KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a KECSKEMÉTI TERMOSTAR Hőszolgáltató Kft. 2014. éves beszámolóhoz A kiegészítő melléklet szerepe a számviteli törvény 88. -a értelmében, hogy számszerű és szöveges magyarázatot adjon a vállalkozó vagyoni, pénzügyi helyzetének, a működés eredményének bemutatásához a tulajdonosok, a befektetők és a hitelezők számára. A számviteli törvény 88. -94. -a tételesen felsorolja a kiegészítő melléklet kötelező tartalmát. 1.1. A társaság bemutatása, főbb adatai: 1. Általános rész A társaság neve: KECSKEMÉTI TERMOSTAR Hőszolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Rövidített neve: KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. Az alakulás időpontja: 1995. október 1. Cégjegyzék száma: 03-09 - 104005/95. Alapítói, tagjai: Kecskemét Megyei Jogú Város Önkormányzata 6000 Kecskemét, Kossuth tér 1. Képviseli : Szemereyné Pataki Klaudia polgármester EDF DÉMÁSZ Zrt. 6720 Szeged, Klauzál G. tér 9. Képviseli : Eric Mansuy elnök-vezérigazgató Jogelődök: Az átalakulás módja: TERMOSTAR Hőszolgáltató Kft. Kecskemét, Akadémia krt.4. Kecskeméti Hőszolgáltató Kft. Kecskemét, Szultán u.1. egyesüléssel (összeolvadással), általános jogutódlással Alakuláskori és a jelenlegi törzstőke: 1.114.130 E Ft Üzletrészek megoszlása: Kecskemét MJV Önkormányzata 774.390 E Ft, 69,51 % EDF DÉMÁSZ Zrt. Szeged 339.740 E Ft, 30,49 % A tagok szavazati joga az üzletrészek arányának megfelelő. A Kft. az EDF DÉMÁSZ Zrt. vállalatcsoporthoz társult vállalkozásként tartozik. A tulajdonosi szerkezetben 1995. óta változás nem történt. Székhelye: 6000 Kecskemét, Akadémia krt. 4. Weblap: www.termostar.hu e-mail: kecskemet@termostar.hu A cég fő tevékenysége : távhő- és melegvíz szolgáltatás, villamos energia termelés Bejegyezve: gőzellátás, TEÁOR: 3530, villamosenergia-termelés: TEÁOR: 3511. KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. - 1 - Kiegészítő melléklet 2014.
A Felügyelő Bizottságban az önkormányzatot Engert Jakabné, Fejes Ferenc és Szalay Gábor, az EDF DÉMÁSZ Zrt-t Kalmár Sándor és Fazekas Zoltán képviselte. A 2014. december 5-én új Felügyelő Bizottság alakult, melynek tagjai az önkormányzat részéről: Lévai Jánosné, Csitos László és Fejes Ferenc, az EDF DÉMÁSZ Zrt. részéről: Kalmár Sándor és Fazekas Zoltán. A Kft. kettős könyvvezetésre kötelezett. Vállalkozási tevékenységéből származó éves nettó árbevétele két egymást követő üzleti év átlagában meghaladja az 100 M Ft-ot, így az éves beszámoló könyvvizsgálatra is kötelezett. Könyvvizsgáló : Fenyvesiné Könyvvizsgáló Kft. Kecskemét, Kerkápoly u. 9. Fenyvesi Gáborné bejegyzett könyvvizsgáló (MKVK 002142) A vállalkozás képviseletére jogosult : Horváth Attila ügyvezető igazgató, önállóan lakóhelye : Kecskemét, Zsigmond F. u. 25/B. illetve: Tuskóné Tokovics Klára és Pék Gáspár együttesen. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy : Tuskóné Tokovics Klára mérlegképes könyvelő, okleveles könyvvizsgáló, Kecskemét, Dsida Jenő u. 11. PM regisztrálási száma : 143381 A 2014. december 31-i mérlegfőösszeg: 3.112.613 E Ft, amely 98,3 %-a az előző évi értéknek. 2014-ban a cég összes bevételének (nettó árbevétel, egyéb, pénzügyi és rendkívüli bevételek) 3.013.584 E Ft-nak 53,8 %-a távhő és melegvíz-szolgáltatásból, 9,5 %-a villamos energia értékesítésből, 1,8 %-a egyéb tevékenységből származott. A társaság lakossági közszolgáltatási tevékenysége árkiegészítéseként 2014-ban 775.879 E Ft támogatásban részesült. Ez az összbevétel 25,7 %-a. Egyéb, fel nem sorolt bevételekből, valamint pénzügyi és rendkívüli bevételekből keletkezett a fennmaradó 9,2 %. Társaságunk gazdasági adminisztrációs szolgáltatást végez önkormányzati cégeknek. A tevékenység részaránya az összes tevékenységen belül mindössze 1,2 %, de jelentős minőségi változást jelent az önkormányzatnak a beszámolók, üzleti tervek, pályázati pénzekkel való elszámolások egységes formáját, azonos tartalmát, és szakmai színvonalát tekintve. 1.2. A Kft. társasági jogi státusza: A társaságban Kecskemét Megyei Jogú Város Önkormányzata 69,51 %-os üzletrészével a szavazatok többségét egyedül birtokolja, e tulajdon hányadával a Kft-ben meghatározó befolyással rendelkezik. A kapcsolt vállalkozási viszonyban álló társaságok 2014. december 31-én: a) Kecskemét Megyei Jogú Város Önkormányzata, mint közös tulajdonos, KECSKEMÉTI TERMOSTAR Hőszolgáltató Kft, mint gazdasági adminisztrációs szolgáltatást végző társaság, KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. - 2 - Kiegészítő melléklet 2014.
b) valamint az szolgáltatást igénybevevő önkormányzati tulajdonban lévő társaságok: Hírös Sport Nonprofit Kft, Kecskemét, Olimpia u. 1/A. Kecskeméti Foglalkoztatási Nonprofit Kft., Kecskemét, Béke fasor 71/A. KIK-FOR Ingatlankezelő és Forgalmazó Kft., Kecskemét, Csányi János krt. 14.* Kecskeméti Kulturális és Konferencia Központ Nonprofit Kft., Kecskemét, Deák tér 1. Kecskeméti Televízió Nonprofit Kft., Kecskemét, Szabadság tér 2. Kecskeméti Városfejlesztő Kft., Kecskemét, Csányi J. krt. 14. Kecskeméti Városgazdasági Kft., Kecskemét, Béke fasor 71/A.* Kecskeméti Kortárs Művészet Műhelyek Nonprofit Kft., Kecskemét, Kápolna u.11. *-gal jelölt társaságok részére csupán a szerverszolgáltatást biztosítja a társaság. c) 2012. szeptember 12. napján a KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. faapríték alapú fűtőmű beruházás megvalósítására létrehozta a Hírös Zöld Energia Korlátolt Felelősségű Társaságot, mint projektcéget. Székhelye: 6000. Kecskemét, Akadémia krt. 4. Képviseli: Horváth Attila ügyvezető. A társaság 100 %-ban a tulajdona, jegyzett tőkéje 3.000 E Ft. A Kft-ben minimális gazdasági esemény volt, mérleg szerinti eredménye -164 E Ft. d) A EDF DÉMÁSZ Zrt. a társaságban alapítóként 30,49 %-os üzletrésszel szerepel. Miután sem a vezető tisztségviselők megválasztásában, sem egyéb szerződés alapján a társaságban döntő irányítást, ellenőrzést nem szerzett, így a Kft-ben mértékadó befolyással rendelkezik. Az EDF DÉMÁSZ Zrt. vállalatcsoport a konszolidált éves beszámolójában a KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft-t társult vállalkozásként veszi számításba, a tőkekonszolidáció az equity ( részesedés értékelés ) módszerrel történik. 1.3. A profil és a piac bemutatása: A távhő és távmelegvíz szolgáltatást elsősorban kazánokban termelt hővel, emellett kapcsolt hő- és villamosenergia-termeléssel gázmotorokkal biztosítjuk. Jelenleg négy gázmotor üzemel a cégnél, melyek összes villamos energia teljesítménye 6,2 MW, hőteljesítménye 6,6 MW. A kapcsoltan termelt villamos energia átvételére vonatkozó jogszabályok változásával villamosenergia értékesítése a szabadpiacon történik. Az értékesítési szerződéseket általában egy évre kötjük, 2014. évben az Energiabörze Szolgáltató Kft. vásárolta meg a megtermelt a villamos energiát. A távhőszolgáltatás főbb paraméterei: - fűtött légtérfogat: több mint 2 millió légköbméter - távfűtött lakások száma: 11.645 lakás - közületi fogyasztók száma: 213 db - távmelegvíz szolgáltatást igénybe vevő fogyasztók száma: 10.418 db. - költségosztóval felszerelt lakások száma: 6.546 lakás (a távfűtött lakások 56 -% - a) 1.4. A vállalkozás számviteli politikájának fő vonásai: A KECSKEMÉTI TERMOSTAR Hőszolgáltató Kft. Számviteli Politikája és Értékelési Szabályzata a 2000. évi C. számú Számviteli Törvény előírásai alapján készült. KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. - 3 - Kiegészítő melléklet 2014.
