ALLIANZ Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság A 2010. december 31-i beszámolóhoz kapcsolódó nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről és a tőkemegfelelőségről Budapest, 2011. április 1.
Az Allianz Bank Zrt. jelen dokumentummal a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. Törvény (Hpt.) 137/A -a által előírt nyilvánosságra hozatali követelménynek kíván eleget tenni azáltal, hogy a hitelintézetek nyilvánosságra hozatali követelményének teljesítéséről szóló 234/2007. (IX. 4.) kormányrendelet előírásait figyelembe véve 2010. december 31-re vonatkozóan számot ad a Bank kockázatkezelési tevékenységéről, illetve tőkekövetelményének alakulásáról. A dokumentumban található adatok minden esetben magyar számviteli szabályok szerint (MSZSZ) kalkulált értékeket jelentenek. A külön nem jelölt helyeken a értéke a Hpt. 76/A (4) bekezdésének megfelelően eszköz esetén annak könyv szerinti értékét, mérlegen kívüli kötelezettségvállalás esetén pedig annak céltartalékkal csökkentett nyilvántartás szerinti értékének ügyletkockázati súllyal megszorzott értékét jelenti. PRUDENCIÁLIS SZABÁLYOK ALKALMAZÁSA 2010. október 1-jén az FHB Jelzálogbank Nyrt. 100%-os mértékű közvetlen minősített befolyást szerzett az Allianz Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaságban. Ennek következtében az Allianz Bank Zrt. (továbbiakban a Bank) a PSZÁF EN-I-730/2010.. számú határozata szerint az FHB bankcsoport tagjaként az FHB Jelzálogbank Nyrt.-vel összevont alapú felügyelet alá tartozik. Az FHB Bankcsoporton belül a szavatoló tőke átadásának és a kötelezettség visszafizetésének akadálya nincsen. Az FHB Bankcsoport 2010. december 31-én fennálló struktúrája a következő: Az FHB Bankcsoport összevont felügyelet alá tartozó tagjai 1
Az Allianz Bankra vonatkozóan a tőkövetelmény számítás 2 szinten történik: egyrészt egyedi alapon, másrészt pedig az FHB Bankcsoport tagjaként a konszolidációba teljes mértékben bevont hitelintézetként. Megjegyezzük, hogy a PSZÁF engedélyével az Allianz Bank 2011. március 31. napjával beolvad az FHB Kereskedelmi Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaságba. KOCKÁZATKEZELÉSI ELVEK, MÓDSZEREK Az Allianz Bank az FHB Bankcsoportba való bekerülésével kockázatkezelési elvei és módszerei tekintetében fokozatos integrálódik az anyabank, az FHB Jelzálogbank Nyrt-nek az összevont felügyelet alá tartozó bankcsoportra vonatkozóan kialakított alábbi irányelveihez. A kockázatok kezelésére szolgáló stratégiák és folyamatok: Kockázati stratégia A kockázatkezelés elsődleges célja a Bankcsoport pénzügyi erejének és jó hírnevének védelme, és a hozzájárulás a tőkének olyan versenyképes üzleti tevékenységekre való felhasználásához, amellyel a részvényesi érték növekszik. A pénzügyi erő és a jó hírnév védelme azt jelenti, hogy a kockázatok kezelése korlátozza a kedvezőtlen események hatását a Bankcsoport tőkéjére és eredményére. A Bankcsoport kockázatvállalási hajlandóságának összhangban kell lennie azokkal a pénzügyi erőforrásokkal, amelyek a lehetséges veszteségek fedezésére rendelkezésre állnak. Ennek érdekében a kockázatkezelés a számszerűsíthető kockázat típusokra vonatkozóan kalkulálja a jelenlegi és a jövőbeni gazdasági tőkeszükségletet, valamint az 1. pillér alatti tőkeszükségletet. A Bankcsoport alapvető értéknek tekinti a prudens kockázatvállalást. A kockázatkezelés céljai elérése érdekében méri és elemzi a Bankcsoport és tagjainak kockázati eit, az így nyert információkat feldolgozza, kockázatvállalási szabályokat alkot, kockázatkezelési