c;l.jd. szám ú előterjesztés

Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat Plgármestere ')C( c;l.jd. szám ú előterjesztés Előterjesztés a Képviselő-testület részére a Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat 2015. évi költségvetési beszámlójáról, zárszámadásáról és pénzmaradványáról szóló önkrmányzati rendelet megalktásáról, valamint határzat meghzataláról I. Tartalmi összefglaló Az államháztartásról szóló 2011. ev1 CXCV. törvény (tvábbiakban: Áht.), az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/20 ll. (XII. 31.) Krm. rendelet (tvábbiakban: Ávr.) előírásai szerint elkészült a Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat (a tvábbiakban: Önkrmányzat) 2015. évi beszámlójáról, zárszámadásáról és pénzmaradványáról szóló rendelettervezet A 2015. évi költségvetési gazdálkdásról a jgszabályi előírásknak megfelelően elkészült az Önkrmányzat jgi személy, a Plgármesteri Hivatal, a gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szervek és a gazdasági szervezettel rendelkező költségvetési szerv beszámlója. Az Önkrmányzat és az irányítása alá tartzó költségvetési szervek éves költségvetési beszámlója 2016. április 21. napján tájékztatásként benyújtásra került a Képviselő-testület elé. A Magyar Államkincstár az Önkrmányzat 2015. évi költségvetési beszámlóját 2016. május 12-én jóváhagyta. A knszlidált beszámló alapján elkészült a zárszámadási rendelettervezet Bár a jgszabályi előírásk jelenleg nem teszik kötelezővé a könyvvizsgálatt az Önkrmányzat részére, mégis a rendelettervezetet tvábbra is fntsnak tartm véleményeztetui a könyvvizsgálóval A 2015. december 31-ei frdulónapra elkészített, összevnt (knszlidált) éves költségvetési beszámlót és a zárszámadási rendelettervezetet az Audit Netwrk Hungary Kft. véleményezte, amelyről a független könyvvizsgálói jelentést az előterjesztés 30. melléklete tartalmazza. 2015. január l. napjától az Önkrmányzat költségvetési szerveiben az alábbi váltzás történt. Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat Képviselő-testületének a Körösi Csma Sándr Kőbányai Kulturális Közpnt alapító kiratának módsításáról szóló 38/2015. (IL 19.) határzata alapján a Körösi Csma Sándr Kőbányai Kulturális Közpnt gazdasági szervezete 2015. április l. napjával megszűnt. A költségvetési szerv gazdasági feladatait a Kőbányai Plgármesteri Hivatallátta el. A Körösi Csma Sándr Kőbányai Kulturális Közpnt önkrmányzati költségvetési szerv megszüntetéséről szóló 211/2015. (V. 21.) KÖKT határzata alapján Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat Képviselő-testülete a Körösi Csma Sándr Kőbányai Kulturális Közpnt költségvetési szervet 2015. augusztus 31. napj ával megszüntette és a költségvetési szerv által elláttt közfeladatt a Körösi Csma Sándr Kőbányai Kulturális Nnprfit Krlátlt Felelősségű Társaság részére adta át közfeladat-ellátási kötelezettséggel

A Körösi Csma Sándr Kőbányai Kulturális Nnprfit Krlátlt Felelősségű Társaság alapításáról szóló 205/2015. (V. 21.) KÖKT határzat értelmében a Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat Képviselő-testülete Körösi Csma Sándr Kőbányai Kulturális Nnprfit Krlátlt Felelősségű Társaság néven kizárólags önkrmányzati tulajdnú nnprfit krlátlt felelősségű társaságat alapíttt, amely a megszüntetésre került Körösi Csma Sándr Kőbányai Kulturális Közpnt feladatait vette át. A Képviselő-testület 2015. május 31. napjával a Kőbányai Sprtközpnt (1105 Budapest, Ihász utca 24.) és a Kőbányai Sprtlétesítményeket Fenntartó Közpnt (1107 Budapest, Bihari utca 23.) intézményeket összelvadással megszüntette. Az összelvadással megszüntetett költségvetési szervek jgutódjaként 2015. június l. napjával Kcsis Sándr Kőbányai Sprt- és Szabadidőközpnt elnevezéssel új költségvetési szervet alapíttt. Az Önkrmányzat költségvetésének eredeti előirányzata a 2015. évben 52 656 502 eft vlt, amelyből 37 OOO OOO eft a pénzeszközök lekötött bankbetétként elhelyezésének előirányzata. A 2015. évi költségvetési bevételek eredeti előirányzata 14 430 297 eft, a költségvetési kiadásk eredeti előirányzata 15 656 502 eft vlt, a költségvetési hiány fedezetét l 226 205 eft összegben az előző év költségvetési maradványának bevétele biztsíttta. Az Önkrmányzat költségvetési bevételei l 00%-ra teljesültek (a módsíttt előirányzathz visznyítva) 15 599 826 eft összegben. Az Önkrmányzat költségvetési kiadásai a módsíttt előirányzathz képest a megfntlt, takaréks gazdálkdásnak köszönhetően 62,7%-ra teljesültek, 12 730 584 eft összegben. Az Önkrmányzat 2015. évi összevnt (knszlidált) beszámlóját az előterjesztés 2. melléklete tartalmazza. Az Önkrmányzat bevételeinek és kiadásainak alakulását az előterjesztés tartalmazza. 3. és 4. melléklete l. Bevételek alakulása Az Önkrmányzat 2015. évi költségvetési bevételei a módsíttt előirányzathz visznyítva l 00%-ra teljesültek, figyelembe kell venni aznban, hgy jgszabályi előírás alapján a bevételi előirányzatkat a teljesítéshez kell igazítani. Az Önkrmányzat eredeti költségvetési bevételi előirányzatáhz visznyítva a bevételek teljesüléséről megállapítható, hgy a tervezetthez képest l 169 529 eft-tal több bevétel teljesült. A bevételi többlet elsősrban a közhatalmi bevételek és a működési bevételek növekedésből adódtt. Működési bevételek Az Önkrmányzat működési bevételei összességében a 13 626 312 eft-s eredeti előirányzatt l 075 OOO eft összeggel meghaladva 127%-n teljesültek. Az Önkrmányzat jgi személy, a gazdasági szervezettel rendelkező, valamint a gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szervek 2015. évi költségvetése végrehajtásának összesített bevételi adatait az előterjesztés 5. melléklete tartalmazza. 2

Az Önkrmányzat bevételeinek jelentős részét képezik a közhatalmi bevételek, amelyek az eredeti előirányzatt jelentősen, 504 OOO eft összeggel meghaladva 9 956 349 eft összegben teljesültek. A közhatalmi bevételek közül mind a fővársi, mind az Önkrmányzat által beszedett adónemekből származó bevétel növekedett. A Fővársi Önkrmányzat által beszedett és az Önkrmányzat részére átutalt iparüzési adó az eredeti előirányzathz képest 295 OOO eft többlettel 5 l 09 707 eft összeggel teljesült. Az Önkrmányzat helyben beszedett adóbevételeinek teljesítése az eredeti előirányzathz képest az alábbiak szerint alakult: 2015. évi terv Teljesítés Teljesítés (Ft) (Ft) %-a Epítményadó 3 400 OOO OOO 3 576 986 372 105,2 Telekadó 950 OOO OOO 943 665 919 99,3 Gépjárműadó 210 OOO OOO 219 769 659 104,6 Idegenfrgalmi adó 20 OOO OOO 36 100 OOO 180,5 Pótlék 22 OOO OOO 24 528 262 111,5 Bírság 2 OOO OOO 347 172 17,3 Osszesen: 4 604 OOO OOO 4 801397 384 104,3 Az Önkrmányzat 2015. évi adóztatási tevékenységét részletesen a 7. pnt mutatja be. Az Önkrmányzat által nyújttt 2015. évi közvetett támgatáskat (adóelengedések, adókedvezmények) az előterjesztés 14. melléklete mutatja be. Az Önkrmányzat likviditási helyzete az év srán stabil, kiegyensúlyztt vlt, likvidhitel szerződéssel nem rendelkezett. A tudats, meggndlt gazdálkdás lehetövé tette az Önkrmányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek a számlavezető pénzintézetnél történő lekötését, amelynek eredménye az eredeti előirányzathz visznyítva közel 22 OOO eft kamatbevételi többlet. Felhalmzási bevételek Az Önkrmányzat felhalmzási bevételei az év srán a 803 985 eft összegű eredeti előirányzathz képest, azt 95 OOO eft összeggel meghaladva 898 740 eft-ra teljesültek. A teljesülés növekményét az ingatlan értékesítésekből származó bevételek növekedése indklja. Külső és egyéb frrásból származó bevételek Az Önkrmányzat működési célú államháztartásrr belüli támgatásai az eredeti előirányzathz képest 282 OOO eft frinttal magasabb összegben teljesültek, amely a bérkmpenzáció, a szciális ágazati pótlék és szciális ágazati kiegészítő pótlék teljesítéssei egyidejű előirányzatsításából adódik. Az Önkrmányzat felhalmzási célú államháztartásrr belüli támgatásai 504 457 eft összegű teljesítéséből 309 465 eft az integrált szciális vársrehabilitáció pályázat bevétele. 3

