GÁL ERZSÉBET: Bankok, bankügyletek Miskolci Egyetemi Kiadó 2009 Tartalomjegyzék TARTALOMJEGYZÉK...1 BEVEZETŐ...6 1. FEJEZET...7 A BANK FOGALMA, MIKRO- ÉS MAKROÖKONÓMIAI FUNKCIÓI...7 1.1. MI IS A BANK?... 7 1.2. A HITELINTÉZETEK MŰKÖDÉSÉNEK NÉHÁNY KÖZGAZDASÁGTANI KÉRDÉSE... 8 1.2.1. Makrogazdasági nézet... 8 1.2.2. Mikroökonómiai nézet... 9 1.2.3. Üzemgazdasági nézet... 11 1.2.4. A bank, mint kockázatokkal kereskedő üzem... 11 1.2.5. A banküzem további sajátosságai... 12 1.2.6. A bankrendszerek típusai... 13 KULCSFOGALMAK... 14 ELLENŐRZŐ KÉRDÉSEK:... 14 AJÁNLOTT IRODALMAK, HONLAPOK, TOVÁBBI HASZNOS INFORMÁCIÓK:... 14 2. FEJEZET...15 A HAZAI BANKRENDSZER TÖRTÉNETE...15 2.1. A KÉTSZINTŰ BANKRENDSZER KIALAKULÁSA... 15 2.2. A KONSZOLIDÁCIÓS PERIÓDUS... 16 2.3. STABILIZÁCIÓ (1995-1996)... 17 2.4. A BANKRENDSZER 1997 UTÁNI FEJLŐDÉSE... 17 KULCSFOGALMAK... 18 ELLENŐRZŐ KÉRDÉSEK:... 18 AJÁNLOTT IRODALMAK, HONLAPOK, TOVÁBBI HASZNOS INFORMÁCIÓK:... 18 3. FEJEZET...19 PÉNZPIAC ÉS TŐKEPIAC...19 3.1. PIACOK, PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK... 19 3.2. KERESLETI OLDAL... 19 3.3. KÍNÁLATI OLDAL... 21 3.4. A PÉNZÜGYI PIACOK SZEGMENSEI... 22 3.4.1. Pénzpiac és tőkepiac... 23 3.4.2. Devizapiacok... 24 KULCSFOGALMAK... 25 ELLENŐRZŐ KÉRDÉSEK:... 25 AJÁNLOTT IRODALMAK, HONLAPOK, TOVÁBBI HASZNOS INFORMÁCIÓK:... 25 4. FEJEZET...26 A BANKÜZEM MŰKÖDÉSÉNEK JOGI KERETEI...26 4.1. A HITELINTÉZETEK MŰKÖDÉSÉT SZABÁLYOZÓ TÖRVÉNY FELÉPÍTÉSE... 26 4.2. A PÉNZÜGYI INTÉZMÉNYEK CSOPORTOSÍTÁSA... 26 4.3. A HITELINTÉZETI TEVÉKENYSÉG TARTALMA... 29 4.4. A HITELINTÉZETEK PRUDENS MŰKÖDÉSÉNEK SZABÁLYOZÁSA... 30 4.4.1. A bankok mágikus hámszöge és a prudencia kérdése... 30 4.4.2. Általános tartalékképzés... 32 4.4.3. Saját tőke... 32 4.4.4. Szavatoló tőke... 32 4.4.5. Tőkemegfelelés... 34 4.4.6. Folyamatos fizetőképesség fenntartása... 34 4.4.7. Minősített kintlévőségek utáni kockázati céltartalék képzés, értékvesztés elszámolás... 35
4.4.8. Országos Betétbiztosítási Alap... 36 4.5. A KOCKÁZATOSNAK MINŐSÍTETT HITELINTÉZETI TEVÉKENYSÉGRE VONATKOZÓ SZABÁLYOK... 36 4.5.1. Hitelnyújtás... 36 4.5.2. Belső hitelek... 37 4.5.3. Fedezetek... 37 4.5.4. Ingatlanbefektetések... 37 4.5.5. Tartós befektetések... 38 4.6. AZ ÚJ BÁZELI TŐKEMEGFELELÉS SZABÁLYOZÁSA... 38 4.7. FEDEZETÉRTÉKELÉS... 41 KULCSFOGALMAK... 42 ELLENŐRZŐ KÉRDÉSEK:... 42 AJÁNLOTT IRODALMAK, HONLAPOK, TOVÁBBI HASZNOS INFORMÁCIÓK:... 42 5. FEJEZET...43 A FIZETÉSI RENDSZER, FIZETÉSI ESZKÖZÖK...43 5.1. A FIZETÉSI RENDSZER ÖSSZETEVŐI... 43 5.2. A FIZETÉSI RENDSZER ALAPFOGALMAI... 44 5.3. A FIZETÉSI FORGALOMBAN RÉSZTVEVŐ KÖZVETÍTŐ INTÉZMÉNYEK... 45 5.4. A MAGYARORSZÁGON MŰKÖDŐ FIZETÉSI RENDSZEREK... 46 5.5. ÉRTÉKPAPÍR ELSZÁMOLÁSI RENDSZER... 50 5.5.1. A KELLER működése... 50 5.6. FIZETÉSI ESZKÖZÖK... 51 5.6.1. Készpénzfizetések... 51 5.6.2. Készpénzforgalmazás... 52 5.7. KÉSZPÉNZKÍMÉLŐ FIZETÉSI ESZKÖZÖK... 52 5.7.1. Átutalások... 52 5.7.2. Csoportos beszedés... 53 5.7.3. Azonnali beszedési megbízás (inkasszó)... 