CIG PANNÓNIA ELSŐ MAGYAR ÁLTALÁNOS BIZTOSÍTÓ ZRT ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓJA ÉS ÜZLETI JELENTÉSE március 11.

CIG PANNÓNIA ELSŐ MAGYAR ÁLTALÁNOS BIZTOSÍTÓ ZRT. 2012. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓJA ÉS ÜZLETI JELENTÉSE 2013. március 11.

Tartalomjegyzék 1. Független Könyvvizsgálói Jelentés 2. Éves beszámoló 2.1. Mérleg 2.2. Eredménykimutatás 2.3. Kiegészítő melléklet 3. Üzleti jelentés 2.

CIG PANNÓNIA ELSŐ MAGYAR ÁLTALÁNOS BIZTOSÍTÓ ZRT. 2012. évi éves beszámoló 2013. március 11. 3.

A CIG Pannónia Első Magyar Általános Biztosító Zrt. 2012. évi mérlege ESZKÖZÖK (aktívák) e Ft 2011.12.31 2012.12.31 A. Immateriális javak 87 778 188 279 B. Befektetések 765 707 1 249 242 I. Ingatlanok ebből: saját használatú ingatlanok II. Befektetések kapcsolt vállalkozásokban 1. Tulajdoni részesedést jelentő befektetés anya- és leányvállalatban 2. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír anya- és leányvállalattól, anya- és leányvállalatnak adott kölcsön 3. Tulajdoni részesedést jelentő befektetés közös és társult vállalkozásban 4. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír közös- és társult vállalkozástól, közös és társult vállalkozásnak adott kölcsön III. Egyéb befektetések 765 707 1 249 242 1. Tulajdoni részesedést jelentő befektetés egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban 2. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír (II/2. és II/4. kivételével) 981 905 3. Részesedés befektetési közösségben (invesment pool) 4. Jelzáloggal fedezett kölcsön (II/2. és II/4. és III/5. kivételével) 5. Egyéb kölcsön (II/2. és II/4. és III/4. kivételével) 538 505 6. Betétek hitelintézetnél 765 169 266 832 7. Más befektetések IV. Viszontbiztosításba vett biztosítási ügyletből eredő letéti követelések V. A befektetések értékhelyesbítése C. A befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítások szerződői javára végrehajtott befektetések D. Követelések 97 082 537 246 I. Közvetlen biztosítási ügyletből származó követelések 21 188 431 127 1. Követelések a biztosítási kötvénytulajdonosoktól 733 181 864 ebből: a) kapcsolt vállalkozástól b) egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 4.

ESZKÖZÖK (aktívák) e Ft 2011.12.31 2012.12.31 2. Követelések a biztosítási közvetítőktől 20 455 249 263 ebből: a) kapcsolt vállalkozástól b) egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól II. Követelések viszontbiztosítói ügyletekből 7 959 15 353 ebből:a) kapcsolt vállalkozástól b) egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól III. Viszontbiztosítóra jutó tartalékrész az életbiztosítási díjtartalékból IV. Egyéb követelések 67 936 90 766 ebből: a) kapcsolt vállalkozástól 78 108 b) egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól V. Követelések értékelési különbözete VI. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete E. Egyéb eszközök 578 078 420 364 1. Tárgyi eszközök (az ingatlanok kivételével), készletek 24 133 18 767 2. Bankbetétek, pénztár 553 945 401 597 3. Visszavásárolt saját részvények 4. Egyéb F. Aktív időbeli elhatárolások 6 725 204 135 1. Kamatok, bérleti díjak 5 576 20 838 2. Halasztott szerzési költségek 0 180 540 3. Egyéb aktív időbeli elhatárolások 1 149 2 757 Eszközök összesen 1 535 370 2 599 266 5.

FORRÁSOK (passzívák) e Ft 2011.12.31 2012.12.31 A. Saját tőke 1 339 446 1 313 003 I. Jegyzett tőke 990 000 1 005 000 ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 III. Tőketartalék 895 000 1 680 000 IV. Eredménytartalék (+/-) -200 963-583 995 V. Lekötött tartalék 9 499 38 441 VI. Értékelési tartalék 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 2. Valós értékelés értékelési tartaléka ebből: biztosítottakra jutó rész VII. Mérleg szerinti eredmény (+/-) -354 090-826 443 B. Alárendelt kölcsöntőke C. Biztosítástechnikai tartalékok 17 323 818 710 1. Meg nem szolgált díjak tartaléka [a) + b)] 368 348 318 a) bruttó összeg 2 934 386 924 b) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-) -2 567-38 606 2. Matematikai tartalékok a) életbiztosítási díjtartalék [aa) + ab)] aa) bruttó összeg ebből: viszontbiztosítóra jutó tartalékrész ab) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (kockázati bizt.) (-) b) betegségbiztosítási díjtartalék [ba) + bb)] ba) bruttó összeg bb) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-) c) balesetbiztosítási járadéktartalék [ca) + cb)] ca) bruttó összeg cb) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-) d) felelősségbiztosítási járadéktartalék [da) + cb)] 1. bruttó összeg 2. viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-) 6.

FORRÁSOK (passzívák) e Ft 2011.12.31 2012.12.31 3. Függőkár tartalékok [a)+b)] 16 859 433 019 a) tételes függőkár tartalék [aa)+ab)] 11 735 306 372 aa) bruttó összeg 43 090 490 863 ab) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-) -31 355-184 491 b) IBNR tartalék [ba)+bb)] 5 124 126 647 ba) bruttó összeg 8 233 224 255 bb) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-) -3 109-97 608 4. Díj-visszatérítési tartalékok [a)+b)] 0 0 a) eredménytől függő díj-visszatérítési tartalék [aa)+ab)] 0 0 aa) bruttó összeg ab) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-) b) eredménytől független díj-visszatérítési tartalék [ba)+bb)] 0 0 ba) bruttó összeg bb) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-) 5. Káringadozási tartalék 0 0 6. Egyéb tartalékok [a)+b)+c)] 96 37 373 a) nagy károk tartaléka b) törlési tartalék [ba)+bb)] 96 37 373 ba) bruttó összeg 116 55 049 bb) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-) -19-17 676 c) egyéb biztosítástechnikai tartalék [ca)+cb)] ca) bruttó összeg cb) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-) D. Biztosítástechnikai tartalékok a befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítás szerződői javára (1+2) 0 0 1. bruttó összeg 2. viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-) E. Céltartalékok 0 0 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 0 0 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 3. Egyéb céltartalék 7.

