FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság A 2011. december 31-i beszámolóhoz kapcsolódó nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről és a tőkemegfelelőségről Budapest, 2012. május 10.
Az FHB Jelzálogbank Nyrt. jelen dokumentummal a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. Törvény (Hpt.) 137/A -a által előírt nyilvánosságra hozatali követelménynek kíván eleget tenni azáltal, hogy a hitelintézetek nyilvánosságra hozatali követelményének teljesítéséről szóló 234/2007. (IX. 4.) kormányrendelet előírásait figyelembe véve 2011. december 31-re vonatkozóan számot ad az FHB Jelzálogbank Nyrt., illetve az FHB Bankcsoport kockázatkezelési tevékenységéről és tőkekövetelményének alakulásáról. A dokumentumban található adatok minden esetben magyar számviteli szabályok szerint (MSZSZ) kalkulált értékeket jelentenek. A külön nem jelölt helyeken a kitettség értéke a Hpt. 76/C (4) bekezdésének megfelelően: - kitettségnek minősülő mérlegen kívüli kötelezettségvállalásnál a képzett céltartalék figyelembevétele nélküli nyilvántartási érték ügyletkockázati súllyal vagy hitelegyenértékesítési tényezővel számított értéke, - származtatott ügylet esetében pedig a 381/2007. (XII.23.) kormányrendeletben meghatározott módon számított érték. 1 PRUDENCIÁLIS SZABÁLYOK ALKALMAZÁSA Az FHB Jelzálogbank Nyrt. (továbbiakban a Bank) Magyarországon bejegyzett jelzálog-hitelintézet. A Jelzálogbank, mint anyabank az irányítása alatt álló alábbiakban megnevezett - vállalkozásokkal együtt összevont alapú felügyelet alá tartozik. Az FHB Bankcsoporton belül a szavatoló tőke átadásának és a kötelezettség visszafizetésének akadálya nincsen. Az FHB Bankcsoport 2011. december 31-én fennálló struktúrája, működési modellje a következő: Az FHB Bankcsoport összevont felügyelet alá tartozó tagjai: *Az FHB Bank Zrt. 2011. december 31-én 9,47%-nyi saját részvénnyel rendelkezett. 2
Az FHB Jelzálogbank Nyrt.-re vonatkozóan mindezek alapján tőkövetelmény számítás 2 szinten történik: egyrészt egyedi alapon, másrészt pedig az FHB Bankcsoport anyaintézeteként összevont (konszolidált) szinten. A konszolidáció során az összevont felügyelet alá tartozó Bankcsoport minden tagja teljes mértékben bevonásra kerül. Az összevont felügyelet alá nem tartozó, de a számviteli konszolidációba teljes mértékben bekerülő társaságok a következők: Central European Credit d.d., Central European Lizing d.d., Portfolio Money Zrt. (2012. januártól FHB DWH Zrt.), Hitelunió Kft., Wodomus 54 Ingatlanfejlesztő Kft., Káry-Villa Ingatlanfejlesztő Kft.. Megjegyezzük, hogy a PSZÁF engedélyével az Allianz Bank 2011. március 31. napjával beolvadt az FHB Kereskedelmi Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaságba. Az FHB Szolgáltató Zrt. pedig 2011. december 1-jével kikerült az összevont felügyelet alól, mivel részvényeit az FHB értékesítette. 2 KOCKÁZATKEZELÉSI ELVEK, MÓDSZEREK Az FHB Bankcsoport irányítását az FHB Jelzálogbank Nyrt. mint irányító hitelintézet végzi. A Bankcsoport stratégiai céljainak elérése érdekében az anyabank kettős, tulajdonosi és szakmai irányítást gyakorol a vele közvetlenül, vagy közvetve részesedési viszonyban álló csoporttagok felett. A szakmai irányítás keretében az FHB Jelzálogbank Nyrt. csoportirányítóként biztosítja a Bankcsoport tagjai számára a kockázatkezelés funkcióját, amelynek eredményeképp a kockázatkezelési elvek, módszerek, kockázatértékelési, -mérési és -ellenőrzési eljárások a Bankcsoporton belül egységesek. 2.1 A kockázatok kezelésére szolgáló stratégiák és folyamatok Kockázati stratégia A kockázatkezelés elsődleges célja a Bankcsoport pénzügyi erejének és jó hírnevének védelme, és a hozzájárulás a tőkének olyan versenyképes üzleti tevékenységekre való felhasználásához, amellyel a részvényesi érték növekszik. A pénzügyi erő és a jó hírnév védelme azt jelenti, hogy a kockázatok kezelése korlátozza a kedvezőtlen események hatását a Bankcsoport tőkéjére és eredményére. A Bankcsoport kockázatvállalási hajlandóságának összhangban kell lennie azokkal a pénzügyi erőforrásokkal, amelyek a lehetséges veszteségek fedezésére rendelkezésre állnak. Ennek érdekében a kockázatkezelés a számszerűsíthető kockázat típusokra vonatkozóan kalkulálja a jelenlegi és a jövőbeni gazdasági tőkeszükségletet, valamint az 1. pillér alatti tőkeszükségletet. A Bankcsoport alapvető értéknek tekinti a prudens kockázatvállalást. A kockázatkezelés céljai elérése érdekében méri és elemzi a Bankcsoport és tagjainak kockázati kitettségeit, az így nyert információkat feldolgozza, kockázatvállalási szabályokat alkot, kockázatkezelési rendszereket működtet. A Bankcsoport kockázatkezelési politikája az alábbi fő pilléreken nyugszik: a kockázatkezelés során a piaci gyakorlatban elfogadott legjobb megközelítések, módszerek alkalmazása a kockázatkezelési folyamat a bankcsoport átfogó irányítási rendszerének része, szempontjai beépülnek a stratégiai- és éves tervezésbe üzletágak, termékek, kockázati pozíciók kockázat- és hozam profiljának feltárása és folyamatos monitoringja a kockázatok figyelembe vétele az üzleti döntéseknél a kockázatkezelési szervezet elkülönülése az üzleti területtől 3
a kockázatkezelési folyamat minden fázisának fontossága A kockázatkezelési folyamatot négy lényeges szakaszra bontja a Bankcsoport: Kockázatok azonosítása Kockázatok mérése Kockázatok kezelése Ellenőrzés, visszacsatolás Az azonosítás az üzleti folyamatot, ügyleteket és a mindennapi működést érintő lényeges kockázatok lehetőség szerint teljes körű feltárását jelenti. A feltárt kockázatok mérésére különböző mutatószámokat, statisztikákat, elemzéseket és teszteléseket alkalmaz a Bankcsoport. A módszertan kialakítása során törekszik a kockázatok valódi mértékét legjobban megragadó eszköztár kiválasztására. A módszerek rendszeres felülvizsgálata elengedhetetlen az eredményes kockázatkezelési tevékenységhez. A hatékony kockázatkezelés biztosítja, hogy a kockázatok vállalása az üzleti siker érdekében meghozott tudatos vezetői döntés legyen. A folyamat kiterjed az üzleti sikerhez szükséges elfogadható kockázatvállalási mérték meghatározására, a kitűzött határok betartásához szükséges limitrendszer felállítására, valamint az aktív kockázatkezeléshez alkalmazható eszközök, kiválasztására, a kockázatcsökkentő instrumentumok, intézkedések alkalmazására. Minden kockázattípus esetében rendkívül fontos a kockázatok kezelését jelentő intézkedések, ügyletkötések hatékonyságának vizsgálata. A visszacsatolások célja rövidtávon az adott kockázati potenciálhoz a lehető legmegfelelőbb kezelési mód megtalálása, hosszú távon pedig a szervezeti tanulás révén történő kockázatkezelési eredményesség növelése. 