Statisztikai számjel: 13962566-8130-572-13 Cégjegyzékszám: 13-09-113264 DIÓSDI VÁROSGAZDA KFT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.01.01.-2015.12.31. Egyszerűsített éves beszámolóhoz Diósd, 2016. április 11. P.H. -------------------------------------------------- cégszerű aláírás - 1 -
I. ÁLTALÁNOS RÉSZ: A vállalkozás bemutatása: Székhelye: 2049 Diósd, Sashegyi utca 3. Telephelye: 2049 Diósd, Baross utca 13. Alapítás időpontja: Jegyzett tőke: 2007.05.01. A Társaságot 2007.05.30-án jegyezte be a Cégbíróság. 3 000 000 Ft Tulajdonosok: 2015.12.31-én: Tulajdonosok Törzstőke Ft % DIÓSD VÁROS ÖNKORMÁNYZATA 3 000 000 100 Összesen: 3 000 000 100 Jakab Béla József Neve Ügyvezető igazgató Címe 2030 Érd, Szép Ilonka utca 21. A. ép. Fő tevékenységi körében a zöldterület kezelés (TEÁOR 81.30) áll. Felügyelőbizottsági tagok: dr. Maruzs László 2015. 07. 01-től Nagy László 2015. 07. 01-től Bakos László 2015. 07. 01-től A Diósdi Városgazda Kft. üzleti éve a naptári évvel megegyező. A Társaságnak nincs kapcsolt vállalkozása. A Társaság könyvelője: A könyvelést és a beszámoló összeállítását a C.S.G. Control & Audit Kft. végzi. Címe: 1137 Budapest, Pozsonyi út 16. I/9. Személyében felelős: Csontos Gabriella Pm.reg.szám: 139905 A Társaság célja: költséghatékony szervezeti felépítésben Diósd város közterületeinek és intézményeinek minőségi üzemeltetése és fejlesztése, a mindenkor megszabott költség keretein belül, európai normáknak megfelelő közterületekkel és intézményekkel működő település létrehozása. - 2 -
Az alkalmazott számviteli politika főbb vonásai: - A Kft. a beszámolási és könyvvezetési kötelezettségét a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény előírásainak megfelelően készíti el - A mérleg fordulónapja: 2015. december 31. - Mérlegkészítés napja: 2016. március 31. - A Kft. az egyszerűsített éves beszámoló A változatát készíti, amelynek részei: - A típusú Mérleg - Összköltség típusú Eredmény-kimutatás - Kiegészítő melléklet - A költségelszámolás rendszere összköltség eljárással, az 5. és 8. számlaosztályokban való könyveléssel történik. Tárgyi eszköz és amortizációs politika: Értékelési módok és eljárások: Az alkalmazott elvek és eljárások a vállalkozás folytatásának elvén alapulnak. Befektetett eszközök értékelése: A Társaság a számviteli törvény előírásait figyelembe véve értékeli eszközeit és forrásait. - az immateriális javaknál és tárgyi eszközöknél a számviteli törvény szerinti beszerzési értéken - a követeléseknél a vevő által elismert számla szerinti értéken - a kötelezettségeket pedig a számlában elismert összegben veszi nyilvántartásba. Amortizációs politikáját tekintve a Társaság egyedi műszaki szakvélemény hiányában a számviteli törvény és a társasági adóról szóló törvény előírásait tekinti irányadónak, és annak leírási kulcsait alkalmazza, időarányosan, napra számolja el. A vállalkozás az amortizációt évente egyszer, a fordulónapon számolja el költségként. A 100 000 Ft egyedi beszerzési, előállítási érték alatti immateriális javakat és tárgyi eszközöket használatba vételkor, egy összegben számolja el értékcsökkenési leírásként. Terven felüli értékcsökkenési leírást évente az ügyvezetés vagy a tulajdonosok döntésének függvényében számol el a Társaság. Vásárolt készletekről és saját termelésű készletekről év közben folyamatos nyilvántartást nem vezet a Kft, év végén tényleges leltár felvétellel a vásárolt készleteket legutolsó beszerzési áron, a saját termelésű készleteket közvetlen önköltségen vesszük készletre, a termelésben résztvevő készletek vonatkozásában. Értékvesztéseket a számviteli törvény alapján számoljuk el, a könyv szerinti érték és a piaci érték a Társaság tartós piaci megítélésének tendenciája, megtérülések figyelembevételével az - 3 -
