssel, illetve értékvesztéssel, növelve a visszaírt terven felüli értékcsökkenéssel és a visszaírt értékvesztéssel. Az amortizációs politikánkat jellemzi, hogy az eszközök értékét a társaság a használati idő alapján állapítja meg. Az értékcsökkenést lineárisan, az egyedi eszköz várható használata, ebből eredő élettartama, fizikai elhasználódása, a technológiai, műszaki színvonal alakulása és az adott vállalkozási tevékenységre jellemző körülmények figyelembe vételével állapítjuk meg. A beszerzéseknél a kis értékű, 1 ezer forint alatti tárgyi eszközöket azonnal, egy összegben elszámoljuk költségként. A termeléshez szükséges szerszámokat csak a raktárból történő kiadáskor számoljuk el költségként. Ezen a terülten nem történt változás az új számviteli politika bevezetésével. A vásárolt készletek nyilvántartása beszerzési áron történik, a készletek felhasználásának elszámolása a FIFO módszer szerint számítódik. A saját termelésű készletek értékét a mérlegben tényleges közvetlen önköltségen mutatjuk ki, és elszámoló áron tartjuk nyilván. A készletek értékvesztését év végén a nyilvántartási ár és az év végi piaci érték eltérése alapján egyedileg határozzuk meg. Ezen a terülten nem történt változás az új számviteli politika bevezetésével. Az időbeli elhatárolásokat az előírt hármas tagolásban tovább részletezzük. Társaságunk céltartalékot a saját gyártásban előállított és értékesített bútorok, mint tartós fogyasztási cikkek garanciális kötelezettségeiből eredő összegekre képez. A mérlegtételeket leltárral támasztjuk alá, évente leltározzuk az eszközöket és a forrásokat a saját Leltározási szabályzatban leírt módon az évenként kiadott leltározási utasítás és ütemterv szerint. A leltározást megelőzően selejtezés kerül végrehajtásra, a saját Selejtezési szabályzatunk szerint évente legalább egy alkalommal. Társaságunk a költségeket elsődlegesen költséghely-költségviselő, elsődleges 6-7. számlaosztályban, és másodlagosan költség nemenként, az 5. számlaosztályban tartja nyilván. Az új számviteli politika bevezetésével társaságunk a csak költség nemenkénti nyilvántartásról tért át az előbbiekben részletezett nyilvántartásra. Az eredmény kimutatás esetében társaságunk elsősorban forgalmi költség típusú eredmény kimutatást készít, de elkészíti az összköltség típusú eredmény kimutatást is. Társaságunk a mérleg A változatát alkalmazza az eszközök és források kimutatására. Az új Számviteli politika bevezetésével változott a valutás, devizás tételek értékelése, mert a korábbi, a számlavezető bank árfolyamán való értékelésről áttértünk az Magyar Nemzeti Bank közép árfolyamán való értékelésre. Ez a változás eredményezte a 129 E Ft pénzügy műveletek ráfordításinak tételeit.