2.2 Kockázattípusokkénti irányelvek 2.2.1 Hitelkockázat Az FHB Bankcsoport üzleti stratégiájának megfelelően alapvetően az alábbi ügyféltípusokkal szemben vállal kockázatot: Magánszemélyek Vállalkozások, vállalatok Hitelintézetek A kockázatvállalást megelőzően a Bankcsoport elvégzi az ügyfelek, partnerek minősítését (rating, scoring). A minősítő rendszerek a magánszemély (lakossági) ügyfeleket 5 jelentkezési scoring kategóriába, a vállalatokat 7 teljesítő és egy nem-teljesítő kategóriába, a különleges vállalati kitettségeket 5 kategóriába, a hitelintézeteket 9 teljesítő és egy nem-teljesítő kategóriába sorolják be. A minősítés eredménye alapján dönt a bank a kockázatvállalásról, annak feltételeiről (folyamat, biztosítékok, árazás). A minősítésre legalább évente egyszer sor kerül, ill. minden olyan esetben, amikor a monitoring folyamán olyan információ jut a Bank tudomására, amely az adósminősítési kategória változásával járhat. A Bankcsoport a hitelek megtérülését elsősorban az adósok jövedelméből, cash-flow-jából várja, emellett a követelések megtérülésének biztosítására, azaz a hitelkockázat csökkentésére általában - a Jelzálogbank pedig minden esetben - fedezetet is kér. A biztosítékok meghatározó hányadát az ingatlanok alkotják, azonban növekvő az egyéb biztosítékok szerepe is. 4
Az ingatlanfedezeteket a Bankcsoport hitelbiztosítéki értéken (a forgalmi érték csökkentve a kockázati tényezők hatásával) veszi figyelembe, a vállalható kockázat mértékét ehhez méri. A megalapozott kockázatvállalási döntés érdekében ügyfél-, termék-, ill. összegfüggő döntési hatásköri rendszer került kialakításra. A kockázatkezelési szakterületek a rendszer szabályai szerint vesznek részt a kockázatvállalási döntések meghozatalában. A monitoring folyamat során a Bankcsoport ellátja az ügyletek és ügyfelek folyamatos nyomonkövetését, figyelemmel kíséri az ügyfél fizetőképességének, a szerződésben rögzített feltételek teljesítésének alakulását, ellenőrzi a fedezetek meglétét, értékének változását, érvényesíthetőségét annak érdekében, hogy biztosítsa a Bank számára a gyors reakció lehetőségét mind a portfolió negatív irányú elmozdulása esetén, mind a további üzleti lehetőségek, termékfejlesztés területén. A minősített hitelkezelés feladata a problémás követelések behajtása, költséghatékony módon, a Bank veszteségeinek minimalizálása mellett. 2.2.2 Piaci és likviditási kockázat Az FHB Bankcsoportban a Bankcsoport egészének szükséges finanszírozási források biztosítása - az FHB Bank Zrt. növekvő ügyfélforrásai mellett - a bankcsoportot vezető FHB Jelzálogbank Nyrt. feladata. A piaci kockázatok (kamatláb-, deviza) tekintetében a Bankcsoport alacsony szintű kitettséget céloz meg. Kereskedési céllal az FHB Jelzálogbank Nyrt. nem vállal pozíciót. Az FHB Bank Zrt. a befektetési szolgáltatási tevékenység keretében korlátozott mértékben saját számlás kereskedést is folytat. Az ügyfelek szerződés szerinti hitellejáratot megelőzően kezdeményezett előtörlesztését a Bankcsoport folyamatosan elemzi, és hatását figyelembe veszi a piaci és likviditási kockázatok kezelésénél. 2.2.3 Működési kockázat A működési kockázatok kezelése magában foglalja a Bankcsoport üzleti- és működési folyamatainak kockázati értékelését, a feltárt kockázatokra vonatkozó intézkedések meghozatalát, a belső szabályzatok, eljárásrendek tökéletesítését, a munkafolyamatokban résztvevő alkalmazottak megfelelő képzését, illetve a beépített kontroll-mechanizmusok továbbfejlesztését. A működési kockázatkezelés tekintetében fontos szerepe van a visszacsatolásnak, azaz a kockázatok csökkentésére költség-haszon elemzés alapján tett intézkedés hatékonysága ellenőrzésének. 2011 évben a Bankcsoport a működési kockázati tőkekövetelmény számítás Fejlett Mérési Módszerre (AMA) való áttérésének felkészülési időszakában a működési kockázat hatékonyabb kezelése érdekében több intézkedést is végrehajtott. 2.2.4 Egyéb kockázatok A Bankcsoport felméri és rendszeresen felülvizsgálja egyéb kockázatait, s amennyiben szükséges, kezeli azokat. A megfigyelt kockázatok körébe tartoznak így az országkockázat, az elszámolási-, a stratégiai, a koncentrációs-, illetve a reputációs kockázat. 2.3 A kockázatok azonosítását, mérését, figyelemmel kísérését biztosító szervezeti egységek és funkciók leírása Az FHB Bankcsoportban a csoportszintű kockázatkezelés irányításának feladatát az FHB Jelzálogbank Nyrt. látja el. Az FHB Bankcsoport központi kockázatkezelési szakterülete az FHB Jelzálogbank Nyrt. Kockázatkezelési Főosztálya és az FHB Jelzálogbank Nyrt. Kockázatelemzési és ellenőrzési Főosztálya. 5
Kockázatkezelési Főosztály fő feladata a csoportszintű kockázatkezelési alapelvek kidolgozása és kockázatok tervezése mellett a Bankcsoport prudens működését biztosító követelmények meghatározása, a Bankcsoport összevont csoportszintű és az egyes csoporttagokra vonatkozó kockázatvállalás szabályainak kialakítása, a hitel- és működési kockázatot érintő limitek felállítása, a hatáskörébe tartozó kockázati döntések meghozatala. A Kockázatkezelési Főosztály részeként, a működési kockázat kezelésére 2011. évben egy elkülönült szervezet, a Működési Kockázatkezelési Osztály jött létre. Kockázatelemzési és -ellenőrzési Főosztály a csoport szintű független hitelkockázat ellenőrzési funkció ellátása során méri és elemzi az összevont csoportszintű és az egyes csoporttagokat érintő portfolió szintű hitelkockázatokat, fejleszti, karbantartja, validálja a minősítési rendszereket, továbbá fejleszti a működési kockázati- és a belső tőkeigényt számító modelleket, méri és elemzi a likviditási-, kamat-, devizaárfolyam kockázatokat, figyelemmel kíséri a felállított limitek betartását. Mindazonáltal az FHB Jelzálogbank Nyrt. mellett az FHB Bank Zrt. is rendelkezik elkülönült kockázatkezelési szervezettel: FHB Bank Zrt. Kockázatkezelési Osztály fő feladata az FHB Bank Zrt. kockázatvállalásaihoz betartandó, a bank prudens működését biztosító követelmények meghatározása és a csoportszintű kockázatkezelési elvek banki implementálása mellett a döntés-előkészítés során a Bank egyedi hitel ügyleteinek kockázati szempontból történő értékelése, a hatáskörébe tartozó kockázati döntések meghozatala, valamint a Bank piaci, működési és egyéb kockázatai kezelésének koordinálása a