E G Y E S Ü L T L A K Á S F E N N T A R T Ó S Z Ö V E T K E Z E T 3600 Ózd, Malom út 6. Tel.: 48/471-311 Fax: 48/472-617 B.-A.-Z. Megyei Bíróság mint Cégbíróság Cg.: 05-02-0000219. sz. Kiegészítő melléklet 2014. december 31. Ózd, 2015. március 31. Karkusz Jánosné Lakásszövetkezet vezetője (képviselője)
2 BEVEZETŐ Az Egyesült Lakásfenntartó Szövetkezet 1974. szeptember 9-én alakult, 1990-től kötelezett Cégbírósági bejegyzésre, ezen időpontig az Önkormányzat (Városi Tanács) Műszaki Osztálya felügyelte a Lakásszövetkezetet. A Lakásszövetkezeti törvény 2004. évtől hatályos, addig az általános szövetkezeti előírások szerint kellett működnie. A testületi szervek az alapszabály értelmében rendszeresen megtartották testületi üléseiket, beszámoltatták a vezetést a végzett munkáról. A felügyelő bizottság minden lényeges kérdésben kifejtette véleményét, ellenőrzéseket végzett. A könyvvizsgálat folyamatos volt az év során. Az Egyesült Lakásfenntartó Szövetkezet 2014. évi munkáját a kiegyensúlyozottság jellemezte és 108.579,59 Ft. Köztudott, hogy Magyarországon is jelentős problémát jelent a társasházi és lakásszövetkezeti lakások műszaki állapota, ugyanis a lakások életkora miatt a műszaki felújítások szükségesek lennének, ugyanakkor a tulajdonosok anyagi helyzete nem javul, hanem egyre nehezebb körülmények között élnek az emberek. Ennek ellenére a vezetés mindent megtett annak érdekében, hogy a beszámolási időszakban jelentős felújítások valósuljanak meg. Az anyagi lehetőségek figyelembe vétele mellett Ózdon a munkák hatására egyes utcák (Géza út) megszépült a homlokzat felújításoknak köszönhetően, melyet folytatunk ebben az évben is. Több épületünknél a tető felújítások megtörténtek (lapos és magas tetős épületeinknél), nyílászárók cseréjére került sor. Saját kivitelezésben folytattuk a lépcsőházak festését, mázolását és az alap- és felszálló vezetékek cseréjét. Rendkívül nehezíti a helyzetet az új hatósági előírások és kormányrendeletek. A hatóságok 30-40 évig nem törődtek különösebben az előírások ellenőrzésével, melyek mindig is fontosak lettek volna vagyon és életvédelmi okokból. Ilyen például a gázfelülvizsgálat, majd 2020-ig a liftek felújítására vonatkozó előírások, valamint a kéményseprői szolgáltatást át kerül a katasztrófavédelemhez. Ezen törvényi előírások függetlenek az épületek anyagi helyzetétől és nem vizsgálják az anyagi lehetőségeket, büntetést helyeznek kilátásba. A hagyományoknak megfelelően megtartottuk 2014. február 18. és március 12. között a házértekezleteket, amelyeken közel 300 tag vett részt. Ezeken az értekezleteken részletesen beszámoltunk az egyes lakóközösségeket érintő eseményekről, kitértünk a 2014. évi gazdálkodásra. Házanként számot adtunk a rezsicsökkentések hatásáról, megszavaztattuk az ennek eredményeként jelentkező megtakarítások felhasználását. Gazdálkodásunkat jelentősen befolyásolja, hogy a nem fizetőkkel szembeni törvényes fellépés nem hatékony. Nagyon hosszú a végrehajtási eljárás. I. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK 1.) A számviteli politika célkitűzései Szövetkezetünk számviteli politikáját a Számvitelről szóló 2000. évi C. tv. és a vonatkozó előírások alapján alakította ki. Elsődleges célként került meghatározásra, hogy a törvény előírásainak megfelelően a gazdálkodásról, annak eredményességéről, pénzügyi és vagyoni helyzetéről reális képet nyújtson, ugyanakkor biztosítson minden információt az éves beszámoló elkészítéséhez. Cégünk a számviteli törvény előírásai alapján egyszerűsített éves beszámolót, és A típusú összköltség eljárással készült eredmény-kimutatást készít, figyelembe véve az egyéb szervezetekre vonatkozó előírásokat.
