ÖNKÖLTSÉG ÉS TÉRÍTÉSI DÍJ SZÁMÍTÁS 2011-TŐL KONKRÉT PÉLDÁN BEMUTATVA 2011. 1
Önköltségre, intézményi,- és személyi térítési díjra vonatkozó szabályok Alapvető jogszabályok 1993. évi III. tv. 115., 116., 29/1993 (II.17.) Korm. rend., 3. (1) d); 14. (1) és (3) bekezdés Módosító jogszabályok 2010. évi CLXXI. tv. 115. 357/2010 (XII.30.) Korm. rend. 2
Mi az önköltség? Azon pénzösszeg melyből a támogató szolgáltatás a törvényi előírásoknak megfelelően működtethető. Az önköltséget az előző év adatai alapján a tárgyév április 1-ig kell megállapítani. Év közben egy alakalommal korrigálható. Eddig a Szt. rögzítette a szolgáltatási önköltség megállapításának módját, leszűkítette a ráfordítások körét, korlátozta a fenntartók mozgásterét, mert kizárólag a személyi és dologi kiadások kerülhettek beszámításra. 3
Változás 2011-től: Változás 2011-től: Az intézményi térítési díj tartalmi összetevői megmaradnak, de az önköltség elemeit a továbbiakban a ráfordítások teljes körét figyelembe véve határozhatja meg a fenntartó. Tehát beszámításra kerülhet épület akadálymentesítés, akadálymentes gépjármű beszerzése, stb. /Szt. 115. (2)., (9) bek./ 4
PÉLDA Mit tartalmaz az önköltség? 5
Munkavégzés személyi feltételei Munkavégzés személyi és tárgyi feltételei: Személyi feltételek: 4 fő Munkabérek és járulékaik Munkabér: mivel nem normatívát, hanem finanszírozási támogatást kapunk, ezért a közalkalmazotti bértábla szerinti munkabérek megadása nem kötelező. De a garantált bérminimum igen, mely 94. 000. Ft/hó 2011-ben. Munkáltatót terhelő járulékok: az idén a bruttó munkabér 27%- a. Nyugdíjbiztosítási járulék: 24% Egészségbiztosítási járulék: 1,5% Egészségbiztosítási járulék:0,5% Munkaerő-piaci járulék: 1% 6
Munkabérek 1 fő szolgálat vezető: 150. 000.- Ft/hó 2 fő személyi segítő, 1 fő gépjárművezető: 100. 000.-Ft/hó 1 fő gazdasági ügyintéző (4 órás): 50. 000.- Ft/hó Bruttó munkabér: 500. 000.- Ft/hó Munkabért terhelő adók- és járulékok: 27%: 135. 000.- Ft/hó 635. 000.- Ft/hó a bruttó munkabérek és járulékaik 7 1 évre: 7. 620. 000.- Ft
Tárgyi feltételek Gépjármű(vek) költségei Bérleti díjak Üzemanyag költségek Szerviz költségek Biztosítási díjak: Kötelező gépjármű felelősség biztosítás, CASCO 8
Tárgyi feltételek Gépjárművek: Bérleti díjak: 124. 990.- Ft/hó Üzemanyag költségek: 40. 000.- Ft/hó Összesen: 1. 499. 880.- Ft/év 480. 000.- Ft/év 1. 979. 880.- Ft/év 9
Székhely, telephely és az ellátottak számára nyitva álló helyiség költségei Rezsi költségek: Áram Víz Gáz Kommunikáció költségei: posta, telefon, internet Bérleti díj 10
Székhely, telephely és az ellátottak számára nyitva álló helyiség költségei Áram: 12. 000.- Ft/hó 144. 000.- Ft/év Víz és csatorna: 10. 000.- Ft/hó 120. 000.- Ft/év Telefon, posta, internet: 10. 000.- Ft/hó 120. 000.- Ft/év Gáz: 250. 000.- Ft/év Összesen: 634. 000.- Ft/év 11
Szakmai kiadások Törvény által előírt kötelező képzések és továbbképzések költségei Szakkönyvek és kiadványok költségei Védő- és munkaruha költségei Utazási költségek Hirdetési költségek 12
Szakmai kiadások Képzések, továbbképzések, szakmai kiadványok költségei: 170. 000.- Ft/év Munkaruha költségei: Utazási költségek: Hirdetési költségek: 100. 000.- Ft/év 50. 000. Ft/év 50. 000.- Ft/év Összesen: 370. 000.- Ft/év 13
Egyéb dologi kiadások, anyagköltségek Papír-írószer, nyomtatvány Nyomtatóba festékpatronok, toner 14
Egyéb dologi kiadások, anyagköltségek Papír- írószer, nyomtatványok: 50. 000.- Ft/év Toner töltés: 50. 000.- Ft/év Összesen: 100. 000.- Ft/év 15
Egyéb kiadások Bankköltség Könyvelő megbízási díja Előre nem látható költségek 16
Egyéb kiadások Bankköltség: 6. 000.- Ft/hó 72. 000.- Ft/év Könyvelő megbízási díja: 150. 000.- Ft/év Előre nem látható költségek: 150. 000.- Ft/év Összesen: 372. 000.- Ft/év 17
ÖNKÖLTSÉG KÖLTSÉG MEGNEVEZÉSE ÖSSZEG (FT) Munkabérek és járulékaik 7. 620. 000.- Gépjárművek költségei 1. 979. 880.- Székhely, telephely, ellátottak számára nyitva álló helységek költségei Képzések, továbbképzések, szakmai kiadványok költségei 634. 000.- 170. 000.- Munkaruha költségei 100. 000.- Utazási költségek 50. 000.- Hirdetési költségek 50. 000.- Papír, írószer, nyomtatványok költségei 50. 000.- Festékpatronok, tonerek töltési költségei 50. 000.- Bankköltségek 72. 000.- Könyvelő megbízási díja 150. 000.- Előre nem látható költségek 150. 000.- ÖSSZESEN: 11. 075. 880.-
Térítési díj számítás Önköltség: 11. 075. 880.- Ft Finanszírozási támogatás: - 9. 840. 000.- Ft Különbözet: 1. 235. 880.- Ft Teljesítendő feladategységek: 4300 1. 235. 880/4300=287 Ft/feladategység Személyi segítés óradíja szociálisan rászorulóknak: Szállítási km díj szociálisan rászorulók részére: 285.- Ft/óra 55.- Ft/km 19 29/1993. (II.17.) Korm r. 14/A. (1) bekezdés alapján
Szállítási km díj Szállítási km díj: Az előző év tényleges adatai alapján megállapított éves futott km: 10. 000.- km Gépjárművek költségei: 1. 979. 880.- Ft 1. 979. 880 (Ft) : 10. 000.- (km)=198.- Ft 29/1993. (II.17.) Korm r. 14/A. (3) bekezdés alapján 20
Köszönjük a figyelmet! Kató Sára Huszka Szilvia Regionális Esélyegyenlőség Egyesület Támogató Szolgálat 6723 Szeged, Budapesti krt. 12/B Tel.: 06-62/475-615 21