ügyvezető vagy a tulajdonosok által meghatározott mértékben és az általuk meghatározott tételekre. Eszközök besorolása: Minden tárgyi eszköznél és immateriális jószágnál valamint befektetett pénzügyi eszköznél a tartós kifejezés az egy évet meghaladó időtartamot jelenti. Beszámoló szempontjából jelentős összegű hibának minősítjük, ha az ellenőrzés/önellenőrzés során egy adott üzleti évet érintően évenkénti hibák és hatásai előjeltől függetlenül a saját tőkére és az eredményre gyakorolt hatása ( növekvő és csökkenő tételek együtt ) meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 % - át. A ki nem emelt eszközök és források értékelése, valamint a mérlegben való szerepeltetése a számviteli törvény általános előírásai szerint történik. II. A MÉRLEG ÉRTÉKELÉSI ALAPELVEI 1. Eszközök A mérlegben a befektetett eszközök, a forgóeszközök és az aktív időbeli elhatárolások az aktívák között kerülnek kimutatásra. A. Befektetett eszközök A befektetett eszközök csoportjában az immateriális javak, tárgyi és befektetett pénzügyi eszközök szerepelnek. Immateriális javak és tárgyi eszközök Az Immateriális javak között vagyoni értékű jog, szellemi termék, kutatás és fejlesztés aktivált értéke szerepel. Az értékelésük a beszámolóban az értékcsökkenéssel csökkentett előállítási költségen történik. Tárgyi eszközök azok az anyagi javak (ingatlanok, ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok, műszaki berendezések, gép, jármű, üzemi-és üzleti felszerelés, egyéb berendezések és beruházások, beruházásokra adott előlegek), amelyek tartósan- közvetlenül vagy közvetettenszolgálják a vállalkozás tevékenységét, függetlenül attól, hogy üzembe helyezték-e vagy sem. Azok az anyagi eszközök (eszközök, berendezés, felszerelés), amelyek rövidebb, mint egy évig szolgálják a vállalkozási tevékenységet, a mérlegben a forgóeszközök között szerepelnek. A társaság a terv szerinti értékcsökkenéseket napokra vetítve az üzembe helyezés időpontjától az eladás vagy selejtezés időpontjáig számolja el. - 4 -
Tárgyi eszközök állományváltozása 2015. év: Bruttó érték ( eft ) Nyitó Növekedés Átsorolás Csökkenés Záró Vagyoni értékű jogok 16 16 Szellemi termékek - Immateriális javak 16 - - - 16 Termelőgépek, berendezések 5 032-2 344 2 688 Termelésben résztvevő járművek 9 600-5 147 4 453 Irodai berendezések 517-517 Kisértékű eszközök 1 929 18 8 1 939 Beruházások 18 18 - Tárgyi eszközök 17 078 36 18 7 499 9 597 Értékcsökkenés ( eft ) Nyitó Növekedés Átsorolás Csökkenés Záró Vagyoni értékű jogok 16 16 Szellemi termékek - Immateriális javak 16 - - - 16 Termelőgépek, berendezések 4 378 475 144 4 709 Termelésben résztvevő járművek 7 999 360 7 274 1 085 Irodai berendezések 354 84 438 Kisértékű eszközök 1 929 18 8 1 939 Beruházások - Tárgyi eszközök 14 660 937-7 426 8 171 B. Forgóeszközök A forgóeszközök között a készletek, követelések, és a pénzügyi eszközök szerepelnek a mérlegben. 