A CIG Pannónia Első Magyar Általános Biztosító Zrt. 2012. évi eredménykimutatása EREDMÉNYKIMUTATÁS (ezer forint) 2011.01.01.- 2011.12.31. Nem életbiztosítási ág A.) NEM ÉLETBIZTOSÍTÁSI ÁG 2012.01.01.- 2012.12.31. 01. Megszolgált díjak, viszontbiztosítás nélkül 100 495 1 832 870 a) bruttó díj 138 343 2 922 522 b) viszontbiztosítónak átadott díj ( ) -37 480-741 702 c) meg nem szolgált díjak tartalékának változása (+-) -2 934-383 990 d) a viszontbiztosító részesedése a meg nem szolgált díjak tartalékának változásából (+-) 2 567 36 040 02. Biztosítottaknak visszajutattandó befektetési eredmény (C/06.sorral egyező) 03. Egyéb biztosítástechnikai bevétel 04. Károk ráfordításai 32 226 1 479 112 a) kárkifizetések és kárrendezési költségek 26 237 1 062 952 aa) kárkifizetések 5 453 964 339 1. bruttó összeg 23 284 1 204 708 2. viszontbiztosító részesedése (-) -17 832-240 369 ab) kárrendezési költségek 20 784 117 695 ac) bevételek kármegtérítésből és kárrendezési költségtérítésből (-) -19 082 b) függőkárok tartalékainak változása (+-) 5 989 416 160 ba) tételes függőkár tartalék változása (+-) 4 215 294 637 1. bruttó összeg 10 016 447 773 2. viszontbiztosító részesedése (-) -5 801-153 136 bb) IBNR tartalék változása (+-) 1 775 121 524 1. bruttó összeg 3 582 216 022 2. viszontbiztosító részesedése (-) -1 807-94 499 05. Matematikai tartalékok változása (+-) a) Betegségbiztosítási díjtartalék változása (+-) aa) bruttó összeg ab) viszontbiztosító részesedése (-) 9.

EREDMÉNYKIMUTATÁS (ezer forint) 2011.01.01.- 2011.12.31. b) Balesetbiztosítási járadéktartalék változása (+-) ba) bruttó összeg bb) viszontbiztosító részesedése (-) c) Felelősségbiztosítási járadéktartalék változása (+-) ca) bruttó összeg cb) viszontbiztosító részesedése (-) 06. Díjvisszatérítési tartalék változása (+-) a) Eredménytől függő díj- és visszatérítési tartalék változása (+-) aa) bruttó összeg ab) viszontbiztosító részesedése ( ) b) Eredménytől független és visszatérítési tartalék változása (+-) ba) bruttó összeg bb) viszontbiztosító részesedése ( ) 07. Káringadozási tartalék változása (+-) 2012.01.01.- 2012.12.31. 08. Egyéb tartalékok változása (+-) -6 37 277 a) Nagy károk tartalékának változása (+-) b) Törlési tartalékok változása (+-) -6 37 277 ba) bruttó összeg -20 54 934 bb) viszontbiztosító részesedése (-) 14-17 657 c) Egyéb biztosítástechnikai tartalékok változása (+-) ca) bruttó összeg cb) viszontbiztosító részesedése (-) 09. Nettó működési költségek 450 168 1 142 511 a) tárgyévben felmerült szerzési költségek 38 249 902 161 b) elhatárolt szerzési költségek változása (-) -180 540 c) igazgatási költségek (befektetési költségek kivételével) 419 205 531 124 d) viszontbiztosítótól járó jutalékok és nyereségrészesedések (-) -7 286-110 233 10. Egyéb biztosítástechnikai ráfordítások 33 462 89 584 A.) BIZTOSÍTÁSTECHNIKAI EREDMÉNY (01+02+03-04+- 05+-06-07+08-09-10) -415 355-915 615 10.

EREDMÉNYKIMUTATÁS (ezer forint) 2011.01.01.- 2011.12.31. 2012.01.01.- 2012.12.31. B.) ÉLETBIZTOSÍTÁSI ÁG 0 0 C.) NEM BIZTOSÍTÁSTECHNIKAI ELSZÁMOLÁSOK 0 0 01.Kapott osztalék és részesedés ebből: kapcsolt vállalkozástól ebből: értékelési különbözet 02.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 61 158 87 684 ebből: kapcsolt vállalkozástól 2 666 0 03.Biztosítási állományhoz kapcsolódó tárgyi eszközök bevételei 04.Befektetések értékesítésének árfolyamnyeresége, befektetések egyéb bevételei 12 723 1 590 05.Életbiztosításból allokált befektetési bevétel (B/02/d.sorral egyezően) 06.Biztosítottaknak visszajuttatandó befektetési eredmény(-) (az A/02.sorral egyezően) 07.Befektetések működési és fenntartási ráfordításai, ideértve a fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordításokat 1 870 ebből: értékelési különbözet 08.Befektetések értékvesztése, befektetések visszaírt értékvesztése (+-) 09.Befektetések értékesítésének árfolyamvesztesége, befektetések egyéb ráfordításai 0 8 215 10.Egyéb bevételek 13 874 77 600 11.Egyéb ráfordítások 26 490 67 617 11.

CIG PANNÓNIA ELSŐ MAGYAR ÁLTALÁNOS BIZTOSÍTÓ ZRT. 2012. évi kiegészítő melléklet 2013. március 11. 13.

1. ÁLTALÁNOS INFORMÁCIÓK A CIG Első Magyar Általános Biztosító Zrt. (továbbiakban Biztosító) zártkörű részvénytársaságként 2008. augusztus 25-én alakult és 2008. szeptember 9-én került bejegyzésre. 2009. április 9-től a neve CIG Pannónia Első Magyar Általános Biztosító Zrt-re változott. Székhelye: 1033 Budapest, Flórián tér 1. Cégjegyzékszám: 01-10-046150 A Biztosító a tevékenységi engedélyt 2009. március 12-én kapta meg, üzleti tevékenységét 2010-ben kezdte meg. A Biztosító a 2003. évi LX. törvény (Bit) 1. számú melléklet A) része szerinti nem életbiztosítási ágon belül az alábbi ágazatokban tevékenykedhet: Baleset Betegség Szállítmány Tűz- és elemi károk Egyéb vagyoni károk Segítségnyújtás Szárazföldi jármű-casco Önjáró szárazföldi járművekkel összefüggő felelősség Általános felelősség Temetési biztosítás Különböző pénzügyi veszteségek esetére vonatkozó biztosítások A Biztosító 2012-ben a vállalati-intézményi piacot megcélzó gépjármű, vagyon-felelősség és csoportos balesetbiztosítási termékeinek értékesítése mellett megkezdte a lakossági üzletágban a lakásbiztosítási termékének értékesítését, a vállalati palettát pedig kiegészítette szállítmánybiztosítási fedezettel, illetve egyéb fuvarozói felelősségre vonatkozó fedezetekkel. 2012 második felében határon átnyúló szolgáltatás keretében a Biztosító elindította felelősségbiztosítási termékének értékesítését Lengyelországban. A Biztosító éves beszámolóját honlapján közzéteszi, melynek címe: www.cigpannonia.hu. 14.

1.1. Tulajdonosok A Biztosító alaptőkéje 1.005.000.000,- forint Részvény típusa: dematerializált Részvények darabszáma: 1.005 db Egy részvény névértéke: 1.000.000.- forint A Biztosító alapítója és tulajdonosa 100%-ban a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. A Biztosító anyavállalatával, a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt.-vel közösen kialakított CIG Pannónia Szolgáltató Központ Kft. működése 2012. május 1-vel indult el. A szolgáltató központ elsősorban adminisztrációs, kárrendezési és informatikai tevékenységeket lát el annak érdekében, hogy az összehangolt munkavégzéssel, hatékonyabb, gördülékenyebb kiszolgálással ügyfelei megelégedettségét növelni tudja, továbbá költségmegtakarításokat érjen el. 1.2. Felügyelőbizottság Elnöke: Tagok: Járai Zsigmond Dr. Bayer József Dr. Móricz Gábor Preisinger Béla Fekete Imréné Dr. Asztalos László György 1.3. Igazgatóság Elnöke: Tagok: Horváth Béla Dr. Csurgó Ottó Barta Miklós (2012. szeptember 1-től) Birkás Balázs (2012. szeptember 1-től) Busa Zoltán (2012. szeptember 1-től) Dr. Mikó Gyula (2012. szeptember 1-ig) Kelemen Zsolt (2012. szeptember 1-ig) 15.