A Kft. a következetesség és összehasonlíthatóság elvét betartva a kiegészítő melléklet elkészítésénél a korábbi években alkalmazott logikai és formai sorrendet követte. A Számviteli törvény 8. (2) bekezdésében meghatározott A variációjú éves beszámoló formát alkalmazzuk, melyet kettős könyvvitellel támasztunk alá. A beszámoló adatai összehasonlíthatók a bázisidőszak adataival. Üzleti évnek tekintjük a január 1-től december 31-ig terjedő időszakot. A mérleg forduló napja: december 31. A mérlegkészítés időpontja: február 28. A mérlegkészítés időpontjáig ismertté váló gazdasági eseményeket a beszámolási időszakra könyveljük le. Ugyanezen időpontig ismertté váló információk birtokában végezzük el továbbá a szükséges értékelési feladatokat is. A cég számviteli politikájának főbb elvei: Amortizációs politika A társaságnál a tárgyi eszközök terv szerinti értékcsökkenésének leírási módja többségében lineáris. Épületeknél évi 2 %-os, távvezetékeknél 4 %-os, erőművi berendezéseknél 9 %- os, a számítástechnikai eszközöknél 33 %-os, járműveknél 15, illetve 20 %-os az alkalmazott amortizációs kulcs. A gázmotorok esetében 2014. január 1-je óta a lényegesen lecsökkent kihasználtság miatt üzemóra arányos amortizációval számolunk. Vállalkozásunk nem állapít meg maradványértéket, ha az eszköz elavulásakor ez az érték várhatóan nagyon alacsony (5 % alatti) lenne. Szintén nem számolunk maradványértékkel az épületek és a távvezetékek esetében, mert a rendkívül hosszú hasznos időtartam miatt ezeknél az eszközöknél a maradványérték nem értelmezhető. Terven felüli értékcsökkenés: elszámolására akkor kerül sor, ha az eszköz nem használható rendeltetésszerűen, illetve használhatatlan, megsemmisült, vagy hiányzik. Terven felüli értékcsökkenés visszaírását akkor alkalmazzuk, ha az eszköz terven felüli értékcsökkenéssel korrigált könyv szerinti értéke a piaci értéket 20 %-kal meghaladja. A társaság a 100 E Ft alatti egyedi beszerzési értékű eszközöket használatba vételkor egy összegben költségként elszámolja. Ez alól a számítástechnikai eszközök, szoftverek kivételt képeznek, ezek leírási kulcsa minden esetben 33 %. 2004. óta élünk a társasági adó törvényben adott adóalapot csökkentő - fejlesztési tartalék képzési lehetőséggel. A fejlesztési tartalék összegét átvezetjük lekötött tartalékba. A CO 2 kibocsátás és kereskedelem számvitele 2006. évben rögzítettük számviteli politikánkban a széndioxid kvóták mozgásával kapcsolatos szabályokat. - A térítésmentesen kapott egységeket a kibocsátáskori EUR áron és árfolyamon könyveljük, az áruk és az egyéb bevételek között vesszük nyilvántartásba. - A tényleges kibocsátásnak megfelelő, visszaadott mennyiséget a nyilvántartási értéken egyéb ráfordításként vezetjük ki a készletek közül. Mivel a visszaadás a mérlegkészítésig nem történik meg, ezért erre a kötelezettségre céltartalékot képezünk. - A készleten maradó mennyiséget december 31-én a tőzsdén jegyzett EUR árra és MNB középárfolyamra korrigáljuk egyéb ráfordításokkal, vagy egyéb bevételekkel szemben. KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. - 4 - Kiegészítő melléklet 2014.
Immateriális javak: Alapítás-átszervezés értékeként tartjuk nyilván a minőség- és környezetirányítási rendszer bevezetése érdekében felmerült költségeket, valamint a 2010-ben bevezetett egységes vállalatirányítási rendszer kialakításával kapcsolatos kiadásokat. Vagyoni értékű jogként tartjuk nyilván a használati jogokat, az ISO tanúsítvány megszerzésének jogát, valamint a szoftver termékek (LIBRA, NEXONbér, és egyéb irodai szoftverek) használatának jogát. Szellemi termékként aktiváljuk azoknak a szakértők által készítetett elemzéseknek, hatástanulmányoknak az értékét, melyek a vezetői döntések előkészítéséhez szükségesek, de nem kapcsolhatók konkrét beruházásokhoz. Immateriális javak esetében általánosan 33 %-os leírási kulcsot alkalmaztunk. Befektetett eszközök: a tárgyi eszközök bekerülési, előállítási értékét az általános számviteli szabályok szerint állapítjuk meg. Értékhelyesbítés: a Kft. értékhelyesbítést nem alkalmaz, mert eszközei nagyrészt korlátozottan forgalomképes vagyontárgyak (pl.: fűtőművek, távhővezetékek, stb.). Befektetett pénzügyi eszközök: A 2012.09.12-én megalakult a Hírös Zöld Energia Kft tulajdonosa 100 %-ban a TERMOSTAR Kft. A jegyzett tőke értéke 2014. december 31-én 3.000 E Ft. Készletek értékelése: A társaság a vásárolt készleteit súlyozott átlagáron tartja nyilván. Vásárolt készletekre értékvesztést a nyilvántartási ár és a piaci ár jelentős 20 %-nál nagyobb eltérése esetén számolunk el. Az áruk között nyilvántartott CO 2 kvóták értékét december 31-én a fordulónapi árra és árfolyamra korrigáljuk. Az adott kölcsönök, pénzeszközök névértéken szerepelnek a mérlegben. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) A főkönyvi és analitikus számlákon a vevőkövetelések összege a számlázott, vevők által elismert összegben szerepel. Az év végi záráskor a mérlegbe az értékvesztéssel csökkentett összeg kerül. A számviteli szabályok szerint a követelést a fizikai teljesülés (pl.: fűtés, melegvíz szolgáltatás igénybevétele) időpontjában könyveljük. Behajthatatlanná vált követelést a mérlegben nem szerepeltetünk, azt egyéb ráfordításként elszámoljuk. A behajthatatlanná minősítést a Számviteli Törvénynek megfelelően dokumentáljuk. A december 31-én fennálló határidőn túli vevőkövetelésekre a társaság a nagy tételszámra és egyenként viszonylag kis összegre tekintettel csoportos értékvesztést számol el: 91-180 napos követelésekre 10 % 181-360 napos követelésekre 25 % 361 napon túli követelésekre 50 % - os mértékben. A társaság számviteli politikája lehetőséget ad az egyedi értékelésre is az önkormányzati lakások lakóinak követeléseire, illetve a jelentős összegű, vagy az egy évnél régebbi követelések esetében. KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. - 5 - Kiegészítő melléklet 2014.
