Minősített többség ELŐTERJESZTÉS Dombóvár Város Képviselőtestületének 2010. március 29-i ülésére Tárgy: Az Apáczai Oktatási Központ fenntartásához a társult önkormányzatok által fizetendő hozzájárulás megállapítása Előterjesztő: Patay Vilmos polgármester Készítette: Pénzügyi és Költségvetési Iroda Tárgyalta: Pénzügyi és Városgazdálkodási Bizottság Tanácskozási joggal meghívott: Társult önkormányzatok polgármesterei Költségvetési, pénzügyi-gazdálkodási szempontból ellenőrizte: Kovács Gyula, Pénzügyi és Költségvetési Iroda vezetője Törvényességi szempontból ellenőrizte: dr. Gábor Ferenc jegyző
2 Tisztelt Képviselőtestület! Dombóvár város, Attala, Csikóstőttős, Döbrököz, Jágónak, Kapospula, Kaposszekcső és Nak községek önkormányzatai részvételével 2009. április 27. napjával létrejött a Kapos-menti Oktatási Társulás. A társult önkormányzatok 2009. augusztus 1-től közösen tartják fenn az Apáczai Oktatási Központot. A társulási megállapodás a költségek viselését az alábbiak szerint szabályozza, a közvetett költségek viseléséről készített megállapodás-tervezetet az előterjesztéshez mellékeljük. 11)A költségek viselésének arányai és teljesítésének feltételei, a társulás tagjainak vagyoni jogai és kötelezettségei a) A közösen fenntartott intézmény költségvetése Dombóvár Város Önkormányzatának költségvetésébe épül be. A társulásban részt vevő képviselőtestületek a költségvetést előzetesen véleményezik, egyidejűleg legkésőbb minden év január 31-ig határozatukkal elfogadják az intézmény működéséhez biztosított költségvetési hozzájárulás összegét. b) Az intézmény közös fenntartásának fedezeteként szolgál a mindenkori hatályos költségvetési törvényben meghatározott normatív állami hozzájárulás, a többcélú társulások támogatására kérhető normatíva és az egyéb kiegészítő közoktatási hozzájárulások. c) A társult önkormányzatok tagintézményének és/vagy telephelyének fenntartáshoz való pénzügyi hozzájárulása a tagintézmény és/vagy telephely fenntartásához igényelhető állami normatívákon, az intézmény saját bevételén, továbbá az előző évi gazdálkodás alapján keletkező pénzmaradványon felül biztosítandó többletköltség. Ennek tárgyévi előirányzatát az önkormányzatok saját költségvetési rendeleteikben biztosítják, és Dombóvár Város részére havi bontásban átutalják. d) A működési kiadások tartalmazzák a gazdálkodási feladatokra költségvetési főösszeg arányában felosztott költségeket (Integrált Önkormányzati Szolgáltató Szervezet kiadásai), valamint az étkeztetés, takarítás, és az intézmény főigazgatóságának költségeit. A működési bevételek tartalmazzák az étkeztetésből származó bevételeket. A működési célú állami támogatások tartalmazzák a normatív hozzájárulásokat, a társulási normatívákat és a közoktatási kiegészítő támogatásokat. e) Az önkormányzatok által fizetendő hozzájárulást tagintézményenként és/vagy telephelyenként kell megállapítani. f) Az egy gyermekre/tanulóra fizetendő hozzájárulás számítása következő módon történik: Intézmény fenntartási, működési kiadásai Intézmény fenntartási működési bevételei állami támogatások átvett pénzeszközök
3 pénzmaradványok Normatív támogatások igénylésénél szereplő intézményi átlaglétszám g) A tagintézménnyel nem rendelkező önkormányzatok az intézmények működéséhez és fenntartásához szükséges további költségek fedezetét az intézmény működési körzetéből bejáró tanulói, ill. gyermeklétszám arányában saját költségvetési rendeleteikben biztosítják, melyet havi bontásban az intézményfenntartó számlájára utalnak át. Az alapfokú művészetoktatásban igénybevett tanuló létszám esetében a 2009. szeptember 1-től új tanulói jogviszonyt létesítő tanulók után terheli a társult önkormányzatokat fizetési kötelezettség. h) A társulásra jutó