1. Készletek A készletek a vállalkozási tevékenységet közvetlenül vagy közvetetten szolgáló aktívák, amelyek rendszerint egy egyedi tevékenységi folyamatban vesznek részt és a tevékenység folyamán elveszítik eredeti megjelenési formájukat ill. a tevékenység alatt változatlan állapotban maradnak. A Társaság 2015.12.31-én nem rendelkezik sem vásárolt, sem saját termelésű készlettel. 2. Követelések A követelések olyan szállítási-, üzemi-, szolgáltatás és egyéb szerződésekből származó, pénzformában kifejezett fizetési követelések, amelyek egy vállalkozó által már teljesített, a másik fél által elismert termékértékesítéssel, szolgáltatással, kölcsönnyújtással, előlegfizetéssel, vannak kapcsolatban. - 5 -
A forintköveteléseket a teljesítéskori ellenértéken tartja nyilván a Társaság és az év végi adósminősítés alapján értékvesztést számol el. 2015-ben a Társaság értékvesztést nem számolt el. Követelések részletezése: Ft-ban Megnevezés: 2014. 2015. Vevőkövetelések: 3 120 366 2 904 554 Üzemanyagra adott előleg 79 679 118 891 Szállítóknak adott előleg 306 488 Munkáltatói kölcsön 60 000 Egyéb követelés munkavállalókkal szemben 16 000 Elszámolásra kiadott előleg 20 000 2015. évben levonható áfa 49 288 Költségvetéssel szembeni követelés 617 705 199 755 Összesen: 4 269 526 3 223 200 3. Pénzeszközök: Megnevezés: 2014. 2 015. Pénztár 74 000 87 475 Elszámolási betétszámlák 161 231 3 231 156 Összesen: 235 231 3 318 631 2015.12.31-én a Társaság 3.318.631 Ft mobilizálható pénzeszközzel rendelkezik. C. Aktív időbeli elhatárolások Aktív időbeli elhatárolásként - különösen - az olyan mérleg fordulónap előtt keletkező költségek kerülnek kimutatásra, amelyeket csak a következő évben lehet elszámolni, csakúgy mint az olyan bevételek, amelyek csak a mérleg fordulónap után esedékesek, azonban a lezárt év bevételei közé tartoznak. A Társaság 2015. évben 1.252.065 Ft aktív időbeli elhatárolást mutat ki a könyveiben, melyből 1.165.500 Ft a bevételek, és 86.565 Ft költségek és ráfordítások vonatkozásában keletkezett. 2. Passzívák A mérlegben forrás oldalon a saját tőke, a céltartalékok, a kötelezettségek és a passzív időbeli elhatárolások szerepelnek. D. Saját tőke Saját tőkeként a társaság csak olyan tőkerészt mutat ki, amelyet az alapító által rendelkezésre bocsátottak, vagy az adózott nyereségből a vállalkozásnál hagytak. A saját tőke a befizetett tőkéből, a tőketartalékból, az eredménytartalékból, lekötött tartalékból, jegyzett tőkéből, a jegyzett értékelési tartalékból, és a mérleg szerinti eredményből áll. Bejegyzett tőkének a cégbíróságnál bejegyzett saját tőkerész számít. - 6 -
A saját tőke legfontosabb változásai 2015-ben, ezer Ft-ban: 2014. 2015. Változás (EFt) Saját tőke -2 482 1 774 4 256 Jegyzett tőke 3 000 3 000 0 Tőketartalék 0 0 0 Eredmény tartalék -5 547-5 482 65 Lekötött tartalék 0 3000 3 000 Mérleg szerinti eredmény 65 1 256 1 191 A saját tőke tárgyidőszakra 4.256 e forinttal növekedett a 2015. évi 1.256 e forintos nyereségnek és a 2015. december 30-án teljesített 3.000 e forintos pótbefizetésnek köszönhetően. E. Céltartalékok Az előírások szerint három céltartalék szerepel a mérlegben: a céltartalék várható kötelezettségekre, a céltartalék a jövőbeni költségekre és az egyéb céltartalék. A várható veszteségekre képzett céltartalék megszűnt, szerepét az értékvesztés intézménye vette át. 2015-ben céltartalék képzés nem történt. F. Kötelezettségek Kötelezettségek azok a szállítási, -üzemi, -szolgáltatási- és egyéb szerződésekből származó, pénzformában teljesítendő követelések, amelyek olyan szállításokkal, szolgáltatásokkal, pénznyújtásokkal kapcsolatosak, amelyeket szállítók, vállalkozók, szolgáltatók, hitelezők, hitelnyújtók már teljesítettek és a társaság elismert illetve elfogadott. 