14 BUFA KFT ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 9 I/3. A társaság gazdálkodásának fő mutatószámai 214. év 215. év Éves nettó árbevétel E Ft E Ft Mérleg főösszeg E Ft E Ft Létszám (szabad és elítélt) 247 fő 36 fő Saját tőke E Ft E Ft Az éves nettó árbevétel 14%-kal nőtt az előző évhez képest. A növekedés egyik alapja a 211. július 1. óta hatályban lévő 44/211. (III. 23.) Kormányrendelet és a 9/211. (III. 23.) BM rendelet, mely a belső ellátás szolgálatába állítja a büntetés-végrehajtási gazdasági társaságokat, oly módon, hogy a Kormány, illetve a Belügyminisztérium irányítása alá tartozó szervek 1 E Ft feletti és a közbeszerzési értékhatár alatti beszerzéseit kötelezően a fogvatartottak foglalkoztatására létrehozott gazdasági társaságokon keresztül kell megvalósítaniuk. A fenti jogszabályokban meghatározott ellátotti kör, a Kedvezményezettek köre és az általuk igényelt megrendelések száma is növekedett. A növekedés másik oka a belső ellátási körbe nem tartozó állami szervek megrendeléseinek növekedése, tekintettel arra, hogy társaságunk állami szférában való ismertsége növekedett. A társaság, élve a számviteli törvény 57. (3) bekezdésében foglalt lehetőséggel, ingatlanait piaci értéken veszi fel könyveibe. Az ingatlanok értékbecslése 28. december 31-ei fordulónappal történt meg első ízben, melyet azóta folyamatosan aktualizálunk december 31-ei fordulónapra vonatkozóan az ingatlanjaink piaci értékének meghatározásával megbíztuk a Szénási Szakértői Irodát. Az értékelést Szénási Gábor okleveles építőmérnök, földmérő mérnök, igazságügyi szakértő (4494) végezte el. Az általa alkalmazott értékelési módszer egyike a piaci érték alapú forgalmi értékelés, ami az összehasonlító piaci adatokra épít. Vizsgálta az ingatlan környezetét, megközelíthetőségét, műszaki adottságait, infrastrukturális ellátottságát, valamint jövőbeni helyzetét. Az épületek épületdiagnosztikai összefoglalásai alapján értékelte azokat. Az ingatlanok piacának aktuális helyzetéről tájékozódott az ingatlan szűkebb és tágabb környezetében egyaránt. Meghatározta az épületek hozadéki értékét a direkt tőkésítés módszerével, illetve elvégezte a nettó pótlási költség elvű értékelést. A három módszer által adott, súlyozott értékképzés módszerének eredményeképpen az ingatlanok értéke 215. december 31-én E Ft, így E Ft értékhelyesbítést tartunk nyilván. Az ingatlanok piaci értéke az előző évhez képest E Ft-tal növekedett, annak ellenére, hogy az ingatlanok esetében E Ft beruházást és E Ft értékcsökkenést számoltunk el. Az értékhelyesbítés értékelési tartaléka E Ft-tal csökkent, az eredménytartalék a 214. évi pozitív mérleg szerinti eredménnyel, azaz E Ft-tal nőtt, valamint a 215. évi mérleg szerinti eredmény is nyereség lett E Ft, ami azonban E Ft-tal kevesebb az előző évinél. A saját tőke összességében E Ft-tal növekedett. A Mérleg főösszege E Ft-tal, azaz 7,9%-kal csökkent az előző évhez képest.

15 BUFA KFT ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 1 A 215. évben a társaságnál éves átlagban 17,4 fő polgári alkalmazott dolgozott, a Felügyelő Bizottsági tagok száma 3 fő volt, és 1 fő foglalkozás egészségügyi szakasszisztenst, valamint 1 fő energetikust, esetenként műszaki ellenőrt, foglalkoztatott társaságunk megbízási szerződés keretében. A munkaszerződéssel foglalkoztatott dolgozók 215. december 31-i munkajogi létszáma 23 fő volt. A fogvatartottak foglalkoztatási átlagos statisztikai állományi létszáma 289 fő.

16 BUFA KFT ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 11 II. A MÉRLEG ÉS AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS RÉSZLETEZÉSE II/1. A 215. évi mérleg főbb eltéréseinek bemutatása ESZKÖZÖK Megnevezés Előző év 214. Tárgyév 215. Eltérés Index E Ft E Ft E Ft % A. Befektetett eszközök ,6 I. IMMATERIÁLIS JAVAK ,6 Vagyoni értékű jogok ,5 Szellemi termékek ,9 Immateriális javakra adott előlegek, Immateriális javak értékhelyesbítése, II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ,1 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok ,8 Műszaki berendezések, gépek, járművek ,7 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek ,1 Tenyészállatok, Beruházások, felújítások, Beruházásra adott előlegek , Tárgyi eszközök értékhelyesbítése ,1 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK, B. Forgóeszközök ,9 I. KÉSZLETEK ,4 Anyagok ,4 Befejezetlen termelés és félkésztermék, Késztermékek , Áruk ,1 Készletre adott előlegek 38-38, II. KÖVETELÉSEK ,7 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) ,1 Követelések kapcsolt vállalkozással szemben , Követelések egyéb rész. viszonyban lévő vállalkozással szemben, Egyéb követelések ,6 Követelések értékelési különbözete, III. ÉRTÉKPAPÍROK, IV. PÉNZESZKÖZÖK ,6 Pénztár, csekkek , Bankbetétek ,4 C. Aktív időbeli elhatárolások ,5 Bevételek aktív időbeli elhatárolása ,4 Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása ,5 Halasztott ráfordítások, ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ,1