rendszereket működtet. A Bankcsoport kockázatkezelési politikája az alábbi fő pilléreken nyugszik: a kockázatkezelés során a piaci gyakorlatban elfogadott legjobb megközelítések, módszerek alkalmazása a kockázatkezelési folyamat a bankcsoport átfogó irányítási rendszerének része, szempontjai beépülnek a stratégiai- és éves tervezésbe üzletágak, termékek, kockázati pozíciók kockázat- és hozam profiljának feltárása és folyamatos monitoringja a kockázatok figyelembe vétele az üzleti döntéseknél a kockázatkezelési szervezet elkülönülése az üzleti területtől a kockázatkezelési folyamat minden fázisának fontossága A kockázatkezelési folyamatot négy lényeges szakaszra bontja a Bankcsoport: 2
o o o o Kockázatok azonosítása Kockázatok mérése Kockázatok kezelése Ellenőrzés, visszacsatolás Az azonosítás az üzleti folyamatot, ügyleteket és a mindennapi működést érintő lényeges kockázatok lehetőség szerint teljes körű feltárását jelenti. A feltárt kockázatok mérésére különböző mutatószámokat, statisztikákat, elemzéseket és teszteléseket alkalmaz a Bankcsoport. A módszertan kialakítása során törekszik a kockázatok valódi mértékét legjobban megragadó eszköztár kiválasztására. A módszerek rendszeres felülvizsgálata elengedhetetlen az eredményes kockázatkezelési tevékenységhez. A hatékony kockázatkezelés biztosítja, hogy a kockázatok vállalása az üzleti siker érdekében meghozott tudatos vezetői döntés legyen. A folyamat kiterjed az üzleti sikerhez szükséges elfogadható kockázatvállalási mérték meghatározására, a kitűzött határok betartásához szükséges limitrendszer felállítására, valamint az aktív kockázatkezeléshez alkalmazható eszközök, kiválasztására, a kockázatcsökkentő instrumentumok, intézkedések alkalmazására. Minden kockázattípus esetében rendkívül fontos a kockázatok kezelését jelentő intézkedések, ügyletkötések hatékonyságának vizsgálata. A visszacsatolások célja rövidtávon az adott kockázati potenciálhoz a lehető legmegfelelőbb kezelési mód megtalálása, hosszú távon pedig a szervezeti tanulás révén történő kockázatkezelési eredményesség növelése. Kockázattípusokkénti irányelvek Hitelkockázat Az Allianz Bank üzleti stratégiájának megfelelően alapvetően az alábbi ügyféltípusokkal szemben vállal kockázatot: Magánszemélyek Vállalkozások, vállalatok Hitelintézetek A kockázatvállalást megelőzően a Bank elvégzi az ügyfelek, partnerek minősítését (rating, scoring). A minősítő rendszerek a magánszemély (lakossági) ügyfeleket 5 kategóriába, a vállalatokat szintén 5 kategóriába sorolják be. A hitelintézetek limit-meghatározása egyedi alapon, vezérigazgatói döntés alapján történt. A minősítés eredménye alapján dönt a Bank a kockázatvállalásról, annak feltételeiről (folyamat, biztosítékok, árazás). A minősítésre legalább évente egyszer sor kerül, ill. minden olyan esetben, amikor a monitoring folyamán olyan információ jut a Bank tudomására, amely az adósminősítési kategória változásával járhat. A Bank a hitelek megtérülését elsősorban az adósok jövedelméből, cash-flow-jából várja, emellett a követelések megtérülésének biztosítására, azaz a hitelkockázat csökkentésére általában fedezetet is kér. A leggyakrabban alkalmazott biztosíték az ingatlanon alapított jelzálogjog 3