3 2.) A számviteli alapelvek betartása Az ismertté vált gazdasági eseményeket, azok eszközre, forrásra, eredményre gyakorolt hatását a beszámolási időszak számviteli elszámolása teljes körűen tartalmazza. Az értékelésnél a Számviteli törvény által előírt értékelési alapelvek az irányadók. A beszámolási időszak könyvvezetésében a bruttó elszámolás elve érvényesült, a bevételek és ráfordítások, a követelések és kötelezettségek egymással szemben nem kerültek elszámolásra. Az eszközök, a követelések és kötelezettségek a beszámoló során egyedileg kerültek értékelésre. Az éves beszámoló alapját képező könyvvezetés áttekinthető. 3.) A beszámoló elkészítésében közreműködők adatai a) igazgatósági elnök, főkönyvelő: Karkusz Jánosné 3600 Ózd, Mogyorósvölgy 19. Regisztrációs szám: 139973 b) könyvvizsgáló: Nagy-Sándorné Havelant Erika 3600 Ózd, Október 23. tér 1. regisztrációs szám: MKVK-001824 A beszámolóban alkalmazott értékelési eljárások: E szközök ér t ékelése: Az immateriális javakat és tárgyi eszközöket a mérlegben nettó módon értékeljük, a főkönyvi elszámolásban az eszközök bruttó értékének és értékcsökkenési leírásának külön főkönyvi számlákat vezetünk. A vásárolt készleteket tényleges beszerzési áron értékeljük. A követeléseket (egyeztetés után) könyvszerinti értéken szerepeltetjük. A pénzeszközöket a XII. 31-i leltárral alátámasztott pénztárjelentésen és bankkivonaton szereplő záróegyenlegek tartalmazzák. F o rrások értékel ése: Tőkeváltozásként a tárgyévi eredmény kerül kimutatásra. A rövid lejáratú kötelezettségeket analitikával egyeztetett, leltárral alátámasztott értékben mutatjuk ki. Passzív időbeli elhatárolásként mutattuk ki a mérlegben a tárgyidőszakot terhelő, a mérleg fordulónapja után felmerült költségeket. A tárgyidőszakban kifizetett, de a következő éveket terhelő költségeket aktív időbeli elhatárolásként mutattuk ki. II. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1.) Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozásának és elszámolt értékcsökkenésének bemutatása az 1. sz. mellékletben. 2.) Befektetett pénzügyi eszközként a lakáskasszánál lévő lekötött betétek állami támogatással és kamattal növelt, valamint a következő évben lejáró szerződések összegével csökkentett értékét mutattuk ki.
4 3.) Követeléseink értéke 66.330 E Ft díjtartozás. 4.) A rövid lejáratú kötelezettségeket a 2. sz. melléklet részletezi. 5.) A szövetkezet egyéb, a kiegészítő mellékletben kötelezően szerepeltetendő ténnyel, adattal nem rendelkezik. 6.) A vezetés úgy ítéli meg, hogy lényeges bizonytalansági tényezők a Szövetkezet továbbélését a fordulónap utáni 12 hónapban a jelenlegi információk alapján jelentősen nem befolyásolják. III. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1. Anyagjellegű ráfordítások (E Ft-ban) - Anyagköltség 10.236 - közüzemi díjak 28.397 - karbantartás, felújítás 29.838 - egyéb anyagjellegű költség 96 - Összesen 68.567 2. Személyi jellegű ráfordítások (E Ft-ban) - bérköltség 44.410 - személyi jell. egyéb kifizetések 1.152 - járulék 12.241 Összesen: 57.803 Az összevont kimutatást a 3. sz. melléklet tartalmazza. 3. Egyéb költségek Kimutatásunk a 4. sz. mellékletben. 4. Egyéb ráfordítások Részletezése az 5. sz. mellékletben. MELLÉKLETEK JEGYZÉKE 1. sz. melléklet Összevont kimutatás az immateriális javak és tárgyi eszközök változásairól 2. sz. melléklet A rövid lejáratú kötelezettségek tartalmának részletezése 3. sz. melléklet Személyi jellegű ráfordítások 4. sz. melléklet Egyéb költségek részletezése 5. sz. melléklet Egyéb ráfordítások kimutatása