csoportszintű piaci kockázatkezelés elvei alapján. A Bank a kockázatok kézbentartása érdekében a belső védelmi vonal elemeit működteti, a vonatkozó jogszabályok és felügyeleti ajánlások figyelembevételével. Ennek keretében a kockázatkezelési szervezeteken túl: A Compliance Officer útján biztosítja a Bankcsoporton belül a jogszabályokban, belső szabályzatokban, egyéb szakmai szokványokban és gyakorlatban, hatósági ajánlásokban, irányelvekben és határozatokban lefektetett elvek és előírások betartását, azok megsértésének, megszegésének megelőzését, megakadályozását, illetve be nem tartás esetén a megfelelő állapot helyreállítását, a hibák, hiányosságok, tévedések korrigálását. Működteti a belső ellenőrzési rendszert, melynek elemei (folyamatba épített, vezetői ellenőrzés, vezetői információs rendszer, valamint független belső ellenőrzési szervezet) a bank/bankcsoport minden szervezetére, tevékenységére kiterjednek, a napi tevékenységbe beépülnek és nyomon követhető, illetve rendszeres visszacsatolást adnak a megfelelő vezetési, irányítási szintre. A kockázatmérési és jelentési rendszerek Az FHB Bankcsoportra, az FHB Jelzálogbank Nyrt.-re, valamint az FHB Bank Zrt.-re vonatkozóan a kockázatok alakulásáról, a tőkekövetelmény és a tervezett tőkeigény tendenciájáról, illetve a portfolióminőségről a menedzsment számára rendszeres (havi illetve negyedéves) beszámolók készülnek. Az elemzések és beszámolók az alábbi szinteken kerülnek bemutatásra és elfogadásra: 1. Igazgatóság, Felügyelő Bizottság, Bankcsoport Vezetői Értekezlet: negyedévente 2. Bankcsoporti Eszköz-Forrás Bizottság: havonta 6
2.4 A belső tőkemegfelelés értékelési folyamata (ICAAP) A Bankcsoport a belső tőkemegfelelés értékelési folyamatának részeként évente legalább egyszer felülvizsgálja kockázati stratégiáját, felméri, azonosítja a mindenkori és a jövőben felmerülő kockázatait, s meghatározza, hogy mely kockázati típusok ellen kíván tőkeképzéssel, és melyek ellen kockázatkezelési folyamatok kialakításával védekezni. Az így kialakított és évente felülvizsgált ICAAP módszertan alapján pedig havonta meghatározza a kockázatok fedezésére szükséges nagyságú belső gazdasági tőkeigényét. A Bankcsoport jelenleg a hitel-, a működési-, a deviza-, kamatkockázat- és kereskedési könyvi, koncentrációs- illetve az országkockázat vonatkozásában képez tőkét. 2.4.1 Hitelezési kockázat Az FHB Bankcsoport a hitelkockázati tőkéjének gazdasági szemléletű mértékét CreditRisk+ módszertan segítségével számítja. A módszertan a várható veszteség eloszlásának segítségével határozza meg adott konfidenciaszint mellett a tőkével fedezendő nem várt veszteség mértékét. 2.4.2 Működési kockázat Az FHB Bankcsoport működési kockázat tekintetében a veszteségeloszlás alapú (Loss Distribution Approach - LDA) és a szcenárióalapú megközelítés (Scenario Based Approach SBA) hibrid modelljét alkalmazza. Az LDA módszer során a realizált veszteségadatokból kiindulva, az SBA módszer esetén szakértői forgatókönyvek alapján gyakorisági és súlyossági eloszlást becsülünk, majd ez alapján, együttesen kerül sor aggregált eloszlás készítésére. 2.4.3 Deviza-árfolyamkockázat A deviza árfolyamkockázat meghatározására az FHB Bankcsoport az ún. parametrikus VaR módszert használja. 2.4.4 Banki könyvi kamatkockázat A banki könyvi kamatkockázatra vonatkozó tőkekövetelményt a Bankcsoport az éven belüli cash flow-k nettó jelenértékének kamatérzékenysége alapján határozza meg. 2.4.5 Kereskedési könyvi kockázatok Az FHB Bankcsoport a kereskedési könyvi tőkekövetelményt az első pillérben alkalmazott módszerrel azonos módon számítja. 2.4.6 Koncentrációs kockázat Az FHB Bankcsoport a refinanszírozási tevékenységhez kapcsolódó koncentrációs kockázat vonatkozásában a Felügyelet által jóváhagyott egyedi módszertan alapján képez tőkét 2.4.7 Országkockázat Az országkockázat tőkekövetelményét a Bankcsoport a PSZÁF ICAAP útmutatóban meghatározott módszerével számítja. A Bankcsoport mindezek mellett a tőkével fedezett és a tőkével nem fedezett kockázatok esetén is ha indokolt a stressz tesztek eredményeinek függvényében többlettőkét képez. A stressz teszt 7
keretrendszerében a legtöbb kockázati típus esetén indikátorok követése került előírásra, s ha ezen indikátorok relevánssá válnak, úgy egy szakértői tőkepuffer képzése válik kötelezővé, amelynek hatására a tőkével fedezett kockázatok által számszerűsített normál belső tőkeszint megemelkedik. 3 TŐKEMEGFELELÉS 3.1 Hitelezési kockázat A PSZÁF E/I-598/2008. számú határozatának értelmében az FHB Jelzálogbank Nyrt. 2008. július 1. napjától jogosult a hitelezési kockázatra, a kockázattal súlyozott kitettség érték számításánál a belső minősítésen alapuló módszer alkalmazására. Az FHB Jelzálogbank Nyrt. 2011. december 31-én az alábbi portfolióira számította IRB módszerrel a tőkekövetelményt: a lakossági jelzáloghitel portfoliók, a hitelintézetek és befektetési vállalkozásokkal szemben fennálló követelések vállalkozással szembeni különleges hitelezési kitettségek: slotting módszer az egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök vonatkozásában. Mindemellett az FHB Jelzálogbank Nyrt. csoportszinten jogosult a belső minősítésen alapuló módszer fokozatos bevezetésére. A roll-out periódus kezdete 2008. július 1, tervezett vége pedig - tekintettel az időközben akvirált entitások (CEC Central-European Credit Ingatlan Zrt., Allianz Bank Zrt.) integrálására 2016. június 1. Az FHB Bankcsoporton belül a roll-out kötelezettség mindkét hitelintézeti tagra, az FHB Jelzálogbank Nyrt.-re és az FHB Bank Zrt.-re vonatkozik. A bankcsoporti szintű azonos kockázatkezelési elveknek megfelelően a belső minősítésen alapuló módszer fokozatos bevezetése az FHB Ingatlanlízing Zrt. (korábbi nevén CEC Central-European Credit Ingatlan Zrt) pénzügyi vállalkozásra is kiterjed. A fokozatos bevezetés keretében 2010. január 1-től mindkét bank a slotting eljárást alkalmazza a vállalati különleges hitelezési kitettségekre, az FHB Bank Zrt. az IRB módszert a lakossági jelzáloghitelekre, az alap IRB módszert pedig a hitelintézetekre. Az FHB Bank Zrt. - tekintettel az Allianz Bank beolvadásával bekerülő portfoliókra - 2015.04.01-ig, az FHB Ingatlanlízing Zrt. pedig 2016.06.01- ig tervezi kitettségeire az IRB módszer bevezetését. 8