Az előző évi költségvetési maradvány igénybevétele a Képviselő-testület döntéseinek megfelelően, a jóváhagytt összeg l 00%-ára történt meg. 2. Kiadásk alakulása Az Önkrmányzat költségvetési kiadásai a módsíttt előirányzathz képest 62, 7%-ra teljesültek, 12 730 584 eft összegben. A működési kiadásk a módsíttt előirányzathz visznyítva 72,2%-ra teljesültek, a felhalmzási kiadásk a módsíttt előirányzathz képest 25,5%-ban teljesültek, amely l 054 342 eft összegű kiadást jelent. Működési kiadásk A működési kiadáskn belül a személyi juttatásk 96,52%-ra, a munkaadókat terhelő járulékk 92,73%-ra teljesültek. Az Önkrmányzat működési kiadásain belül a dlgi kiadásk visszafgttan, 83,58%-ra teljesültek. Az Önkrmányzat jgi személy működési kiadásai tartalmazzák a Képviselőtestület működésével kapcslats flyó kiadáskat, a vagyngazdálkdás és lakóházkezelés kiadásait, a társadalmi és szciálplitikai juttatáskat, egyéb támgatáskat, a működési célú pénzeszköz átadáskat A gazdasági szervezettel rendelkező kerülnek bemutatásra. költségvetési szerv kiadásai részletesen a 3. pntban Az Önkrmányzat jgi személy, a gazdasági szervezettel rendelkező, valamint a gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szervek 2015. évi költségvetés végrehajtásának az összesített kiadási adatait az előterjesztés 6. melléklete tartalmazza. Az Önkrmányzat a gazdasági szervezettel rendelkező, valamint a gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szervei engedélyezett létszámát és önkrmányzati támgatását az előterjesztés 7. melléklete mutatja be. A Képviselő-testület a 109/2016. (IV. 21.) KÖKT határzattal fgadta el a Kőbányai Vagynkezelő Zrt. 2015. évi mérlegbeszámlóját. A Kőbányai Vagynkezelő Zrt. feladatai között kiemelkedő jelentőségű a lakás és nem lakás céljára szlgáló (helyiség) gazdálkdás. A Kőbányai Önkrmányzatnak a lakás és nem lakás céljára szlgáló (helyiség) gazdálkdásból jelentős kintlévősége halmzódtt fel az elmúlt években. Bár a kintlévőségek növekedésének mértékét sikerült visszaszrítania a Kőbányai Vagynkezelő Zrt. munkatársainak, azaz a fizetési mrál minimális javulást mutat, a göngyölített hátralék állapta arra enged következtetni, hgy a bérlők egy részének tvábbra is gndt kz a bérleti díjak megfizetése. A Kőbányai Vagynkezelő Zrt. 2015. évi lakás és nem lakás céljára szlgáló (helyiség) gazdálkdásról és a parklás üzemeltetésről szóló beszámlóját az előterjesztés 22. melléklete tartalmazza. A Képviselő-testület a 113/2016. (IV. 21.) KÖKT határzatával fgadta el a KÖKERT Kőbányai Nn-prfit Közhasznú Kft. 2015. évi beszámlóját. A KÖKERT Kőbányai Nnprfit Közhasznú Kft. 2015. évi tevékenységének értékelése és feladatainak teljesítése az előterjesztés 26. mellékletében található. 4

Az ellátttak pénzbeli juttatásaira a 2015. év srán az éves módsíttt előirányzat 70,8%-át, összesen 261 272 eft összeget frdíttt az Önkrmányzat. Az ellátttak pénzbeli juttatásainak kiadásán belül az önkrmányzat kötelező feladataként biztsíttt juttatásk 74, l %-s, míg az önként vállalt feladataként biztsíttt juttatásk 59,31 %-s teljesülést mutatnak. A szciális törvény 2015. március l-jétől hatályba lépett váltzása jelentősen átalakíttta a pénzbeli és természetbeni szciális ellátásk rendszerét. A jgszabály váltzása flytán a jegyzői hatáskörben lévő aktív krúak ellátásának megállapítása a kerületi hivatal hatáskörébe került. Az önkrmányzati segély, a lakásfenntartási támgatás, az adósságkezelési szlgáltatás és a méltányssági közgyógyellátás 2015. február 28-ával megszűnt. A szciális törvény váltzása alapján a Képviselő-testület mérlegelési jgköre lett, hgy a települési támgatás keretében milyen célkra, mely feltételek teljesülése esetén, milyen összegű támgatást nyújt. A fentieket figyelembe véve alktta meg a Képviselőtestület a szciális ellátáskról szóló 3/2015. (IL 20.) önkrmányzati rendeletét (a tvábbiakban: Rendelet). A Rendelet alapján az Önkrmányzat által biztsíttt támgatásk: a) települési támgatás, b) települési támgatás térítési, illetve ellátási díj megfizetéséhez, c) települési támgatás temetési költségekhez való hzzájárulásként, d) települési támgatás lakhatáshz kapcslódó rendszeres kiadásk viseléséhez, e) települési támgatás gyógyszerkiadásk viseléséhez, t) települési támgatás lakhatási kiadáskhz kapcslódó hátraléket felhalmzák részére, g) születési támgatás, h) köztemetés, i) áplási támgatás, j) gy ó gyászatisegédeszköz-támgat ás, k) étkezési támgatás középisklásk részére. A pénzügyi felhasználást áttekintve elmndható, hgy a kiadásk a tervezettek szerint alakultak. Az Önkrmányzat által saját hatáskörben adtt természetbeni ellátásk kiadásai (étkezés térítési díj és Kőbánya Karácsnya) előirányzata 8 OOO eft, ebből a felhasználás megközelítőleg 6 300 eft, mivel a tavalyi évben a Kőbánya Karácsnya célra megrendelt tartós élelmiszer csmagk kifizetése áthúzódtt a 2016. évre. Az ellátttak pénzbeli juttatásait részletesen az előterjesztés 8. melléklete mutatja be. A Képviselő-testület a 118/2016. (IV. 21.) KÖKT határzatával fgadta el a Kőbányai Szivárvány Nnprfit Kft. 2015. évi számviteli beszámlóját, valamint közhasznúsági jelentését. A Kőbányai Szivárvány Nnprfit Kft. 2015. évi íráss értékelését a 27. melléklet tartalmazza. A Képviselő-testület a 121/2016. (IV. 21.) KÖKT határzatával fgadta el a Kőrösi Csma Sándr Kőbányai Kulturális Nnprfit Kft. 2015. évi szakmai és számviteli beszámlóját. Kőrösi Csma Sándr Kőbányai Kulturális Nnprfit Kft. 2015. évi költségvetési beszámlóját a 28. melléklet tartalmazza. 5