5 1.. melléklet Összevont kimutatás az immateriális javak és a tárgyi eszközök változásairól Nyitó érték (bruttó) Növeke dés Csökkenés 1. 2. 3. 4. Elszámolt értékcsökkenés Tárgyévi 2014.év Halmozott Tárgyévi 5. 6. Nettó érték 2014. 12. 31. 7=2+3-4-5-6 I. Immateriális javak - szellemi termékek (114) 274 0 0 12 254 8 II. Tárgyi eszközök - ingatlanok (123) 3870 116 2434 1320 - járművek (142) 4140 600 5 3350 190 - üzemi berendezések (131) 230 950 23 46 161 - üzemi gépek, berendezések(1411) 567 3 559 5 - irodai berendezések (143) 1387 179 121 1139 306 - műhely berendezések (1412) 116 600 0 116 0 Tárgyi eszközök összesen: 10310 179 863 7645 1982 Összesen 10584 179 875 7899 1920 507 2014. évben elszámolt értékcsökkenés: 875 EFt 2014. évben megszűnt az XP program és ezért új notebook, nyomtató és program beszerzése vált szükségessé. Értékcsökkenés elszámolása: Szellemi termékek amortizációs kulcsát 20%-ban állapította meg a Szövetkezet. Első évnek a beszerzési éve számít. Tárgyi eszközök értékét a Társasági adótörvény 2. sz. mellékletében szereplő amortizációs kulcsokkal, lineáris módszerrel. Időarányos leírást alkalmazunk lineáris értékcsökkenési leírási kulcsokkal. Terven felüli értékcsökkenés a tárgyi eszközöknél selejtezéskor, megsemmisüléskor számolható el (költségként, ill. ráfordításként).
6 2. sz. melléklet Rövidlejáratú kötelezettségek Megnevezés Nyitó egyenleg 2014.01.31. Záró egyenleg 2014. XII. 31. Kötelezettségek áruszállításból 4907 4725 Adófizetési kötelezettség 248 573 = Ebből: Személyi jövedelemadó 513 528 Jövedelem-elszámolás (munkavállalókkal) 538 84 szembeni) Járulékok 1496 1431 =Ebből:* Nyugdij- és egészségbiztosítási 602 614 Szociális hozzájárulási adó 842 817 EHO 52 0 Kaukció hf lakásokért 1070 995 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség 140 194 Összesen: 8399 8002 3. sz. melléklet Személyi jellegű ráfordítás, E Ft-ban 2013. év 2014. év - bérköltség 42.362 44.410 - személyi jell. egyéb kifizetések 1.175 1.152 - járulék 11.655 12.241 Összesen: 55.192 57.803 Személyi jellegű egyéb kifizetések: 2014. évben tisztségviselők tiszteletdíja 1.152 E Ft 2014. évben teljes munkaidőben foglalkoztatottak átlagos statisztikai állományi létszáma: 19,17 fő.
7 Egyéb költségek részletezése 4. sz. melléklet Megnevezés 2014. év Hatósági díjak 3748 Bankköltség 2003 Biztosítási díjak 3067 Posta, telefon 869 Szemétszállítás 26883 Kéményseprés 680 Perköltség 103 Üzemorvosi díj 159 Jogtanácsosi díj 1620 Könyvvizsgálói díj 823 Hírlap, folyóirat, szakkönyv 0 Rovar- és rágcsálóirtás 568 Munkavédelmi költség 178 Egyéb 1171 Összesen 41872 5. sz. melléklet Egyéb ráfordítások részletezése Megnevezés 2014. év Késedelmi kamat 0 Helyi iparűzési adó 24 Gépjárműadó 12 Építményadó 143 Le nem vonható ÁFA 738 Követelések (behajthatatlan) 2886 Kerekítési különbözet 7 Összesen 3810 Egyéb költség és egyéb ráfordítások összesen: 45.682 E Ft.