Az egyéb követelések könyv szerinti értéken kerülnek kimutatásra. Aktív időbeli elhatárolásként mutatjuk ki a Számviteli Törvény 32-33 -ainak megfelelően azokat a ráfordításokat, melyek a mérleg forduló napja előtt felmerültek, de a mérleg forduló napját követő időszakot kell, hogy terheljék. Aktív időbeli elhatárolások között kell szerepeltetnünk azokat a járó bevételeket, - a vevőkövetelés értékelésénél leírtakat is figyelembe véve - melyek a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt időszakot érintik A saját tőke, az eredménytartalék, és az egyéb kötelezettségek könyv szerinti értéken szerepelnek a beszámolóban. Tőketartalék: A tulajdonosoktól a megalakuláskor véglegesen kapott pénzeszköz. Lekötött tartalék soron szerepeltetjük az adómentesen képezhető fejlesztési tartalékot, annak felhasználásáig, valamint az alapítás-átszervezés értékének nettó értékét. Értékelési tartalék: a Kft. a tárgyi eszközeire, immateriális javaira értékhelyesbítést nem számol el, ezért e mérlegsoron nincs adat. A céltartalék képzés soron a későbbi években valószínűsíthető garanciális, függő, környezetvédelmi, fenntartási, átszervezési kötelezettségek, a CO 2 kibocsátási egységek következő évi visszaadási kötelezettségének jövőbeni értéke szerepel. 2012. évtől kezdődően MEKH ajánlás alapján - szintén céltartalékot képzünk a távhőszolgáltatási tevékenység eszközarányos nyereségének 2 % feletti részére: Az 50/2011. NFM rendelet szerint támogatást igénybevevő társaság távhőszolgáltatási tevékenységén elért eszközarányos nyeresége a 2 %-ot nem haladhatja meg. A figyelembe vehető eszközértéket az Energia Hivatal határozta meg. A 78/2012.sz. NFM. rendelet szerint a 2 % feletti részt nem kell visszafizetnie annak a szolgáltatónak, aki azt célzott, engedélyezett beruházásra fordítja. A céltartalék feloldása a megvalósítani kívánt beruházás értékcsökkenésének arányában történik. Szállítóállományt a számlázott értéken vesszük figyelembe. A számviteli szabályok szerint a kötelezettség a fizikai teljesüléskor keletkezik. A számbavétel feltétele, hogy a számla a mérlegkészítés időpontjáig megérkezzen. Devizás kötelezettségeinket (értelemszerűen a készleteket, költségeket is) a gazdasági esemény teljesítésének napján érvényes MNB középárfolyamon értékeljük. Passzív időbeli elhatárolásként mutatjuk ki a Számviteli Törvény 44-45. -ának megfelelően a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő, de később felmerült ráfordításokat, és a mérleg fordulónapja utáni időszakot érintő, de a mérleggel lezárt időszak előtt befolyt bevételeket. Beruházásainkra visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatások értékét a felhasználásával létesített berendezés értékcsökkenésével azonos ütemben arányosítva számoljuk el a rendkívüli bevételek között. Az adott időszakig még el nem számolt részt a halasztott bevételek soron kell kimutatnunk. A saját előállítású eszközök értékelése közvetlen önköltségen történik. KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. - 6 - Kiegészítő melléklet 2014.
Társaságunk az Eredménykimutatás -t mind összköltség eljárással, mind forgalmi költség eljárással elkészíti. A Kft. a költségeit elsődlegesen az 5-ös számlaosztályban - költségnemek szerint - számolja el, emellett kontrolling célra alkalmazza a 6-7. számlaosztályokat is. Az éves beszámoló összeállítása érdekében a társaság a mérlegsémához igazodó számlarendet használ. A pénzügyi műveletek bevételei és ráfordításai között társaságunknál a betét-elhelyezések kamatait, a devizás kifizetések árfolyam különbözeteit, a beruházási hitelek kamatait, valamint a befektetési, illetve fedezeti célú devizaügyletek árfolyam különbözetet szerepeltetjük. A rendkívüli bevételek és ráfordítások: a vállalkozás rendes üzletmenetén kívül eső, a vállalkozási tevékenységgel közvetlen kapcsolatban nem álló tételek. A Számviteli Törvény előírásai szerint itt számoljuk el a beruházásokra kapott támogatások tárgyévre jutó részét. A cash flow kimutatást a Törvény szerinti séma alapján a mérleg, eredménykimutatás, a főkönyvi kivonat és az analitikus nyilvántartások segítségével, közvetett módszerrel készítjük el. Társaságunk havonta tulajdonosok folyamatos tájékoztatása céljából gyorsjelentést (nyers mérleget és eredménykimutatást) készít. Ennek megfelelően havonta történik az értékcsökkenési leírás, az időbeli elhatárolások, az értékvesztések elszámolása is. Számviteli szétválasztás szabályozása, elvei: A távhőszolgáltató társaságok az átláthatóság, a keresztfinanszírozás és a versenytorzítás kizárása érdekében, a távhőtámogatás jogosságának alátámasztására - kötelesek egyes tevékenységeiket elkülöníteni, a tevékenységek mérlegét, és eredménykimutatását a kiegészítő mellékletben közzétenni. A szétválasztást előíró jogszabályok: 1. 2007. évi LXXXVI. törvény a villamos energiáról 2. 2011. évi CLXXXII. törvény egyes energetikai tárgyú törvények módosításáról, mely a távhőszolgáltatásról szóló 2005. évi XVIII. törvény módosítása: 3. Magyar Energia Hivatal 1/2013 sz. módszertani ajánlása. A számviteli szétválasztás során az alábbi szempontok szerint kell ez elkülönítéseket elvégezni: A hőtermelés telephelyre történő elkülönítése A villamos energiatermelés telephelyre történő elkülönítése A hőszolgáltatást az egész településen egy tevékenységnek tekintjük egyéb tevékenységek egyben telephelyi megkülönböztetés nélkül szerepelnek a beszámolóban. A tevékenységek költségeinek elkülönítése: A hőelőállítás költségei: a fűtőművek területén jelentkező közvetlen költségek. KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. - 7 - Kiegészítő melléklet 2014.
A hőszolgáltatás költségei: a termelt hő felhasználókhoz történő eljuttatásához kapcsolódó költségek. A gázmotorok költségei: a termelt villamos energia és hő mennyisége alapján történik a felosztás a hőtermelés és a villamosenergia termelés, valamint a telephelyek között. Mérlegtételek meghatározása, elkülönítése tevékenységekre és telephelyekre Befektetett eszközök: az analitikus nyilvántartás szerinti tételes elkülönítéssel Készletek: Anyagok: vetítési alappal, a befektetett eszközök + vevők arányában Árúk (széndioxid kvóták): vetítési alappal, földgáz felhasználás arányában Készletekre adott előlegek: tételes elkülönítéssel Követelések: Vevőkövetelések: tételes elkülönítéssel Egyéb követelések: vetítési alappal, anyagjellegű ráfordítások arányában Pénzeszközök: Pénztár: vetítési alappal, a befektetett eszközök + vevők arányában Bankbetétek: vetítési alappal, az adózott eredmény arányában Aktív időbeli elhatárolások: tételes elkülönítéssel Saját tőke: Jegyzett tőke és tőketartalék: vetítési alappal, a befektetett eszközök arányában Lekötött tartalék: vetítési alappal, a befektetett eszközök arányában Eredménytartalék: esetén: vetítési alappal, az adózott eredmény arányában Céltartalék a széndioxid kvóta visszaadási kötelezettségre: vetítési alappal, földgáz felhasználás arányában Céltartalék nyereségkorláton felüli eredményre: megvalósítandó beruházás célja alapján tételesen Hosszú lejáratú kötelezettségek: tételes elkülönítéssel Rövid lejáratú kötelezettségek Szállítók: tételes elkülönítéssel. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben: tételes elkülönítéssel Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek: vetítési alappal. az eszközök mérlegfőösszege arányában Passzív időbeli elhatárolások Bevételek passzív időbeli elhatárolása: tételes elkülönítéssel Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása: vetítési alappal, bérköltség arányában Halasztott bevételek megállapítása: tételes elkülönítéssel Eredménykimutatás tételeinek elkülönítése tevékenységekre és telephelyekre: Értékesítés nettó árbevétele: közvetlenül a tevékenységekhez és telephelyekhez rendelve. Közvetlen költségek: a felmerüléskor megfelelő alábontással, kódolással a tevékenységekhez és telephelyekhez rendeljük Közvetett költségek: az önköltség számítási szabályzatban meghatározott vetítési alapok kulcsok) alapján osztjuk fel. Az egyéb bevételek és ráfordítások: általában: gazdasági eseményenként tételesen. Széndioxid kereskedelem bevételei és ráfordításai: földgáz felhasználás arányában A pénzügyi műveletek bevételei és ráfordításai: tételes elkülönítéssel, amennyiben ez nem lehetséges, az értékesítés nettó árbevétele arányában KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. - 8 - Kiegészítő melléklet 2014.