Az egyéb működési célú kiadásk előirányzata az év végére l l 09 553 eft összegben teljesült. Az egyéb működési célú kiadásk 80%-a az önkrmányzati kötelező feladatk ellátásáhz, 20%-a az önkrmányzat által önként vállalt feladatk ellátásáhz kapcslódik. A Humánszlgáltatási Fősztály Szciális és Egészségügyi Osztályának feladatkörébe tartzó ellátáskhz kapcslódó egyéb működési célú kiadásk az alábbiak szerint alakultak. Előirányzat Felhasználás Megjegyzés RÉS alapítvány 13 228 536 Ft 13 228 536 Ft 1-12 hónap kifizetése Szivárvány Kft. Időskrúak ellátása Skprblémás Családkért Ala_I!Ítvány Vöröskereszt- Hajléktalan ellátás 48 270 OOO Ft 48 270 OOO Ft 1-12 hónap kifizetése 960 OOO Ft 960 OOO Ft 1-6 hónap kifizetése 4 OOO OOO Ft 4 OOO OOO Ft évi egyszeri teljesítés Peter Cserny Alapítvány 300 OOO Ft 300 OOO Ft Egyszeri utalás Ráksmente Mentéséért Alapítvány Anyaltalmazó Alapítvány 200 OOO Ft 200 OOO Ft Egyszeri utalás 200 OOO Ft 200 OOO Ft Egyszeri utalás A Humánszlgáltatási Fősztály Szciális és Egészségügyi Osztályának 2015. évi részletes beszámlóját az előterjesztés 23. melléklete tartalmazza. A Humánszlgáltatási Fősztály Köznevelési és Civilkapcslati Osztálynak feladatkörébe tartzó ellátáskhz kapcslódó egyéb működési célú kiadásk nagyn skféle feladatt, prgramt támgatnak Ide tartzik az erdei isklák, nyári tábrk támgatása, a Klebelsberg Intézményfenntartó Közpnt által fenntarttt köznevelési intézmények finanszírzása, a kőbányai isklák működését segítő alapítványk támgatása, a közktatási és közművelődési feladatk ellátására vnatkzó együttműködési megállapdásk által nyújttt támgatásk, a sprt szervezetek támgatása, valamint a Képviselő-testület döntése alapján egyéb pályázati támgatásk. A Humánszlgáltatási Fősztály Köznevelési és Civilkapcslati Osztálynak 2015. évi részletes beszámlóját az előterjesztés 24. melléklete tartalmazza. Az Önkrmányzat egyéb működési célú kiadásainak elszámlását az előterjesztés 9. melléklete tartalmazza. Felhalmzási kiadásk A felhalmzási kiadásk a módsíttt előirányzathz képest 25,5%-ban teljesültek, amely l 054 342 eft összegű kiadást jelent. A felhalmzási kiadáskn belül a beruházásra és felújításra összesen 890 765 eft összeget az egyéb felhalmzási célú kiadáskra 163 577 eft összeget frdíttt az Önkrmányzat. Az Önkrmányzat 2015. évi egyéb felhalmzási célú kiadásait a l O. melléklet határzza meg. Beruházási és felújítási feladatkat végzett a Kőbányai Vagynkezelő Zrt., a Plgármesteri Hivatal Főépítészi Osztálya és Vársüzemeltetési Osztálya, a KÖKERT Kőbányai Nn-pfit 6

Közhasznú Kft., ezen kívül kis és nagy értékű rendelkező költségvetési szerveinek is vásárltak. eszközöket a gazdasági szervezettel nem 2015. évben beruházási kiadáskra összesen 450 923 eft frdíttt az Önkrmányzat. Telkeken, épületeken, építményeken 2015. évben az önkrmányzat 162 927 eft értékben végzett beruházást. Jelentős összeget frdíttt az önkrmányzat a Szivárvány Idősek Otthnában napelemes rendszer kialakítására pályázatn nyert összegből és saját frrásból (26 730 eft). Beruházási kiadásként jelenik meg a Kis-Pngrác lakótelep szciális célú várs rehabilitációs prgram (24 950 eft), az Újhegyi sétány kmplex megújítása (ll 760 eft), biciklis pihenőpnt kiépítése (4 282 eft), a Gyöngyike Óvda udvari burklatának cseréje (4 331 eft), 4 isklában MLSZ műfüves pályák megépítése (14 269 eft) és belterületi utak szilárd útburklattal való ellátása (32 172 eft). Az év srán felhalmzási kiadásként jelentkezett még a lakásvásárlásk, kutyafuttatók építése, a Kékvirág Óvdában sószba kialakítása, közvilágítás kiépítése, gyalgátkelőhelyek kiépítése, Zsivaj utcai rendelő lift építése, felhalmzási feladatk tervezése. A beruházásrr belül immateriális javak vásárlására l 155 eft-t, infrmatikai gép, berendezés felszerelés vásárlásra 67 228 e Ft-t, gép, berendezés, felszerelés, kulturális javak, hangszer vásárlásra l 09 269 e Ft-t, 3 gépjármű (2 db Suzuki, l db Opel) vásárlásra ll 704 eft-t, frdíttt az Önkrmányzat. A Körösi Csma Sándr Kőbányai Kulturális Közpnt költségvetési szervként 2 513 eft-t frdíttt beruházási kiadáskra. Vásárltak többek között fényújságat (299 eft), 45 db sörpadt (724 eft), a Balatnalmádi üdülőbe 8 db televíziót (346 eft), ezen kívül kisértékű infrmatikai és egyéb tárgyi eszközöket. A Bárka Kőbányai Humánszlgáltató Közpnt (a tvábbiakban: Bárka) 27 165 eft összeget frdíttt eszközbeszerzésre. A fenti összegből a Bárka többek között beszerzett 2 db fgászati kezelőegységet (6 284 e Ft), 21 db számítógépet (2 267 eft), 2 db beteghívó rendszert (932 eft), székliftet (450 eft) l db Citren típusú gépjárművet (2 669 eft) és kisértékű infrmatikai és egyéb tárgyi eszközöket. A 2015. évben felújítási kiadáskra összesen 439 842 eft frdíttt az Önkrmányzat. Az Állmás utca 26. felújítására 26 230 eft-t, Bihari út 23. Sprttelep felújítására 15 790 eft-t Sl telepre 25 139 eft-t, útfelújítási prgramra 108 496 eft-t, járda felújítási prgramra 27 629 eft-t, játszóterek felújítására 22 828 eft-t frdíttt az Önkrmányzat. A 2015. évi felújításk között szerepel még a Hungária krt. 5-7 tetőfelújítása (ll 266 eft), Önkrmányzati lakásk felújítása (10 613 eft), Maglódi u 8. óvda autista csprtszba kialakítása (4 645 eft), pihenőparkk, zöldterületek, kutyafuttatók felújítása összesen 8 770 eft értékben, felújítási feladatk tervezése (18 125 eft). Az Önkrmányzat 2015. évi beruházási kiadásait részletesen a ll. melléklet, felújítási kiadásait a 12. melléklet határzza meg. A Vársüzemeltetési Osztály 2015. évi tevékenységéről szóló beszámlót az előterjesztés 25. melléklete tartalmazza. 7