Az ingatlan fedezeteket a Bank hitelbiztosítéki értéken (a forgalmi érték csökkentve a kockázati tényezők hatásával) veszi figyelembe, a vállalható kockázat mértékét ehhez méri. A megalapozott kockázatvállalási döntés érdekében ügyfél-, termék- ill. összeg függő döntési hatásköri rendszer került kialakításra. A kockázatkezelési szakterületek a rendszer szabályai szerint vesznek részt a kockázatvállalási döntések meghozatalában. A monitoring folyamat során a Bank ellátja az ügyletek és ügyfelek folyamatos nyomonkövetését, figyelemmel kíséri az ügyfél fizetőképességének, a szerződésben rögzített feltételek teljesítésének alakulását, ellenőrzi a fedezetek meglétét, értékének változását, érvényesíthetőségét annak érdekében, hogy biztosítsa a Bank számára a gyors reakció lehetőségét mind a portfolió negatív irányú elmozdulása esetén, mind a további üzleti lehetőségek, termékfejlesztés területén. A minősített hitelkezelés feladata a problémás követelések behajtása, költséghatékony módon, a Bank veszteségeinek minimalizálása mellett. Piaci és likviditási kockázat Az FHB Jelzálogbank befolyásszerzését megelőzően az Allianz Bank saját ügyfélforrásai mellett a szükséges likviditáshoz piaci alapon, illetve az anyavállalaton keresztül jutott. Az FHB Bankcsoport befolyásszerzését követően az Allianz Bank likviditásmenedzselését az FHB Bankcsoport elveinek megfelelően, a Bankcsoport jóváhagyása mellett végzi. A banki likviditási politikát és a likviditási limitrendszert az Eszköz-Forrás Bizottság hagyja jóvá. A banki Treasury operatívan menedzseli a likviditási helyzetet, felügyeli a fizetőképesség mindenkori fenntartását. A bank bejövő és kimenő pénzáramlásainak áttekintését a bank által készített likviditási riport biztosítja. A riport mérlegen belüli és kívüli megbontásban, termékcsoportonként és az esedékesség időpontjait kosarakba gyűjtve mutatja a bejövő és kimenő pénzáramlások összegét. A likviditási és piaci kockázatok (kamatláb-, deviza) tekintetében 2010 évben a Bank e alacsony szintű volt, mely a befolyásszerzést követően tovább csökkent. Működési kockázat A működési kockázatok kezelését elsősorban a belső szabályzatok, eljárásrendek tökéletesítése, a munkafolyamatokban résztvevő alkalmazottak megfelelő képzése, illetve a beépített kontrollmechanizmusok továbbfejlesztése jelenti. A működési kockázatkezelés tekintetében fontos szerepe van a visszacsatolásnak, azaz a kockázatok csökkentésére költség-haszon elemzés alapján tett intézkedés hatékonysága ellenőrzésének. Egyéb kockázatok A Bankcsoport felméri és rendszeresen felülvizsgálja egyéb kockázatait, s amennyiben szükséges, kezeli azokat. A megfigyelt kockázatok körébe tartozik így az országkockázat, az elszámolási kockázat, a stratégiai kockázat, illetve a reputációs kockázat. A kockázatok azonosítását, mérését, figyelemmel kísérését biztosító szervezeti egységek és funkciók leírása: 4
Az FHB Bankcsoportban a csoportszintű kockázatkezelés irányításának feladatát az FHB Jelzálogbank Nyrt. látja el. Az FHB Bankcsoport központi kockázatkezelési szakterülete az FHB Jelzálogbank Kockázatkezelési Főosztálya és az FHB Jelzálogbank Kockázatelemzési és ellenőrzési Főosztálya. Kockázatkezelési Főosztály: fő feladata a csoportszintű kockázatkezelési alapelvek kidolgozása és kockázatok tervezése mellett a Bankcsoport prudens működését biztosító követelmények meghatározása, a Bankcsoport összevont csoportszintű és az egyes csoporttagokra vonatkozó kockázatvállalás szabályainak kialakítása, a hitel- és működési kockázatot érintő limitek felállítása, a hatáskörébe tartozó kockázati döntések meghozatala Kockázatelemzési és -ellenőrzési Főosztály: a csoport szintű független hitelkockázat ellenőrzési funkció ellátása során méri és elemzi az összevont csoportszintű és az egyes csoporttagokat érintő portfolió szintű hitelkockázatokat, fejleszti, karbantartja, validálja a minősítési rendszereket, továbbá