17 BUFA KFT ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 12 FORRÁSOK Megnevezés Előző év 214. év E Ft Tárgyév 215. év E Ft Eltérés E Ft D. Saját tőke ,5 I. JEGYZETT TŐKE , II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-), III. TŐKETARTALÉK , IV. EREDMÉNYTARTALÉK ,4 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK, VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK ,1 Értékhelyesbítés értékelési tartaléka ,1 Valós értékelés értékelési taraléka, VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY ,5 E. Céltartalék , Céltartalék várható kötelezettségekre , Céltartalék a jövőbeni költségekre, Egyéb céltartalék, F. Kötelezettségek ,9 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK, I. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK, Hosszú lejáratra kapott kölcsönök, Beruházási és fejlesztési hitelek, Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek, III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ,9 Rövid lejáratú kölcsönök , Rövid lejáratú hitelek, Vevőtől kapott előlegek 28-28, Kötelezettségek áruszállításból és szolgált-ból (szááll.) ,2 Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt váll. szemben , Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő váll. szemben, Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ,8 Kötelezettségek értékelési különbözete, G.Passzív időbeli elhatárolások ,8 Bevételek passzív időbeli elhatárolása, Költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása ,3 Halasztott bevételek , FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN ,1 Index % II/2. A mérleg adatainak összehasonlító elemzése A befektetett eszközök értéke a beruházásoknak köszönhetően, bár nem egyező mértékben, 33.9 E Ft-tal növekedett az előző időszakhoz képest, mely alacsonyabb mértékű növekedés oka az ingatlanok piaci értékének beruházások értékénél alacsonyabb mértékű növekedése. Az elvégzett jelentős összegű beruházások ellenére a piaci értéke az ingatlanoknak csak kismértékben növekedett. A befektetett eszközök esetében 62 E Ft terven felüli értékcsökkenést számoltunk el.

18 BUFA KFT ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE évben jelentősebb összegű beruházások: Faipari gép beszerzése E Ft Bútorprés beszerzése E Ft Kiskereskedelmi boltok pénztárgép és készletnyilvántartó rendszer: 2.42 E Ft Új pénzügyi-számviteli rendszer aktiválása 9.63 E Ft (ebből E Ft a 214. évi beszerzés és a E Ft 215. évi kifizetés) villámvédelmi hálózat kiépítése 2.12 E Ft Irodaépület átalakítása 1.98 E Ft Üzem átalakítása E Ft varrógépek beszerzése 4.35 E Ft kompresszor beszerzés E Ft Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozásait az 1. számú melléklet tartalmazza. A beruházások, felújítások mérleg szerinti értéke 215. év végén E Ft. Beruházásaink aktivált értéke 67.6 E Ft, aktivált vagyoni értékű jogok E Ft, összes aktiválás E Ft. Nem aktivált vagyoni értékű jog, beruházás, felújítás év végén nincs. A beruházások főkönyvi számonkénti részletezését az 1. sz. melléklet tartalmazza. Az ingatlanokra értékhelyesbítést számoltunk el a 214. évhez hasonlóan a 215. évben is a piaci értéken való értékelést alkalmaztuk az ingatlanok értékének meghatározásánál. Az értékhelyesbítés részletezését a 2. sz. melléklet tartalmazza. A készletek értéke E Ft-tal alacsonyabb az előző évihez képest, aminek oka, hogy az áruk év végi értéke alacsonyabb az előző évinél. Az áruk értéke a bútorkereskedelmi árukat és a kiskereskedelmi boltok (élelmiszer és vegyi áruk) árukészletének értékét tartalmazzák. A saját termelésű készletek esetében E Ft értékvesztést számoltunk el, tekintettel arra, hogy a várható piaci értékük alacsonyabb a nyilvántartási értéküknél. A vásárolt készletek között 274 E Ft értékben szerepel kapcsolt vállalkozástól (uralkodó tagtól) beszerzett anyag. A készletek állományának alakulását a kronologikus átlag fejezi ki, amelyet a 3. sz. melléklet tartalmaz.