Az Önkrmányzat tartalékainak év végi záró összegeit (módsíttt előirányzat) az előterjesztés 18. melléklete tartalmazza. A megfntlt gazdálkdás következtében az előirányzat felhasználására sem az működési tartalékk, sem a felhalmzási tartalékk esetében nem került sr. Az Önkrmányzat 2015. évi működési és felhalmzási célú bevételeit és kiadásait mérlegszerű bemutatását az előterjesztés 20. melléklete tartalmazza. Az Önkrmányzat európai uniós támgatással megvalósuló prgramjai költségvetésének teljesülését az előterjesztés 13. melléklete tartalmazza. 3. A Bárka gazdálkdásának alakulása A Bárka a 2015. évben még, mint gazdasági szervezettel rendelkező költségvetési szerv működött. A költségvetési szerv feladatainak finanszírzása és a feladatellátása az Országs Egészségbiztsítási Pénztár (a tvábbiakban: OEP) és az Önkrmányzat támgatásáll keresztül valósult meg. A Bárka kiadási és bevételi eredeti előirányzata 914 191 ef t vlt, amel y év végére l 07 6 565 eft-ra emelkedett és a bevételek szintjén 99,1 %-ra teljesült a módsíttt előirányzathz visznyítva. Az önkrmányzati támgatás az eredeti előirányzathz képest összességében 116 975 eft-tal növekedett, amely elsősrban a szciális ágazati pótlékra, szciális ágazgat kiegészítő pótlékra és a bérkmpenzációra biztsíttt közpnti támgatásából származik. Év közben épült be a költségvetésbe az elavult számítógépek cseréjére biztsíttt felhalmzási támgatás. Az önkrmányzati támgatás módsíttt előirányzatát 99,1 %-ban vették igénybe, mely bevételi frrás a teljesítés szerint az intézményi bevételek 65, 7%-át biztsíttta. A Bárka kiadásai összességében 94,8%-ra teljesültek módsíttt előirányzathz visznyítva. A fentieken belül a személyi juttatásk kiadásai 97,1 %-ra, a munkaadót terhelő járulékk kiadásai 95,6%-ra, a dlgi kiadásk 91,4%-ra, a felhalmzási kiadásk 95,6%ra teljesültek. A Bárka Kőbányai Humánszlgáltató Közpnt 2015. évi részletes beszámlóját az előterjesztés 29. melléklete tartalmazza. 4. A vagyn alakulása A 2015. évi knszlidált mérleg elemzése Az Önkrmányzat összevnt (knszlidált) beszámlója (az előterjesztés 2. melléklete) tartalmazza a költségvetési kiadáskat és bevételeket, a knszlidált mérleget, valamint a knszlidált eredmény kimutatást. Az Önkrmányzat 2015. évi knszlidált médege (a knszlidált beszámló Kl 2 jelű űrlapja) alapján az alábbiak szerint mutatm be az eszközök és frrásk összetételének váltzását. A mérlegszerkezet vizsgálata A 2015. évi gazdálkdás a jgszabályi előírásknak megfelelően összeállíttt, leltárral alátámaszttt mérleg adatainak segítségével került elemzésre. A mérleg az elmúlt év gazdasági műveleteinek végeredményét mutatja be, megállapítható belőle az eszközök és frrásk nagysága, összetétele és az előző évhez képest bekövetkezett váltzás mértéke. Mindezek alapján vizsgálhatóak a vagyn és a gazdálkdás jellemzői. 8

Az Önkrmányzat 2015. évi mérlegbeszámlójának eszközök és frrásk főösszege egyezően 102 860 074 eft, amely a 2014. évi mérleg főösszegéhez visznyítva l 706 087 eft összegű növekedést mutat. ESZKÖZÖK A vagyni helyzet alakulása (eft-ban) Vlumen ESZKÖZÖK 2014.év Megszlás 2015. év Megszlás Eltérés váltzás %-ban %-ban (4-2) %-ban l 2 3 4 5 6 7 A/L Immateriális javak 36 606 0,0 22 483 0,0-14123 -38,6 A/IL Tárgyi eszközök 91790167 90,7 90 962 705 88,4-827 462-0,9 A/llL Befektetett pénzüf!yi eszközök l 260 881 1,3 l 261 881 1,2 +l OOO +0,1 A/IV. Kncesszióba, vagynkezelésbe adtt eszközök A. Befektetett 93 087 654 92,0 92 247 069 89,6-840 585-0,9 eszközök B/L Készletek 5150 0,0 0,0-5150 B/2 Ertékpapírk 1404 0,0 1404 0,0 B. Frgóeszközök 6 554 0,0 1404 0,0-5150 -78,6 C. Pénzeszközök 4 701440 4,7 7 591227 7,4 +2 889 787 +61,5 D. Követelések 3167 803 3,1 2 835 283 2,8-332 520-10,5 E. Egyéb sajáts eszközldali 182 596 0,2 185 091 0,2 +2 495 +1,4 elszámlásk F. Aktív időbeli elhatárlásk 7 940 0,0-7940 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 101153 987 100, 102 860 074 100, +l 706 087 +1,7 A nemzeti vagynba tartzó befektetett eszközök értékelése A nemzeti vagynba tartzó befektetett eszközök aránya azt mutatja meg, hgy az egy éven túli tartós befektetések aránya hgyan alakul az összes eszközhöz visznyítva. A befektetett eszköz 89,7%-t képvisel az önkrmányzati vagyn körében. A befektetett eszköz értéke a 2014. évhez képest 840 585 eft összeggel 0,9%-kal csökkent. A befektetett eszközök fedezeti mutatója azt jelzi, (saját tőkeibefektetett eszközök) hgy hsszabb távn a befektetett eszközöket mennyire tudja az Önkrmányzat saját frrásból finanszírzni. A mutató értéke 2013. évben 104,2%, 2014. évben 107,3%, 2015. évben 108,3%. A mutató kedvezően alakul évről évre, ami azt jelenti, hgy a saját frrásk egyre nagybb hányadát finanszírzzák a befektetett eszközöknek. 9

Az immateriális javak a bázis- és a tárgyévben is a befektetett eszközök kis hányadát jelentették (2014. évben 0,04% 2015. évben 0,02%). Az immateriális javak (vagyni értékű jgk és szellemi termékek) értéke 38,6%-kal, 14 123 eft összeggel csökkent, amelyet a tárgyév srán végrehajttt kevés beszerzés, selejtezés és az értékcsökkenések elszámlásának különbözete indkl. A befektetett eszközökön belül legmeghatárzóbb a tárgyi eszközök 88,4%-s aránya. A tárgyi eszközök mérlegcsprtn belül az ingatlank és a kapcslódó vagyni értékű jgk állmánya, a gépek, berendezések, felszerelések, járművek állmánya és a beruházásk állmánya a nyilvántartáskkal egyező összegben került számbavételre a könyvviteli mérlegben 2015. december 31-ei frdulónappal Az ingatlank állmányi értékét növelte a 2015. évben végzett beruházásk, felújításk, az előző évek befejezetlen beruházásainak aktiválása (többek között a Szivárvány Idősek Otthna napelemes rendszer kialakítása, Bihari úti Sprttelep felújítása, Kis-pngrác Prjekt beruházásai, út, járda és parkló építések felújításk), a Magyar Államtól a 38303/52 hrsz. alatti ingatlan 127 626 eft értékben, a 41460/ll hrsz-ú ingatlan 959/40258-ad részt ingatlan 4 418 eft értékben és a Gyermekkr Alapítványtól a 42309/11 hrsz-ú óvda felújításaként (300 041 eft) történő térítésmentes átvétel. Az ingatlank állmányi értékét csökkentette az ingatlank értékesítése (129 444 eft) a tényleges mennyiségi leltár kapcsán megállapíttt hiányk, a selejtezések, a meg nem valósult beruházásk selejtezése (összesen: 165 257 eft), a Földhivatali egyeztetés kapcsán kivezetésre került ingatlan értékek és a 2015. évben elszámlt l 037 853 eft összegű értékcsökkenés. A növekedések és csökkenések egyenlegéből adódóan az ingatlank és a kapcslódó vagyni értékűjgk értéke 2014. évhez képest 312 118 eft-tal csökkent, aránya az összes eszközhöz visznyítva l 0,6%-kal csökkent. A gépek, berendezések, felszerelések, járművek nettó értéke 155 622 eft-tal nőtt, amelynek indka a 2015. évi beszerzések (213 338 eft), a selejtezés (22 297 eft), az értékesítés (42 062 eft) összegeinek és az értékcsökkenés (174 294 eft) elszámlásának együttes hatása. A befektetett pénzügyi eszközök értéke 2014. évhez képest l OOO eft-tal nőtt. A váltzás ka a Kőrösi Csma Sándr Kőbányai Kulturális Közpnt törzstőkéjeként befizetett 4 OOO eft és a Kőbányai Média és Kulturális Nnprfit Kft. részesedésének kivezetése (végelszámlás miatt) 3 OOO ef t. Kncesszióba, vagynkezelésbe adtt eszköz az Önkrmányzat nyilvántartásában nem szerepe l. A nemzeti vagynba tartzó frgóeszközök értékelése A frgóeszközök aránya (frgóeszközök/eszközök összesen) a 2014. évben (0,01%) és 2015. évben (0,0014%) is nagyn csekély mértékű. A 2014. évi adatkhz visznyítva a frgóeszközök mérleg szerinti értéke a készletek felhasználásamiatt 5 150 eft-tal csökkent. A nemzeti vagynba tartzó frgóeszközök között szerepeinek az értékpapírk (l 404 eft). 10