fejleszti a belső tőkeigényt számító modelleket, méri és elemzi a likviditási-, kamat-,, devizaárfolyam kockázatokat, figyelemmel kíséri, a felállított limitek betartását. Az FHB Jelzálogbank mellett az Allianz Bank is rendelkezik elkülönült kockázatkezelési szervezettel: Kockázatkezelési Főosztály: Minden hitelkockázati kérdésben állást foglal és döntést hoz a kompetenciájába tartozó esetekben. Elemzi a hitelportfolió minőségének alakulását és javaslatot tesz az értékvesztés/céltartalék mértékére. Elvégzi a problémás követelések behajtásának feladatait és az ingatlan hitelbiztosítéki értékének jóváhagyását. Felelősségi körébe tartozik a bankot érintő piaci és működési kockázatok felismerése, azonosítása és kezelése, a kockázattípusok szerinti mérési módszerek implementálása, fejlesztése, valamint működési kockázati adatbázis létrehozása, és kockázati önértékelések végzése. A Bankcsoport a kockázatok kézbentartása érdekében a belső védelmi vonal elemeit működteti, a vonatkozó jogszabályok és felügyeleti ajánlások figyelembevételével. Ennek keretében a kockázatkezelési szervezeteken túl: A Compliance Officer útján biztosítja, a Bankcsoporton belül a jogszabályokban, belső szabályzatokban, egyéb szakmai szokványokban és gyakorlatban, hatósági ajánlásokban, irányelvekben és határozatokban lefektetett elvek és előírások betartását, azok megsértésének, megszegésének megelőzését, megakadályozását, illetve be nem tartás esetén a megfelelő állapot helyreállítását, a hibák, hiányosságok, tévedések korrigálását. Működteti a belső ellenőrzési rendszert, melynek elemei (folyamatba épített, vezetői ellenőrzés, vezetői információs rendszer, valamint független belső ellenőrzési szervezet) a bank/bankcsoport minden szervezetére, tevékenységére kiterjednek, a napi tevékenységbe beépülnek és nyomon követhető, illetve rendszeres visszacsatolást adnak a megfelelő vezetési, irányítási szintre. A kockázatmérési és jelentési rendszerek: Az Allianz Bankban a kockázatok alakulásáról, a tőkekövetelmény és a tervezett tőkeigény tendenciájáról, illetve a portfolió-minőségről a menedzsment számára rendszeres (havi illetve negyedéves) beszámolók készülnek. 5
Az elemzések és beszámolók az alábbi szinteken kerülnek bemutatásra és elfogadásra: 1. Igazgatóság, Felügyelő Bizottság: negyedévente 2. Ügyvezetés: negyedévente 3. Eszköz-Forrás Bizottság: havonta A belső tőkemegfelelés értékelési folyamata (ICAAP): A belső tőkeigény számításánál a Bank általában azt a megközelítést alkalmazta, hogy a szabályozói első pillér szerint adódó tőkeigényt megnövelte kockázattípusonként eltérő százalékos mértékkel. Ez alól a banki könyvi kamatkockázat a kivétel, amelyre duration gap alapú számítást használ. A Bank jelenleg a hitel-, a működési-, a deviza- és kamatkockázat, koncentrációs kockázat, valamint a szervezeti változások által hordozott vállalatirányítási kockázat vonatkozásában képez tőkét. A hitelezési kockázatra számított belső tőkeigény a stressz teszt által indokolt tőkét is tartalmazza. A koncentrációs kockázat az 1. pillér szerinti hitelkockázat 10 %-a. A működési kockázat belső tőkeigénye az első pillér szerinti tőke 110%-a, a devizaárfolyam kockázatra a felügyeleti Var modell alapján adódik az ICAAP tőke nagysága. 6