Gaál Csaba (2012. április 18-ig) 1.4. Menedzsment Vezérigazgató/ első számú vezető: Vezető aktuárius: Ügyfélszolgálati vezérigazgató-helyettes: Termékfejlesztési és kockázatvállalási vezérigazgató-helyettes: Belső ellenőr: Vezető jogtanácsos: Vezető orvos: Számviteli rendért felelős vezető: Dr. Csurgó Ottó Kelemen Erika Birkás Balázs Busa Zoltán Dr. Marczi Erika Dr. Csevár Antal Dr. Halász Katalin Elek Judit (2012.01.31-ig) Kelemen Zsolt (2012.02.01-től 2012. 09. 30-ig) Barta Miklós (2012.10.01- től) 1.5. Az éves beszámoló aláíróinak adatai Dr. Csurgó Ottó (anyja neve: Lendvai Mária) Vezérigazgató/első számú vezető 1038 Budapest, Rókahegyi út 51. Kelemen Erika (anyja neve: Ázbé Mária) Vezető biztosításmatematikus 1147 Budapest, Telepes utca 1/A. A beszámolót összeállító személy nyilvános adatai: Barta Miklós (anyja neve: Hertz Júlia) 16.

Számviteli rendért felelős vezető 1143 Budapest, Ilka utca 25-27. 1.6. Könyvvizsgáló A Biztosítónál a 2003. évi LX. törvény alapján a könyvvizsgálat kötelező. Könyvvizsgáló adatai: KPMG Hungária Kft. 1139 Budapest, Váci út 99. Kamarai azonosító: 000202 Boros Judit, bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 005374 A bejegyzett könyvvizsgáló által a 2012-es üzleti évre vonatkozó könyvvizsgálati szolgáltatások felszámított díjai a következők voltak: - A Biztosító magyar számviteli törvény előírásaival összhangban elkészített éves beszámolójának vizsgálata és arról könyvvizsgálói jelentés kibocsátása, valamint a nemzetközi pénzügyi beszámoló-készítési standardok szerint az anyavállalat számára konszolidációs céllal készült pénzügyi adatok vizsgálata: 4.800 ezer forint plusz áfa. - Kiegészítő jelentés kibocsátására vonatkozó bizonyosságot nyújtó szolgáltatás (átvilágítás) díja: 1.300 ezer forint plusz áfa. 1.7. A konszolidált beszámoló A Biztosítót, mint leányvállalatot a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., mint anyavállalat vonja be a konszolidációba. Az összevont (konszolidált) beszámoló a vállalatcsoport honlapján (www.cigpannonia.hu) tekinthető meg. 1.8 A számviteli politika főbb jellemzői A Biztosító kettős könyvvitelen alapuló éves beszámolót készít. A beszámoló készítésekor a könyvvezetés során a Számviteli Törvényben (2000. évi C. tv, továbbiakban Tv.) meghatározott alapelveket a biztosítók éves beszámoló készítési kötelezettségének sajátosságairól szóló kormányrendeletben (192/2000. (XI.24.) Kormányrendelet, 17.

továbbiakban: Korm. rendelet) foglaltak figyelembevételével kell érvényesíteni. Az éves beszámoló és a könyvvezetés során a Biztosító a fenti számviteli alapelvek szerint járt el. A mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 16-a. 1.8.1. Jelentősség és lényegesség Lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja a beszámoló adatait felhasználók döntéseit (lényegesség elve). Lényegesnek minősíti a Biztosító azt a hibát, amelynek következtében az ellenőrzött év beszámolójában szereplő saját tőke az értékének 10 százalékát meghaladó mértékben változik. Az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt, az előző éveket érintő, a mérlegfőösszeg 2 százalékát, illetve az 500 millió forintot meghaladó összegű hibát tekinti a Biztosító jelentősnek. 1.8.2. Eszközök értékelése: A mérlegben szereplő eszközök, illetve források értékelésénél a Biztosító a vállalkozás folytatásának elvéből indult ki és ennek megfelelően kerültek értékelésre a vagyontárgyak az alábbiak szerint: Bekerülési érték: - A befektetések a vételárban foglalt kamattal illetve értékvesztéssel csökkentett, visszaírt értékvesztéssel növelt, bekerülési értéken szerepelnek. - A tulajdoni részesedést jelentő befektetések értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek. - A díj- és viszontbiztosítási követelések a szerződés alapján esedékes díj összegében kerülnek kimutatásra. - A követelések értékvesztéssel csökkentett, visszaírt értékvesztésekkel növelt bekerülési értéken szerepelnek. - Az immateriális javak és tárgyi eszközök tényleges bekerülési költségen kerültek értékelésre. - Az üzembe helyezett, használatba vett eszközök, immateriális javak értékcsökkenését havonta, napra számolva, lineáris kulcsok alapján, a nyitó állomány értéke után 18.

számolja el a Biztosító. Irányadó a várható elhasználódás időtartama, az erkölcsi avulás mértéke, amely: alapítás aktivált értéke esetén 3-5 év, biztosítási állomány átruházásáért fizetett díj esetén: 3 év szoftverek esetén 3-7 év, egyéb szellemi termékek (tervdokumentációk stb.) esetén 5 év, épületek esetén 50 év, építmények, ideiglenes (könnyűszerkezetes) épületek esetén 10 év, gépek, berendezések, felszerelések esetén 7 év, gépjárművek esetén 5 év, maradványérték 20% számítástechnikai és ügyvitel-technikai (adatátviteli, telekommunikációs) eszközök, berendezések, hálózatok esetén 3 év átvett biztosítási állomány esetén 3 év. A Biztosító a 100.000 Ft egyedi beszerzési érték alatti eszközöket üzembe helyezésekor teljes összegben elszámolja az értékcsökkenést. Pénzeszközök: A deviza eszközök az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon értékeli a Biztosító. 1.8.3. Eszközök értékvesztésének elszámolása: A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, kötelezően előírja az értékvesztés elszámolását egyes eszközfajtáknál, abban az esetben, ha azok piaci értéke (megítélése, használhatósága) tartósan és jelentősen alacsonyabb, mint a nyilvántartás szerinti értéke. Pénzügyi eszközök értékelése: A Biztosító a pénzügyi eszközök esetében a jelentőségi határt a befektetés könyv szerinti értékének (amortizált könyv szerinti érték) 10%-ában, illetve értékpapír-beszerzésenként 10 millió Ft-ban határozza meg. Az értékpapír piaci értéke meghatározásakor figyelembe kell venni az értékpapír (felhalmozott) kamattal csökkentett tőzsdei, tőzsdén kívüli árfolyamát, piaci értékét, annak tartós tendenciáját, az értékpapír kibocsátójának piaci megítélését, a piaci megítélés 19.