A pénzeszközök értékelése A Pénzeszközök értéke 7 591 227 eft, amely az Önkrmányzat és költségvetési szervei fizetési számláit, pénztárait tartalmazza 2015. december 31-én. A pénzeszközök állmányábanjelentős növekedés (61,5%-s) következett be 2 889 787 eft összeggel. Az Önkrmányzat fizetőképességét általánsan jellemző mutató a likviditási mutató. A legszűkebben értelmezett likviditási mutató a rövid lejáratú (költségvetési évben esedékes) kötelezettségek fedezeteként kizárólag a pénzeszközöket veszi figyelembe. A mutató jelzi, hgy az Önkrmányzat biztsan tudta-e finanszírzni a rövidlejáratú kötelezettségeit a pénzeszközeiből A mutató már a 2014. évben is kedvezően alakult 111,3%-al a 2015. évben visznt már 412,2%. Az Önkrmányzat pénzkészletének váltzását az előterjesztés 19. melléklete mutatja be. A követelések értékelése A Követelések értéke l 0,5%-s (332 520 eft összegű) csökkenést mutat a bázis év adatáhz képest amelynek ka, hgy a költségvetési évben esedékes követelések jelentősen csökkentek (480 729 eft), a költségvetési évet követően esedékes követelések (164 988 ef) értéke nőtt, tvábbá a követelés jellegű sajáts elszámlásk is csökkentek (december havi illetmények, fglalkztatttaknak adtt előlegek, egyéb adtt előlegek) 16 779 eft összeggel. Az Önkrmányzat 2015. évi vagynkimutatását a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő eszközökről, valamint a "0"-ra leírt eszközökről az előterjesztés 15. melléklete mutatja be. FORRÁSOK A pénzügyi helyzet alakulása (eft-ban) Vlumen FORRÁSOK 2014. év Megszlás %- Megszlás Eltérés váltzás 2015. év ban %-ban (4-2) %-ban (412) l 2 3 4 5 6 7 G. Saját tőke 99 023 091 97,9 99 879 399 97,1 +856 308 100,8 H. Kötelezettséf(ek 918 248 0,9 1112 485 1,1 +194 237 121,1 I. Egyéb sajáts frrásldali elszámlásk J. Kincstári számlavezetéssei kapcslats elszámlásk K. Passzív időbeli elhatárlásk l 212 648 1,2 l 868190 1,8 +655 542 154,1 Frrásk összesen 101153 987 100,0 102 860 074 100,0 +l 706 087 101,7 A saját tőke értékelése A frrásn belül a saját tőke arányának vizsgálata kiemeit fntsságú a saját tőke 97,1 %-s részarányára tekintettel. ll

A saját tőkén belül kell kimutatni a nemzeti vagyn induláskri értékét, a nemzeti vagyn váltzásait, az egyéb eszközök induláskri értéke és váltzásait, a felhalmztt eredményt, az eszközök értékhelyesbítésének frrását és a mérleg szerinti eredményt. A saját tőkén belül a mérlegszerinti eredmény összege csökkent, míg a 2014. évben 2 887 951 eft összegben, addig a 2015. évben 850 431 eft összegben alakult. A saját tőke és az összes frrás arányát a tőkeerősség mutató fejezi ki. A mutató tvábbra is kedvezően alakul. A 2014. évben a 2013. évhez visznyítva 3 3019 789 eft összeggel nőtt, (a mutató értéke 97,9% vlt), a 2015. évben pedig tvábbi 856 308 eft összegű növekedést mutat (a mutató értéke 97,1 %). A kötelezettségek értékelése A kötelezettségek állmánya a bázisévhez képest 21, l %-kal, 194 237 eft-tal nőtt. A kötelezettségek részaránya mutató (kötelezettségek/mérleg főösszeg) segítségével kiszámítható, hgy a frráskn belül az idegen frrásk aránya hgyan alakul. A kötelezettségek részarányában visznylags állandóság látható 2013-ban 1,8%, 2014-ben 0,9% vlt, 2015-ben 1,1 %, ami nagyn kedvezőnek tekinthető. A kötelezettségek közül a költségvetési évben esedékes, a költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek és a kötelezettség jellegű sajáts elszámlásk (túlfizetések, visszajáró bevételek, letétre, megőrzésre átvett pénzeszközök) összege is nőtt. 2015. december 31-én a likvid eszközök (követelések, értékpapírk, pénzeszközök) teljes mértékben fedezték a kötelezettségeket Egyéb sajáts frrásldali elszámlásk Egyéb sajáts frrásldali elszámlás nem szerepel az Önkrmányzat mérlegében. Kincstári számlavezetéssei kapcslats elszámlásk értékelése Kincstári számlával az Önkrmányzat nem rendelkezik. Passzív időbeli elhatárlásk A Passzív időbeli elhatárlásk mérleg szerinti értéke 2015. évben l 868 190 eft, amely összegben a 2015. december havi 2016. évet terhelő bruttó bér és járulékai, beflyt, elszámlt bérleti díj bevétel elhatárlása, tvábbá a 2014. évtől térítés nélkül átvett eszközök nettó értéke jelenik meg. 5. A költségvetési maradvány Az Önkrmányzat 2015. évi költségvetési maradványa összesen 7 572 040 eft. A maradvány felhasználása az alábbiak szerint történik. a) maradvány igénybevétel működési célra 6 710 889 eft, b) maradvány igénybevétel felhalmzási célra 807 122 ef t, c) intézmény finanszírzás 4 333 eft, d) maradvány elvnás 49 706 eft. 12