19 BUFA KFT ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 14 A készletek állománya az alábbiak szerint alakult: Megnevezés ( ei záró állomány) 214.év E Ft 215.év E Ft % Késztermék , Befejezetlen termék Saját termék összesen: , Áru ,1 Anyag ,4 Vásárolt összesen ,2 Készletekre adott előleg 38, Mindösszesen (saját+vásárolt): ,4 Készletek forgási sebessége: 6,5 nap 15,83 nap A követelések állománya E Ft-tal csökkent az előző évhez képest. A követeléseken belül a vevők értéke és az egyéb követelések értéke is csökkent az előző évhez képest. A követeléseink év végi magas értékét indokolja a december hónapban teljesített, belső ellátáshoz kapcsolódó igen sok megrendelés. Az egyéb követelések magas értékében a legjelentősebb tétel egy E Ft értékű ÁFA visszaigényelhető összeg. A követelésekre értékvesztést nem számoltunk el. A követelések állományának összetétele 215. december 31-én: Vevőkövetelések: Összesen értéke E Ft, ebből kapcsolt vállalkozással szembeni vevői követelés 6.65 E Ft, melyből uralkodó taggal szembeni 4.63 E Ft, 2.2 E Ft a többi ellenőrzött taggal szembeni követelés. Társaságunk a 215. évben 257 E Ft vevőkövetelést vezetett ki a könyveiből a 214. évben elszámolt értékvesztéssel szemben, melynek alapja a partner cég felszámolásának cégjegyzékből törléssel való befejezése. Egyéb követelések: E Ft - NAV általános forgalmi adó követelés: E Ft - Következő időszakban levonható ÁFA E Ft - Erzsébet utalvány 249 E Ft - Magánszemélyek felé fennálló követelés 134E Ft - Vállalkozások felé fennálló egyéb követelés 956 E Ft Összes követelés: E Ft A pénzeszközök állománya E Ft-tal magasabb az előző évinél, mely a 215. évi eredményes működésnek köszönhető, illetve decemberben több nagyobb összegű megrendelést fizettek ki partnereink.

20 BUFA KFT ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 15 Az aktív időbeli elhatárolások értéke 232 E Ft-tal növekedett, melynek összetétele az alábbi: _ Tárgyévet illető bevételek 17 E Ft 65 E Ft Következő évet terhelő előfizetések, költségek 47 E Ft 231 E Ft Összesen: 64 E Ft 296 E Ft A források között az eredménytartalék negatív összege E Ft-tal csökkent, mert a 214. évi pozitív mérleg szerinti eredmény átvezetésre került, így az eredménytartalék pozitív, plusz értékkel szerepel a Mérlegben E Ft értékben. Értékelési tartalék csökkenéseként számoltuk el az ingatlanok értékhelyesbítésének fentebb részletezett csökkenését E Ft értékben, így az értékhelyesbítés Mérlegértéke E Ft. Társaságunk mérleg szerinti eredménye E Ft-tal csökkent az előző évhez képest, de pozitív előjelű maradt, mérlegértéke E Ft. Társaságunk az idei évben céltartalékot képzett a saját gyártású eladott bútoripari termékek után E Ft értékben a garanciális kötelezettségekre. A céltartalék képzés és feloldás alakulása: adatok E Ft-ban Megnevezés Nyitás Tárgyévi képzett Tárgyévi feloldott Átkönyvelés Zárás Céltartalék várható kötelezettségre Céltartalék jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék Céltartalékok összesen A társaság hátrasorolt és hosszú lejáratú kötelezettségeinek értéke E Ft. A rövid lejáratú kötelezettségek állománya E Ft-tal csökkent. A csökkenést a szállítói állományunk értékének csökkenése okozta. A szállító kötelezettségek E Ft-tal, a vevőktől kapott előlegek 78 E Ft-tal csökkentek, a rövid lejáratú kötelezettségek 4.72 E Ft-tal növekedtek. A rövid lejáratú kötelezettségek között szerepel egy 25. E Ft-os rövid lejáratú kölcsön, melyet a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoksága biztosított számunkra a szociális temetéshez kapcsolódó termékek gyártásához tartozó fejlesztési tervek végrehajtására, és amely visszafizetési határideje 216. június 3.