3.1.1 Hitelkockázati kitettségek 3.1.1.1 Az FHB Jelzálogbank Nyrt. hitelkockázati kitettségei A Bank hitelkockázati kitettségei kitettségi osztályonként: Központi kormánnyal vagy központi bankkal Hitelintézettel és befektetési vállalkozással Kitettségi osztály Hitelezésikockázat-mérséklés figyelembevétele előtti összes - szavatoló tőkéből le nem vontkitettség érték Összesen Átlagos Hitelezésikockázatmérséklés figyelembevétele utáni összes -szavatoló tőkéből le nem vontkitettség érték Szavatoló tőkéből levont kitettség érték 93 173 1 664 93 201 0 465 189 7 465 189 0 Vállalkozással 24 515 383 24 515 1 059 Lakossággal 175 797 3 175 769 0 Részesedések 1 205 603 1 205 32 952 Értékpapírosítási pozíciók - - - - Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök 1 088 64 1 088 359 Összesen 760 967-760 967 34 370 A Bank hitelkockázati kitettségei földrajzi megoszlás szerint: Földrajzi megoszlás Kitettségi osztály Magyarország Hollandia Nagy-Britannia Franciaország Németország Svájc Amerikai Egyesült Államok Központi kormánnyal vagy központi bankkal Hitelintézettel és befektetési vállalkozással 93 201 100,0% - - - - - - - - - - - - 409 556 88,0% 194 0,0% 13 720 2,9% 5 598 1,2% 8 495 1,8% 889 0,2% 26 738 5,7% Vállalkozással 25 574 100,0% - - - - - - - - - - - - Lakossággal 175 769 100,0% - - - - - - - - - - - - Részesedések 34 157 100,0% - - - - - - - - - - - - Értékpapírosítási pozíciók - - - - - - - - - - - - - - Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök 719 49,7% - - 109 7,5% 601 41,6% 17 1,2% - - - - Összesen 738 976 92,9% 194 0,0% 13 829 1,7% 6 199 0,8% 8 512 1,1% 889 0,1% 26 738 3,4% 9
A Bank hitelkockázati kitettségei ügyfélkategória szerinti megoszlása: Központi kormánnyal vagy központi bankkal Hitelintézettel és befektetési vállalkozással Kitettségi osztály Központi kormány, központi bank Ügyfélkategória Hitelintézetek Vállalatok Lakosság 93 201 0 0 0 0 465 189 0 0 Vállalkozással 0 0 25 574 0 Lakossággal 0 0 0 175 791 Részesedések 0 32 923 1 234 0 Értékpapírosítási pozíciók - - - - Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök 0 0 1 425 0 Összesen 93 201 498 113 28 233 175 790 A Bank hitelkockázati kitettségei hátralévő futamidő szerinti bontás a végső lejárat alapján: Kitettségi osztály Központi kormánnyal vagy központi bankkal Hitelintézettel és befektetési vállalkozással Éven belüli Hátralévő futamidő 1 éven túl és 5 5 éven túl éven belül Lejárat nélküli 89 958-15 3 228 104 466 40 650 317 653 2 420 Vállalkozással 3 700 2 332 11 393 8 149 Lakossággal 5 637 10 192 159 941 0 Részesedések - - - 34 157 Értékpapírosítási pozíciók - - - - Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök - - - 1 446 Összesen 203 760 53 174 489 002 49 400 10
3.1.1.2 Az FHB Bankcsoport hitelkockázati kitettségei A Csoport hitelkockázati kitettségei kitettségi osztályonként: Központi kormánnyal vagy központi bankkal Kitettségi osztály Hitelezésikockázat-mérséklés figyelembevétele előtti összes - szavatoló tőkéből le nem vontkitettség érték Összesen Átlagos Hitelezésikockázatmérséklés figyelembevétele utáni összes -szavatoló tőkéből le nem vontkitettség érték Szavatoló tőkéből levont kitettség érték 95 149 607 95 245 0 Hitelintézettel és befektetési vállalkozással 293 750 6 293 750 0 Vállalkozással 77 556 42 77 556 0 Lakossággal 356 840 2 356 744 0 Részesedések 1 681 240 1 681 29 Értékpapírosítási pozíciók - - - - Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök 21 512 129 21 512 548 Összesen 846 488-846 488 577 A Csoport hitelkockázati kitettségei földrajzi megoszlás szerint: Kitettségi osztály Magyarország Belgium Nagy-Britannia Franciaország Földrajzi megoszlás Központi kormánnyal vagy központi bankkal 95 224 100,0% - - - - - - 21 0,0% - - - - - - - - - - Hitelintézettel és befektetési vállalkozással 232 641 79,2% 0 0,0% 32 861 11,2% 15 836 5,4% 10 314 3,5% 905 0,3% 618 0,2% - - 414 0,1% 161 0,1% Vállalkozással 75 556 97,4% 899 1,2% 81 0,1% - - - - - - - - 1 019 1,3% - - 0 0,0% Lakossággal 356 744 100,0% - - - - - - - - - - - - - - - - - - Részesedések 1 659 97,1% - - - - - - - - - - - - 50 2,9% - - - - Értékpapírosítási pozíciók - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök 21 074 95,5% 245 1,1% 119 0,5% 601 2,7% - - - - - - 22 0,1% - - - - Összesen 782 898 92,4% 1 144 0,1% 33 061 3,9% 16 437 1,9% 10 335 1,2% 905 0,1% 618 0,1% 1 091 0,1% 414 0,0% 161 0,0% Németország Svájc Olaszország Horvátország Hollandia Amerikai Egyesült Államok A Bank hitelkockázati kitettségei ügyfélkategória szerinti megoszlása: Központi kormánnyal vagy központi bankkal Hitelintézettel és befektetési vállalkozással Kitettségi osztály Központi kormány, központi bank Ügyfélkategória Hitelintézetek Vállalatok Lakosság 95 245 0 0 0 0 293 750 0 0 Vállalkozással 0 0 77 556 0 Lakossággal 0 0 0 356 747 Részesedések 0 0 1 709 0 Értékpapírosítási pozíciók - - - - Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök 0 31 22 027 0 Összesen 95 245 293 781 101 292 356 747 11
A Csoport hitelkockázati kitettségei hátralévő futamidő szerinti bontás a végső lejárat alapján: Kitettségi osztály Központi kormánnyal vagy központi bankkal Hitelintézettel és befektetési vállalkozással Éven belüli Hátralévő futamidő 1 éven túl és 5 5 éven túl éven belül Lejárat nélküli 90 913 7 44 4 281 65 040 11 375 216 011 1 325 Vállalkozással 13 271 6 710 37 131 20 445 Lakossággal 9 912 15 469 325 474 5 890 Részesedések - - - 1 709 Értékpapírosítási pozíciók - - - - Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök - - - 22 060 Összesen 179 135 33 561 578 659 55 709 3.1.2 Késedelmes tételek és hitelminőség-romlást szenvedett kitettségek A Bankcsoport a kintlévőségeit belső szabályzatai és a vonatkozó törvényi szabályozás szerint értékeli. Az értékvesztés, a céltartalék meghatározása a kihelyezések teljesítésével, veszteségével kapcsolatos korábbi tapasztalati adatok felhasználásával, a törlesztéseknél keletkezett tőke és kamattörlesztési késedelmek, az ügyfelek pénzügyi gazdasági helyzetében bekövetkezett változások és egyéb kockázati tényezők, a fedezetként felajánlott biztosítékok figyelembe vétele mellett történik. A kintlevőségekre elszámolt értékvesztés olyan szinten kerül meghatározásra, hogy az fedezetet nyújtson mind az egyedileg azonosított, mind a portfólió szinten várható veszteségekre. A 2011. évre vonatkozó állományokat lényegesen befolyásolta egyrészt az Allianz Bank beolvadásával bekerült portfolió (Bankcsoporti szinten), másrészt a lakossági jelzáloghitelek rögzített árfolyamon történt tömeges végtörlesztése. 3.1.2.1 Az FHB Jelzálogbank Nyrt. vonatkozó adatai: Ügyfél-kategória Értékvesztett/céltartalékolt állomány Bruttó kitettség* Értékvesztés/céltartalék Nettó kitettség* Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség 9 910 1 955 7 955 44 104 9 555 34 549 * Mérlegen kívüli tételek ügyletkockázati súlyozás (CCF) nélkül Ügyfél-kategória Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Nyitó állomány 2010.12.31. Tárgyévi értékvesztés képzés Tárgyévi és előző évi értékvesztés visszaírása (-) Átértékelési árfolyamkülönbség Záró állomány 2011.12.31. 1 180 1 464 747 51 1 948 4 648 8 248 3 820 425 9 501 12