Az Önkrmányzat jgi személy, valamint a költségvetési szervek a költségvetési maradványukat az előterjesztés 17. mellékletében meghatárzttak szerint használhatják fel. 6. A Budapest Fővárs X. kerület Kőbányai Önkrmányzat tulajdnában lévő részvények, üzletrészek, kárpótlási jegyek értékelése, valamint az Önkrmányzat tulajdnában álló gazdálkdó szervezetek működéséből származó kötelezettségek alakulásának bemutatása Az Önkrmányzat részesedéseinek és értékpapír állmányának alakulását az alábbiak szerint mutatm be. eft-ban Nyitó Záró Váltzás Részesedések l 260 881 l 261 881 l OOO (részvények, üzletrészek) Értékpapírk l 404 l 404 (kárpótlási jegy) A részesedések állmányának l OOO eft összegű növekedését 4 OOO eft összegben indklta a 2015. június 18-ával bejegyzett Körösi Nnprfit Kft. törzstökéjének befizetése, valamint 3 OOO eft összegben indklta a 2011. augusztus 26. óta végelszámlás alatt álló Kőbányai Média Kft. értékvesztésének elszámlása. A Kőbányai Média Kft. 2015. március 9-ei dátummal végelszámlási záró mérleget készített, amely alapján 3 OOO eft összegű értékvesztés elszámlás történt, ami a részesedések állmányának csökkenésével járt. A részvénytársaságk értékelését az alábbiak szerint mutatm be a 2014. december 31- ei mérlegadat alapján. eft-ban DOFERZrt. PEMÜZrt. Kőbányai Vagynkezelő Z rt. Jegyzett tőke l 031 190 800 OOO l 160 OOO Saját tőke l 628 888 3 913 453 l 322 333 Mérleg szerinti eredmény 216 861 128 130 14 584 Saját tőke/jegyzett tőke aránya 158% 489% 114% Kssuth Nymda Zrt. "f.a" A társaság felszámlás alatt áll, amelynek kezdete 2006. július 3. Követelésünk megtérülése a felszámlási eljárás srán nem várható. A felszámlási eljárás még nem fejeződött be. A társaságban tulajdnlt részesedés: l, l 0645% Nyilvántartási érték: O Ft. Hllóházi Prcelán Manufaktúra Zrt. "f.a" A társaság felszámlás alatt áll, amelyek kezdete 2011. június 29. Az Önkrmányzat rendelkezésére álló 2011. június 28-ai tevékenységet lezáró éves beszámló adata alapján: a 2010. évi mérleg szerinti eredmény -130 002 eft, a 2011. évben 27 748 eft. a kötelezettség állmánya csökkent az előző évhez képest. A társaságban tulajdnlt részesedés: 0,39935% 2015. évben elszámlt értékvesztés: O Ft. Nyilvántartási érték: 306 eft. 13

DOFERZrt. Infrmációink alapján a gazdasági társaság pénzügyi mutatója növekedett. A társaságban tulajdnlt részesedés: 1,85708% 2015. évben elszámlt értékvesztés: O Ft. Nyilvántartási érték: 19 150 eft. PEMŰ Zrt. A társaság gazdálkdása stabil, kiegyensúlyztt, eredményes. A társaságban tulajdnlt részesedés: 0,81250% 2015. évben elszámlt értékvesztés: O Ft. Nyilvántartási érték: 4 225 eft. Kőbányai Vagynkezelő Zrt. A társaságban tulajdnlt részesedés: l 00% 2015. évben elszámlt értékvesztés: O Ft. Nyilvántartási értéke l 160 OOO eft. Az Önkrmányzat által alapíttt gazdasági társaságk értékelését az alábbiak szerint mutatm be a 2015. december 31-ei mérlegadat alapján. eft-ban KÓKERT Kőbányai Kőrösi Kőbányai Nnprfit Szivárvány Nnprfit Vagynkezelő Kft. Nnprfit Kft. Kft. Z rt. Jegyzett tőke 64 OOO 10 OOO 4 OOO l 160 OOO Saját tőke 263 268 67 917 ll 985 l 322 474 Mérleg szerinti eredmény 20 340 7 946 7 985 142 Saját tőke/jegyzett tőke 411% 679% 300% 114% aránya A fenti táblázatban szereplő társaságk esetében értékvesztés elszámlására nincs szükség. Kőbányai Média Kft. "v.a" 1105 Bp. Előd u.l. A társaság végelszámlás alatt áll amelynek kezdete: 2011. augusztus 26. üzletrész: 3 OOO eft. 2015. március 9-ei dátummal készített Végelszámlási Záró Beszámló adatai alapján 3 OOO eft összegű értékvesztés elszámlása történt meg. KÖKERT Kőbányai Nn-prfit Közhasznú Kft. ll 07 Bp. Basa u. l. üzletrész: 64 OOO eft. Kőbányai Szivárvány Nnprfit Kft. 1108 Bp. Újhegyi stny.l-3. üzletrész: l O OOO eft. Kőbányai Vagynkezelő Zrt. 1107 Bp. Ceglédi út 30. üzletrész: l 160 OOO eft. Kőrösi Nnprfit Kft. 1105 Bp., Szent László tér 12-14. üzletrész: 4 OOO eft. 14

Az Önkrmányzat által befizetett vagyni hzzájárulás az alábbiak szerint mutatm be a 2015. december 31-ei mérlegadat alapján. Budapesti Önkrmányzatk Szövetsége 1014 Bp. Kapisztrán tér l. Megalapításának időpntja: 2011. szeptember 14. A BÖSZ alapítói (Budapest I-XXIII. kerület Önkrmányzata) a BÖSZ szamara nyittt bankszámlán elhelyeztek egyenként 200 eft összeget, amely a BÖSZ alapítói vagynát képzi. Frgatási célú értékpapírk Kárpótlási jegy: l 404 eft. Az Önkrmányzat tulajdnában álló gazdálkdó szervezetek működéséből származó kötelezettségek 2015. évi alakulásának bemutatása ( eft-ban) H sszu ' l ejara. ' t' u k""t e l eze tt sege ' k a l a k u l' asa 2014.12.31. 2015.12.31 Váltzás Váltzás %-a Kőbányai Vagynkezelő Zrt. 25 062 44 679 19 617 78,3 ejara u e eze sege a a u asa R"" OVI "d l "' t' k""t l tt ' k l k l' 2014.12.31. 2015.12.31 Váltzás Váltzás %-a Kőkert Nnprfit Kft. 54 827 ll 036 55 209 100,7 Kőbányai Szivárvány Nnprfit Kft. 15 601 24 550 8 949 57,3 Kőrösi Nnprfit Kft. 37 392 37 392 - Kőbányai Vagynkezelő Zrt. 142 213 203 036 60 823 42,7 Összesen 212 641 375 014 162 373 76,3 A végelszámlás alatt álló Kőbányai Média Kft. kötelezettségei a végelszámlási zar beszámló alapján a 2013. február ll-én fennálló 2 251 eft összegről (amelyből 346 eft hátrasrlt kötelezettség és l 905 eft rövid lejáratú kötelezettség) 2015. március 9-én nullára csökkent. 7. Összefglaló a 2015. évi adókintlévőségek alakulásáról és a behajtási cselekményekről Az Önkrmányzat 2015. évi helyi- és átengedett adóbevételei az alábbiak szerint alakultak. 2015. évi terv Teljesítés Teljesítés (Ft) (Ft) %-a Epítményadó 3 400 OOO OOO 3 576 986 372 105,2 Telekadó 950 OOO OOO 943 665 919 99,3 Gépjárműadó 210 OOO OOO 219 769 659 104,6 Idegenfrgalmi adó 20 OOO OOO 36 100 OOO 180,5 Pótlék 22 OOO OOO 24 528 262 lll,5 Bírság 2 OOO OOO 347 172 17,3 Összesen 4 604 OOO OOO 4 801397 384 104,3 15

Az adóbevételek alakulásának értékelése A 2015. évre tervezett adóbevétel 4 801 397 384 frintban az eredeti előirányzat 104,3%-ban teljesült. A túlteljesítés összege 197 397 384 frint. A többletbevétel jelentős része a felderítési tevékenység srán beflyt összegből, valamint az adózók előző évekről áthztt hátralékainak befizetéseiből tevődik össze. A következetesen végig vitt behajtási cselekmények növekvő száma is nagymértékben hzzájárul ahhz, hgy az adóbevételeink évek óta meghaladják a tervezett szintet. Az adózói fegyelem javulása is megfigyelhető tekintettel arra, hgy a kiküldött fizetési felhívást követően az adózók nagybb hányada teljesíti az adófizetési-kötelezettségét. A Magyarrszág 2015. évi közpnti költségvetéséről szóló 2014. évi C. törvény 39. (l) bekezdés a) pntja alapján a beszedett gépjárműadó 40%-a marad az Önkrmányzatnál, mint átengedett bevétel, a 60%-át a közpnti költségvetésbe kell átutalni. Az átutalt összeg 2015. december 31-éig 329 654 485 Ft vlt. Adóbevételek alakulása (e Ft) 4700000 4500000 4300 OOO 4100 OOO 3900000 3700000 3500000 2011. év 2012. év 2013. év 2014.év 2015. év Az önkrmányzati adóbevételeken belül meghatárzó az építményadó túlsúlya (74,5%). Az önkrmányzati adóbevételek alakulása {%) 19 WI építményadó WI telekadó idegenfrg.adó gépjárműadó WI bírság, pótlék 16