tanügy-igazgatási, irányítási és közvetett költségek fedezetét 2009. augusztus 1-ig Dombóvár Város biztosítja. Ezt követően a fenti költségek fedezetéről a társult önkormányzatok külön megállapodásban rendelkeznek. i) Az intézmény az előirányzatok feletti rendelkezési jogosultság szempontjából részjogkörrel rendelkező, a gazdálkodás módjára tekintettel részben önállóan gazdálkodó költségvetési szerv. Gazdálkodási feladatait az Integrált Önkormányzati Szolgáltató Szervezet látja el. j) Társult felek az önkormányzatok által vállalt pénzügyi hozzájárulás nem teljesítése esetén irányadó eljárásként az azonnali beszedési megbízás inkasszó alkalmazásában állapodnak meg. Az inkasszó benyújtására főszabályként a társulási tanács elnöke, a társulási tanács elnöke által képviselőt önkormányzat mulasztása esetén bármely tag jogosult a hozzájárulás esedékessé válását követő két eredménytelen felszólítást követő 15 napon belül. k) A társulás, illetve a közös fenntartású intézmény pénzügyi, gazdálkodási helyzetéről a társulás elnöke félévente tájékoztatja a társulás tagjait. A társult önkormányzatok tagintézményeinek fenntartásához biztosítandó pénzügyi hozzájárulás mértékét Dombóvár Város Önkormányzatának 2010. évi költségvetési rendelete tartalmazza. A tagintézménnyel nem rendelkező önkormányzatok az intézmények működéséhez és fenntartásához szükséges további költségek fedezetét az intézmény működési körzetéből bejáró tanulói, ill. gyermeklétszám arányában saját költségvetési rendeleteikben biztosítják, melyet havi bontásban az intézményfenntartó számlájára utalnak át. A Belvárosi Általános Iskolai tagintézménybe a 2009. évi statisztikai adatok alapján Attalából 16 fő (felső tagozatos), Kapospulából 39 fő (25 alsó tagozatos + 14 felső tagozatos), Nakról 11 fő (4 alsó tagozatos + 7 felső tagozatos), Kaposszekcsőről 6 fő (3 alsó tagozatos + 3 felső tagozatos) tanuló jár be. Az egy tanulóra fizetendő hozzájárulás mértéke az intézmény elfogadott költségvetése alapján 2010. évben az alsó tagozatosok esetében 47.940 Ft/fő/év, a felső tagozatosok esetében 39.940 Ft/fő/év. A hozzájárulás megállapítása során az egy főre jutó kiadást a többcélú kistérségi társulás által megigényelt bejáró tanulók alapján járó támogatás (1-
4 4. évfolyam 70.000 Ft/fő/év, 5-8. évfolyam 78.000 Ft/fő/év) összegével, valamint a normatív hozzájárulások között az intézményi társulás iskolájába járó gyermekek támogatásának összegével (36.300 Ft/fő/év) csökkentettük. Attala Község levelében kifogásolta, hogy a többcélú kistérségi társulás által a Magyar Köztársaság 2010. évi költségvetéséről szóló 2009. évi CXXX. tv. 8. számú melléklete 2.2.1.ab) pontja szerint igényelt (50%-os) támogatás összegével a hozzájárulás összege nem lett csökkentve. Ez a támogatás az intézmény székhelyén/telephelyén állandó lakóhellyel (ennek hiányában tartózkodási hellyel) rendelkező gyermekek/tanulók után jár. A támogatás a dombóvári gyermekek után jár, felső határa a 2.2.1.aa) pontnál figyelembe vett bejáró tanulók száma. A társulási megállapodás 11.h pontja szerint a társulásra jutó tanügy-igazgatási, irányítási és közvetett költségek fedezetét 2009. augusztus 1-ig Dombóvár Város biztosítja. Ezt követően a fenti költségek fedezetéről a társult önkormányzatok külön megállapodásban rendelkeznek. Dombóvár Város Polgármesteri Hivatalának Pénzügyi és Költségvetési Irodája a megállapodás tervezetet 2009. szeptember hónapban elkészítette és valamennyi tagnak megküldte. A tagönkormányzatokat ezt követően 3 alkalommal is kértük, hogy a megállapodást véleményezzék, illetve amennyiben az számukra is elfogadható, írják alá. Vélemény Attala Község Önkormányzatától és Kapospula Község Önkormányzatától érkezett, miszerint az Integrált Önkormányzati