Vállalkozással szembeni kitettség Lakosság (minden kitettségi osztályban) Nyitó állomány 2010.12.31. Tárgyévi céltartalék képzés Tárgyévi és előző évi céltartalék visszaírása (- ) Átértékelési Záró állomány 2011.12.31. 2 66 67 6 7 95 97 145 7 54 3.1.2.2 Az FHB Bankcsoport vonatkozó adatai: Ügyfél-kategória Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Mérlegen kívüli tételek ügyletkockázati súlyozás (CCF) nélkül Értékvesztett/céltartalékolt állomány Bruttó kitettség* Értékvesztés/céltartalék Nettó kitettség* 18 667 5 693 12 974 159 201 38 134 121 067 Ügyfél-kategória Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Nyitó állomány 2010.12.31. Tárgyévi értékvesztés képzés Tárgyévi és előző évi értékvesztés visszaírása (-) Átértékelési árfolyamkülönbség árfolyamkülönbség Záró állomány 2011.12.31. 3 740 3 749 2 168 265 5 586 22 112 27 432 14 922 3 215 37 837 Vállalkozással szembeni kitettség Lakosság (minden kitettségi osztályban) Nyitó állomány 2010.12.31. Tárgyévi céltartalék képzés Tárgyévi és előző évi céltartalék visszaírása (- ) Átértékelési árfolyamkülönbség Záró állomány 2011.12.31. 80 151 136 12 107 909 279 937 46 297 3.1.3 Sztenderd módszer Az FHB Bankcsoport 2008. július 1-jével tért át a Belső minősítésen alapuló módszer alkalmazására. Mindazonáltal a Bankcsoport portfoliójában találhatóak tartósan, illetve a fokozatos bevezetés következményeként átmenetileg sztenderd módszer alatt tartott portfoliók. A Hpt. 76/D. (1) bekezdése alapján a Felügyelet engedélyével az FHB Bankcsoport tartósan sztenderd módszerrel számítja a tőkekövetelményt a következőkre: a központi kormánnyal vagy központi bankkal ek (76/D. (1) a) alapján), vállalatokkal szembeni egyéb rövid lejáratú kitettségek (kényszerhitelek) (76/D. (1) c) alapján) 13
a beolvadt Allianz Bank vállalati hitelportfoliója (76/D. (1) c) alapján) a földhitel és birtokfejlesztési hitelek, az időskori jelzáloghitel kitettségek, a munkáltatói személyi kölcsönök, az egyéb rövid lejáratú vállalati hitelek (76/D. (1) c) alapján), illetve egyedi szinten, a bankcsoporton belüli követelések (76/D. (1) f) alapján) és a bankcsoporti tagokban lévő részesedések (76/D. (1) c) alapján). részesedések (76/D. (1) c) alapján). A sztenderd módszerű portfoliók vonatkozásában az FHB Bankcsoport a kockázati súlyok meghatározásakor a Moody s Investors Service, mint elismert külső hitelminősítő szervezet hitelminősítéseit használja. Mivel a Csoport vállalkozásokkal szembeni jelenlegi kitettségeinek adósai Moody s hitelminősítéssel nem rendelkeznek, így a Moody s minősítései a tőkekövetelmény számítása során a központi kormánnyal és központi bankkal ek esetén relevánsak. A 2011. december 31-én alkalmazott hitelminősítések a következőek voltak: Moody's minősítés Hitelminősítési besorolás Magyarország Ba1 4 Németország Aaa 1 14
3.1.3.1 Az FHB Jelzálogbank Nyrt. sztenderd módszer alatt tartott kitettségei 2011. december 31-én: Központi kormánnyal vagy központi bankkal Kitettségi osztály Regionális kormánnyal vagy helyi önkormányzattal *Az IRB portfolióval történő könnyebb összehasonlítás érdekében bruttó értéken Szavatoló tőkéből le nem vont kitettség érték* Szavatoló tőkéből levont kitettség érték 93 180 0 171 0 Közszektorbeli intézménnyel - - Multilateriális fejlesztési bankkal szembeni kitettség - - Nemzetközi szervezettel - - Hitelintézettel és befektetési vállalkozással 177 777 0 Vállalkozással 8 492 0 Lakossággal 8 020 0 Ingatlannal fedezett kitettség 393 0 Késedelmes tétel 938 0 Fedezett kötvény formájában fennálló kitettség - - Értékpapírosítási pozíció - - Kollektív befektetési formában fennálló kitettség - - Egyéb tétel 846 33 311 Összesen 289 818 33 311 15
3.1.3.2 Az FHB Bankcsoport sztenderd módszer alatt tartott kitettségei 2011. december 31-én: Központi kormánnyal vagy központi bankkal Kitettségi osztály Regionális kormánnyal vagy helyi önkormányzattal *Az IRB portfolióval történő könnyebb összehasonlítás érdekében bruttó értéken Szavatoló tőkéből le nem vont kitettség érték* Szavatoló tőkéből levont kitettség érték 95 177 0 221 0 Közszektorbeli intézménnyel - - Multilateriális fejlesztési bankkal szembeni kitettség - - Nemzetközi szervezettel - - Hitelintézettel és befektetési vállalkozással 0 0 Vállalkozással 40 476 0 Lakossággal 22 803 0 Ingatlannal fedezett kitettség 35 408 0 Késedelmes tétel 15 181 0 Fedezett kötvény formájában fennálló kitettség - - Értékpapírosítási pozíció - - Kollektív befektetési formában fennálló kitettség - - Egyéb tétel 1 132 577 Összesen 210 399 577 16
3.1.4 Belső minősítésen alapuló módszer (IRB) Az FHB Bankcsoportban 2011. december 31-én a tőkekövetelmény számítása során az FHB Jelzálogbank Nyrt. következő portfoliói tekintetében került sor belső minősítésen alapuló módszer alkalmazására: lakossági jelzáloghitelek: fejlett IRB módszer (saját nemteljesítési valószínűség, saját nemteljesítéskori veszteségráta és saját hitelegyenértékesítési tényező becslés) a hitelintézetekkel és befektetési vállalkozásokkal szemben fennálló követelések: alap IRB módszer (saját nemteljesítési valószínűség becslés) vállalkozással szembeni különleges hitelezési kitettségek: slotting módszer az egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök 3.1.4.1 A belső minősítési rendszer struktúrája A tőkekövetelmény számítás során belső minősítésű portfoliókra vonatkozóan külön minősítési rendszert működtet az FHB Bankcsoport a lakossági jelzáloghitelek minősítésére, a hitelintézetekkel ek besorolására, valamint a vállalkozásokkal szembeni különleges hitelezési kitettségek osztályozására. Az ügyfelek és ügyletek minősítési rendszerbe történő besorolásának feltételeit és az alkalmazandó eljárások rendjét a Partner- és Ügyfélminősítési szabályzat egyértelműen meghatározza. A lakossági jelzáloghitel minősítő rendszer struktúráját tekintve az ügyfeleket 13 teljesítő és egy nemteljesítő kategóriába, a hitelintézeti minősítő rendszer a partnereket pedig 9 teljesítő és egy nem-teljesítő kategóriába, a különleges vállalati kitettségeket minősítő rendszer pedig 5 kategóriába sorolja be. A minősítési rendszerek felülvizsgálatára évente legalább egyszer sor kerül. A felülvizsgálat során statisztikai alapú kvantitatív és kvalitatív elemzés is történik. 