tendenciáját, azt, hogy a kibocsátó a lejáratkor, a beváltáskor a névértéket (és a felhalmozott kamatot) várhatóan megfizeti-e, illetve milyen arányban fizeti majd meg. A Biztosító a pénzügyi eszközöket az óvatosság elvének megfelelően, a valós és hű kép kialakításához a következő esetekben értékeli le, számol el értékvesztést: - Ha a pénzügyi eszközök piaci megítélése tartósan és jelentősen legalább egy éven keresztül a bekerülési érték alatt van. A leértékelés érinti gazdasági társaságban részvény, üzletrész, vagyoni betét formájában megszerzett tulajdoni részesedést és az egy évnél hosszabb lejáratú értékpapírok nyilvántartás szerinti értékét és az adott kölcsönök értékét. A leértékelést a mérlegkészítéskor ismert (érvényes) piaci értéknek, piaci megítélésnek megfelelően kell végezni. - A tőzsdén jegyzett részvényeket, ill. hosszú lejáratú értékpapírokat a mérlegfordulónapon érvényes tőzsdei árfolyamon kell beállítani a mérlegbe akkor, ha legalább egy éven keresztül a tőzsdei árfolyam a nyilvántartási érték alatt volt. Piaci árfolyamnak a letétkezelő által közölt piaci értéket kell tekinteni. - A tőzsdén nem jegyzett részesedések tartós értékvesztésének meghatározásához az adott gazdasági társaság saját tőkéjének alakulásából és a tervekkel, várakozásokkal összhangban történő működéséből lehet következtetni. A mérlegkészítés időszakában a döntést igénylő értékvesztések körét és mértékét a Biztosító ügyvezetése határozza meg az óvatosság elvének megfelelően. Amennyiben a pénzügyi eszköz piaci értéke tartósan és jelentősen meghaladja a könyv szerinti értékét, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a pénzügyi eszköz könyv szerinti értéke nem haladhatja meg az eredeti bekerülési értékét. Egyéb követelések értékvesztésének elszámolása: Az adós minősítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél (ideértve a hitelintézetekkel, pénzügyi vállalkozásokkal szembeni követeléseket, a kölcsönként, az előlegként adott összegeket, továbbá a bevételek aktív időbeli elhatárolása között lévő követelésjellegű tételeket is) értékvesztést kell elszámolni, ha a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti - veszteségjellegű - különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Az értékvesztést a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján kell megítélni. 20.

A vevőnként, illetve adósokként kisösszegű követeléseknél - a vevők, az adósok együttes minősítése alapján - az értékvesztés összege ezen követelések nyilvántartásba vételi értékének százalékában is meghatározható. Amennyiben a vevő, az adós minősítése alapján a követelés várhatóan megtérülő összege meghaladja a követelés könyv szerinti értékét, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a követelés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg a nyilvántartásba vételi (devizakövetelés esetén a fordulónapi, számviteli politikában meghatározott árfolyamon számított) értékét. Biztosításközvetítőkkel szembeni követelés értékvesztése: A Biztosító értékvesztést számol el a biztosításközvetítőkkel szembeni követelésekre, amennyiben ezek mérlegkészítéskor várható megtérülő értéke alacsonyabb, mint ezen követelések nyilvántartási értéke. A Biztosító az aktív üzletkötőkkel szembeni követelésekre értékvesztést nem számol el, mivel ezen partnerek esetében a folyamatos üzleti kapcsolat folyamán a követelések megtérülése valószínűsíthető. Nem számol el értékvesztést azokra a követelésekre sem, melyek a mérlegkészítés napjáig befolytak. A már nem aktív üzletkötőkkel szembeni követelések várható megtérülését a rendelkezésre álló információk alapján becsléssel határozza meg. A Biztosító az értékeléshez az alábbi csoportokba sorolja be a biztosításközvetítőkkel szembeni követeléseit: kisértékű(ötszázezer forint alatti ) követelés a követelés megszűnt céggel szemben áll fenn; a biztosításközvetítővel szemben büntetőeljárás van folyamatban; a követelés behajtását követeléskezelő cégnek átadta a Biztosító jogi intézkedés még nem történt, jogi intézkedés történt, de még jogerős végzés nem született; a követelés jogerős végrehajtás alatt van és a követelés céggel szemben keletkezett; a követelés jogerős végrehajtás alatt van és a követelés természetes személlyel szemben keletkezett; minden egyéb egyedileg vizsgált követelés, melyet egyedileg értékel a Biztosító a rendelkezésre álló információk alapján. 21.

A követelések fenti csoportokba történő besorolását követően a követeléskezelők szakmai megítélése és az egyedileg rendelkezésre álló információk alapján határozzuk meg a követelések várhatóan meg-nem térülő értékét, valamint az értékvesztés összegét. I.9. Vagyoni, pénzügyi helyzet értékelése A Biztosító jövedelmezőségi, likviditási, tartalék fedezetségi helyzetét az alábbi mutatók jellemzik: 2011 2012 Jövedelmezőségi helyzet vizsgálata Mérleg szerinti eredmény/megszolgált díj -352% -45% Biztosítástechnikai eredmény/megszolgált díj -413% -50% Tőkemegfelelés Saját tőke/jegyzett tőke 135% 131% Tartalék fedezettsége Befektetések/Biztosítástechnikai tartalékok 4420% 153% Likviditási mutatók Likvid pénzeszköz/rövid lejáratú kötelezettség 378% 123% Szerzési költséghányad Szerzési költség/bruttó díj 28% 25% Igazgatási költséghányad Igazgatási költség/bruttó díj 303% 18% A Biztosító 2012-ben folytatott először egész évben biztosítási tevékenységét, ezért a két év pénzügyi mutatói nem összehasonlíthatóak. A pénzügyi, jövedelmi helyzete stabil, 2012. évi eredmény a tervekkel összhangban áll. Saját tőkéje 1 313 millió forint, amely biztosítja működésének finanszírozását. A saját tőke jegyzett tőke aránya megfelel a törvényi előírásoknak. 22.

2. SPECIÁLIS INFORMÁCIÓK A MÉRLEGHEZ, AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ 2.1. Immateriális javak ezer forint 2012. év Alapításátszervezés aktivált értéke Biztosítási állomány átruházásáért fizett díj Szellemi termékek Immateriális javak beruházása Immateriális javak összesen Nyitó bruttó érték 21 600 20 000 14 974 50 288 106 862 Növekedés 34 912-191 714-226 626 Csökkenés 32 800 50 288 83 088 Záró bruttó érték 56 512 20 000 173 888-250 400 Nyitó amortizáció - 12 101-5 000-1 983 - - 19 084 Növekedés - 5 970-6 615-34 365 - - 46 950 Csökkenés - - 3 913-3 913 Záró amortizáció érték - 18 071-11 615-32 435 - - 62 121 Nyitó nettó érték 9 499 15 000 12 991 50 288 87 778 Változás 28 942-6 615 128 462-50 288 100 501 Záró nettó érték 38 441 8 385 141 453-188 279 A szellemi termékek jelentős összegű tárgyévi növekedést a biztosítástechnikai állomány nyilvántartó szoftver fejlesztésének aktiválása okozza. A csökkenések között a CIG Pannónia Szolgáltató Központnak átadott eszközök kivezetése szerepel. A Biztosító az alapítás-átszervezés aktivált értékeként mutathatja ki a biztosítási ágazat beindítását vagy jelentős piaci részesedés megszerzését célzó üzleti akciói érdekében felmerült egyszeri költségeit, valamint a biztosítási állomány átvételéért fizetett díjakat. Ennek megfelelően a Biztosító 2012. során aktiválta a lengyel operáció beindításával kapcsolatosan felmerült megbízási díj költségét, valamint a kompozit hálózat kiépítésének közvetlen költségeit. Ezek a költségek a jövőbeli értékesítések során térülnek meg, az értékcsökkenés időtartama 3 év. - - 23.