TŐKEMEGFELELÉS 1. HITELEZÉSI KOCKÁZAT Az Allianz Bank a hitelezési kockázat tekintetében a kockázattal súlyozott érték számítása során a sztenderd módszert alkalmazta. A Bank a kockázati súlyok meghatározásakor a Moody s Investors Service, mint elismert külső hitelminősítő szervezet hitelminősítéseit használja. Mivel a Bank vállalkozásokkal szembeni jelenlegi einek adósai Moody s hitelminősítéssel nem rendelkeznek, így a Moody s minősítései a tőkekövetelmény számítása során a központi kormánnyal és központi bankkal, illetve a hitelintézettel vagy befektetési vállalkozással osztályok esetén relevánsak. A 2010. december 31-én alkalmazott hitelminősítések a következőek voltak: Moody's minősítés Hitelminősítési besorolás Magyarország Baa3 3 Németország Aaa 1 Svájc Aaa 1 Amerikai Egyesült Államok Aaa 1 Nagy-Britannia Aaa 1 Belgium Aa1 1 A Bank hitelkockázati ei i osztályonként: Ki tettségi osztál y Hitelezésikockázat-mérséklés figyelembevétele előtti összes ki tettség érték Hitel ezésikockázatmérséklés figyelembevétele utáni összes ki tettség érték Szavatoló tőkéből levont ki tettség érték Összesen Átlagos Központi kormánnyal vagy központi bankkal 13 207 825,4 13 207 - Regionális kormánnyal vagy helyi önkormányzattal 21 21,0 21 - Közszektorbeli intézménnyel - - - - Multilateriális fejlesztési bankkal szembeni - - - - Nemzetközi szervezettel - - - - Hitelintézettel és befektetési vállalkozással 15 493 1 106,6 15 493 - Vállalkozással 3 655 5,9 3 622 - Lakossággal 11 214 0,1 11 214 - Ingatlannal fedezett 25 738 6,2 25 738 - Késedelmes tétel 574 0,1 536 - Fedezett kötvény formájában fennálló - - - - Értékpapírosítási pozíció - - - - Kollektív befektetési formában fennálló - - - - Egyéb tétel 6 564 131,3 6 564 692 Összesen 76 466-76 395 692 7
A Bank hitelkockázati ei földrajzi megoszlás szerint: Kitettségi osztály Magyarország Németország Svájc Földrajzi megoszlás Amerikai Egyesül t Államok Nagy-Britannia Központi kormánnyal vagy központi bankkal 13 207 100% - - - - - - - - - - - - Regionális kormánnyal vagy helyi önkormányzattal 21 100% - - - - - - - - - - - - Közszektorbeli intézménnyel szembeni - - - - - - - - - - - - - - Multilateriális fejlesztési bankkal - - - - - - - - - - - - - - Nemzetközi szervezettel szembeni - - - - - - - - - - - - - - Hitelintézettel és befektetési vállalkozással 12 648 82% 2 506 16% 100 1% 155 1% 84 1% - - - - Vállalkozással 3 644 97% - - - - - - - - - - 11 0% Lakossággal 11 214 100% - - - - - - - - - - - - Ingatlannal fedezett 25 738 100% - - - - - - - - - - - - Késedelmes tétel 574 100% - - - - - - - - - - - - Fedezett kötvény formájában fennálló - - - - - - - - - - - - - - Értékpapírosítási pozíció - - - - - - - - - - - - - - Kollektív befektetési formában fennálló - - - - - - - - - - - - - - Egyéb tétel 6 472 99% 8 - - - - 45 1% 39 1% - - Összesen 73 518 2 514 100 155 129 39 11 Belgiu m Egyéb A Bank hitelkockázati ei ügyfél-kategória szerint: Ügyfél-kategó ria Kitettségi osztály Központi kormány, Hitelintézetek központi bank Vállalatok Lak osság Egyéb Központi kormánnyal vagy központi bankkal 13 207 - - - - Regionális kormánnyal vagy helyi önkormányzattal 21 - - - - Közszektorbeli intézménnyel - - - - - Multilateriális fejlesztési bankkal szembeni - - - - - Nemzetközi szervezettel - - - - - Hitelintézettel és befektetési vállalkozással - 15 493 - - - Vállalkozással - - 3 655 - - Lakossággal - - - 11 214 - Ingatlannal fedezett - - 1 224 24 514 - Késedelmes tétel - - 5 569 - Fedezett kötvény formájában fennálló - - - - - Értékpapírosítási pozíció - - - - - Kollektív befektetési formában fennálló - - - - - Egyéb tétel - - - - 6 564 Összesen 13 228 15 493 4 884 36 297 6 564 8
