Adószám: 23031580-2-42 Cégbíróság: Fővárosi Bíróság mint Cégbíróság Cégjegyzék szám: 01-09-949747 NCT Akadémia Közhasznú Nonprofit Kft. 1148 Budapest, Fogarasi út 7. Kiegészítő melléklet 2013 Fordulónap: 2013. december 31. Beszámolási időszak: 2013. január 01. - 2013. december 31. Budapest, 2014. május 23. A gazdálkodó képviselője P.h. A közzétett adatok könyvvizsgálattal alátámasztva.
Tartalomjegyzék 1. Általános információk a beszámolóhoz 1.1. A gazdálkodó bemutatása 1.2. A beszámoló közreműködői 2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. Könyvvezetés és a beszámoló pénzneme 2.2. Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága 2.3. Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk 3. Elemzések 3.1. Adatok változása 3.2. Mérlegtételek megoszlása 3.3. Vagyoni helyzet 3.4. Likviditás és fizetőképesség 3.5. Jövedelmezőség 4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Előző évek módosítása 4.2. Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok 4.3. A mérleg tagolása Új tételek a mérlegben Tételek továbbtagolása a mérlegben 4.4. Befektetett eszközök Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása 4.5. Saját tőke Saját tőke változása Jegyzett tőke alakulása Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tőke Visszavásárolt saját üzletrészek Lekötött tartalék jogcímei 4.6. Kötelezettségek Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek - kezelésbe vett eszközökre Biztosított kötelezettségek Kapottnál nagyobb összegben visszafizetendő kötelezettségek 5. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1. Előző évek módosítása 5.2. Össze nem hasonlítható adatok 5.3. Az eredménykimutatás tagolása Új tételek az eredménykimutatásban Továbbtagolt tételek az eredménykimutatásban 5.4. Bevételek Kapott támogatások bemutatása 5.5. Ráfordítások Ráfordítások alakulása Költségek költségnemenként 5.6. Eredmény Döntés az eredmény felhasználásáról 6. Tájékoztató adatok 6.1. Kiemelt juttatások Könyvvizsgáló által felszámított díjak 6.2. Bér- és létszámadatok Létszámadatok Béradatok Személyi jellegű egyéb kifizetések 6.3. Környezetvédelem Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok Környezetvédelmi költségek Környezetvédelmi céltartalékok Nem látszó környezetvédelmi kötelezettségek
1. Általános információk a beszámolóhoz 1.1. A gazdálkodó bemutatása Az NCT Akadémia Kft. a harmadik teljes évében (2013) intenzív növekedést mutatott az oktatás területén. Az NCT Akadémia weboldalán regisztráltak száma több mint a kétszeresére, 4300 főre nőtt. A már jól bejáratott CNC-forgácsoló, CAD/CAM,CNC programozó technológus tanfolyamunk létszáma is jelentős emelkedést mutatott, előbbiből hárommal, utóbbiból eggyel több osztályt indítottunk el a nagy érdeklődésnek köszönhetően. Szerencsére a növekvő hallgatói létszámmal párhuzamosan csatlakozott hozzánk egy újabb nagyszerű oktató, így az oktatás minősége, nemhogy csökkent, hanem emelkedett ebben az évben is. Az oktatók tavasszal (volt aki ősszel is) szakmai továbbképző tanfolyamon vettek részt, hogy a rohamosan fejlődő iparral lépést tudjunk tartani. A megfelelő felszereltség, szakértelem, korrekt hozzáállás miatt a felnőtt képző és oktatási intézmények örömmel és elégedetten dolgoznak velünk. Áprilisban harmadik alkalommal rendeztük meg az NCT Kft. területén, az NCT Akadémia szervezésében az Országos CNC programozás és gépkezelés szakmai versenyt országunk középiskolái számára. 100 diák vett részt az elődöntőn. Továbbra is fontos az együttműködés tulajdonosunkkal, az NCT Kft-vel. Ennek keretein belül ingyenes NCT 201 tesztnapokat szerveztünk, amely során bárki megismerkedhetett a legújabb NCT-s termékekkel. Biztosítottuk a felső- és középfokú intézményekben tanulók számára az NCT termékcsalád bemutatását üzemlátogatás keretein belül, több Magyarországon tanuló török nemzetiségű osztály is ellátogatott hozzánk. Koordináltuk a nyári gyakorlaton lévő főiskolások (BSc), illetve egyetemisták (MSc) 4-6 hetes munkáját is az NCT részére. Ezek a fiatalok már a kezdetektől fogva konkrét NCT-s projektekben vettek részt. 1.2. A beszámoló közreműködői A beszámoló elkészítésével, a számviteli feladatok irányításával megbízott személy mérlegképes könyvelői képesítéssel bír, a nyilvántartásba vételt végző szervezet által vezetett könyvviteli szolgáltatást végzők nyilvántartásában szerepel, a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik. A beszámoló elkészítéséért felelős személy neve, címe, regisztrálási száma: Jeges Erzsébet Reg.szám: 143028 2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. Könyvvezetés és a beszámoló pénzneme A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre. 2.2. Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Az értékcsökkenési leírás elszámolására - mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikákban - üzleti évenként egy alkalommal kerül sor, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely a kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolás az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik. 2.3. Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk Az NCT Akadémia Közhasznú Nonprofit Kft. tevékenysége alapján más jogszabály által további, a sajátos tevékenységgel kapcsolatos információk közlésére nem kötelezett.