A rendkívüli ráfordítások és bevételek: általában: tételes elkülönítéssel, amennyiben ez nem lehetséges, az értékesítés nettó árbevétele arányában A tevékenységek Számviteli Politika melléklete szerinti szétválasztását és a fő tevékenységek eredményeit a 9. sz. melléklet tartalmazza. 1.5. A Kft. vagyoni, pénzügyi, jövedelmezőségi helyzetének elemző bemutatása A KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. eszközeinek, forrásainak összetételét az 1. sz. táblázat tartalmazza. A befektetett eszközök aránya az összes eszközhöz viszonyítva 58,5 %, ezen belül a tárgyi eszközök aránya 57,7 %. 2014. év során 81.557 E Ft értékű műszaki fejlesztéssel szemben 177.073 E Ft amortizációt. 9.553 E Ft átsorolást és 3.079 E Ft egyéb állománycsökkenést számoltunk el. A társaság 2.500 E Ft tőkeemelést hajtott végre a Hírös Zöld Energia társaságban. A befektetett eszközök állománya 106.577 E Ft-tal, 5,5 %-kal csökkent. A forgóeszközérték aránya 41,0 % az eszközök értékében. Ezen belül 20,5 %-kal növekedett a készletek, 57,7 %-kal a pénzeszközállomány értéke, 17,2 %-kal csökkent a követelésállomány. A vagyoni helyzetet és a tőkestruktúra alakulását jelző mutatók: (lásd 2/a. sz. táblázat). Az eszközhatékonysági mutató (ROA) (az adózás előtti eredmény és az eszközök aránya) a 2013. évi 4,11 %-ról 3,12 %-ra csökkent. KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. - 9 - Kiegészítő melléklet 2014.
A tőke hatékonysága (ROE) amely az adózott eredmény és a saját tőke viszonyát mutatja az előző évi 6,45 %-os értékhez képest 4,91 %-ra csökkent. Az EBITDA mutató (üzemi eredmény + értékcsökkenés) a tevékenység jövedelemtermelő képességét fejezi ki. Ez az érték a 2013. évi 380.768 E Ft-ról 2014. évben 222.395 E Ft-ra csökkent. A mutató romlásának oka a villamosenergia termelés eredménytömegének, valamint az értékcsökkenési leírás értékének lényeges csökkenése. Az értékcsökkenés alacsony szintjét az eszközök avultsági mértékén túl a gázmotorok teljesítményarányos értékcsökkenési leírása eredményezte. (Mivel a villamosenergia értékesítés feltételei jelentősen romlottak, ezért a gázmotorok üzemideje, üzemórában kifejezett teljesítménye, ezzel együtt az értékcsökkenési leírása is csökkent.) A tárgyi eszközök hatékonysága, vagyis az egységnyi tárgyi eszközre jutó nettó árbevétel 30,0 %-kal csökkent. A csökkenés egyik oka, hogy a távhőszolgáltatási tevékenység bevételének jelentős hányada nem a nettó árbevételben, hanem az egyéb bevételek között, állami támogatásként realizálódik. A másik tényező a villamosenergia termelés bevételeinek elmaradása. A saját tőke növekedési mutató a saját tőke és a jegyzett tőke arányát mutatja. A saját tőke 2012. óta nem növekedett, mert a keletkezett adózott eredményt 100 %-ban osztalékként fizettük ki a tulajdonosoknak. A mutató értéke azóta stagnál. A tárgyi eszköz megújulási mutató (beruházások aránya az eszközállományhoz képest) a 2014. évben 4,5 %. Ez önmagában szerény emelkedés, de figyelembe kell venni, hogy ez egy kiugró (34,7 %-os megújulási mutatóval rendelkező) évet követ. 2013. évben a sikeres pályázatoknak köszönhetően - 651,9 M Ft volt a beruházások értéke, 2014. évben már csak 81,6 M Ft forrást tudtunk erre a célra fordítani. A tárgyi eszközök saját tőkével való fedezettsége jó, az idegen források aránya a működésben az elmúlt évben az összes forrásoknak 40,2 %-át tette ki, a saját források pedig a 59,8 %-át. A saját tőke és a tárgyi eszközök aránymutatója 105,4 %. A tőkeszerkezetet vizsgálva tehát megállapíthatjuk, hogy a társaság kockázatviselő képességét és finanszírozási szerkezetét az utóbbi évek szigorodó jogszabályi és KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. - 10 - Kiegészítő melléklet 2014.
gazdasági környezete jelentősen átalakította. Mivel a távhőszolgáltatás 2011. április 1-től hatósági áras tevékenység, a ráfordítások egy részét távhőszolgáltatási támogatás fedezi. 2012. és 2014. között három alkalommal volt rezsicsökkentés, ezért a támogatási hányad évről évre nő. Támogatás nélkül jelenleg a távhőszolgáltatási tevékenység finanszírozhatatlan lenne. Likviditással, adósságállománnyal összefüggő mutatók (lásd 2/b sz. táblázat): A mérleg fordulónapjára számított likviditási mutatók jók. A mérlegkészítés napjáig minden esedékes szállítói számla és rövidlejáratú kötelezettség pénzügyi rendezése megtörtént. Az eladósodottság mértéke 24,1 %-os, ez nemzetközi viszonylatban is elfogadhatónak minősíthető. A társaságnak lejárt kötelezettsége nincs. A Kft. statikus likviditási mutatói mely a kötelezettségek pénzeszközökkel, követelésekkel, készletekkel való fedezettségét mutatja be kedvezőek. Az árbevétel arányos nyereség (adózott eredmény és árbevétel aránya) az előző évinél valamivel magasabb, 5,0 %. Főbb mutatók alakulása az elmúlt években 2011.év 2012.év 2013.év 2014.év ROE 1,1% 6,9% 6,5% 4,9% ROA 1,1% 4,9% 4,1% 3,1% EBITDA 264 057 E Ft 351 114 E Ft 380 768 E Ft 222 395 E Ft Tárgyi eszköz hatékonyság 204,0% 193,3% 139,2% 109,2% Tárgyi eszköz megújulás 4,0% 12,7% 34,7% 4,5% Eladósodottság mértéke 29,7% 31,4% 27,9% 24,1% Nettó árbevétel 3 037 378 E Ft 2 786 197 E Ft 2 612 883 E Ft 1 960 822 E Ft Árbevétel arányos nyereség 0,7% 4,7% 4,7% 5,0% Tőkearányos eredmény 1,0% 7,1% 8,6% 2,4% Termelékenység (támogatással korrigált) 37 499 E Ft/fő 40 380 E Ft/fő 39 580E Ft/fő 32 196 E Ft/fő KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. - 11 - Kiegészítő melléklet 2014.