2.2. Befektetések 2.2.1. Ingatlanok A Biztosító saját tulajdonú ingatlannal nem rendelkezik. 2.2.2. Befektetések kapcsolt vállalkozásokban A Biztosító nem rendelkezett befektetésekkel kapcsolt vállalkozásokban. 2.2.3 Egyéb befektetések A Biztosító saját befektetéseit és egyéb biztosítástechnikai tartalék portfolióját az alábbi táblázat mutatja: ezer forint Megnevezés Könyv szerinti érték 2012.12.31 Piaci érték 2012.12.31. Diszkontkincstárjegy 666 830 669 703 MNB kötvény 2 993 2 999 Magyar Államkötvény 312 082 331 729 Összesen: 981 905 1 004 431 A biztosító saját befektetési-, és biztonságtechnikai tartalék portfóliójának 68%-át diszkontkincstárjegyek alkotják (forintos sorozat), melyek könyv szerinti értéke 2012.12.31- én 666 830 ezer forint. A fennmaradó rész magyar államkötvényeket (312 082 ezer forint értékben) és MNB kötvényeket (2 993 forint könyv szerinti értékben) tartalmaz. A Biztosító egyéb befektetéseit a következő táblázat mutatja: ezer forint Megnevezés 2011.12.31 2012.12.31 Változás Lekötött betét 765 169 266 832-498 337 Egyéb kölcsön 538 505-33 Összesen: 765 707 267 337-240 380 24.

A lekötött betét egy hitelintézetnél, forintban elhelyezett, rövid távra lekötött betétből áll, az egyéb kölcsön munkavállalóknak nyújtott kölcsönt tartalmaz. 2.3. Követelések 2.3.1. Közvetlen biztosítási ügyletből származó követelések Közvetlen biztosítási ügyletből származó követelések (ezer forint) 2011.12.31 2012.12.31 Változás Követelések a biztosítási kötvénytulajdonosoktól 733 181 864 181 131 Követelések a biztosítási közvetítőktől 20 455 249 263 228 808 Összesen 21 188 431 127 409 939 A biztosítási kötvénytulajdonosokkal szembeni követelések túlnyomó része 90 napon belüli díjkövetelés. A biztosítási közvetítőkkel szembeni jutalékkövetelések között jutalékelőlegek, valamint a biztosításközvetítőkkel pénzügyileg még nem rendezett nettó elszámolású követelések szerepelnek. Ezek a követelések olyan biztosítási termék értékesítéséből adódnak, melyek esetében az állománykezelés kiszervezésre került, és az elszámolás - mely során a díjelőírás a jutalékokkal és kárkifizetésekkel csökkentve pénzügyileg is rendezésre kerül -, fordulónapig nem történt meg. A jutalékköveteléseket és előlegeket a számviteli poltika részben meghatározott csoportokba kerültek besorolásba. Mivel ezek a követelések a jövőben megtérülnek (vagy a pénzügyi elszámolás keretében vagy a jutalékelőleg megszolgálttá válásával), ezért értékvesztés elszámolása nem indolkolt. 2.3.2. Követelések viszontbiztosítási ügyletből Követelések viszontbiztosítói ügyletekből (ezer forint) 2011.12.31 2012.12.31 Változás Követelések viszontbiztosítói ügyletekből 7 959 15 353 7 394 Összesen 7 959 15 353 7 394 A Biztosító a kockázatait az alábbi ágazatokban fedezi viszontbiztosítással: vagyon- és technikai biztosítások, felelősségbiztosítások, fuvarozói és szállítmányozói felelősségbiztosítások, gépjármű-biztosítások, szállítmánybiztosítások és utasbiztosítások. A kapcsolódó viszontbiztosítási szerződéseket 2012.01.01-vel kötötték, a 25.

szállítmánybiztosításokhoz kapcsolódó viszontbiztosítás szerződés kivételével, melyet 2012.07.01-vel kötötték, az alábbiak szerint: Vagyonbiztosítások A viszontbiztosítási fedezet tűz és elemi károkra, üzemszünetre, All Risk s szerződésekre, betöréses lopás és rablásra, nyereségkiesésre, C.A.R/E.A.R-re, géptörésre, elektromos és elektronikus berendezésre, vandalizmus biztosításokra valamint lakossági, kisvállalkozói, vállalkozói és ipari vagyon biztosításokra terjed ki. A teljes viszontbiztosítási védelem egy állományi viszontbiztosítási szerződésből és egy fakultatív-obligatórikus szerződésből áll össze. Ezen belül az állományi viszontbiztosítási szerződés egy Quota Share és egy Excess of Loss típusú szerződésből áll; a fakultatívobligatórikus szerződés pedig egy Surplus típusú szerződés. Az Excess of Loss típusú szerződés a fent felsoroltakon túl védelmet nyújt a katasztrófa károkra valamint a Casco biztosításokra is. Általános Felelősségbiztosítások A viszontbiztosítási fedezet általános felelősségre, bérlői/bérbeadói felelősségre, háztulajdonosi felelősségre, garázs üzemeltetőire, temetkezési felelősségre, ingatlanértékbecslői, forgalmazói, tanácsadói felelősségre, munkáltatói felelősségre, termék felelősségre, szolgáltatói felelősségre, környezetszennyezési felelősségre, hotel üzemeltetői felelősségre, gyógyszerészeknek szóló szakmai felelősségre és önkormányzati tisztviselőknek szóló szakmai felelősségre terjed ki. A teljes viszontbiztosítási védelmet egy arányos, Quota Share típusú szerződés biztosítja. Fuvarozói és Szállítmányozói Felelősségbiztosítás A viszontbiztosítási fedezet kiterjed a belföldi illetve a nemzetközi közúti árufuvarozói felelősségbiztosításra, továbbá a szállítmányozói felelősségbiztosításokra. A teljes viszontbiztosítási védelmet egy Surplus típusú szerződés biztosítja. KGFB biztosítások A viszontbiztosítási fedezet kiterjed a kötelező gépjármű felelősségbiztosításokra, beleértve a Council of Bureaux szabályozásából eredő kötelezettségeket is. A teljes viszontbiztosítási védelmet 50%-ban egy Quota Share szerződés, a további 50%-ban egy Excess of Loss szerződés biztosítja. 26.