Szolgáltató Szervezet, a főigazgatóság és a közvetett költségek arányos részének megfizetését méltánytalannak és elfogadhatatlannak tartják, tekintettel arra, hogy sem tagintézménnyel, sem telephellyel nem rendelkeznek. Nak Község a megállapodást elfogadta, a többi önkormányzattól írásban semmiféle visszajelzés nem érkezett. Az Integrált Önkormányzati Szolgáltató Szervezet, a főigazgatóság valamint a külön megállapodás alapján fizetendő közvetett költségek felosztását az elfogadott 2010. évi költségvetési adatok alapján elvégeztük, a számítást az előterjesztéshez mellékeljük. Határozati javaslat Dombóvár Város Önkormányzatának Képviselőtestülete a Kapos-menti Oktatási Társulás közös fenntartásában lévő Apáczai Oktatási Központ tanügy-igazgatási, irányítási és közvetett költségek fedezetének viseléséről szóló megállapodást a melléklet szerint elfogadja. A Képviselő-testület felkéri a polgármestert, hogy a megállapodás valamennyi társult önkormányzat részéről történő elfogadása iránt tegye meg a szükséges intézkedéseket. Határidő: 2010. május 31. Felelős: Polgármester
5 Végrehajtásért felelős: Pénzügyi és Költségvetési Iroda Dombóvár, 2010. március 11. Patay Vilmos polgármester
6 MEGÁLLAPODÁS Oktatási nevelési feladatokat ellátó intézményi társulásban a közvetett költségek viseléséről A Kapos-menti Oktatási Társulás közös fenntartásáról szóló 2009. április 27-én hatályba lépett megállapodásának 11.4.pontja alapján a társulásra jutó tanügyigazgatási, irányítási és közvetett költségek fedezetének viseléséről a társulásban résztvevő önkormányzatok Dombóvár Város (7200 Dombóvár, Szent István tér 1.), Attala Község (7252 Attala, Kossuth Lajos u. 15.), Csikóstőttős Község (7341 Csikóstőttős, Hunyadi tér 24.), Döbrököz Község (7228 Döbrököz, Páhy u. 45.), Jágónak Község (7362 Jágónak, Kossuth Lajos u. 22.), Kapospula Község (7251 Kapospula, Béke tér 21.), Kaposszekcső Község (7361 Kaposszekcső, Táncsics u. 30.), Nak Község (7215 Nak, Fő u. 127.) az alábbiak szerint állapodnak meg: 1.) Dombóvár Város, mint a társulás gesztora látja el az intézményre vonatkozóan az alábbi feladatokat. - Intézmény alapító okiratának elkészítése, szükséges módosítások átvezetése - Intézményi dokumentumok (Pedagógiai Program, Szervezeti és Működési Szabályzat, Házirend, munkaterv, ) felülvizsgálata, fenntartói elfogadásának előkészítése, szakértői vélemények beszerzése, előterjesztések elkészítése - Pedagógus álláshelyek számának meghatározása, tantárgyfelosztások ellenőrzése - Intézményátszervezések előkészítése, fenntartói jóváhagyásra előterjesztésre, szakértői véleményezés lebonyolítása - Halmozottan hátrányos helyzetű gyermekekről/tanulókról nyilvántartás vezetése, jegyzői adatszolgáltatási kötelezettség ellátása - Beíratások időpontjának kitűzéséről fenntartói döntés előkészítése, megszervezése valamennyi feladatellátási helyen - Tankötelezettség teljesítésével és magántanulói státusszal kapcsolatos intézményi és szülői jelzések kezelése - KIR adatszolgáltatási kötelezettség ellátása a fenntartói, jegyzői és intézményi adatok, valamint a körzethatárok vonatkozásában - Fejlesztési terv adatainak felülvizsgálata, korrekciója - Pályázati úton igényelhető támogatások igénylése - Rendeletben szabályozott kiegészítő támogatások igénylése, elszámolása, monitoringja - Térítési és tandíjak megállapításáról szóló beszámolók ellenőrzése - Intézmények beszámolóinak ellenőrzése - Intézmények statisztikájának ellenőrzése, normatíva igénylésben való közreműködés