2. Kapcsolódó kiegészítések 2.1. Az egyes mérlegtételekhez kapcsolódó kiegészítések 2.1.1. Eszközök, aktívák: Az eszközök leltározása, tételes egyeztetése a mérlegkészítésig megtörtént. A mérleg főösszege, vagyis a társaság vagyona az előző évinek 98,3 %-a. 2.1.1.1. Befektetett eszközök: összértéke a 2013. év végi adathoz viszonyítva 5,5 %-kal csökkent. Ez legfőképp azzal magyarázható, hogy az elszámolt 177.073 E Ft-os értékcsökkenéssel szemben a beruházások, felújítások és eszközbeszerzések összértéke 2014-ben mindössze 81.557 E Ft volt. Immateriális javak állományának alakulása Előző év Összetétel Tárgy év Összetétel Változás Megnevezés 2013 % 2014 % %-a Alapítás átszervezés aktivált értéke 2 919 7,2% 0 0,0% 0,0% Vagyoni értékű jogok 37 374 92,8% 22 940 100,0% 61,4% Szellemi termékek 0 0,0% 0 0,0% 0,0% Összesen 40 293 100,0% 22 940 100,0% 56,9% Megnevezés Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Tárgyi eszköz állomány alakulása Előző év Összetétel Tárgy év Összetétel Változás 2013 % 2014 % %-a 1 201 809 64,0% 1 152 664 64,2% 95,9% Műszaki berendezések, gépek, járművek 615 713 32,8% 579 082 32,2% 94,1% Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 29 708 1,6% 30 521 1,7% 102,7% Beruházások, felújítások 31 154 1,7% 33 948 1,9% 109,0% Összesen 1 878 384 100,0% 1 796 215 100,0% 95,6% Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok állományának alakulása Megnevezés Előző év Összetétel Tárgy év Összetétel Változás 2013 % 2014 % %-a Telkek 41 649 3,5% 41 649 3,6% 100,0% Épületek (fűtőművek, hőközpontok) 304 578 25,3% 296 146 25,7% 97,2% Távvezetékek 833 789 69,4% 791 972 68,7% 95,0% Egyéb építmények 21 613 1,8% 22 897 2,0% 105,9% Összesen 1 201 629 100,0% 1 152 664 100,0% 95,9% KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. - 12 - Kiegészítő melléklet 2014.
Műszaki berendezések, gépek, járművek állományának alakulása Megnevezés Előző év Összetétel Tárgy év Összetétel Változás 2013 % 2014 % %-a Erőgépek, erőművi berendezések 563 316 91,5% 524 879 90,6% 93,2% Gépek, műszerek, szerszámok 42 874 7,0% 42 176 7,3% 98,4% Hírközlő berendezések 5 881 0,1% 5 207 0,1% 88,5% Gépjárművek 3 645 0,6% 6 820 1,2% 187,1% Összesen 615 716 100,0% 579 082 100,0% 94,1% c) Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedések: A 2012.09.12-én megalakult a Hírös Zöld Energia Kft, mint projekttársaság, tulajdonosa 100 %-ban a TERMOSTAR Kft. Célja: faapríték alapú fűtőmű beruházás megvalósítása. A társaság jegyzett tőkéje 2014. december 31-én 3.000 E Ft. Adott kölcsön rovaton szerepelt 2013. december 31-ig a Kft. által a munkavállalók részére nyújtott lakásépítési, vásárlási és felújítási kölcsön mérlegforduló napon meglévő, egy éven túli lejáratú állománya. A kölcsönt 2014. január 1-jén átsoroltuk a követelések közé. 2.1.1.2. A forgóeszközök összértéke 49.982 E Ft-tal, 4,1 %-kal növekedett. Ezen belül: a) Az anyagkészlet értéke 3.329 E Ft-tal, 12,8 %-kal növekedett. b) Áruk között nyilvántartott széndioxid kvóták mérleg szerinti értéke a bázisidőszaki 91.479 E Ft-ról 112.172 E Ft-ra változott. A növekedés oka a kvóták egységárának, valamint az EUR árfolyamának növekedése. c) Az értékvesztéssel korrigált vevőállomány értéke a mérlegben 231.122 E Ft, ez 114.638 E Ft-os, vagyis 33,2 %-os csökkenés bázisidőszakhoz képest. A mérleg szerinti összeg tartalmát, illetve a vevők fizetési hajlandóságát az alábbi két táblázat mutatja. 1.sz. táblázat Megnevezés Mérleg szerinti vevőállomány összesen Elszámolt értékvesztés Bruttó vevőállomány Határidőn belüli követelés Határidőn túli követelés 2013.12.31 2014.12.31 % 345 760 231 122 66,8% 60 828 66 811 109,8% 406 588 297 933 73,3% 249 149 183 188 73,5% 157 439 114 745 72,9% Határidőn túli követelésből távhőszolg. lakossági vevőállomány Határidőn túli követelésből távhőszolg. közületi vevőállomány Határidőn túli követelésből egyéb - nem távhő -vevőállomány 122 895 99 898 81,3% 14 566 7 742 53,2% 19 978 7 105 35,6% Bruttó vevőállomány Behajthatatlan követelés Értékvesztéssel, behajthatatlan követeléssel együtt: 406 588 297 933 88,4% 8 971 17 608 196,3% 415 559 315 541 75,9% KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. - 13 - Kiegészítő melléklet 2014.
2.sz. táblázat Részletezés vevőcsoportok szerint: Lakossági vevőállomány Elszámolt értékvesztés lakosság Értékvesztéssel korrigált lakossági vevőállomány Közületi vevőállomány Elszámolt értékvesztés közület Értékvesztéssel korrigált közületi vevőállomány Távhőszolgáltatás vevőállománya Elszámolt értékvesztés Értékvesztéssel korrigált vevőállomány távhőszolgáltatás 2013.12.31 2014.12.31 % 193 524 158 766 82,0% -50 775-57 697 113,6% 142 749 101 069 70,8% 69 305 68 501 98,8% -2 811-3 295 117,2% 66 494 65 206 98,1% 262 829 227 267 86,5% -53 586-60 992 113,8% 209 243 166 275 79,5% Vevőállomány egyéb tevékenységből Elszámolt értékvesztés Értékvesztéssel korrigált vevőállomány egyéb tevékenység Bruttó vevőllomány összesen Elszámolt értékvesztés összesen Mérleg szerinti vevőállomány összesen 143 759 70 666 49,2% -7 242-5 819 80,4% 136 517 64 847 47,5% 406 588 297 933 73,3% -60 828-66 811 109,8% 345 760 231 122 66,8% Távhőszolgáltatás mérleg szerinti (értékvesztéssel csökkentett) vevőkövetelésének értéke 35.562 E Ft-tal, 13,5 %-kal csökkent az előző év záró értékéhez képest. Ezen belül a lejárt követelések összege 21,7 %-kal csökkent. A rezsicsökkentések és az enyhe téli időjárás következtében a számlák értéke, így a vevőállomány értéke csökken. A lejárt követelések értéke 2014. évben az aktív behajtási tevékenység, valamint a behajthatatlan követelések leírása következtében szintén csökkent. A bizonytalan fizetés miatt mind az értékvesztés állománya, mind a behajthatatlanként leírt követelésállomány értéke évről-évre növekszik. A lakossági lejárt vevőkövetelések behajthatatlan követeléssel növelt értéke 2013. évben 131.866 E Ft volt, 2014-ban ez a mutató 117.506 E Ft-ra csökkent (89,11 % ). A mérlegben szereplő követelések egyeztetése a felhasználókkal egyenlegközlők kiküldésével megtörtént. A bírósági végrehajtók dokumentumai alapján, továbbá az elköltözött és fel nem kutatható fogyasztók kisösszegű tartozásaira 17.608 E Ft-ot számoltunk el behajthatatlan követelésként. Leírásuk a Számviteli Törvénynek megfelelő dokumentumokkal (végrehajtói, felszámolói, bírósági végzés), igazolásokkal, nyilatkozatokkal alátámasztott. KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. - 14 - Kiegészítő melléklet 2014.