Utasbiztosítás A viszontbiztosítási fedezet baleseti eredetű sürgősségi orvosi ellátásra, betegség miatti sürgősségi orvosi ellátásra, baleseti halálra, baleseti rokkantságra, légi katasztrófa miatti halálra, keresés és mentésre, felelősségbiztosításra, holttest hazaszállítására, család hazaszállítására és jogi segítségnyújtásra terjed ki. A teljes viszontbiztosítási védelmet egy nem-arányos, Excess of Loss típusú szerződés biztosítja. Szállítmánybiztosítás A viszontbiztosítási fedezet kiterjed a szállítmánybiztosításokra, beleértve a CMR-t a fuvarozói ill. szállítmányozói felelősséget. A teljes viszontbiztosítási védelmet egy Quota Share és egy Surplus típusú szerződés biztosítja. 2.3.4. Egyéb követelések Egyéb követelések (ezer forint) 2011.12.31 2012.12.31 Változás Szállítói előlegek 20 1 275 1 255 Adó- és járulékkövetelések 2 081 1 017-1 064 TIR állománnyal kapcsolatos követelés 43 141 - - 43 141 Egyéb rövid lejáratú követelések 22 694 10 341-12 353 Vevői követelések - 10 10 Kapcsolt követelések - 78 123 78 123 Összesen: 67 936 90 766 22 830 A Biztosító 2011. április 1-i hatállyal átvette a TIR Biztosító Egyesület belföldi és nemzetközi fuvarozói felelősségbiztosítási, valamint általános felelősségbiztosítási szerződésállományát. Az átvett állomány kapcsán 43 141 ezer forint követelést mutatott ki 2011-ben. Ezt a követelést 2012-ben a beszámolóban a Követelések biztosítási közvetítőktől soron mutatjuk ki, összege 102 412 ezer forint. Az állományhoz kapcsolódó díjak beszedése, valamint a károk, jutalékok fizetése a TIR Biztosítási Egyesületen keresztül történik. Az ezekkel kapcsolatos tételek pénzügyi elszámolására 2013-ban, a fordulónapot követően kerül sor. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között a bérszámfejtést végző vállalattal szembeni követelés található. A kapcsolt követelések között a CIG Pannónia Szolgáltató Központnak értékesített tárgyi eszközök eladási ára, valamint az anyavállalattal szembeni követelések szerepelnek. 27.

2.4. Egyéb eszközök 2.4.1. Tárgyi eszközök 2012. év Nyitó bruttó érték Műszaki berendezések Személygépkocsik Bútorok, egyéb berendezések Kisértékű eszközök Beruházás ezer forint Tárgyi eszközök összesen 11 130 16 023 623 1 263 881 29 920 Növekedés 10 536 0 909 631 13 959 26 035 Csökkenés -7 535-9 020 0-754 -11 660-28 969 Záró bruttó érték 14 131 7 003 1 532 1 140 3 180 26 986 Nyitó amortizáció -1 568-2 913-43 -1 263 0-5 787 Növekedés -4 489-1 728-185 -631 0-7 033 Csökkenés 1 668 2 129 0 754 0 4 551 Záró amortizáció érték -4 389-2 512-228 -1 140 0-8 269 Nyitó nettó érték 9 562 13 110 580 0 881 24 133 Változás 180-8 619 724 0 2 299-5 416 Záró nettó érték 9 742 4 491 1 304 0 3 180 18 717 A készletek között utalványok szerepelnek 50 ezer forint értékben. 2.4.2 Bankbetétek, pénztár Bankbetét, pénztár (ezer forint) 2011.12.31 2012.12.31 Változás Bankbetét 553 945 401 597-152 348 Pénztár 0 0 0 Összesen 553 945 401 597-152 348 28.

2.5. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások alakulását az alábbi táblázat mutatja: Aktív időbeli elhatárolások (ezer forint) 2011.12.31 2012.12.31 Változás Lekötött betét időarányosan járó kamata 5 576 20 838 15 262 Halasztott szerzési költségek 0 180 540 180 540 Egyéb aktív időbeli elhatárolás 1 149 2 757 1 608 Összesen: 6 725 204 135 197 410 A Biztosító az aktív időbeli elhatárolások között mutatja ki a mérlegfordulónapot megelőzően felmerült szerzési költségek tárgyévet követő időszakokat terhelő összegét. A legtöbb termékek esetében időarányosítással kerül megképzésre a halasztott szerzési költség, a gyakoriság szerinti díjelőírás arányában határolja el a Biztosító a szerzési jutalékokat a fordulónapon élő szerződésekre. Kivételt képeznek az egyedileg nyilvántartott termékek (lengyel fuvarozói felelősségbiztosítás), ahol a megszolgáltság arányában kelül elhatárolásra a felmerült szerzési jutalék. A Biztosító olyan mértékig jeleníti meg a halasztott szerzési költségeit a könyveiben, amennyiben a későbbi időszakok díjai arra fedezetet nyújtanak. 2.6. Saját tőke A saját tőke elemeinek alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: Saját tőke (ezer forint) 2011.12.31 2012. évi Növekedés Csökkenés egyenleg eredmény 2012.12.31 egyenleg Jegyzett tőke 990 000 15 000 1 005 000 Tőketartalék 895 000 785 000 1 680 000 Eredménytartalék -200 963 5 970 389 002-583 995 Lekötött tartalék 9 499 34 912 5 970 38 441 Mérleg szerinti eredmény -354 090 354 090-826 443-826 443 Összesen 1 339 446 1 183 032 383 032-795 951 1 313 003 A tárgyévben Biztosító tulajdonosa három alkalommal tőkemelésről határozott, ami pénzügyileg is rendezésre került. A tőkeemelés hatására a jegyzett tőke 15 millió forinttal 29.

1.005 millió forintra nőtt, míg a tőketartalék értéke 785 millió forinttal 1 680 millió forintra változott. A lekötött tartalék tartalmazza a Biztosító alapítása kapcsán korábban aktivált alapításátszervezés nettó értékének megfelelő összeget. A tárgyévben lekötött tartalék került megképzésre az alapítás-átszervezéshez kapcsolódóan összesen 34 912 ezer forint értékben. A csökkenés megegyezik a tárgyévben elszámolt értékcsökkenés összegével. Az eredménytartalékot a lekötött tartalék feloldása növelte, az új képzés csökkentette, valamint az előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése is csökkentette. A Biztosító szavatoló tőkéjének alakulását a következő táblázat szemlélteti: ezer forint 2011.12.31 2012.12.31 Saját tőke 1 339 446 1 313 003 Immateriális javak könyv szerinti értéke -87 778-188 279 Szavatoló tőke 1 251 668 1 124 724 Minimális szavatoló tőke szükséglet (ezer forint) A biztosító minimális biztonsági tőkéje (ezer forint) 20 493 423 286 964 000 958 000 Szavatoló tőke megfelelés 130% 117% 2.7. Biztosítástechnikai tartalékok Meg nem szolgált díjak tartaléka A meg nem szolgált díjak tartaléka a tárgyév, illetve az azt megelőző évek folyamán előírt díjakból képzett tartalék, amely a díjfizetés alapját képező biztosítási szerződésekből származó, tárgyévet követő év(ek) kötelezettségeinek fedezetére szolgál. A biztosító valamennyi művelt módozat esetében képez meg nem szolgált díjak tartalékát, kivéve az utasbiztosítás ágazatot. A meg nem szolgált díjak tartalékát a Biztosító a tárgyév mérleg fordulónapjával, szerződésenként egyedileg állapítja meg úgy, hogy a szerződés díjelőírásának összegét időarányosan megosztja a tárgyév és az azt követő időszakok között. Egyszeri díjfizetésű, 30 napnál rövidebb időtartamra szóló, határozott idejű biztosítások esetében a biztosító nem képez meg nem szolgált díjak tartalékát. 30.