21 BUFA KFT ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 16 A szállító kötelezettségek összértéke E Ft, ebből kapcsolt vállalkozással szembeni szállítói kötelezettség 744 E Ft, melyből 435 E Ft az uralkodó taggal szembeni, 39 E Ft pedig a többi ellenőrzött taggal szembeni kötelezettség. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek állománya a december havi fogvatartotti munkadíjat, a decemberi adó- és járulékfizetési kötelezettségeket, a 216. évben fizetendő ÁFA összegét, valamint a behajtási költségátalány előírt kötelezettséget tartalmazza. A szabad munkavállalók munkabére december hónap végén kifizetésre került, így ezt már nem tartalmazza az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek mérlegsor. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között 75 E Ft behajtási költségátalány szerepel kapcsolt vállalkozással szemben, melyből uralkodó taggal szemben 25 E Ft, ellenőrzött társasággal szembeni kötelezettség 5 E Ft. A passzív időbeli elhatárolások E Ft-tal nőttek, melynek oka a költségelhatárolások növekedése, illetve a fejlesztési célú támogatás feloldása miatt halasztott bevétel csökkenés. A passzív időbeli elhatárolások összetétele az alábbi (E Ft): Személyi jellegű ráfordítások elhatárolása Anyagjellegű ráfordítások, költségek elhatárolása Fejlesztési célra kapott támogatás elhatárolása Összesen: Az anyagjellegű ráfordítások elhatárolt összegében szerepel kapcsolt vállalkozással szembeni 7.93 E Ft értékben, mely mind az uralkodó taggal szemben áll fent évben a társaság mérleg főösszege 7,9%-kal, összesen E Ft-tal csökkent.

22 BUFA KFT ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 17 II/3. A 215. évi eredmény alakulása A 215. évi eredmény bázisidőszakhoz viszonyított alakulása összköltség típusú eredmény kimutatásban: adatok E Ft-ban Ssz. Megnevezés Eltérés Eltérés tény tény E Ft a bázishoz % 1. Belföldi értékesítés nettó árbevétele , 2. Export értékesítés nettó árbevétele, I. Értékesítés nettó árbevétele , 3. Saját termelésű készletek állományváltozása ,1 4. Saját előállítású eszközök aktivált értéke ,9 II. Aktívált saját teljesítmények értéke ,3 III. Egyéb bevételek ,8 III. sorból: visszaírt értékvesztés, 5. Anyagköltség ,7 6. Igénybevett szolgáltatások értéke ,6 7. Egyéb szolgáltatások értéke ,1 8. Eladott áruk beszerzési értéke ,6 9. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke ,9 IV. Anyagjellegű ráfordítások ,3 1. Bérköltség ,3 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések , 12. Bérjárulékok ,2 V. Személyi jellegű ráfordítások ,4 VI. Értékcsökkenési leírás ,5 VII. Egyéb ráfordítások ,5 VII. sorból értékvesztés , A. Üzleti tev. eredménye ,5 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ,6 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai , B. Pénzügyi műveletek eredménye ,3 C. Szokásos vállalkozási eredmény ,7 X. Rendkívüli bevételek ,2 XI. Rendkívüli ráfordítások 87 87, D. Rendkívüli eredmény , E. Adózás előtti eredmény ,5 XII. Adófizetési kötelezettség, F. Adózott eredmény ,5 G. Mérleg szerinti eredmény ,5 Összes bevétel + akt. saját telj. ért ,9 Összes költség, ráfordítás ,6 Adózott eredmény ,5