3.1.4.2 Vállalatirányítás és ellenőrzés Az FHB Bankcsoportnál a minősítési rendszerek és a becslési eljárások fejlesztésének, módosításának jóváhagyása az Igazgatóság hatásköre. Ezen feladat minél teljesebb ellátása érdekében a bankcsoporti szinten felelős szervezeti egység, az anyabank, az FHB Jelzálogbank Nyrt. Kockázatelemzési és ellenőrzési Főosztálya az Igazgatóság számára a minősítési rendszerek működéséről, felülvizsgálatáról, valamint a hitelkockázati profil elemzéséről rendszeres beszámolókat készít. A teljes Bankcsoportban funkcionáló hitelkockázat ellenőrző egység (CRCU: Credit Risk Control Unit) közvetlenül az FHB Jelzálogbank Nyrt. üzleti vezérigazgatójának alá rendelten, az üzleti területtől és a döntésekben részt vevő kockázatkezelési területtől teljesen függetlenül látja el feladatát. Mindemellett a vállalatirányítási és ellenőrzési követelményeknek megfelelve a Bankcsoport belső ellenőrzése legalább évente felülvizsgálja mind a belső minősítési rendszerek működését, mind a kockázati paraméterek becslési eljárásait. 3.1.4.3 A minősítési folyamatok leírása Lakossági jelzáloghitelek: A kockázatvállalást megelőzően a Bank minden esetben elvégzi az ügyfelek minősítését (scoring), s a minősítés eredménye alapján dönt a kockázatvállalásról, annak feltételeiről (folyamat, biztosítékok, árazás). A minősítés során a legnagyobb súllyal az ügyfél szocio-demográfiai adatai és a termék jellemzői, valamint az ügyfél viselkedési profilja kerülnek figyelembe vételre. A minősítés automatizált módon történik a scoring rendszer segítségével. 17
Hitelintézeti kitettségek: A hitelintézeti partnerek minősítését az FHB Bankcsoportban a Kockázatkezelési Főosztály végzi. A minősítésre évente legalább egyszer sor kerül. A minősítés objektív, számszerűsíthető és szubjektív szempontok alapján történik. A figyelembe vett objektív tényezők az alábbi kategóriákba sorolhatóak: tőkemegfelelés, eszközminőség, likviditás illetve jövedelmezőség és hatékonyság. Különleges vállalati kitettségek: A kockázat vállalása, ill. fennállása alatti minősítéseket az üzleti és a kockázatkezelési terület közösen végzi el. A minősítési modellek eltérőek a hitel célja, az ingatlan fejlesztésének, valamint a kockázatvállalásnak a szakaszai szerint. Az objektív szempontok pénzügyi mutatókat, a stressz elemzések eredményét, a pénzáramlás előrejelezhetőségét, viselkedési jellemzőket ölelnek fel. A szubjektív tényezők a piaci környezetet, eszközminőséget, a szponzort, fedezeti struktúrát stb. veszik számba. 3.1.4.4 A nemteljesítési valószínűség (PD) becslése Lakossági jelzáloghitelek: Az FHB Bankcsoport a nemteljesítési valószínűség becslését saját adatbázisán viselkedési scoring modell segítségével végzi. A viselkedési scoring egy időben előremutató elemzés, amelynek eredménye meghatározza az egyes ügyletekre a PD értékeket. Legnagyobb súllyal az ügyfélnek a viselkedési profilja, valamint az ügyfél szocio-demográfiai adatai és a termék jellemzői kerülnek figyelembe vételre. A módszertan segítségével meghatározható, hogy a következő időszakban mekkora a nemteljesítés esélye. Nemteljesítőnek az olyan lakossági jelzáloghitel ügylet számít: amelynél a 90 napon túl esedékes tőke- kamat- vagy egyéb díj- illetve kezelési költség összege meghaladja a 10 000 Ft-ot, vagy amelynek az eszközminősítés szabályai alapján az elsődleges besorolása 4-es illetve 5-ös a hitelminőség romlásának következtében: Banki követelések: Az FHB Bankcsoport a banki kitettségekre vonatkozóan a nemteljesítési valószínűség számítása során a Moody s hitelminősítési kategóriáinál megfigyelt nemteljesítési rátákat veszi alapul. Amennyiben a minősítési kritériumok nagyságrendileg azonosak egy nagy minősítő cég minősítő rendszerével, úgy a minősítő cég egyes rating kategóriájához tartozó PD értékek felhasználhatóak, mint saját PD becslés. Ennek érdekében az FHB Bankcsoport hitelintézeti minősítő rendszere úgy került kialakításra, hogy annak minősítési kritériumai a lehető legjobban megfeleltethetőek legyenek a Moody s külső minősítő cég által használt minősítő rendszerhez, illetve megközelítőleg ugyanolyan sorrendbe sorolja a különböző bankokat, mint azt a Moody s minősítés rendezi. Ennek következtében egymásnak megfeleltethetővé vált a külső, illetve a belső minősítési kategória, amely így lehetővé tette, hogy az alkalmazott PD értékek számítása a külső intézmény által publikált default ráták alapján történjen. A Bank az intézményi ügyfelek esetén az alábbi nemteljesítési definíciót használja. Nemteljesítőnek számít a hitelintézeti ügyfél, ha: a 90 napon túl esedékes tőke- kamat- vagy egyéb díj- illetve kezelési költség tartozásainak összege meghaladja a 250.000 Ft-ot, 18
a Banknak az ügyféllel szemben legalább kilencven napon keresztül folyamatosan fennálló kamatkövetelése van, az ügyfél külső adósminősítési kategóriája egy év alatt több mint 4 minősítési kategóriával romlik, a Bank egyedi döntés alapján defaultosnak minősítette, a követelés peresítésre került és bírósági per tárgyát képezi, a PSZÁF korlátozó intézkedéseket hoz a hitelintézet ellen, és rendkívüli szabályokat vezet be, a hitelintézet ellen felszámolási eljárást indítottak, a hitelintézet Moody s általi minősítése alapján default kategóriába kerül. 3.1.4.5 Nemteljesítéskori veszteségráta (LGD) és hitelegyenértékesítési tényező (CCF) becslés Az FHB Bankcsoport saját nemteljesítéskori veszteségráta és hitelegyenértékesítési tényező becslést kizárólag a lakossági jelzáloghitelek vonatkozásában végez. Az FHB saját portfóliójára a historikus becslést, annak is a strukturális változatát találta alkalmazhatónak. A strukturális historikus módszer lényege, hogy a tényleges realizált megtérülések, illetve az ügyletparaméterek segítségével határoz meg ügyletenként egyedi LGD értéket. Feltételezi, hogy a veszteség a behajtási folyamat eredményességétől függ. Mindezek alapján a Bank különféle behajtási kimeneteket határozott meg, és kimenetenként állított fel kisebb modelleket a veszteség becslésére. Az egyes kimenetre kerülések valószínűségeit inkább rövidebb, míg az egyes kimenetek modelljeit inkább hosszabb időtávon lehet megbecsülni. A lakossági jelzáloghiteleket 3 nemteljesítéskori veszteségráta kategóriába sorolja a Bank. A hitelegyenértékesítési faktor (CCF) egy olyan szorzószám, mely a bank kitettségeinek mérlegen kívüli részére mondja meg, hogy egy éven belül a nemteljesítő partnerek várhatóan mennyit hívnak le ebből a mennyiségből, azaz mennyivel nő az érték, amit a Bank elveszíthet. Az FHB Bankcsoport mérlegen kívüli tételei között nagyon alacsony azon ügyfelek száma, akikkel szemben a Banknak függő vagy jövőbeni kötelezettsége állt fenn a nemteljesítést megelőző 12 hónapban. Ezek vizsgálata azt mutatta, hogy ezen függő kötelezettségeket a legtöbb esetben le is hívják, s csak a lehívás után kerül sor az adós nemteljesítésére. Megfigyelhető továbbá, hogy sok olyan ügylet van, ahol a normál hitelnyújtási folyamat során az induláskor még függővé tett összeg rögvest mérlegtétellé is válik. Mindezek következtében a függő kötelezettségeket a Bank 100%-ban mérlegesíti, azaz a tőkekövetelmény számítása során minden esetben 100%-os hitelegyenértékesítési tényezőt használ. 