1. Hátrasorolt kötelezettségek: 2015.12.31-én a Társaságnak nincs hátrasorolt kötelezettsége. 2. Hosszúlejáratú kötelezettségek: 2015.12.31-én a Társaságnak nincs hosszúlejáratú kötelezettsége. 3. Rövid lejáratú kötelezettségek: Rövid lejáratú kötelezettségek részletezése Ft-ban: Megnevezés: 2014. 2015. Szállítókkal szembeni kötelezettségek: 5 934 779 2 217 827 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek: 220 740 164 460 Munkavállalókkal szembeni kötelezettségek: 1 465 345 1 620 073 Költségvetéssel szembeni kötelezettségek: 2 864 000 3 178 000 Pénztár eltérés miatti kötelezettség: 204 168 204 168 Összesen: 10 689 032 7 384 528-7 -
G. Passzív időbeli elhatárolások A passzív időbeli elhatárolások között kerülnek kimutatásra: -a mérleghatárnap előtt befolyó pénzbevételek, amelyek a következő időszakot érintik -az időszakot terhelő olyan költségek, amelyek csak a mérleg fordulónap után mutatkoznak kiadásként. A passzív időbeli elhatárolások között a 2016. évben beérkező, de a 2015. évre vonatkozó költségek szerepelnek 60.000 Ft értékben. 3. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó elemzések Az eredménykimutatás tartalmazza a társaság mérleg szerinti eredményének -a vállalkozónál maradó-adózott részét és bemutatja az eredmény keletkezését befolyásoló fő tényezőket, és annak alkotóelemeit és a mérleg szerinti eredmény létrejöttét. A mérleg szerinti eredmény az üzemi eredmény, a pénzügyi műveletek eredménye (együtt szokásos vállalkozási eredmény) és a rendkívüli eredmény (együtt adózás előtti eredmény), adóval csökkentett összege. Aktivált saját teljesítmény értékeként a saját termelésű készletek készletváltozása kerül kimutatásra. A pénzügyi tranzakciók eredménye a pénzügyi bevételek és a pénzügyi ráfordítások közötti különbség. E- Ft-ban 2015.12.31 Költségek, ráfordítások Értékesítés nettó árbevétele Településüzemeltetés árbevétele 7 089 6 665 Anyagköltség Hó és síkosság mentesítés 7 115 10 295 Igénybevett szolgáltatás Lapkiadás 580 785 Egyéb szolgáltatás Egyéb, önkormányzat felé számlázott bevételek 1 025 5 595 ELÁBÉ Egyéb bevételek 685 Közvetített szolgáltatás Összesen: 16 494 23 340 Anyagjellegű ráfordítások Egyéb bevételek Költségek, ráfordítások ellentételezésére 67 065 43 537 Bérköltség Értékesített tárgyi eszközök 2 201 4 535 Személyi jell. egyéb Egyéb bevételek 30 11 544 Bérjárulékok Összesen: 69 296 59 616 Személyi jellegű ráford Pénzügyi műveletek bevételei Kapott, járó kamatok 1 919 Terv szerinti écs. 18 Használatbavételkor egy ö Összesen: 1 937 Értékcsökkenési leírás Rendkívüli bevételek 128 Bírságok, káresemény Rendkívüli bevételek 263 Önkormányzati adó,illeték Összesen: - 73 Értékesített tárgyi eszközök BEVÉTELEK 85 791 5 Kerekítési különbözet 469 Egyéb ráfordítások Hitelintézetnek fiz.kamat - Pénzügyi műv. ráford. Rendkívüli ráfordítások - Rendkívüli ráfordítások 84 362 Költségek/ráfordítások - 8 -