23 BUFA KFT ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 18 A 215. évi eredmény bázisidőszakhoz viszonyított alakulása forgalmi költség típusú eredmény kimutatásban: adatok E Ft-ban Ssz. Megnevezés Eltérés Eltérés tény tény E Ft a bázishoz % 1. Belföldi értékesítés nettó árbevétele , 2. Export értékesítés nettó árbevétele, I. Értékesítés nettó árbevétele , 3. Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége ,1 4. Eladott áruk beszerzési értéke ,6 5. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke ,9 II. Értékesítés közvetlen költségei ,9 III. Értékesítés bruttó eredménye ,1 6. Értékesítési, forgalmazási költségek ,3 7. Igazgatási költségek ,9 8. Egyéb általános költségek ,3 IV. Értékesítés közvetett költségei ,1 V. Egyéb bevételek ,8 ebből: értékvesztés, VII. Egyéb ráfordítások ,9 VII. sorból értékvesztés ,4 A. Üzleti tev. eredménye ,5 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ,6 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai , B. Pénzügyi műveletek eredménye ,3 C. Szokásos vállalkozási eredmény ,7 X. Rendkívüli bevételek ,2 XI. Rendkívüli ráfordítások 87 87, D. Rendkívüli eredmény , E. Adózás előtti eredmény ,5 XII. Adófizetési kötelezettség, F. Adózott eredmény ,5 G. Mérleg szerinti eredmény ,5 Az eredmény összetevői a következőképpen alakultak: Az értékesítés nettó árbevétele az előző évhez viszonyítva 14%-kal növekedett. A nagyarányú növekedésnek az alapja a 211. július 1. óta hatályos 44/211. (III. 23.) Kormányrendelet és a 9/211. (III. 23.) BM rendelet, mely a belső ellátás szolgálatába állítja a büntetés-végrehajtási gazdasági társaságokat. A növekedés másik oka a nem belső ellátási körbe tartozó állami szervek megrendeléseinek növekedése évben az árbevétel 1%-ban belföldi értékesítésből származott.

24 BUFA KFT ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 19 Az árbevétel megoszlását tevékenységi bontásban az alábbi táblázat szemlélteti (adatok ezer Ft-ban): adatok E Ft-ban Tevékenység 214. év 215. év Index% Fémfeldolgozási termék gyártása 1 47, Irodabútor és forgószék gyártása szereléssel, szállítással ,34 Lakószobai és konyhai bútorok, szekrények ,2 Kórházi bútorok 238, Ágybetét gyártása + szállítása 85, Bútorgyártás árbevétele ,11 Bútorkereskedelmi tevékenység ,16 Bútorgyártás és kereskedelem összesen ,71 Egyéb faipari termék gyártása 126, Kézműipari termék gyártása 199, Bolti kiskereskedelmi tevékenység , Szemléltető eszköz gyártás ,98 Forgácsalom csomagolás 1, Reklámtábla gyártás ,58 Fémtechnikai bontás, válogatás ,79 Munkavédelmi kesztyűvarrás 475, Ruházati, textilipari bérmunka 434, Gumipók, ponyvaleszorító, heveder 781, Szelektív hulladékválogatás ,53 Bútoripari bérmunkák 1 277, Egyéb bérmunka ,59 Bérmunkáltatás összesen ,4 Anyageladás, vashulladék, hulladék fa, fűrészpor, műanyaghulladék eladás ,3 Közvetített szolgáltatás, költség továbbszámlázás , Bútorjavítás 13, Kőművesmunkák ,74 Egyéb ,29 Egyéb árbevétel ,18 Ingatlanhasznosítás ,83 Értékesítés nettó árbevétele ,99 Az árbevétel 1,5%-a, azaz E Ft származik kapcsolt vállalkozástól. Az uralkodó tagtól E Ft származott, E Ft pedig a többi ellenőrzött tagtól származik. Az egyéb bevétel az előző évhez viszonyítva 1,2%-kal csökkent. A 215. évi értékében legnagyobb hányadban a 212. és 213. évben kapott tulajdonosi fejlesztési célú támogatások elhatárolásának feloldása szerepel, ezen kívül kisebb összegű egyéb bevételek keletkeztek, melyeket az alábbi táblázat szemlélteti. Az egyéb bevételek között kapcsolt vállalkozással szembeni nincs.