53 5.7.4. Bankkártyák... 53 5.7.5. Postai fizetési eszközök... 55 5.7.6. Egyéb fizetési módok... 55 5.7.7. Az internet és a fizetési megbízások... 56 5.8. ELEKTRONIKUS PÉNZ... 56 KULCSFOGALMAK... 57 ELLENŐRZŐ KÉRDÉSEK:... 57 AJÁNLOTT IRODALMAK, HONLAPOK, TOVÁBBI HASZNOS INFORMÁCIÓK:... 57 6. FEJEZET...58 PASSZÍV BANKÜGYLETEK...58 6.1. A PASSZÍV ÉS AZ AKTÍV BANKÜGYLETEK ÖSSZEHASONLÍTÁSA... 58 6.2. PASSZÍV BANKÜGYLETEK... 59 6.2.1. Betétgyűjtés... 59 6.2.2. Az egységesített betéti kamatláb (EBKM) mutató... 60 6.2.3. Betétek kamatozása és futamideje... 61 6.2.4. A betétbiztosítás rendszere hazánkban... 62 6.2.5. és külföldön... 64 6.3. A BETÉTEK EGY CSOPORTOSÍTÁSI LEHETŐSÉGE... 64 6.3.1. Látra szóló betétek... 65 A látra szóló betétek kamatszámítási módjai... 66 A napi kamatszámítás módszerei... 67 6.3.2. Lekötött betétek... 67 A.) Megtakarítási számlák... 68 B.) Befektetési számlák... 69 Lekötött betétek kamatszámítási módjai... 70 6.3.3. Egyéb betétek... 71 6.4. HITELFELVÉTEL JEGYBANKTÓL, VAGY MÁS KERESKEDELMI BANKTÓL... 72 KULCSFOGALMAK... 73 ELLENŐRZŐ KÉRDÉSEK:... 73 AJÁNLOTT IRODALMAK, HONLAPOK, TOVÁBBI HASZNOS INFORMÁCIÓK:... 73
7. FEJEZET...74 AKTÍV BANKÜGYLETEK...74 7.1. HITELEK... 74 7.1.1. A hitelek fedezet szerinti csoportosítása... 75 7.1.2. A hitelek lejárat szerinti csoportosítása... 77 7.1.3. A hitelek technikai forma szerinti csoportosítása... 77 7.1.4. A hitelek döntési szint szerinti csoportosítása... 79 7.1.5. Devizahitelek... 79 7.1.6. A hitelek ágazat szerinti csoportosítása... 84 7.1.7. A hitelek hitelcél szerinti csoportosítása... 84 7.1.8. A hitelek hitelfelvevők szerinti csoportosítása... 84 7.2. DIÁKHITEL, EGY NEM TIPIKUS HITEL... 85 7.3. A HITELEK ÁRA A KAMAT... 85 7.3.1. Amit a THM-ről tudni kell... 85 7.4. A LÍZING... 87 7.4.1. A lízing definiálása... 87 7.4.2. A lízing fajtái... 88 a.) Pénzügyi lízing... 88 b.) Operatív lízing... 91 c.) Szervizlízing... 91 d.) Visszlízing... 91 7.5. FAKTORING... 92 7.5.1. A hitelezési kockázat átvállalása... 92 7.5.2. Finanszírozás funkció... 93 7.5.3. Adminisztratív funkció... 94 7.5.4. A nemzetközi faktorálás... 94 7.6. FORFETING... 95 7.7. TARTOZÁSÁTVÁLLALÁS... 97 7.8. VÁLTÓ... 97 7.8.1. A váltók fajtái... 98 7.8.2. A váltó, mint hiteleszköz... 98 7.8.3. A váltó, mint fizetési eszköz... 99 7.8.4. A váltó leszámítolása... 99 7.8.5. A váltó és a kockázat... 99 KULCSFOGALMAK... 100 ELLENŐRZŐ KÉRDÉSEK:... 101 AJÁNLOTT IRODALMAK, HONLAPOK, TOVÁBBI HASZNOS INFORMÁCIÓK:... 101 8. FEJEZET...102 SEMLEGES BANKÜGYLETEK...102 8.1. A SEMLEGES BANKMŰVELETEK DEFINIÁLÁSA... 102 8.2. KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK... 103 8.2.1. Kereskedelem-finanszírozás... 103 8.2.2. Hitelnyújtási kötelezettségvállalások... 106 I. Hitelkeret... 107 II. Rulírozó hitelszerződések... 108 III. Értékpapírügyletek jegyzési garanciavállalás, értékpapírosítás... 108 8.2.3. Befektetések... 109 8.3. BANKSZOLGÁLTATÁSOK... 109 8.3.1. Pénzforgalom bonyolítása... 110 8.3.2. Számlavezetéssel kapcsolatos egyéb szolgáltatások... 110 8.3.3. Trezor - letétkezelés... 110 8.3.4. Partnerközvetítés... 111 8.3.5. Bizományosi tevékenység... 111 8.3.6. Tanácsadás... 112 KULCSFOGALMAK... 112 ELLENŐRZŐ KÉRDÉSEK:... 112 AJÁNLOTT IRODALMAK, HONLAPOK, TOVÁBBI HASZNOS INFORMÁCIÓK:... 112