Hátralékok 2014.12.31-i állományra Értékvesztés elszámolása vevőállományra A csoportos értékvesztés értéke 40.815 E Ft, ezen felül 2014. évben egyedi értékelés alapján az egy éven túl tartozó távhőszolgáltatási vevőállományra további 20.177 E Ft értékvesztést számoltunk el. A nem távhős vevőállományra elszámolt értékvesztés 5.819 E Ft, így az összes értékvesztés 66.811 E Ft. A 2013. december 31-i állomány 60.828 E Ft volt. A növekedés (tárgyévi ráfordításként elszámolt értékvesztés) 5.893 E Ft. Társaságunknak kapcsolt vállalkozásaival szemben együttesen 9.389 E Ft követelése állt fenn 2014. december 31-én: Kapcsolt vállalkozások Követelés Ebből lejárt Kecskeméti Foglalkoztatási Nonprofit Kft. 5 871 5 469 Hírös Sport Nonprofit Kft. 1 003 0 KIK-FOR Ingatlankezelő és Forgalmazó Kft. 1 040 0 Kecskeméti Városgazdasági Kft. 0 0 Kecskeméti Televízió Nonprofit Kft. 328 0 Kecskeméti Kortárs Művészeti Műhelyek Nonprofit Kft. 159 0 Kecskeméti Kulturális és Konferencia Központ Nonprofit Kft. 683 0 Kecskeméti Városfejlesztő Kft. 305 0 Összesen: 9 389 5 469 d) Egyéb követelésként 446.604 E Ft-ot tartunk nyilván. Egyéb követelések összetétele Értékvesztés 91-180 181-360 361 napon napos napos túli Megnevezés 2013. Megoszlás %-ban Összesen Távhőszolgáltatás vevőállománya E Ft 1 265,0 14 572,0 74 091,0 89 928,0 Képzett mérték % 10% 25% 50% Értékvesztés E Ft 126,0 3 643,0 37 046,0 40 815,0 Távhőszolgáltatás egyedi értékvesztés 20 177,0 Távhőszolgáltatás vevőállománya együtt 60 992,0 Nem távhős vevőállomány 5 819,0 Értékvesztés összesen 66 811,0 2014. Megoszlás %-ban Igényelt lehívott távhő támogatás 241 537 51,1 274 202 61,4 Visszaigényelt, ki nem utalt ÁFA 164 454 33,8 83 738 18,8 Későbbi időszakban bevallásba kerülő ÁFA 42 942 9,0 60 649 13,6 Visszaigényelhető energiaadó 9 669 3,3 5 175 1,1 Visszaigényelhető egyéb adók, túlfizetések 9 424 2,0 10 292 2,3 Munkavállalók lakásépítési kölcsöne 2 482 0,5 10 999 2,5 Munkabér és egyéb előleg 1 571 0,3 1 549 0,3 Egyéb tételek 0 0,0 0 0,0 Összesen: 472 079 100,0 446 604 100,0 KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. - 15 - Kiegészítő melléklet 2014.
A mérleg fordulónapon a kihelyezett munkáltatói lakáskölcsön 10.999 E Ft volt (36 fő) Visszafizetési garanciaként az ingatlanra bejegyzett jelzálogjog szolgál. A visszafizetés elmaradásának kockázata minimális. f) A pénzeszközök fordulónapi értéke 455.951 E Ft, az előző évi értéknek 157,7 %-a. A szabad pénzeszközök tőkegarantált lekötött bankbetétekben történő elhelyezése 2014-ben 7,1 M Ft bevételt keletkeztetett. Ez az érték az alacsony kamatok miatt csupán 50 %-a a 2013. évinek. 2.1.1.3 Az aktív időbeli elhatárolások értéke 15.268 E Ft. Az adatok részletezését a 4/a. számú táblázat tartalmazza. Ezen a soron 11.389 E Ft értékben a gázfelhasználás januári bevallásba kerülő visszaigényelhető energiaadója, illetve előfizetési díjak, egyéb kisebb tételek. 2.1.2. Források, passzívák 2.1.2.1. A saját tőke növekedése nulla, az adózott eredmény a tulajdonosok részére osztalékként kifizetésre kerül. a) A jegyzett tőke az 1995. évi cégegyesítés óta változatlanul 1.114.130 E Ft, és az üzletrészek aránya is változatlan. b) A tőketartalék a tulajdonosok által a Kft. jogelődjének - nyújtott végleges finanszírozási forrás; összege 63.530 E Ft. c) Az eredménytartalék: 2014. december 31-én 667.947 E Ft. Az elmúlt 10 évben az eredménytartalék alakulását az alábbi táblázat mutatja. Évszám Eredménytartalék növekedése lekötött tartalék feloldásból Eredménytartalék növekedése előző évi mérleg szerinti eredményből Eredménytartalék csökkenése lekötött tartalék képzés miatt Halmozott egyenleg E Ft E Ft E Ft E Ft 2005-ig 281.807 2006. 35.412 56.687-39.868 334.038 2007. 39.868 68.865-44.506 398.265 2008. 44.506 62.810-60.498 445.083 2009. 60.498 49.690-106.756 448.515 2010. 106.756 76.880-105.555 526.597 2011. 105.555 84.295-125.805 590.642 2012. 125.805 0-101.793 614. 654 2013. 101.793 0-67.919 648.528 2014. 67.919 0-48.500 667.947 KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. - 16 - Kiegészítő melléklet 2014.
d) Lekötött tartalék: 48.500 E Ft. az adózás előtti eredmény 50 %-ának mértékében meghatározott fejlesztési tartalék összege. e) A mérleg szerinti eredmény: nulla. A 93.058 E Ft adózott eredményt a tulajdonosoknak fizeti ki a társaság osztalékként a tulajdonosi taggyűlés határozata alapján. 2.1.2.2. Céltartalék mérleg szerinti értéke: 112.172 E Ft, a széndioxid kvóták visszaadására, mint várható kötelezettségre 2.1.2.3. Kötelezettségek: értéke az előző évhez képest 13,5 %-kal csökkent. Megnevezés I. Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Tárgy év Összetétel Tárgy év Összetétel 2013. % 2014. % Beruházási és fejlesztési hitelek 0 0,0% 0 0,0% II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0,0% 0 0,0% Rövid lejáratú kölcsönök Kötelezettségek alakulása Rövid lejáratú hitelek 0 0,0% 0 0,0% Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból ( szállítók) 368 646 69,7% 323 967 70,9% Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 160 040 30,3% 133 121 29,1% III. Rövid lejáratú kötelezettségek 528 686 100,0% 457 088 100,0% Kötelezettségek összesen : 528 686 100,0% 457 088 100,0% b) Rövid lejáratú kötelezettségek teszik ki a kötelezettségek 100 %-át. A társaságnak lejárt kötelezettsége nincs. A szállítói kötelezettségek értéke 323 967 E Ft. Ez nagyrészt a decemberi gáz- és egyéb közüzemi számlák értéke. A szállítókkal a fordulónapi egyeztetések megtörténtek. Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek értéke: 40.063 E Ft, a kapcsolt vállalkozással tulajdonosokkal - szembeni kötelezettség 93.058 E Ft. Megnevezés 2013. Megoszlás %-ban Megoszlás 2014. %-ban Társasági adó kötelezettség 0 0 0 0 ÁFA kötelezettség 0 0 0 0 Munkabér, és bérből levont egyéb kötelezettségek 1 374 0,9 1 878 1,4 Munkabér után fizetendő adók, járulékok 35 152 21,9 36 316 27,3 Egyéb adók 1 093 0,7 1 342 1,0 Tulajdonosoknak fizetendő osztalék 122 217 76,4 93 058 70,0 Egyéb 204 0,1 527 0,3 Összesen: 160 040 100,0 133 121 100,0 KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. - 17 - Kiegészítő melléklet 2014.