7 - Intézményvezetői megbízással kapcsolatos fenntartói és jegyzői teendők ellátása - Költségvetések előkészítésében való közreműködés, pótlékok jogcímének és mértékének ellenőrzése - Belső ellenőrzéssel együtt a közalkalmazottak besorolásának ellenőrzése - Intézményfenntartó társulások működésével kapcsolatos feladatok ellátása, beszámoló évente a társulások működéséről - Intézményvezetők minősítési eljárásának megszervezése, lefolytatása - Intézményvezetők vagyonbevallási kötelezettségének teljesítésével kapcsolatos teendők ellátása - Intézmények pályázataihoz fenntartói támogatás előkészítése - Intézmények és fenntartó közötti folyamatos kapcsolattartás biztosítása - normatív állami hozzájárulás, valamint a normatív kötött felhasználású állami támogatások igénylése - költségvetési koncepció összeállítása - költségvetési tervezéssel kapcsolatos általános szabályok meghatározása - költségvetési címrendelet kialakítása - tervezés során ellátandó egyeztetések - költségvetési rendelet-tervezet és előterjesztés elkészítése - államháztartási mérlegek összeállítása - elemi költségvetések ellenőrzése - előirányzat felhasználási terv összeállítása - intézményfinanszírozás - év közben igényelhető támogatásokra kérelem benyújtása, iskolatej igénylése - intézményi vagyon nyilvántartása - féléves, III. negyedéves beszámoló elkészítése - előirányzat-módosítások, költségvetési rendeletmódosítások elkészítése, előterjesztése - éves beszámoló elkészítése, zárszámadási rendelet elkészítése - állami támogatások, céljelleggel juttatott támogatások elszámolása - többcélú társulással elszámolás - elszámolás a társult önkormányzatokkal 2.) A gesztor önkormányzat a fenti feladatokat a nála érvényben lévő szabályozottságnak, ügyrendnek, eljárásrendnek és ellenőrzési nyomvonalnak megfelelő mértékben és időben végzi el. 3.) Dombóvár Város a tárgyévet követő év május 15-éig a költségvetési beszámoló, az állami támogatások elszámolása és a zárszámadási rendelet elfogadása után a gazdasági feladatokat ellátó Integrált Önkormányzati Szolgáltató Szervezet és a Többcélú Kistérségi Társulás kimutatásai alapján a társult önkormányzatoknak elszámolást küld önkormányzatonként a tényleges bevételek és kiadások alapján. Az elszámolás tartalmazza a befizetendő vagy igénybe nem vett állami támogatás összegét is. Az elszámolás során kimutatott különbséget 30 napon belül az önkormányzatok kötelesek rendezni, illetve a gesztor önkormányzat visszautalni.
8 A társult önkormányzatok tudomásul veszik, hogy a Magyar Államkincstár az állami hozzájárulások elszámolása alapjául szolgáló adatok megalapozottságát felülvizsgálja, melyek eredményétől függően az egyes önkormányzatok kötelezettsége módosulhat. 4.) A közösen fenntartott társulásra jutó tanügy-igazgatási, irányítási és közvetett költségekhez a társulásban lévő önkormányzatok a tanulói létszám arányában járulnak hozzá. 5.) A tanügyi-igazgatási, irányítási és közvetett költségek az alábbi tételekből adódnak össze: a Dombóvári Polgármesteri Hivatalban - oktatási referensek személyi juttatásai és járulékai az Apáczai Oktatási Központ kiadási előirányzatának arányában az oktatási-intézmények kiadási előirányzatához viszonyítva a Pénzügyi és Költségvetési Irodán - az irodavezető, valamint 3 fő ügyintéző személyi juttatásai és járuléka az Apáczai Oktatási Központ kiadási előirányzatának arányában Dombóvár város kiadási előirányzatához viszonyítva aljegyző és a testületi csoportból - 1 fő ügyintéző személyi juttatásai és járuléka az Apáczai Oktatási Központ kiadási előirányzatának arányában Dombóvár Város kiadási előirányzatához viszonyítva - dologi kiadások 6.) A hozzájárulás összegét a társulásban résztvevő önkormányzatok minden év január 31-ig fogadják el, és a társulási megállapodásban havi bontásnak megfelelően utalják át. Dombóvár, 2010.... Dombóvár Város...... Attala Község Csikóstőttős Község... Döbrököz Község...... Jágónak Község Kapospula Község... Kaposszekcső Község... Nak Község
9
10