25 BUFA KFT ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2 Az egyéb bevételek alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: adatok E Ft-ban Megnevezés 214. év 215. év % Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök bevétele 116, Bevétel felszámolásból 52, Káreseményekkel kapcsolatos bevételek, Kapott bírság, kötbér, késedelmi kamat 44, Egyéb térülések, bevételek (gépjármű magánhasználat) , Utólag kapott engedmény 1, Követelések visszaírt értékvesztése, Visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás feloldott része , Különféle egyéb bevételek, kerekítések 2 4 2, Összesen ,8 A költségek és ráfordítások összesen értéke a bevételekhez hasonlóan emelkedett, de annál nagyobb értékben. A költségek és ráfordítások 17,6%-kal, összes bevétel és hozam 12,9%-kal magasabb az előző évinél. A 215. évben a személyi jellegű ráfordítás emelkedése a legjelentősebb, amely a létszámfejlesztés következménye, melynek indoka a 214. és 215. évi árbevétel növekedéshez igazított szervezeti felépítés módosítás követelménye. Mindezen hatások eredőjeként alakult ki a E Ft-os mérleg szerinti eredmény. A költségek és ráfordítások alakulását az alábbiakban részletezzük.

26 BUFA KFT ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 21 II/4. Anyagjellegű ráfordítások Az anyagjellegű ráfordítások alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: E Ft Megnevezés 214. év 215. év Index % Anyagköltség ,7 Igénybe vett szolgáltatások ,6 Egyéb szolgáltatások ,1 Eladott áruk beszerzési értéke , Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke , Összesen ,3 Az árbevétel növekedése magával hozta az anyagjellegű ráfordítások értékének növekedését. Szembetűnő az eladott áruk beszerzési értékének növekedése, amely a két konzorciumi partnerünktől beszerzett és továbbértékesített bútorok értékét tartalmazza. Az anyagköltségben 1.71 E Ft szerepel kapcsolt vállalkozástól (68 E Ft uralkodó tagtól, E Ft ellenőrzött tagtól), az igénybe vett szolgáltatások összegében 2.16 E Ft szerepel kapcsolt vállalkozástól (2.16 E Ft az uralkodó tagtól), és az eladott áruk beszerzései értékében pedig E Ft (mind ellenőrzött tagtól), az eladott (közvetített) szolgáltatások értékében pedig 5 E Ft (ellenőrzött tagtól) a kapcsolt vállalkozástól származó. II/5. Személyi jellegű ráfordítások A személyi jellegű ráfordítások összességükben a bázisidőszakhoz viszonyítva 5,4%-kal növekedtek, melyet a fogvatartottak létszámának növekedése illetve a részükre fizetett munkadíj, jogszabály által előírt emelése okozott, valamint a polgári alkalmazottak átlagos létszámának 7 főről 17,4 főre való emelkedése okozott évben a polgári munkavállaló átlagos állományi létszáma 17,4 fő volt, én a munkajogi létszám 23 fő. Béremelés szeptember hónapban történt. A személyi jellegű egyéb kifizetések közé tartozó reprezentációs kiadásokban 278 E Ft a kapcsolt vállalkozástól származó, mind ellenőrzött tagtól. A létszám és bérköltségek állománycsoportonkénti alakulását az 4. sz. melléklet tartalmazza. Társaságunk a felügyelő bizottság tagjának nem nyújtott előleget, kölcsönt. II/6. Az értékcsökkenés elszámolása A társaság az értékcsökkenést lineáris módszerrel E Ft összegben számolta el, amely érték 15,5%-kal magasabb az előző évben elszámolthoz viszonyítva. Az összes elszámolt értékcsökkenésben a kis értékű egy összegben leírt eszközök értékcsökkenése E Ft. A terven felüli értékcsökkenés összege az egyéb ráfordítások között szerepel 62 E Ft értékben, mely egy selejtezett eszköz.