2014-ben a Kft az állami adóhatóságnak megközelítőleg 300 M Ft, a helyi önkormányzatnak 7,6 M Ft adót fizetett be. Energiaadóból 52 M Ft, ÁFA-ból 480 M Ft visszaigénylésére volt jogosult, összességében tehát adó visszaigénylő pozícióban volt. A Kft-nek 2014. év végén lejárt köztartozása nem volt. A Kft. vezetése 2014-ben sem vállalt kezességet, vagy más, nem említett kötelezettséget. A társaságnak garanciális és környezetvédelmi kötelezettsége továbbra sincs. 2.1.2.4. Passzív időbeli elhatárolás Az adatok részletezését a 4/b. sz. táblázat tartalmazza. Passzív időbeli elhatárolások állománya 649.246 E Ft. Az elhatárolt bevételek között szerepel 2014. december 31-én 34.966 E Ft fűtési hődíj különbözet (kiszámlázás és a leolvasott adat közötti eltérés), a hozzátartozó támogatáskülönbözet 40.595 E Ft értékben. Passzív elhatárolásban szerepel 51.400 E Ft bér és bérjárulék, melynek kifizetése 2015- ben fog megtörténni. A halasztott bevétel soron szerepel 512.252 E Ft, mely a beruházásokra elnyert pályázati támogatások későbbi évekre elhatárolt összege. A kapott támogatások bevételként történő elszámolása a beszerzett eszközök értékcsökkenésével arányosan történik meg. Halasztott bevételként elhatárolt támogatások E Ft-ban: (a folyósított teljes érték összesen 653.964 E Ft ) A támogatás megnevezése Széchenyi Terv Nemzeti Energia takarékossági Program KEOP 5.4.0/09-2009. Támogatott projekt megnevezése 2.sz. gázmotor telepítése 3.sz. gázmotor telepítése 212/A hőközponti körzet felhasználói hőközpontok és hozzátartozó távvezeték kiépítése Folyósított összeg Folyósítás éve Bevételként történő elszámolás Még el nem számolt összeg 2014.12.31. 50 000 2002. 12 év alatt 4 521 50 000 2003. 12 év alatt 7 190 61 782 2011. hőközpontok 11 év alatt, távvezeték 25 év alatt 45 450 KEOP 5.4.0/09-2010. 212/B hőközponti körzet felhasználói hőközpontok és hozzátartozó távvezeték kiépítése 50 205 2012. hőközpontok 11 év alatt, távvezeték 25 év alatt 39 697 KEOP 5.4.0/11-2011. Református Kollégium távhőrendszerre való csatlakoztatása 13 602 2013. hőközpontok 11 év alatt, távvezeték 25 év alatt 11 943 KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. - 18 - Kiegészítő melléklet 2014.
KEOP 5.4.0/11-2011-0012. Összekötő távvezeték és füstgáz hőhasznosító létesítése 264 574 2013. hőhasznosító 11 év alatt, távvezeték 25 év alatt 250 524 KEOP 5.4.0/11-2011-0012. önerőpótló támogatás Összekötő távvezeték létesítése 87 906 2013. 25 év alatt 83 858 KEOP-2012-5.4.0 retrospektív támogatás Á.v. II. hőközponti körzet felhasználói hőközpontok és hozzátartozó távvezeték kiépítése 45 381 2013. hőközpontok 11 év alatt, távvezeték 25 év alatt 41 477 Eredménykorlát feletti eredmény elhatárolása Összes beruházásra fordítható halasztott bevétel Füstgáz hőhasznosító megvalósítása 30 514 2013. 11 év alatt 27 592 653 964 512 252 2.2. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó adatok, kiegészítések I. Az értékesítés nettó árbevétele 2014-ben 1.960.822 E Ft volt, ez 653.061 E Ft-tal, 25 %-kal marad el az előző évi értéktől. Az elmaradás összetevői: az enyhe időjárás miatt csökkent hőigény, valamint a villamos energia értékesítés volumenének csökkenése. Az árbevétel összetételét és alakulását az 5. sz. táblázat tartalmazza. A 2013. évi 401.709 GJ hő értékesítéssel szemben a 2014. évi volumen 354.646 GJ, a mennyiségi csökkenés közel 12 %-os. A villamosenergia értékesítéséből szármató árbevétel 285.847 E Ft volt, ez az előző évinek 44,7 %-a. II. III. Aktivált saját teljesítmények értéke: 35.696 E Ft, ez a bázis időszaki érték 153,2 %-a. Egyéb bevételek: értéke 2014. évben 958.475 E Ft volt. Egyéb bevételek összetétele 2013. 2014. Értékesített immat. javak, tárgyi eszközök bevétele 6 1 751 Káresemények bevételei 4 561 122 Késedelmi kamatok, kötbérek, ügyvédi díjak megtérítése 12 121 10 290 Eszközbontások visszanyert anyaga 720 249 Továbbszámlázott szolgáltatások 579 830 Távhőszolgáltatás támogatása 829 554 775 879 Egészségfejlesztési pályázatra befolyt összeg 336 3 876 Céltartalék feloldás 30 514 0 Egyéb 562 197 Egyéb bevételek CO 2 kereskedelem nélkül 879 953 793 196 CO 2 kereskedelem bevételei 140 098 165 281 Egyéb bevételek összesen 1 019 051 958 475 KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. - 19 - Kiegészítő melléklet 2014.
IV. Anyagjellegű ráfordítások összege: 1.969.512 E Ft, ez 22,3 %-kal alacsonyabb a 2013. évinél. Az összes költség és ráfordítás 60,7 %-a gáz, a villamos energia, valamint a víz- és csatornadíj költsége, 2,5 %-a az egyéb anyagköltség. Az igénybevett szolgáltatások és egyéb ráfordítások alkotják a ráfordítások 4,3 %-át. V. Személyi jellegű ráfordítások növekedése 1,5 %, a bérköltség 379.657 E Ft, a személyi jellegű egyéb kifizetés 59,904 E Ft, a bérjárulékok összege 115.776 E Ft. Súlya az összköltségen belül 19 %. Az alapbér fejlesztés az üzleti tervben meghatározott mértékben (3 %-ban) történt meg. VI. VII. Értékcsökkenési leírás: összege 177.073 E Ft, ez az előző évinek 81,3 %-a. Ennek legfőbb oka, hogy a villamosenergia termelés volumenének csökkenése miatt ami természetesen üzemóra csökkenést is jelent - a gázmotorok értékcsökkenésének leírási módját 2014. 01.01-jétől teljesítmény arányosra változtattuk. Az értékcsökkenés súlya a ráfordításokban 6,1 %. Egyéb ráfordítások: összege 207.749 E Ft. Az egyéb ráfordítások aránya a ráfordításokon belül 7,1 %-os. Egyéb ráfordítások összetétele Megnevezés Bázis 2013. Tárgyév 2014. Értékesített immat. javak, tárgyi eszközök értéke 0 929 Terven felüli écs. 0 525 Káresemények ráfordításai 0 Késedelmi kamatok, kötbérek, bírságok partnertől 10 22 Energiakereskedelem menetrend eltérési pótdíjak 1 536 Bírságok, kamatok, adókülönbözetek adóhatósággal szemben 788 5 Céltartalék képzés távhőszolgáltatás 2 % feletti eszközarányos eredményére 0 0 Értékvesztés elszámolása vevőkre 20 515 5 983 Vállalkozásnak átadott követeléskezelés költségei 0 23 Behajthatatlan követelések 8 971 17 607 Önkormányzattal elszámolt adók 10 238 7 630 Költségvetéssel elszámolt adók 5 490 5 646 Eszközselejtezések, kivezetések értéke 6 701 2 554 Készlet selejtezés, kivezetések értéke 0 2 Egyéb 15 6 Egyéb ráfordítások CO 2 kereskedelem nélkül 52 728 42 468 CO 2 kereskedelem ráfordításai 140 098 165 281 Egyéb ráfordítások összesen 192 826 207 749 A költségek szerkezetét és az összes bevételhez viszonyított arányát a 5. sz. melléklet tartalmazza. A) Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye: 45.322 E Ft. Ez a 2013. évinek mindössze 27,8 %-a. Mind a nettó árbevétel, mind a távhő támogatás mértéke jelentősen csökkent az előző évihez képest, a ráfordítások mértékének csökkenése a fix költségek miatt mérsékeltebb a bevételek csökkenésénél. KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. - 20 - Kiegészítő melléklet 2014.