Matematikai tartalék A biztosító által művelt nemélet biztosítási termékekkel kapcsolatban matematikai tartalékként felelősségbiztosítási járadéktartalékot képezhet. A felelősségbiztosítási járadéktartalékot a felelősségbiztosításból eredő járadékfizetési kötelezettségek és az azzal kapcsolatos költségek fedezetére szolgál. A biztosítónak 2012-ben nem volt olyan olyan kárbejelentése, melyben járadékigény merült volna fel, így ilyen tartalékot nem képzett. Függőkár tartalék A Biztosító függőkár tartalékként a bekövetkezett és bejelentett károk tartalékát (tételes függőkár tartalékot) és a bekövetkezett, de még be nem jelentett károk tartalékát (IBNR) képzi meg. Bekövetkezett és bejelentett károk tartaléka (tételes függőkár tartalék) A Biztosító a mérleg fordulónapjáig bekövetkezett és bejelentett, de még nem, vagy csak részben rendezett károk, biztosítási események miatti kifizetések és ezek költségeinek fedezetére tételes függőkár tartalékot képez. A tételes függőkár tartalékot a Biztosító úgy állapítja meg, hogy az károsultanként fedezetet nyújtson a káreseménnyel kapcsolatos a jövőben várhatóan felmerülő kárkifizetési ráfordításokra, ide értve a kárrendezési költségeket is. Az adott tételes függőkárhoz tartozó kárrendezési költségeket a tárgyévi kárrendezési költségeknek a tárgyévi kárráfordításokhoz viszonyított arányát figyelembe véve határozza meg a Biztosító. A tételes függőkár tartalék meghatározásakor a biztosító csökkentő tényezőként figyelembe veszi a szerződésenként (káreseményenként) nagy valószínűséggel érvényesíthető visszkereset vagy kármegosztás várható összegét. A tételes tartalékokon belül a várható megtérülésekre a Biztosító regressztartalékot képez. A regressztartalékot a Biztosító a tételesen kimutatható várhatóan még megtérülő károk kárráfordításából becsli, a korábbi időszakban megtérülésre váró és ebből teljesült, regresszált kárkifizetések arányának felhasználásával. Bekövetkezett, de még be nem jelentett károk tartaléka (IBNR) A mérleg fordulónapjáig bekövetkezett, de még be nem jelentett késői károk miatti kifizetések és azok várható költségeinek fedezetére a Biztosító bekövetkezett, de még be nem jelentett károk tartalékát (továbbiakban IBNR tartalék) képez. A három évnél nem régebben művelt, vagy egyedi szerződés alapján működő módozatok esetében az IBNR tartalék a tárgyévi megszolgált díjelőírás 6%-a. Magas káralakulás, vagy 31.

erőteljesen fejlődő állomány esetén, mint a KGFB, az IBNR tartalék a megszolgált díj 18%-a. Alacsonyabb késői kárelőfordulással jellemezhető termékek esetén, mint a casco illetve a lengyelországi fuvarozói szolgáltatói biztosítás az IBNR tartalékot a Biztosító a megszolgált díjelőírás 2%-ában állapítja meg. Azon módozatok esetén, ahol rendelkezésre áll három évnél hosszabb időszakra vonatkozó tapasztalati adat (átvett állomány esetén) a Biztosító az elmúlt évek tapasztalati adataira építve, a kifutási háromszög módszerrel határozza meg az IBNR tartalék összegét. Ennek érdekében a Biztosító folyamatosan gyűjti a károk bekövetkezésének, illetve bejelentésének időpontjait, valamint az egyes évekre vonatkozóan a mérleg fordulónapjáig bekövetkezett, de be nem jelentett késői károk statisztikáit. 2012-ben a Biztosító kifutási háromszögek felhasználával képzett tartalékot a TIR Biztosító Egyesülettől állományátruházás keretében átvett azon termékekre, ahol voltak késői károk. A tartalék megképzésésnél a lánc-létra módszert alkalmazta. A késői károkkal nem rendelkező termékeknél a tartalékot 6%-ban, a kevés késői kárral jellemezhető fuvarozói szolgáltatói felelősségbiztosítások esetében pedig a késői károk átlagának és várható darabszámának függvényében képezte. Törlési tartalék A Biztosító a tárgyév mérlegfordulónapján törlési tartalékot képez, hogy fedezetet nyújtson a kockázat megszűnése, mérséklése, illetve átmeneti szüneteltetése miatti szerződésszerű díjvisszatérítések, valamint az előírt díjak fenti okokból helyesbítendő összegének és az előírt díjkövetelések díj nemfizetés miatt várhatóan törlésre kerülő részére. A törlési tartalék meghatározásakor a Biztosító figyelembe veszi a megelőző időszakokban a fentiek miatt visszatérített díjbevételek, csökkentett, illetve törölt díjelőírások, valamint a tárgyévi mérleg fordulónapján fennálló hátralékos díjkövetelések várhatóan törlésre kerülő részének együttes összegét. Káringadozási tartalék Az egyes ágazatok évenkénti kárkifizetéseinek kiegyenlítésére a Biztosító káringadozási tartalékot képezhet. A káringadozási tartalék összege a mérleg fordulónapján nem lehet több mint az ágazat káringadozási tartalék figyelembevétele nélkül meghatározott biztosítástechnikai eredményének 40%-a (ha az pozitív), de legfeljebb az adott ágazat tárgyévi díjelőírásának 40%-a. A 2012-es évben a Biztosító káringadozási tartalékot nem képzett. 32.

Nagy károk tartaléka Azon kockázatokra, amelyek esetében a lehetséges legnagyobb kár saját megtartású része a károk halmozódása, vagy egyéb ok miatt meghaladja a 45/1996. (XII. 29.) PM rendeletben meghatározott nagykárok határértékét, a Biztosító nagykárok tartalékát képezhet. A nagykárok tartalékának összege az adott kockázatra szóló szerződések tárgyévi összesített díjelőírásának és a tárgyévi káreseményekhez kapcsolódó összesített ráfordításainak, illetve költségeinek különbsége, ha a tartalék szintje nem haladja meg ezen kockázatok saját megtartású része tárgyévi éves díjbevételének tízszeresét. Az adott kockázat nagykárok tartalékát a Biztosító csökkenti a bekövetkezett káresemények miatt felmerült ráfordítások és költségek összegével, azok felmerülésével egyidejűleg. A 2012-es évben a Biztosító nagy károk tartalékát nem képzett. Biztosítástechnikai tartalékok viszontbiztosítói részesedése Arányos viszontbiztosítás esetén a Biztosító a viszontbiztosítási aránynak megfelelően határozza meg a fent leírtaknak megfelelően meghatározott tartaléktípusoknak a viszontbiztosítóra eső részét és a saját megtartását. Nem arányos viszontbiztosítás esetén a Biztosító a viszontbiztosítási szerződés szerinti kockázatmegosztásnak megfelelően határozza a tartalékok viszontbiztosítóra és Biztosítóra eső részét. A viszontbiztosítási szerződésekről lásd a 2.3.2. Követelések viszontbiztosítási ügyletből pontot. 33.

Tartalékváltozások levezetése A mérleg és eredménykimutatásbeli tartalékváltozás a lenti táblázatban részletezetteknek megfelelően vezethető le. Tartalék megnevezése 2011.12.31 2012.12.31 Változás Meg nem szolgált díjak tartaléka 1. bruttó összeg 2 934 386 924 383 990 2. viszontbiztosító részesedése (-) -2 567-38 606-36 039 Tételes függőkár tartalék 1. bruttó összeg 43 090 490 863 447 773 ebből bruttó tételek függőkár tartalék 34 457 493 084 458 726 költségtartalék 8 733 28 928 20 195 regressztartalék 0-31 149-31 149 2. viszontbiztosító részesedése (-) -31 355-184 491-153 136 IBNR tartalék 1. bruttó összeg 8 233 224 255 216 022 2. viszontbiztosító részesedése (-) -3 109-97 608-94 499 Törlési tartalék 1. bruttó összeg 116 55 049 54 933 2. viszontbiztosító részesedése (-) -19-17 676-17 657 2.8. Céltartalékok 2012-es évre a Biztosító céltartalékot nem képzett. 2.9. Viszontbiztosítóval szembeni letéti kötelezettség A Biztosítónak viszontbiztosítóval szemben letéti kötelezettsége nem keletkezett. 34.