3. Elemzések 3.1. Adatok változása eft Előző időszak Abszolút változás 01. A. Befektetett eszközök 1128 767 361 02. Immateriális javak 163 301 138 03. Tárgyi eszközök 966 466 500 04. Befektetett pénzügyi eszközök 0 0 0 05. B. Forgóeszközök 3738 6236 2498 06. Készletek 0 07. Követelések 2512 2709 197 08. Értékpapírok 0 0 0 09. Pénzeszközök 1226 3527 2301 10. C. Aktív időbeli elhatárolások 11. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 4866 7003 2137 12. D. Saját tőke 571 3113 2542 13. Jegyzett tőke 500 500 0 14. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 0 15. Tőketartalék 0 0 0 16. Eredménytartalék 45 71 26 17. Lekötött tartalék 0 18. Értékelési tartalék 0 0 0 19. Mérleg szerinti eredmény 26 2542 2516 20. E. Céltartalékok 0 0 0 21. F. Kötelezettségek 4175 2732 1443 22. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 0 23. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 0 24. Rövid lejáratú kötelezettségek 4175 2732 1443 25. G. Passzív időbeli elhatárolások 120 1157 1037 26. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 4866 7003 2137 eft Előző időszak Változás Értékesítés nettó árbevétele 31009 43169 12160 Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek 20 20 0 Anyagjellegű ráfordítások 20505 26887 6382 Személyi jellegű ráfordítások 7017 9277 2260 Értékcsökkenési leírás 270 1226 956 Egyéb ráfordítások 3210 2979 231 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 27 2821 2794 Pénzügyi műveletek bevételei 2 17 15
eft Előző időszak Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 0 Változás B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE 2 17 15 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY 29 2837 2808 Rendkívüli bevételek 0 Rendkívüli ráfordítások 0 0 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 29 2837 2808 Adófizetési kötelezettség 3 295 292 F. ADÓZOTT EREDMÉNY 26 2542 2516 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 26 2542 2516 4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Előző évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés semmiféle hibát nem tárt fel, a mérleg korábbi időszakra vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz. 4.2. Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok Az NCT Akadémia Nonprofit Közhasznú Kft. mérlegében az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával. 4.3. A mérleg tagolása Új tételek a mérlegben A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új mérlegtételek nem szerepelnek. Tételek továbbtagolása a mérlegben A mérleg tételei továbbtagolásának lehetőségével az NCT Akadémia Nonprofit Közhasznú Kft. a tárgyidőszakban nem élt. 4.4. Befektetett eszközök Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása A terv szerint elszámolásra kerülő értékcsökkenés megváltoztatására a tárgyidőszakban nem került sor. 4.5. Saját tőke Saját tőke változása A saját tőke elemeinek tárgyévi változásai, valamint a változások okai az alábbiak: Saját tőke alakulása Tőkeelem 1000HUF Előző időszak Változás Jegyzett tőke 500 500 0 Jegyzett, de be nem fizetett tőke 0 0 Tőketartalék 0 0 Eredménytartalék 45 71 26 Lekötött tartalék 0 0 Értékelési tartalék 0 0 Mérleg szerinti eredmény 26 2542 2516 Saját tőke összesen 571 3113 2542 Jegyzett tőke alakulása A jegyzett tőke a tárgyidőszakban nem változott. Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tőke A jegyzett tőke kapcsolt vállalkozások által jegyzett összeget nem tartalmaz. Visszavásárolt saját üzletrészek A társaság a tárgyévben saját üzletrészeivel nem rendelkezett, saját üzletrészt sem közvetlenül, sem közvetve nem szerzett meg és nem idegenített el.