B) Pénzügyi műveletek eredménye: Pénzügyi műveletek bevételeinek értéke összesen: 24.175 E Ft. A lekötött betétek éves kamata 7.131 E volt, a gázbeszerzés devizaár kockázatának ellensúlyozására kötött árfolyam fedezeti ügylet bevétele 2014. évben 16.835 E Ft volt. Pénzügyi műveletek ráfordításainak értéke: 1.299 E Ft. Ebből az árfolyam fedezeti ügyletek vesztesége 748 E Ft, egyéb árfolyam különbözetek értéke 551 E Ft. Pénzügyi műveletek eredménye: 22.876 E Ft volt. C) A szokásos vállalkozási eredmény: 68.198 E Ft. X. Rendkívüli bevétel: 34.416 E Ft. Ez az összeg a beruházásainkra pályázatokon elnyert támogatások tárgyévi értékcsökkenés arányos része. XI. Rendkívüli ráfordítás: 5.366 E Ft. Ez zömében alapítványok támogatására, valamint a Kecskeméti Katona József Színház támogatására fordított összeg. Ez utóbbi támogatást társasági adókedvezmény kompenzálja a Kft. számára. D) Rendkívüli eredmény: A rendkívüli bevételek és a rendkívüli ráfordítások egyenlege 29.050 E Ft. E) Adózás előtti eredmény: 97.248 E Ft. XII. Adófizetési kötelezettség: - lásd 6. sz. táblázat 4.190 E Ft. F) Adózott eredmény: a Kft adózott eredménye 2014-ben 93.058 E Ft, amely teljes egészében osztalékként kerül kifizetésre taggyűlési határozat alapján. A Számviteli Törvény előírása szerinti osztalékfizetési korlát levezetése: E Ft Saját tőke 2014.12.31-én 1.894.107 Lekötött tartalék - 48.500 2014. évi osztalék - 93.058 Saját tőke lekötött tartalékon és osztalékon felüli része: 1.752.545 Megállapítható, hogy a szabad saját tőke értéke az osztalék kifizetése után sem csökken a jegyzett tőke értéke - 1.114.130 E Ft - alá. Az osztalék kifizetésének nincs törvényes akadálya. Az osztalék megosztása a két tulajdonos között üzletrészek arányában: KMJV EDF DÉMÁSZ Zrt. Összesen Tulajdoni hányad % 69,51% 30,49% 100,00% Előírt osztalék (E Ft) 64.685 28.373 93.058 KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. - 21 - Kiegészítő melléklet 2014.
Alábbi kimutatás a tulajdonosoknak eddig kifizetett (járó) osztalékot mutatja: 2004. 51.814 2005. 56.687 2006. 68.866 2007. 62.810 2008. 49.690 2009. 76.881 2010. 84.295 2011. 20.715 2012. 129.924 2013. 122.217 2014. 93.058 Összesen 816.957 G) Mérleg szerinti eredmény: 2014-ben az osztalék kifizetés után nulla. 2.3. CASH FLOW kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések A cash flow kimutatás a 7. sz. táblázat szerint tükrözi a Kft. finanszírozási szerkezetét, valamint a képződött pénzeszközök felhasználását. 2014. évben 166.758 E Ft pénzeszköz növekedés következett be a bázis év december 31-i állományához képest. Az alaptevékenységből származó pénzeszköz bevételek - működési cash flow - értéke 2014. évben 235.430 E Ft volt. Ennek összetevői: Az adott támogatásokkal növelt adózás előtti eredmény, mely 102.329 E Ft. Az értékcsökkenés, - 177.073 E Ft - és az eszközkivezetések - 12.632 E Ft értékben, - ezek a tételek az eredményt rontják ugyan, de pénzkiadással nem járnak. Az aktív időbeli elhatárolások összege minimálisan, 2.641 E Ft-tal nőtt. Ezek a bevétel jellegű tételek pénzeszköz növekedést nem jelentenek. 21.762 E Ft csökkent a passzív időbeli elhatárolások értéke. A szállítóállomány 44.679 E Ft-os csökkenése a pénzeszköz állományt is csökkenti, a vevőállomány jelentős 108.652 E Ftos - csökkenése viszont növelte a cég likviditását. Az egyéb követelésállomány változása, valamint a 93.058 E Ft osztalékfizetési kötelezettség pénzforrásainkat szűkíti. A befektetési cash flow értéke - 82.307 E Ft (pénzeszköz-kiáramlás), 2014. évben az előző évi mértéknél lényegesen kevesebbet fordított a társaság beruházási kiadásokra. A finanszírozási cash flow értéke 2014. évben 13.635 E Ft. Ebben az évben pályázati, vagy hitelforrás nem növelte finanszírozási lehetőségeinket. Mindössze a 2013. évben lehívott pályázati támogatások utolsó részlete - 18.716 E Ft - érkezett meg az év elején. 5.081 E Ft értékben adott a társaság támogatást közhasznú szervezeteknek, alapítványoknak, illetve a helyi színháznak. KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. - 22 - Kiegészítő melléklet 2014.
3. Tájékoztató jellegű kiegészítések 3.1. Létszámhelyzet : A létszám és a jövedelemadatok számbavétele az előző évivel azonosan történt. Megnevezés Főállású teljes munkaidős foglalkoztatás Bérkifizetés * (bruttó) Ft adatok Ft-ban Személyi jell. kifizetés 2014. év 2014. év Fizikai 42 132 379 903 21 351 149 Szellemi 41 238 707 433 26 301 756 Főállású nem teljes munkaidős foglalkoztatott Fizikai 2 3 135 275 952 741 Szellemi 33 409 90 278 További munkaviszonyban állók Átlagos stat. állományi létszám (fő) 2014. év Állományba nem tartozók (FB tag, megbízás) 5 400 783 829 962 Foglalkoztatottak összesen 85 379 656 803 49 525 886 * A tárgyévi bérkifizetés nem mindig azonos a bérköltséggel. A bérkifizetés tartalmazza az előző évben elhatárolt, és a tárgyévben kifizetett jövedelmeket, és nem tartalmazza a tárgyévi, de csak a következő évben kifizethető munkabért. A 2014. évben a bérköltség is, és a bérkifizetés is 379. 657 E Ft volt, mert a munkabér elhatárolás 2013. és 2014. évben megegyezett. A munkajogi létszám (munkaszerződéssel rendelkezők száma) 2013. december 31-én 89 fő, 2014. december 31-én 89 fő volt. Az éves átlagos statisztikai létszám 2013-ban 87 fő, 2014. december 31-én 85 fő volt. A statisztikai létszám összetétele: 52 %-a fizikai dolgozó, 48 %-a szellemi foglalkozású. A szellemi foglalkozású munkavállalón belül 3 fő felsővezető (ügyvezető igazgató, gazdasági igazgató, főmérnök), 14 fő középvezető és 24 fő egyéb alkalmazott. A vezető tisztségviselők, a felügyelő bizottság és a könyvvizsgáló üzleti év után járó járandóságainak összegét az alábbi táblázat tartalmazza: adatok Ft-ban Vezető tisztségviselők, felügyelő bizottság, könyvvizsgáló díjazása (Ft) 2014. év Ügyvezetés díjazása 13 942 200 Könyvvizsgáló díjazása (ÁFA nélkül) 2 088 000 Felügyelő bizottság díjazása 3 312 000 3.2 2014. évi környezetvédelmi információk A Kft 2014. évben is auditált integrált irányítási rendszer szerint végezte tevékenységét, a környezetvédelmi előírások, szabályok betartása valamennyi tevékenység során alapkövetelmény. KECSKEMÉTI TERMOSTAR Kft. - 23 - Kiegészítő melléklet 2014.