Adózott eredmény levezetése (eft): Adózás előtti eredmény: 1 429 Nyereség-minimum kiszámítása: (Ft-ban) Adóalap csökkentő tételek: 937 Összes bevétel: 85 791 461 Értékcsökkenési leírás: 937 ELÁBÉ: Adóalap növelő tételek: 1 143 Közvetített szolg: Értékcsökkenési leírás: 937 Összesen: 85 791 461 Kerekítés 5 Adóalap: 1 715 829 Egyéb 73 Adóalap Eft: 1 716 Bírság, késedelmi kamat 128 Elvárt adó EFt: 172 Adóalap 1 635 "legnagyobb alap" 1 716 Társasági adó (aee): - Iparűzési adó: (Ft-ban) Társasági adó (adóalap) - Elvárt adó: 172 Ért. nettó árbevétele: 16 494 259 Adófizetési kötelezettség: 172 Összesen: 16 494 259 Adózott eredmény: 1 257 Mérleg szerinti eredmény: 1 257 Anyagköltség: 6 665 420 ELÁBÉ: Közvetített szolg: 5 594 747 Összesen: 12 260 167 Adóalap: 4 234 092 IPA: 84 700 III. A TÁRSASÁG VAGYONI ÉS PÉNZÜGYI HELYZETÉNEK ELEMZÉSE: ( Az adatok e Ft-ban értendők ) Eszközök és források összetételének alakulása: Megnevezés Előző év % Tárgy év % T/E év % Befektetett eszközök 2 418 28,34 1 426 15,47 0,59 Immateriális javak - 0-0 0 Vagyoni értékű jogok - 0-0 0 Szellemi termékek - 0-0 0 Tárgyi eszközök 2 418 28,34 1 426 15,47 0,59 Ingatlanok - 0-0 0 Műszaki berendezések 2 255 26,43 1 347 14,61 0,60 Egyéb berendezések 163 1,91 79 0,86 0 Befektetett pénzügyi eszközök - 0-0 0 Forgóeszközök 5 706 66,89 6 542 70,95 1,15 Készletek 1 201 14,08-0 0 Követelések 4 270 50,05 3 223 34,96 0,75 Értékpapírok - 0-0 0 Pénzeszközök 235 2,75 3 319 36 14,12 Aktív időbeli elhatárolások 407 4,77 1 252 13,58 0 Eszközök összesen 8 531 100 9 220 100 1,08-9 -
Saját tőke - 2 482-29,09 1 775 19,26-0,72 Jegyzett tőke 3 000 35,17 3 000 32,54 1 Jegyzett de még be nem fizetett tőke - 0-0 0 Tőketartalék - 0-0 0 Eredménytartalék - 5 547-65,02-5 482-59,46 0,99 Lekötött tartalék - 0 3 000 32,54 0 Értékelési tartalék - 0-0 0 Mérleg szerinti eredmény 65 0,76 1 257 13,64 19,34 Céltartalékok - 0-0 0 Kötelezettségek 10 689 125,30 7 385 80,09 0,69 Hátrasorolt kötelezettségek - 0-0 0 Hosszú lejáratú kötelezettségek - 0-0 0 Rövid lejáratú kötelezettségek 10 689 125,30 7 385 80,09 0,69 Passzív időbeli elhatárolások 324 3,80 60 0,65 0,19 Források összesen 8 531 100 9 220 100 1,08 IV. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ: - Létszám, bér és személyi jellegű kifizetések: Átlagos statisztikai állományi létszám: 27 fő, bérfizetés: 43.537.201 Ft, bérhez kapcsolódó járulékfizetés: 11.544.257 Ft, egyéb személyi jellegű kifizetés: 4.534.871 Ft. Vezető tisztségviselők díjazása: - Jakab Béla József ügyvezető 2015. évben 4.685.588 forint munkaviszony keretein belül kapott bruttó bérben részesült. - A felügyelőbizottság tagjai nem részesülnek díjazásban. - Veszélyes hulladékból, környezetre káros anyagból a Társaságnak készlete nincs. - Környezetvédelmi célú tárgyi eszköz beszerzés nem történt. - Kutatás, kísérleti fejlesztés nem volt. - A számviteli törvény előírásaitól való kivételes eltérést nem kellett alkalmazni, ugyanis ezen eszköz alkalmazása nélkül is a beszámoló a megbízható és valós képet mutatja a vállalkozás vagyoni pénzügyi és jövedelmi helyzetéről. - Össze nem hasonlítható adatokat nem tartalmaz a beszámoló, a mérleg és eredmény-kimutatás sorainak sem bővítése, sem összevonása nem történt 2015. évben. Összegzés: Értékesítés nettó árbevétel: Mérlegfőösszeg: Mérleg szerinti eredmény: 16.494 ezer Ft 9.220 ezer Ft 1.257 ezer Ft Diósd, 2016. április 11. Jakab Béla József ügyvezető - 10 -