3.1.4.6 A belső becslések egyéb alkalmazási területei A tőkeszámításhoz használt minősítések, a nemteljesítésre és a veszteségre vonatkozó becslések meghatározó szerepet játszanak a kockázatkezelési, döntéshozatali és hitelezési folyamatokban egyaránt. Lakossági jelzáloghitelek tekintetében: Az FHB Bankcsoport a lakossági jelzáloghitelek kockázatvállalása során elsősorban a nyújtható hitelnagyság meghatározásában veszi figyelembe a minősítést, míg más területeken, mint például az értékvesztés meghatározásában és a problémás ügyek kezelésében kiegészítő információként használja fel a minősítést. A belső becslések a legnagyobb hatással a következő területeken jelennek meg: a nyújtható maximális hitelnagyság meghatározása 19
default információk beépülése a minősítésbe és ezáltal a teljes hitelezési folyamatba árazás értékvesztés képzés direkt marketing kampányok szűrési folyamata tervezés Hitelintézeti kitettségek esetében: A banki követelések esetén a belső minősítés közvetlenül meghatározza a vállalható kockázat nagyságát, hiszen a globál limit megállapítás kiindulási alapja maga a minősítés. 3.1.4.7 Az IRB-s portfoliók adatai Az FHB Jelzálogbank Nyrt. IRB módszerrel kezelt kitettségei: Nem lakossági portfolió Kitettség értékek Kitettséggel Kitettségi osztály Összes kitettség Mérlegen belüli tételek Mérlegen kívüli Partnerkockázati kitettségek kötelezettségvállalások súlyozott átlagos kockázati súly Hitelintézettel és befektetési vállalkozással 287 241 281 597 5 644 0 16,1% Vállalattal 17 082 17 061-20 83,0% Különleges hitelezési kitettség 17 082 17 061-20 83,0% Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök 1 446 1 446 - - 70,1% Összesen 305 769 300 105 5 644 20 - Lakossági portfolió Kitettség értékek Lakossági kitettségek EL szerinti kategóriái Összes kitettség Mérlegen belüli tételek Mérlegen kívüli kötelezettség-vállalások 0%-1% között 131 211 130 647 564 1%-10% között 21 005 20 947 57 11%-30% között 5 747 5 725 23 31%-70% között 6 634 6 591 43 70%-100% között 1 843 1 841 2 Összesen 166 439 165 750 689 20
Az FHB Bankcsoport IRB módszerrel kezelt kitettségei: Nem lakossági portfolió Kitettség értékek Kitettséggel Partnerkockázati kötelezettség- átlagos Mérlegen kívüli súlyozott Kitettségi osztály Összes Mérlegen kitettség belüli tételek kitettségek vállalások kockázati súly Hitelintézettel és befektetési vállalkozással 293 528 287 717 8 5 812 16,0% Vállalattal 26 973 26 464-510 90,7% Különleges hitelezési kitettség 26 973 26 464-510 90,7% Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök 22 060 22 060 - - 85,5% Összesen 342 562 336 241 8 6 321 - Lakossági portfolió Kitettség értékek Lakossági kitettségek EL szerinti kategóriái Összes kitettség Mérlegen belüli tételek Mérlegen kívüli kötelezettség-vállalások 0%-1% között 189 605 188 380 1 225 1%-10% között 50 954 50 730 224 11%-30% között 20 731 20 656 76 31%-70% között 21 231 20 870 361 70%-100% között 11 007 10 986 20 Összesen 293 527 291 621 1 906 21
3.1.5 Hitelezésikockázat-mérséklés Az FHB Bankcsoport a követelések visszafizetését elsődlegesen az ügyfelek jövedelméből, pénzforgalmából, árbevételéből várja, azonban a jogszabályi előírásoknak megfelelően a hitelezési kockázatok mérséklése és a hitelek megtérülésének biztosítása érdekében az adósoktól fedezetet is kér. A Bankcsoport kockázatvállalásainak fedezetéül szolgáló biztosítékok elfogadhatóságának, a hitelbiztosítéki érték, a fedezettségi mértékek megállapításának, a fedezetek folyamatos figyelemmel kísérésének és felülvizsgálatának rendjét a Fedezetértékelési és Minősítési Szabályzat szabályozza. Ennek alapján a Bankcsoport számára elfogadható fedezet elsősorban az ingatlanon alapított jelzálogjog, önálló jelzálogjog, az óvadék, a Magyar Állam készfizető kezességvállalása, a bankgarancia, illetve harmadik fél (a Magyar Államon kívül) kezességvállalása lehet. A hitelkockázati tőkekövetelmény számszerűsítése során 2011. december 31-én a Bankcsoport az ingatlanon alapított bejegyzett zálogjoggal, állami kezességvállalással, óvadékkal kalkulált hitelezésikockázat-mérséklő tételként. Az FHB Jelzálogbank Nyrt. hitelkockázati tőkekövetelmény számszerűsítésénél figyelembe vett fedezetei 2011. december 31-én: Fedezetek megoszlása a Felhasznált fedezet Fedezet típus Fedezet értéke felhasznált fedezetek értékén értéke belül Ingatlan 707 405 306 117 99,99% Lakóingatlan 672 884 285 804 93,36% Kereskedelmi ingatlan 34 521 20 313 6,64% Állami készfizető kezesség 50 29 0,01% Óvadék 0 0 0,00% Összesen 707 455 306 146 100% Az FHB Bankcsoport hitelkockázati tőkekövetelmény számszerűsítésénél figyelembe vett fedezetei 2011. december 31-én: Fedezetek megoszlása a Felhasznált fedezet Fedezet típus Fedezet értéke felhasznált fedezetek értékén értéke belül Ingatlan 613 183 246 300 97,07% Lakóingatlan 583 165 228 764 90,16% Kereskedelmi ingatlan 30 018 17 535 6,91% Állami készfizető kezesség 173 96 0,04% Óvadék 9 002 7 327 2,89% Összesen 622 358 253 723 100% A táblázatokban feltüntetett adatok a sztenderd módszer esetén, valamint a refinanszírozási portfolió kapcsán figyelembe vett fedezetértékeket tartalmazzák. A lakossági jelzáloghitelekre a Bankcsoport fejlett IRB módszert alkalmaz (kivéve az Allianz Bank beolvadásából a portfolióba került lakossági jelzáloghiteleket) és a fedezetek figyelembevétele a saját nemteljesítéskori veszteségráta becslésénél történik. 22