4.6. Kötelezettségek Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek A mérlegben olyan kötelezettség nem szerepel, amelynek a hátralévő futamideje több mint öt év. Hosszú lejáratú kötelezettségek - kezelésbe vett eszközökre A mérlegben törvényi rendelkezés illetve felhatalmazás alapján kezelésbe vett, az állami vagy önkormányzati vagyon részét képező eszköz nem szerepel, így ahhoz kapcsolódóan egyéb hosszú lejáratú kötelezettség sem került kimutatásra. Biztosított kötelezettségek A mérlegben kimutatott tárgyévi kötelezettségek között zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettség nem szerepel. Kapottnál nagyobb összegben visszafizetendő kötelezettségek A tárgyévi kötelezettségek között olyan kötvénykibocsátás miatti tartozás, váltótartozás vagy egyéb kötelezettség nincs, ahol a visszafizetendő összeg nagyobb a kapott összegnél. 5. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1. Előző évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés semmiféle hibát nem tárt fel, az eredménykimutatás korábbi időszakra vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz. 5.2. Össze nem hasonlítható adatok Az NCT Akadémia Nonprofit Közhasznú Kft. eredménykimutatásában az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával. 5.3. Az eredménykimutatás tagolása Új tételek az eredménykimutatásban A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új eredménykimutatás-tételek nem szerepelnek. Továbbtagolt tételek az eredménykimutatásban Az eredménykimutatás tételei továbbtagolásának lehetőségével az NCT Akadémia Nonprofit Közhasznú Kft. a tárgyidőszakban nem élt. 5.4. Bevételek Az NCT Akadémia Nonprofit Közhasznú Kft. bevételeinek megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Bevételek alakulása és megoszlása Bevétel-kategória Előző év eft % Tárgyév eft % Árbevétel 31009 99,930 43169 99,92 Aktivált saját teljesítményérték 0 0.0 0 0.0 Egyéb bevételek 20 0,060 20 0,05 Pénzügyi műveletek bevételei 0 0.0 17 0.03 Rendkívüli bevételek 0 0.0 0 0.0 Bevételek összesen 31029 100.0 43206 100.0 Kapott támogatások bemutatása Az NCT Akadémia Nonprofit Közhasznú Kft. támogatási program keretében a beszámolási időszakban tevékenysége fenntartására, fejlesztésére sem végleges jelleggel, nem visszatérítendő (kötelezettségként kimutatott) támogatást 20.000,- Ft értékben kapott az alábbi támogatótól: Név: Oerlikon Balzers Coating Austria GmbH. Magyarországi Fióktelepe Adószám: 21949065-2-07 Székhely: 8000.Székesfehérvár, Babér u. 6.
5.5. Ráfordítások Ráfordítások alakulása Az NCT Akadémia Nonprofit Közhasznú Kft. ráfordításainak megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Ráfordítások alakulása és megoszlása Ráfordítás-kategória Előző év (eft) % Tárgyév (eft) % Anyagjellegű ráfordítások 2050 66,1 26887 66,6 Személyi jellegű ráfordítások 7017 22,6 9277 23,0 Értékcsökkenési leírás 270 0,9 1226 3,0 Egyéb ráfordítások 3210 10,4 2979 7,4 Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 0 0 0 Rendkívüli ráfordítások 0 0 0 0 Ráfordítások összesen 31002 100 40369 100 5.6. Eredmény Döntés az eredmény felhasználásáról A jóváhagyásra jogosult testület által elfogadott határozat mindenben megegyezik az adózott eredmény felhasználásra vonatkozó javaslattal. A 2014. május 23-án megtartott taggyűlésen a napirendi pontok között a 3. napirendi pont szerint került megtárgyalásra a Ptk módosításai miatt a jegyzett tőke felemelése. 3. A jegyzett tőke felemelése eredménytartalékból. 3/2014. SZ. HATÁROZAT A társaság az eredménytartalékba helyezett összegből felhasznál 2.500 eft-ot a jegyzett tőke emelésére belső tőke rendezésével. A módosítást - a határozat és az elfogadott mérleg átadásával - felkéri az Erdős Ügyvédi Irodát a Cégbíróságon való bejegyeztetésre. 6. Tájékoztató adatok 6.1. Kiemelt juttatások Könyvvizsgáló által felszámított díjak Az NCT Akadémia Nonprofit Közhasznú Kft. könyvvizsgálatra kötelezett, így a könyvvizsgáló által felszámított díjak bemutatása előírás. Könyvvizsgálati díj: 157.480,- Ft + ÁFA Könyvvizsgálattal megbízott a Starconsult Számviteli Szolgáltató és Adótanácsadó Kft (MKVK 002012) képviseletében Csákányos István kamarai tag könyvvizsgáló (nyilvántartási száma: MKVK 003082).
6.2. Bér- és létszámadatok Létszámadatok A foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai állományi létszámának állománycsoportonkénti bontása nem releváns, az összesített létszámadatok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Átlagos statisztikai állományi létszám megoszlása Előző időszak Átlagos statisztikai állományi létszám (fő) 2 2 Béradatok A foglalkoztatott munkavállalók bérköltségének állománycsoportonkénti bontása nem értelmezhető, az további érdemi információt nem nyújt. Az összesített bérköltség alakulását mutatja be alábbi táblázat: Bérköltség alakulása Előző időszak (Ezer FT) (Ezer FT) Bérköltség 4928 6481 Bérjárulékok 1426 978 Személyi jellegű egyéb kifizetések 663 1818 6.3. Környezetvédelem Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok A tevékenység jellegéből adódóan az NCT Akadémia Nonprofit Közhasznú Kft. nem termel, és nem tárol veszélyes hulladékot, a tevékenység során keletkező, környezetre káros anyagok elenyészők. Környezetvédelmi költségek Közvetlenül környezetvédelemmel kapcsolatosan sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben költség nem került elszámolásra. Környezetvédelmi céltartalékok A környezetvédelmi kötelezettségek, a környezet védelmét szolgáló jövőbeni költségek fedezetére sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben céltartalék-képzés nem történt. Nem látszó környezetvédelmi kötelezettségek A kötelezettségek között ki nem mutatott környezetvédelmi, helyreállítási kötelezettség a fordulónapon nem állt fenn.