A kintlévőségek alakulását az alábbiak szerint mutatm be. e Ft-ban 2011. év 2012.év 2013. év 2014.év 2015.év Fennálló tartzás l 377 579 2 090 585 l 861 706 l 906 633 l 975 455 Ebből felszámlás 484 591 537 366 738 066 l 019 005 461 128 Építmény- Tényleges és kintlévőség 892 988 l 553 219 l 123 641 887 628 l 514 327 telekadó Bevétel 3 083 124 3 270 798 3 848 314 3 974 366 4 520 652 Kintlévőségek a bevétel %-ban 28,96% 47,48% 29,19% 22,33% 33,50% Fennálló tartzás 410 205 404 116 404 644 392 153 315 533 Ebből felszámlás 84 079 81 771 59 504 59 702 24 234 Gépjármű- Tényleges adó 326 126 322 345 345 141 332 451 291 299 kintlévőség (átengedett Bevétel 593 895 572 518 523 887 524 296 549 424 bevétel) Kintlévőségek a 54,91% 56,30% 65,88% 63,41% 53,02% bevétel %-ban Fennálló tartzás 543 953 729 053 740 980 720 907 549 947 Ebből felszámlás 240 368 Késedelmi 276 276 384 149 455 995 98 290 Tényleges pótlék 303 585 452 777 356 831 264 912 451 657 kintlévőség Bevétel 34 035 33 689 25 836 28 535 24 528 Idegenfr- Fennálló tartzás 3 3 164 12 199 17 289 24 525 galmi adó Bevétel 19 615 27 198 22 779 13 063 36 100 Bírság Bevétel 830 2 958 l 150 l 997 347 Egyéb Fennálló tartzás lll 128 128 465 81 660 48 585 30 967 bevételek Bevétel 10 492 7 770 4 589 4 535 l 676 A fennálló tartzás magában fglalja az előző évi áthztt év végi zárási összes hátralékt, a tárgyévi összes hátralékt, és krrekciós tényezőként figyelembe kell venni a múlt évi és tárgy évi túlfizetéseket Az adózás rendjéről szóló 2003. évi XCII. törvény (a tvábbiakban: Art.) 162. (l) bekezdéseszerint a végrehajtási eljárást leflytató adóhatóság végrehajtható vagyn hiányában az adózó adótartzását, állami kezességvállalásból eredő, állammal szemben fennálló tartzását behajthatatlannak minősíti, és végrehajthatóvá válásáig, illetve a végrehajtáshz való jg elévüléséig ezen a jgcímen tartja nyilván. Ezek a behajthatatlan adótartzásk a kintlévőségek állmányát növelik. A 2015. évben behajthatatlanság címén 197 adózó esetében, összesen 257 138 574 Ft összegben vettünk nyilvántartásba adótartzást, 66 430 899 Ft összegben pedig késedelmipótlék-tartzást. A táblázatban a felszámlási eljárás alatt lévő adózók tekintetében fennálló kintlévőségek összegei is feltüntetésre kerültek. Sajns a hitelezői igény benyújtása skkal inkább frmális, mint ténylegesen eredményre vezető lépés. A hitelezői igény benyújtása ellenére ezek elenyésző százalékban megtérülő hátralékk az elmúlt évek tapasztalatai alapján. A felszámlási eljárás befejezésével hitelezői igényünk rendszerint nem nyer kielégítést. 17

A felszámlási eljárásk hsszú éveken keresztül történő elhúzódása azt is eredményezi, hgy a tőketartzás akár többszörös pótléktartzást halmz fel maga után, amelyet a kintlévőség mindaddig magában fglal, amíg a felszámlási eljárás jgerősen be nem fejeződik, és ezért a hátralékat behajthatatlanként kell nyilvántartani. A 2015. évben egy adózó vnatkzásában sikerült csődegyezségi melynek eredményeként 12 852 eft hátralék került megfizetésre. megállapdást kötni, A csődeljárásról és felszámlási eljárásról szóló 1991. évi XLIX. törvény 38. -a kimndja, hgy az adós ellen a felszámlás kezdő időpntjában flyamatban lévő - a felszámlás körébe tartzó vagynnal kapcslats - végrehajtási eljáráskat a végrehajtást fganatsító bíróságnak (hatóságnak) haladéktalanul meg kell szüntetni, a lefglalt vagyntárgyakat és a beflyt, a végrehajtás költségeinek levnása után fennmaradó, de még ki nem fizetett pénzeszközöket a kijelölt felszámlónak kell átadni. Az adós ingatlanáll fennálló végrehajtási jg a felszámlás kezdő időpntjában megszűnik. A felszámlás kezdő időpntja után a gazdálkdó szervezet ellen a felszámlás körébe tartzó vagynnal kapcslats pénzkövetelést csak a felszámlási eljárás keretében lehet érvényesíteni regisztrációs díj megfizetése mellett. A leírtak értelmében a törvény kizárja, hgy végrehajtást indítsunk a jgerős felszámlás alatt lévő hátralékkra, sőt a végrehajtási jgunk is törlésre kerül az idézett jgszabályi rendelkezés alapján. Az Art. 164. (6) bekezdése alapján 2015. évben 319 991 eft került törlésre elévülés jgcímén. Behajtási tevékenység e Ft-ban Teljesülés aránya (%) Behajtás típusa Darabszám Behajtandó összeg Befizetés 2014. 2015. év év Inkasszó 1649 614 006 86 660 5,1 14,1 Bérletiltás 1273 118 580 12 552 9,2 10,6 Nyugdíj letiltás 148 8 020 l 934 23,2 24,1 Gépjármű frgalmból 636 682 909 836 0,4 0,1 történő kivnása Végrehajtási JOg ll 82 645 4 462 ll,9 5,4 bejegyzés Végrehajtási értesítés, 4389 706 129 50 908 3,8 7,2 fizetési felhívás Bér- és nyugdíjletiltáshz 2 874 esetben kerestük meg az OEP-et és a Nyugdíjflyósító Igazgatóságt. Inkasszó teljesüléséhez 12 579 esetben a pénzintézettől számlaszám közlésének megkeresésével éltünk, magánszemélyek esetében is. Az adóhatóságnak ahhz, hgy behajtási cselekményeit eredményesen tudja végezni, az adóalany aktuális adataira (lakcím, székhely, pénzintézeti számlaszám stb.) van szükség. Ennek érdekében 168 gépjármű-adatkérést, 608 cégnyilvántartásból történő lekérdezést, valamint l 581 népesség-nyilvántartási adatlekérdezést végeztünk, és flyamats az adózókkal a telefnn történő egyeztetés is. A fenti adatkból is kitűnik, hgy a leggyakrabban alkalmaztt végrehajtási cselekmények az aznnali beszedési megbízás, illetve a nyugdíjra vagy munkabérre irányuló letiltás. Sk esetben prblémát jelent aznban a munkabér letiltás srán, hgy a munkáltató nem tesz 18