Az ingatlanfedezetek értékelése: Az ingatlanfedezetek értékelése a Bankban négy lépésben történik: 1. az elfogadhatóság megítélése (jogszabály, belső szabályzat tiltja-e, jogilag érvényesíthető, kikényszeríthető-e, forgalomképes-e, értéke függ-e az adós hitelképességétől) 2. biztosítéki/fedezeti érték független ingatlanvagyon-értékelő általi meghatározása 3. realizálhatóság kockázati szintjének megállapítása (mobilizálhatóság becsült időtartama) 4. ingatlanminősítési kategória megállapítása Az ingatlanfedezetek monitoringja: Az ingatlanfedezetek rendszeres ellenőrzése az alábbi alapelvek figyelembe vételével történik: A kereskedelmi ingatlanfedezetek esetében legalább évente, míg lakóingatlanok esetén háromévente, illetve amennyiben a piaci feltételek lényeges változásainak van kitéve, akkor ennél gyakrabban az ingatlan értéke felülvizsgálatra kerül. A Bank ellenőrzi a jelzálogjog bejegyzés megtörténtét. A biztosítékként szolgáló ingatlanok vagyonbiztosításának vagy a biztosításra vonatkozóan a Bank kedvezményezettségének bármely oknál fogva történő megszűnése esetén a Bank intézkedik a vagyonbiztosítás, illetve a kedvezményezettség visszaállítása érdekében. 3.2 Piaci kockázatok Az FHB Bankcsoport számára materiális piaci kockázat a banki könyv kamatkockázata, a teljes üzleti tevékenység tekintetében felmerült devizaárfolyam-kockázat, valamint a kereskedési könyvben nyilvántartott pozíció piaci kockázata. 3.2.1 Kereskedési könyvi kockázat Az FHB Bankcsoport kereskedési könyvet vezet, amelybe az FHB Bank Zrt. pozíciói kerülnek, az FHB Jelzálogbank Nyrt. kereskedési könyvi pozíciót nem vállal. A kereskedési könyvben nyilvántartott pozíciók tőkekövetelményét az FHB Bankcsoport sztenderd módszerrel határozza meg. Az FHB Bankcsoport kereskedési könyvi tőkekövetelménye: Kereskedési könyvi tőkekövetelmény millió Ft partnerkockázat 8,3 pozíciókockázat 42,0 devizakockázat 696,0 3.2.2 Nem kereskedési könyvi részvényekben lévő kitettségek A bankcsoportot irányító FHB Jelzálogbank Nyrt. befektetési politikájában csak a hosszú távú stratégiai célok, tervek megvalósításához szükséges befektetési struktúra szerepel, így kizárólag a vele összevont felügyelet alá tartozó járulékos vállalkozásokkal és hitelintézettekkel rendelkezett, egyéb részesedése nincsen. 23
A fentebb felsorolt részesedések mellett a Bank tulajdonában 2011. december 31-én 28 millió forint könyv szerinti értékű visszavásárolt saját részvény volt. FHB Bankcsoport Az FHB Bankcsoportot konszolidáltan tekintve 2011.12.31-én a következő befektetésekkel rendelkezett: Budapesti Ingatlan Hasznosítási és Fejlesztési Nyrt (BIF Nyrt.) részvényei, értéke 1 470 millió Ft, Portfolió Money Zrt. 125 millió Ft értéken, Garantiqa Hitelgarancia Zrt. részvényei, értéke 30 millió Ft, Central European Credit Zagreb 8,3 millió Ft könyv szerinti értéken. Central European Credit Lízing Zagreb 0 Ft könyv szerinti értéken (értékvesztés elszámolást követően) 1db SWIFT részvény, amelynek megvétele a rendszerhez való csatlakozási feltétel volt, értéke 2 540.- EUR (790 270.-Ft) VISA Europe Limited részvény, értéke 9 552,6.- USD (2 millió Ft) Golf & Country Club Máriavölgy Zrt. részvénye, értéke 2 millió Ft Káry Villa Ingatlanfejlesztő Kft. 0,5 millió Ft értéken Wodomus 54 Ingatlanfejlesztő Kft. 0,5 millió Ft értéken A részvényeket a Bank bekerülési értéken tartja nyilván és amennyiben a részvények áralakulása tartós és jelentős csökkenést mutat, akkor értékvesztést számol el. A Bank nem alkalmazza a valós értékelés módszerét. A BIF részvények az FHB Szolgáltató Zrt. értékesítése során, az ellenérték megfizetéseként 2011. december 1-jén kerültek a Bank könyveibe. A BIF részvényeit a Bank nem kereskedési szándékkal tartja. A BIF részvényeivel kereskednek a Budapest Értéktőzsdén, a 2011. december 31-i tőzsdei záróár 501 Ft volt, amely szerint a 2.583.480 db részvény piaci értéke 1 294 323 480.- Ft volt. Az alkalmazott számviteli értékelési módszernek megfelelően a BIF részvények bekerülési áron, 1 470 millió Ft összegben szerepelnek a könyvekben. A többi részvény a Bank működéséhez kapcsolódik. 3.2.3 Banki könyvi kamatkockázat Közvetlen befektetések értéke FHB Életjáradék Zrt. 677 FHB Ingatlan Zrt. 528 FHB Bank Zrt. 32 923 A kamatlábkockázat a piaci kamatlábak változásának a Bank pénzügyi helyzetére, kamateredményére gyakorolt lehetséges hatása. A kamatlábkockázat lehetséges forrásai: újraárazási kockázat, hozamgörbe kockázat, bázis kockázat és opciós kockázat. Az FHB Jelzálogbank Nyrt. jelzálogbanki tevékenységéből és speciális törvényi szabályozásából eredően a hazai bankrendszeren belül sajátos eszköz-forrás struktúrával rendelkezik, aminek kamatkockázat szempontjából meghatározó elemei: 24
Forrásai jelentős része tőkepiaci forrás az ahhoz igazodó sajátosságokkal azaz változó kamatozással, vagy relatív hosszú kamatperiódussal, A fix vagy hosszú kamatperiódusú tőkepiaci források mellett időszakonként jelentős lehet a gyors átárazódású bankközi források aránya, Az ügyfélhiteleken belül meghatározóak az öt évnél hosszabb eredeti - futamidejű hitelek. Ennek következtében az FHB Jelzálogbank Nyrt., ill. a Bankcsoport eszköz-forrás struktúrájából fakadóan kamatkockázata elsősorban az alábbi tényezőkből ered: a hitelek folyósítása és a jelzáloglevelek kibocsátása között eltelt időszakban bekövetkező tőkeés pénzpiaci hozamváltozások, a hitelek és a források eltérő árazódási struktúrája, vagy eltérő kamatperiódusa, opciós kockázat, azaz a hitel előtörlesztésekből felszabaduló források újra-befektetésekor elérhető hozam és az eredeti hitelkamat közötti eltérés, az annuitásos kamatozású hitelek és a jelzáloglevelek eltérő törlesztési üteme, a fix kamatozású eszközök és források eltérő lejárati struktúrája és ebből eredő átárazódási idő eltérése. A kamatkockázat mérésére alkalmazott módszerek: Kamatérzékenység vizsgálat hozamgörbe változásának várható hatása a potenciális eredményre (P/L). A bank a gazdasági tőke szempont alapján megvizsgálja a kamatváltozásoknak azon hatását, amely közvetlenül hathat az eredmény terv teljesítésére, s amelynek az eredménye rövidtávon is jelentkezhet szavatoló tőkéjének a változásában. Stressz Teszt A hozamgörbén érvényesülő elmozdulás hatására bekövetkező negatív nettó eszközérték változást méri. Kockáztatott Érték számítás (VaR) Az FHB Jelzálogbank kamatkockázat mutatói 2011.12.31-én: Mutató millió Ft Rövid távú kamatérzékenység 351 Stressz teszt -1 684 Kockáztatott érték (VaR) 12 745 Az FHB Bankcsoport kamatkockázat mutatói 2011.12.31-én: Mutató millió Ft Rövid távú kamatérzékenység 451 Stressz teszt -3 077 Kockáztatott érték (VaR) 10 753 25