A Bank hitelkockázati ei hátralévő futamidő szerinti bontás a végső lejárat alapján: Kitettségi osztály Éven belüli Hátralévő futamidő 1 éven túl és 5 éven túl 5 éven belül Lejárat nélk üli Központi kormánnyal vagy központi bankkal 9 031 2 966 0 1 209 Regionális kormánnyal vagy helyi önkormányzattal - - - 21 Közszektorbeli intézménnyel - - - - Multilateriális fejlesztési bankkal szembeni - - - - Nemzetközi szervezettel - - - - Hitelintézettel és befektetési vállalkozással 13 382 0 0 2 111 Vállalkozással 2 181 157 297 1 019 Lakossággal 1 391 3 291 1 447 5 084 Ingatlannal fedezett 16 947 24 775 0 Késedelmes tétel 3 65 453 53 Fedezett kötvény formájában fennálló - - - - Értékpapírosítási pozíció - - - - Kollektív befektetési formában fennálló - - - - Egyéb tétel 0 0 0 6 564 Ö sszesen 26 005 7 427 26 973 16 062 Késedelmes tételek és hitelminőség-romlást szenvedett ek: A Bank a kintlévőségeit belső szabályzatai és a vonatkozó törvényi szabályozás szerint értékeli. Az értékvesztés, a céltartalék meghatározása a kihelyezések teljesítésével, veszteségével kapcsolatos korábbi tapasztalati adatok felhasználásával, a törlesztéseknél keletkezett tőke és kamattörlesztési késedelmek, az ügyfelek pénzügyi gazdasági helyzetében bekövetkezett változások és egyéb kockázati tényezők, a fedezetként felajánlott biztosítékok figyelembe vétele mellett történik. A kintlevőségekre elszámolt értékvesztés olyan szinten kerül meghatározásra, hogy az fedezetet nyújtson mind az egyedileg azonosított, mind a portfólió szinten várható veszteségekre. Ügyfél- kategória Lakosság (minden i osztályban) Vállalkozás (minden i osztályban) É rtékves ztett/céltartalékolt állomány Bruttó * Értékvesztés/célt artalék N ettó * 45 057 7 650 37 407 8 914 2 319 6 595 Mérlegen kívüli tételek ügyletkockázati súlyozás (CCF) nélkül 9
Ügyfél-kategória Lakosság (minden i osztályban) Vállalkozás (minden i osztályban) Nyitó állomány 2009.12.31. Tárgyévi értékvesztés képzés Előző évi visszaírás (-) Tárgyévi értékvesztés visszaírás (-) Tárgyévi felhasználás (-) (értékesítés és leírás miatt) Átértékelési árfolyamkülönbség Záró állomány 2010.12.31. 1 783 7 601 154 2 022 75 429 7 562 1 2 586 0 373 1 28 2 241 Ügyfél-kategória Lakosság (minden i osztályban) Vállalkozás (minden i osztályban) Nyitó állomány 2009.12.31. Tárgyévi céltartalék képzés Előző évi visszaírás (-) Tárgyévi céltartalék visszaírás (-) Tárgyévi felhasználás (-) (értékesítés és leírás miatt) Átértékelési árfolyamkülönbség Záró állomány 2010.12.31. 354 281 354 193 0 0 88 0 105 0 27 0 0 78 2. HITELEZÉSIKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS A Bank a követelések visszafizetését elsődlegesen az ügyfelek jövedelméből, pénzforgalmából, árbevételéből várja, azonban a jogszabályi előírásoknak megfelelően a hitelezési kockázatok mérséklése és a hitelek megtérülésének biztosítása érdekében az adósoktól fedezetet is kér. A Bank kockázatvállalásainak fedezetéül szolgáló biztosítékok elfogadhatóságának, a hitelbiztosítéki érték, a fedezettségi mértékek megállapításának, a fedezetek folyamatos figyelemmel kísérésének és felülvizsgálatának rendjét a Bank Fedezetértékelési Szabályzata szabályozza. Ennek alapján a Bank számára elfogadható fedezet elsősorban az ingatlanon alapított jelzálogjog, valamint a pénzügyi fedezetek, így a készpénz és piacképes értékpapírok óvadéka, életbiztosítás, nyugdíjpénztári tagi követelés, garancia. A hitelkockázati tőkekövetelmény számszerűsítése során 2010. december 31-én a Bank által figyelembe vett hitelezési kockázat-mérséklő meghatározó mértékű tétel az ingatlanon alapított bejegyzett zálogjog volt. Az ingatlanfedezetek értékelése: Az ingatlanfedezetek értékelése a Bankban két lépésben történik: 1. az elfogadhatóság megítélése (ingatlanfedezetként a Bank Magyarország területén levő (pl. lakóház, lakás, építési telek, ipari ingatlan stb), önállóan, korlátozásoktól mentesen (pl.: termőföld nem) forgalomképes ingatlanokat fogad el.); 2. biztosítéki/fedezeti érték független ingatlanvagyon-értékelő általi meghatározása, belső ingatlanértékelő általi felülvizsgálata; Az ingatlanfedezetek monitoringja: Az ingatlanfedezetek rendszeres ellenőrzése az alábbi alapelvek figyelembe vételével történik: A lakóingatlanok esetén háromévente, egyéb ingatlanok esetén évente az ingatlan értéke felülvizsgálatra kerül. A Bank ellenőrzi a jelzálogjog bejegyzés megtörténtét. Az ingatlan értéke megőrzésének egyik módja az ingatlanra kötött vagyonbiztosítás megléte, és a kötelezettségvállalás tartama alatt legalább a kötelezettségvállalás összegével megegyező összegű biztosítás fenntartása. Ez alapján az adós köteles az ingatlanra teljes körű vagyonbiztosítást kötni, és a biztosító kifizetéseit a biztosítási szerződés záradékába foglaltan - a Bankra engedményezni. A biztosítékként szolgáló ingatlanok vagyonbiztosításának vagy a biztosításra vonatkozóan a 10
Bank kedvezményezettségének bármely oknál fogva történő megszűnése esetén a Bank intézkedik a vagyonbiztosítás, illetve a kedvezményezettség visszaállítása érdekében. 3. PIACI KOCKÁZATOK A piaci kockázatok kereskedési könyvi és nem kereskedési könyvi kockázatokra bomlanak. A kereskedési könyvbe való besorolás a Treasury által történik és azok a pozíciók kerülnek bele, amelyeknél a cél egyértelműen a piaci faktorok (kamatok, részvény- és devizaárfolyamok) rövid távú változása következtében várt árfolyam-emelkedésből származó és realizálható profit elérése. Nem kerülnek a kereskedési könyvbe a lejáratig tartani kívánt pozíciók, illetve a likviditási céllal vásárolt tételek sem. A kereskedési könyvben nyilvántartott kockázatok tőkekövetelményének számítása a vonatkozó kormányrendelet sztenderd módszere alapján történik. Kereskedési könyvi tőkekövetelmény: mft partnerkockázat 0,5 pozíciókockázat 14,1 devizakockázat 0,0 Nem kereskedési könyvi részvényekben lévő ek: A Banknak 2010. december 31-én nem kereskedési könyvi részvényekben lévő e nem volt. Banki könyvi kamatkockázat: A kamatlábkockázat a piaci kamatlábak változásának a Bank pénzügyi helyzetére, kamateredményére gyakorolt lehetséges hatása. A kamatlábkockázat lehetséges forrásai: újraárazási kockázat, hozamgörbe kockázat, bázis kockázat és opciós kockázat. Az Allianz Bank kamatkockázata eszköz-forrás struktúrájából adódóan elsősorban az alábbi tényezőkből ered: - A hitelek és a források eltérő árazódási struktúrája, vagy eltérő kamatperiódusa. - Opciós kockázat, azaz a hitel előtörlesztésekből felszabaduló források újra-befektetésekor elérhető hozam és az eredeti hitelkamat közötti eltérés. - A fix kamatozású eszközök és források eltérő lejárati struktúrája és ebből eredő átárazódási idő eltérése. Kamatkockázat mérésére a bank kamat gap típusú riportot futtat. A riport célja annak mérése, hogy a bank eszközei és forrásai, azaz a bank üzleti értéke milyen mértékben változik meg hirtelen kamat- (hozamgörbe)változás hatására. Az üzleti érték megváltozásának mérése a következők szerint történik: az eszközök és források cash flow-it az esedékességük dátumáról visszadiszkontálásra kerülnek az értékelés napjára (jelen esetben év végére), majd ugyanez a diszkontálás kerül elvégzésre 100 bázisponttal önmagával párhuzamosan eltolt hozamgörbe mellett is. A kapott két érték különbsége adja meg a fenti hozamgörbe-változás mellett az üzleti érték megváltozását. Az alábbi táblázatban látható az üzleti érték megváltozása a kamatozó tételekre: 11