2.10. Kötelezettségek közvetlen biztosítási ügyletekből Kötelezettségek közvetlen biztosítási ügyletekből (ezer forint) 2011.12.31 2012.12.31 Változás Kötvénytulajdonosokkal szembeni kötelezettség 11 973 75 491 63 518 Biztosítási közvetítőkkel szembeni kötelezettség 2 477 2 175-302 Összesen 14 450 77 666 63 216 A kötvénytulajdonosokkal szembeni kötelezettség biztosítási díjak és baleseti adó túlfizetéséből ered. A biztosítási közvetítőkkel szembeni kötelezettség pedig a még ki nem fizetett decemberi jutalékkötelezettségeket tartalmazza. 2.11. Kötelezettségek viszontbiztosítási ügyletből Kötelezettségek viszontbiztosítási ügyletekből (ezer forint) 2011.12.31 2012.12.31 Változás Kötelezettségek viszontbiztosítási ügyletekből 5 186 194 198 189 012 Összesen: 5 186 194 198 189 012 A Biztosítónak viszontbiztosítási ügyletekből 194 198 ezer forint kötelezettsége keletkezett, a 2.3.2 pontban leírt szerződésekből eredően, mely szinte teljes egészében az AON-nal szembeni 194 198 ezer forint összegű kötelezettséget tartalmazza. 2.12. Kötelezettségek kötvénykibocsátásból A kötelezettségek kötvénykibocsátásból soron a Biztosító által 2012. április 2-án zártkörűen kibocsátott 12 darab, egyenként 2 millió forint névértékű átváltoztatható kamatozó kötvény kerül kimutatásra. A kötvény lejárata 2015. június 30. Az évente tőkésítésre kerülő kamat összege 6 havi BUBOR+4%. Az átváltoztatás feltételei: A Befektetők 2015. május 31. napjáig egyoldalú írásbeli nyilatkozatukkal kötvényeik helyébe a Biztosító által forgalomba hozandó törzsrészvényeket igényelhetnek. A kötvények átváltási aránya a következő: 1 db kettőmillió forint névértékű és kibocsátási értékű kötvény 1 db egymillió forint névértékű és kibocsátási értékű törzsrészvényre váltható át. Átváltási nyilatkozatának megtételével a kötvénytulajdonos jogosulttá válik az átváltással érintett kötvényei helyében kibocsátandó törzsrészvényekre vonatkozó részvényutalványra. 35.

Amennyiben a Befektető a kötvényeit vagy azok egy részét nem váltja át törzsrészvénnyé, úgy a kötvény futamidejének lejáratakor egy összegben jogosult a kötvény névértékének kamattal növelt összegére. 2.13. Egyéb kötelezettség Az egyéb kötelezettségek mérlegértéke 2012 végén a következőképpen alakult: Egyéb kötelezettségek (ezer forint) 2011.12.31 2012.12.31 Változás Szállítók 64 653 7 930-56 723 - ebből kapcsolt 50 004 0-50 004 Jövedelemelszámolási számla 31 439 14 610-16 829 TB, egyéb bérjárulékok 17 882 8 496-9 386 Szja kötelezettség 9 428 5 169-4 259 Adó- és járulékkötelezettségek 3 599 15 952 12 353 Egyéb 102 1 875 1 773 Összesen: 127 103 54 032-73 071 A szállítók között 2011-ben egy anyavállalattal szembeni szolgáltatási díj szerepelt, ilyen nyitott tétel 2012-ben nem volt. 2.14. Passzív időbeli elhatárolások A passzív időbeli elhatárolások 2012. év végén az alábbiak szerint alakultak: Költségek passzív időbeli elhatárolása (ezer forint) 2011.12.31 2012.12.31 Változás Bónusz és járulékai 0 7 229 7 229 Átvett TIR állomány kezelésének megbízási díja 31 398 45 726 14 328 Átváltoztatható kötvény kamata 0 1 755 1 755 Jutalékkötelzettségek 0 59 729 59 729 Egyéb 463 3 218 2 755 Összesen: 31 861 117 657 85 796 36.

A passzív időbeli elhatárolások közül a legnagyobb összeg a fuvarozási biztosítások állománykezelésének kiszervezésével kapcsolatos megbízási díjat jelenti, amelyet a TIR Biztosító Egyesületnek fizet a Társaság. Szintén jelentős 59 729 ezer forinttal a jutalék kötelezettségek összege, melyből az utasbiztosításhoz kapcsolódó éves jutalék összege 15.030 ezer forint, a 22.770 ezer forint pedig a ki nem fizethető jutalékokra képzett elhatárolás. A többi jutalék elhatárolás éves új szerzés vállalás alapján megszolgált jutalékokra került megképzésre. 37.

2.15. Az eredmény alakulása Az eredmény 2012-ben az alábbiak szerint alakult: Eredmény alakulása 2011.12.31 2012.12.31 Változás Változás %-ban Bruttó írt díj 138 343 2 922 522 2 784 179 2013% Meg nem szolgált díjtartalék változása (bruttó) (-/+) - 2 934-383 990-381 056 12988% Bruttó megszolgált díj 135 409 2 538 532 2 403 123 1775% Viszontbiztosítási díjak (-) - 37 480-741 702-704 222 1879% Meg nem nem szolgált díjak tartaléka VB 2 566 36 040 33 474 1305% 1. Nettó megszolgált díj 100 495 1 832 870 1 732 375 1724% Bruttó kárráfordítások - 36 882-1 868 503-1 831 621 4966% Bruttó kárkifizetés - 23 284-1 204 708-1 181 424 5074% Bruttó kártartalékváltozás - 13 598-663 795-650 197 4782% Kárrendezési költségek - 20 784-117 695 Kárráfordítás VB része 25 440 507 086 481 646 1893% Kárkifizetés VB része 17 832 259 451 241 619 1355% Tartalékváltozás VB része 7 608 247 635 240 027 3155% 2. Nettó kárráfordítás - 32 226-1 479 112-1 349 975 4189% 3. Egyéb tartalékváltozás 6-37 277-37 283-621381% 4. Szerzési költség - 38 249-902 161-863 912 2259% 5. VB jutalék és nyereségrészesedés 7 286 110 233 102 947 1413% 6. Elhatárolt szerzési költség változása - 180 540 180 540 0% 7. Egyéb bizt. tech. eredmény - 33 462-89 584-56 122 0% 9. Működési költség - 419 205-531 124-111 919 27% 10 Biztosítástechnikai eredmény - 415 355-915 615-403 349 97% 11. Befektetési eredmény 73 881 79 189 5 308 7% 12. Egyéb eredmény - 12 616 9 983 22 599-179% 13. Eredmény - 354 090-826 443-375 442 106% A Biztosító 2012-ben 2 922 millió forint bruttó díjbevételt ért el, melynek legnagyobb része az általános felelősség ágazathoz, az önjáró szárazföldi járműfelelősség és casco ágazathoz kapcsolódik. A biztosító összes költsége 1 370 millió forint, melynek meghatározó része (531 millió forint) igazgatási költség és szerzési költség (722 millió forint). A Biztosító eredménye 2012. évben 826 millió forint veszteség. 38.