9. FEJEZET...113 A HITELEZÉS FOLYAMATA...113 9.1. TÁJÉKOZÓDÁS A HITELNYÚJTÁS FELTÉTELEIRŐL... 113 9.1.1. Információs csatornák... 113 9.1.2. A hitelfelvétel lehetősége... 114 9.1.3. Az igényelhető hitelösszeg... 114 9.1.4. A hitelbírálat időtartama... 114 9.1.5. A szükséges biztosítékok... 114 9.1.6. A hitelezés egyéb feltételei... 115 9.2. FELKÉSZÜLÉS A HITELKÉRELEM BENYÚJTÁSÁRA... 115 9.2.1. A biztosítékok felmérése... 115 9.2.2. A hitelkérelem szükséges mellékletei... 115 9.2.3. Cégszerű aláírás és annak igazolása... 116 9.3. A HITELKÉRELEM BENYÚJTÁSA... 116 9.3.1. Tételes és áttekintő ellenőrzés... 116 9.3.2. A hitelkérelmek elbírálása... 117 9.3.3. Az átvétel igazolása... 117 9.4. A KÉRELEM MEGVIZSGÁLÁSA ÉS AZ IGÉNYLŐ MINŐSÍTÉSE: A RATING MÓDSZER!... 118 9.4.1. Rövid lejáratú hitelek... 118 9.4.2. Egyéb hitelkonstrukciók... 118 9.4.3. Objektív minősítési szempontok a hitelbírálat során... 118 9.4.4. Szubjektív minősítési szempontok... 122 9.4.5. Egyéb forrásokból származó információk... 123 9.4.6. A hitelbírálat során felhasználható adatbázisok... 124 9.4.7. Banki eljárás a hitelnyújtásnál... 124 9.4.8. A biztosítékok értékelése... 125 9.5. DÖNTÉS A HITELKÉRELEMRŐL... 125 9.5.1. Az elutasítás indokai... 125 9.6. AZ ÜGYFÉL TÁJÉKOZTATÁSA... 126 9.7. SZERZŐDÉSKÖTÉS... 126 9.8. FOLYÓSÍTÁS... 127 9.9. MONITORING... 127 9.10. SCORING, MINT MINŐSÍTÉSI MÓDSZER... 127 KULCSFOGALMAK... 128 ELLENŐRZŐ KÉRDÉSEK:... 129 AJÁNLOTT IRODALMAK, HONLAPOK, TOVÁBBI HASZNOS INFORMÁCIÓK:... 129 10. FEJEZET...130 FEDEZTEK FAJTÁI, JOGI ÉRVÉNYESÍTHETŐSÉGÜK...130 10.1. A FEDEZETEK CSOPORTOSÍTÁSA... 130 10.2. DOLOGI BIZTOSÍTÉKOK... 131 10.2.1 Zálogjogok... 131 Zálogjogok fedezetként történő elfogadásának jogi érvényesíthetőségi kérdései... 132 10.2.2. Közraktári jegy... 133 10.2.3. Óvadék... 133 Az óvadék biztosítékként történő elfogadásának jogi érvényesíthetőségi kérdései... 133 10.2.4. Opció... 134 Az opció biztosítékként történő elfogadásának jogi érvényesíthetőségi kérdései... 134 10.3. SZEMÉLYI BIZTOSÍTÉKOK... 134 10.3.1. Kezesség... 134 10.3.2. Garancia... 135 10.3.3. Külföldi bankári biztosíték... 135 10.4. EGYÉB BIZTOSÍTÉKOK... 136 10.4.1. Engedményezés... 136 Az engedményezés biztosítékként történő elfogadásának érvényesíthetőségi kérdései... 136 10.4.2. Támogató tulajdonosi nyilatkozatok... 136 10.4.3. Biztosítéki kikötések (euroklauzulák)... 136 KULCSFOGALMAK... 137 ELLENŐRZŐ KÉRDÉSEK:... 137
AJÁNLOTT IRODALMAK, HONLAPOK, TOVÁBBI HASZNOS INFORMÁCIÓK:... 137 11. FEJEZET...138 ISMÉTLŐ FELADATOK MEGOLDÁSOKKAL...138 11.1. TESZTKÉRDÉSEK... 138 11.1.1. Igaz-Hamis feladatok... 138 11.1.2. Megoldások... 140 11.2.1. Feleletválasztás... 140 11.2.2. Megoldások... 142 FOGALOMTÁR...143