Üzleti érték változása 100 bp emel kedés hatására ( millió Ft) Banki könyvekre összesen -25,7 Fix kamatozású termékek -54,7 Változó kamatozású termékek 29,0 Kereskedési könyvre összesen -0,5 Kereskedési könyvre -0,5 Értékpapírosítás: A Banknak értékpapírosítási ügylete nincsen. Partnerkockázat: A származtatott ügyletek partnerkockázatának mérése és tőkeképzése is a kereskedési könyvi tőkeképzés keretében történik. Partnerkockázat a kereskedési könyvön kívül is keletkezhet, ezért az egységes kezelés érdekében a bank partnerkockázatokra vonatkozóan limitrendszert működtet. A bankközi kereskedésben résztvevő partnerbankok számára minden esetben hitelezési limit kerül kialakításra. Az adott bank partnerkockázati (settlement) limitje (minden egyes értéknapra) megegyezik a jóváhagyott hitelezési limittel. Bankközi partnerkockázatokra vonatkozóan biztosítékot nem kér a bank. Értékpapír ügyletek esetén a Keler Zrt.-n keresztüli DVP elszámolás biztosítja a másik fél teljesítését. 4. MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT A működési kockázat tőkekövetelményének meghatározására az Allianz Bank az alapmutató módszert alkalmazza. 12
5. SZAVATOLÓ TŐKE - TŐKEKÖVETELMÉNY Rendelkezésre álló szavatoló tőke: Megnevezés 2010.12.31 KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ SZAVATOLÓ TŐKE ÖSSZESEN 7 725 ALAPVETŐ TŐKE 7 725 ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT TŐKEELEMEK 17 856 Befizetett jegyzett tőke 5 680 Tőketartalék 12 176 ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT TARTALÉKOK -9 439 Lekötött tartalék alapvető tőkeként figyelembe vehető része 30 Általános tartalék 0 Eredménytartalék -2 593 Könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti vagy évközi eredmény, ha pozitív 0 Könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti eredmény, ha negatív -6 876 ÁLTALÁNOS KOCKÁZATI CÉLTARTALÉK a kockázattal súlyozott értékek összegének 1,25%-áig 0 ALAPVETŐ KÖLCSÖNTŐKE teljes összege 0 EGYÉB LEVONÁSOK AZ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL -692 JÁRULÉKOS TŐKE 0 JÁRULÉKOS TŐKE LIMIT FELETTI RÉSZE 0 LEVONÁSOK AZ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL ÉS A JÁRULÉKOS TŐKÉBŐL 0 KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ ÖSSZES ALAPVETŐ TŐKE 7 725 KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ ÖSSZES JÁRULÉKOS TŐKE 0 KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ, LEVONÁSOK UTÁNI ÖSSZES ALAPVETŐ ÉS JÁRULÉKOS TŐKE 7 725 PIACI KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FELHASZNÁLHATÓ ÖSSZES KIEGÉSZÍTŐ TŐKE 0 13
Tőkekövetelmény: Az Allianz Bank Zrt. 2010. december 31-re vonatkozó tőkekövetelménye a fenti módszerek alkalmazásával a következőképpen alakult: Kitettségi osztály Hitelezési és partnerkockázat Kockázati kategória Kereskedési könyvi pozícióés nagykockázat Piaci kockázat (a tevékenység egészében felmerülő devizaárfolyam és árukockázat miatt) Működési kock ázat Központi kormánnyal vagy központi bankkal 0 - Regionális kormánnyal vagy helyi önkormányzattal 1,7 - Közszektorbeli intézménnyel - - Multilateriális fejlesztési bankkal szembeni - - Nemzetközi szervezettel - - Hitelintézettel és befektetési vállalkozással 247,9 - Vállalkozással 289,8 - Lakossággal 676,2 - Ingatlannal fedezett 731,9 - Késedelmes tétel 20,8 - Fedezett kötvény formájában fennálló - - Értékpapírosítási pozíció - - Kollektív befektetési formában fennálló - - Egyéb tétel 331,9 - Összesen 2 300 14 0 412 14