eleget a törvényi kötelezettségének. Ennek kiküszöbölésére alkalmazzuk azt az eljárási rendet, amely srán az ilyen munkáltatókkal szemben az adóhatóság élni tud az adótartzásnak a munkáltatótól történő behajtásával A behajtási tevékenységgel kapcslatban összességében tvábbra is elmndható, hgy a bevételi tervszámk eléréséhez végrehajtási cselekmények közül a leghatéknyabbakat kell alkalmazni. Nagyszámú az lyan behajtási cselekmény, amely nem eredményezett bevételt, illetve egy-egy adózóval szemben több végrehajtási módzatt kellett fganatsítani ahhz, hgy az eredményre vezessen. A gépjárműadó meg nem fizetése esetén jellemző, hgy az adóbehajtás igen sk munkát igényel és az összbevételhez képest alacsny mértékű bevételt eredményez, mivel az egyes adóalanyk tartzása általában 50 OOO frint alatti összeg. Az ügyintézők az adókrr felül az adók módjára behajtandó köztartzásk (pl. szabálysértési bírság, eljárási bírság, megelőlegezett gyermektartási díj, közigazgatási bírság) végrehajtásával is fglalkznak. A behajtási adatk az adók módjára való köztartzáskra vnatkzó végrehajtási cselekmények adatait is magukban fglalják. Ezen bevételek nagy része aznban nem az Önkrmányzat saját bevételét képezi. Fizetési könnyítések Az Art. 133-134. -a rendelkezik a fizetési halasztás, a részletfizetés, valamint az adómérséklés szabályairól. A törvény a gazdálkdó szervezeteknél a tőketartzás elengedésére nem ad lehetőséget, csak bírság- és pótlékhátralék esetén. Az Art. 134. (l) bekezdése szerint az adóhatóság a magánszemély kérelme alapján az őt terhelő adótartzást, valamint a bírság- vagy pótléktartzást mérsékelheti vagy elengedheti, ha azk megfizetése az adózó és a vele együtt élő közeli hzzátartzók megélhetését súlysan veszélyezteti. Az Art. 134. (3) bekezdése szerint az adóhatóság a pótlék- és bírságtartzást kivételes méltánysságból mérsékelheti (el engedheti) különösen akkr, ha annak megfizetése a vállalkzási tevékenységet flytató magánszemély, jgi személy vagy egyéb szervezet gazdálkdási tevékenységét ellehetetlenítené. Az adóhatóság a mérséklést az adótartzás egy részének (vagy egészének) megfizetéséhez kötheti. Fizetési könnyítésre irányuló kérelem elbírálása kapcsán a 2015. évben 3 788 624 Ft tőke és 7 731 398 Ft késedelmi pótlék elengedéséhez járultunk hzzá. Az adózók jellemzőerr a fizetési könnyítések közül a részlefizetési kérelemmel élnek, kisebb arányban pedig fizetési halasztást kémek, illetve magánszemélyek a tőke és a pótlék elengedését kérik. A részletfizetés miatt a bevételek nem csak a két befizetési határidőben (március 15. és szeptember 15.) érkeznek be. Amennyiben az adózó a kedvezmény feltételeit vagy az esedékes részletek befizetését nem teljesíti, a kedvezmény érvényét veszti, és a tartzás a járulékaival együtt egy összegben esedékessé válik. 19

A méltányssági kérelmek számának alakulása A méltányssági kérelmek száma 250 200 150 100 50 2011.év 2012.év 2013.év 2014. év 2015.év Az adatkból az látható, hgy a méltányssági kérelmek száma az elmúlt öt évben stagnál, illetve 2015. évben a kérelmek száma csökkent. Az összeg, amelyre a fizetési könnyítés, illetve a mérséklés engedélyezve lett nagyságrendileg 20 ll. év óta csökkenést mutat A 20 ll. évben 868 426 eft-ra, a 2012. évben 896 777 eft-ra, a 2013. évben 751 731 eft-ra, a 2014. évben 741 991 eft-ra, a 2015. évben pedig 563 615 eft-ra vnatkzóan került sr méltánysság gyakrlására. Felderítési tevékenység A felderítési tevékenység srán 154 esetben küldtünk ki adóbevallásra történő felszólítást, amelynek eredményeképpen 106 adózó tett eleget a bevallási kötelezettségének. Ezútn 120 409 eft adó került előírásra, melyből 67 616 eft bevétel realizálódtt. Az előírt és befizetett összegben mutatkzó különbség egyik ka, hgy a felderítés útján adókötelezettség alá eső cégek, illetve magánszemélyek nagy része élt a méltányssági kérelem benyújtásának lehetőségével, és a több év alatt felhalmztt adóhátralékt fizetési halasztás, illetve részletfizetés igénybevételével fizeti meg. A felderítési feladatkat az építmény- és telekadó vnatkzásában lehet alkalmazni, mivel a gépjárművek adóztatásának az alapját a Közigazgatási és Elektrnikus Közszlgáltatásk Közpnti Hivatalának közpnti adatbázisa szlgáltatja. 8. Pályázati tevékenység 2015. évben Nyertes pályázatk l. KMOP-3.3.3-13-2013-0089 "Megújuló energiahrdzó-felhasználás növelése" című pályázat. A pályázat 2015 tavaszán megvalósult Az igényelt támgatás összege 38 254 216 Ft, a támgatás mértéke l 00%. 2. 26/2014 (IV. 1.) BM rendelet a közbiztnság növelését szlgáló fejlesztések című pályázat. A pályázat 3 db térfigyelő karnera kihelyezésével 2015 tavaszán megvalósult Az elnyert támgatás 7 800 OOO Ft, a támgatás mértéke: l 00%. 3. Magyar Labdarúgó Szövetség Országs labdarúgópálya-építési prgram VIII. ütem. A pályázat alapján műfüves labdarúgópálya kialakítására kerülhetett sr az alábbi intézményekben. 20

Intézmény Elnyert támgatás Ón erő Kőbányai Általáns Iskla Kmplex 9 315 515 Ft 3 992 363 Ft Kőbányai Fekete István 9 671 908 Ft 4 145 103Ft Általáns Iskla Kőbányai J anikvszky Ev a 15 596 664 Ft 6 684 284 Ft Általáns Iskla Üllői úti tagintézménye Hárslevelű utca 9 489 287 Ft 4 066 837 Ft 4. Magyar Labdarúgó Szövetség Országs labdarúgópálya-építési prgram IX. ütem. A pályázat alapján műfüves labdarúgópálya kialakítására kerűlhet sr Szent László Gimnáziumban várhatóan 2016. júniusában. Az elnyert támgatás 16 504 527 Ft, önerő 7 073 369 Ft. 5. Műemléki Keret 2014- Szent László templm lépcső felújítás A pályázat 2016 tavaszán megvalósult A támgatás összege 2 500 OOO Ft, önerő 10 991 770 Ft. 6. HungarCntrl Zrt. pályázata -Kőbányai Kmplex Általáns Iskla részére eszközbeszerzés A pályázat 2016 tavaszán megvalósult A támgatás összege l 300 OOO Ft. 7. HungarCntrl Zrt. pályázata- Kőbányai Gesztenye Óvdában Élményfal festés A pályázat 2015 decemberében megvalósult A támgatás összege l 100 OOO Ft. 8. "TÉR-KÖZ" című pályázat, Újhegyi sétány kmplex megújítása, a Kőbányai Vagynkezelő Zrt. közreműködésével. A pályázat megvalósítás alatt áll. A támgatás összege 516 865 OOO Ft, önerő 194 716 OOO Ft. Fenntartás alatt álló pályázatk l. KMOP-2007-2.1.2 "Kerékpárutak fejlesztése" című pályázat- prjekt megvalósítás. A pályázat célja: Sibrik Miklós úti kerékpárút megépítése. 2. KMOP-2008-3.3.4/B "Fenntartható életmód és fgyasztás" című pályázat. A pályázat célja: 69 db kerékpártárló kihelyezése Kőbánya terűletén. 3. KEOP-2007-5.1.0 "Energetikai hatéknyság fkzása" című pályázat. A pályázat célja: Kőbányai Fekete István Általáns Iskla nyílászárócseréje és külső hmlkzati hőszigetelése, valamint a Kőbányai Szervátiusz Jenő Általáns Iskla nyílászárócseréje. 4. ÁROP-3.A.1/B-2008-0011 A pályázat célja: a Kőbányai Plgármesteri Hivatal szervezetfejlesztése. 5. KEOP-5.3.0/A/09-2010-0159 "Az energetikai hatéknyság növelése a Kőbányai Harmat Általáns Isklában" című pályázat. A pályázat teljes költségvetése: 235 107 773 Ft, önerő: 50 736 179Ft. 21