1. A vállalkozás f bb adatai, tevékenysége Név: PÁTRIA Takarékszövetkezet Székhely: 2230Gyömr, Pet fi Sándor u 22. Honlap címe: www.patriatakarek.hu Levelezési cím: 2230 Gyömr, Pet fi Sándor u 22. Telefonszám: 06-29-530-211 Cégjegyzékszám: 13-02-050252 Adószám: 10118304-2-13 KSH statisztikai számjel: 10118304-6419-122-13 Alakulás éve: 2011.12.31. Egyesüléssel Jogel dök: Monor és Vidéke Takarékszövetkezet Pécel és Vidéke Takarékszövetkezet Délpest Megyei Takarékszövetkezet Felügyel bizottság elnöke: Igazgatóság elnöke: Szöll siné dr. Patonai Judit Csoltkó Endréné A Takarékszövetkezet a hitelintézetekr l és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következ f bb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: tevékenység: TEÁOR 64.19 08 Egyéb monetáris közvetítésb l Betét gy jtése és más visszafizetend pénzeszköz nyilvánosságtól történ elfogadása [Hpt. 3. (1) bek. a) pont], Hitel és pénzkölcsön nyújtása [Hpt. 3. (1) bek. b) pont], Pénzforgalmi szolgáltatás nyújtása [Hpt. 3. (1) bek. d) pont], Kezesség és garancia vállalása, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása [Hpt. 3. (1) bek. g) pont]. Egyéb tevékenységek: TEÁOR 64.99 08 Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés Valutával, devizával ide nem értve a pénzváltási tevékenységet váltóval, illetve csekkel saját számlára vagy bizományosként történ kereskedelmi tevékenység (ügynöki tevékenységként) [Hpt. 3. (1) bek. h) pont] TEÁOR 66.12 08 Értékpapír-, árut zsdei ügynöki tevékenységb l Befektetési szolgáltatási tevékenységek és kiegészít szolgáltatások közvetítése (függ ügynöki tevékenységként) az alábbiak szerint [Bszt. 114. (1) bek.]: a Bszt. 5. (1) bekezdése alá tartozó, befektetési szolgáltatásnak min sül pénzügyi eszközre vonatkozóan végzett - megbízás felvételének és továbbításának közvetítése; - az ügyfél javára megbízás végrehajtásának közvetítése; - sajátszámlás kereskedés közvetítése; - portfólió-kezelés közvetítése; - befektetési tanácsadás közvetítése; 2

- pénzügyi eszköz elhelyezésének közvetítése az eszköz (értékpapír vagy egyéb pénzügyi eszköz) vételére vonatkozó kötelezettségvállalással (jegyzési garanciavállalás) - pénzügyi eszköz elhelyezésének közvetítése az eszköz (értékpapír vagy egyéb pénzügyi eszköz) vételére vonatkozó kötelezettségvállalás nélkül; - multilaterális kereskedési rendszer m ködtetésének közvetítése; a Bszt. 5. (2) bekezdésében meghatározott kiegészít szolgáltatásként - a pénzügyi eszköz letéti rzésének és nyilvántartásának közvetítése, valamint az ehhez kapcsolódó ügyfélszámla vezetésének közvetítése; - a letétkezelés közvetítése, valamint az ehhez kapcsolódó értékpapírszámla vezetésének közvetítése, nyomdai úton el állított értékpapír esetében annak nyilvántartásának és ügyfélszámla vezetésének közvetítése; - befektetési hitel nyújtásának közvetítése; - a t keszerkezettel, üzleti stratégiával és az ezekkel összefügg kérdésekkel, valamint az egyesüléssel és a vállalatfelvásárlással kapcsolatos tanácsadás és szolgáltatás közvetítése; - befektetési szolgáltatási tevékenységhez kapcsolódó valutával és devizával történ saját számlás kereskedés közvetítése; - a befektetési elemzés és pénzügyi elemzés közvetítése; - jegyzési garanciavállaláshoz kapcsolódó szolgáltatás közvetítése; - a Bszt. 6. -ának e)-g), j) és k) pontjaiban foglalt származtatott ügyletek alapjául eszközökhöz kapcsolódó befektetési szolgáltatási tevékenység vagy kiegészít szolgáltatás közvetítése. TEÁOR 66.19 08 Egyéb pénzügyi kiegészít tevékenységb l Pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása [devizában - deviza-számlavezetés - a Hpt. 10. (1) bek. a) pont aa) alpontja szerinti kiemelt közvetít i tevékenységként] [Hpt. 3. (1) bek d) pont] Pénzváltási tevékenység [Hpt. 3. (2) bek. a) pont] Széfszolgáltatás [Hpt. 3. (1) bek. j) pont], Pénzügyi szolgáltatás közvetítése [a Hpt. 10. (1) bek. a) pont aa) alpontja szerinti kiemelt közvetít i tevékenységként] [Hpt. 3. (1) bek. i) pont], TEÁOR 66.22 08 Biztosítási ügynöki, brókeri tevékenységb l Biztosításközvetít i tevékenység [Hpt. 7. (3) bek. b) pont] TEÁOR 68.10 08 Saját tulajdonú ingatlan adásvétele [Hpt.7..(3) bekezdés i) pont] TEÁOR 68.20 08 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése [Hpt.7..(3) bekezdés i) pont] A fenti tevékenységi körökön belül a Szövetkezeti Hitelintézet kizárólag a Felügyelet vagy jogel djei mindenkori engedélyében, illetve a jogszabályokban el írt más hatósági engedélyekben foglalt tevékenységeket végzi. A takarékszövetkezet 2015. december 31.-én 36 fiókkal rendelkezett az alábbi telephelyeken: 3

Monori fiók 2220 Monor, Kossuth L. u. 77. Ecseri fiók 2233 Ecser, Széchenyi u. 29. Maglódi fiók 2234 Maglód, F u. 13. Üll i fiók 2225 Üll, Pesti út 71. Sülysáp fiók 2241 Sülysáp, Malom u. 1/a. Mendei fiók 2235 Mende, F u. 3. Vasadi fiók 2211 Vasad, Monori u. 1. Gyömr i fiók 2230 Gyömr, Táncsics M. u. 82. Vecsési fiók 2220 Vecsés, Telepi u. 50/a. Nyáregyházi fiók 2723 Nyáregyháza, Nyári Pál u. 19. Budapesti I.sz. fiók 1181 Budapest, Üll i út 399. Budapesti II.sz. fiók 1165 Budapest, Centenáriumi sétány 16. Budapest III.sz. fiók 1054 Budapest, Bajcsy-Zsilinszky u. 37. Budapest IV.sz. fiók 1173 Budapest, Pesti út 30/4 Úri fiók 2244 Úri, Rákóczi út 31. Ceglédberceli fiók 2737 Ceglédbercel, Pesti út 195. Albertirsai fiók 2731 Albertirsa, Pesti út 28. Péceli fiók 2119 Pécel, Ráday Gedeon tér 10. Isaszegi fiók 2117 Isaszeg, Kossuth L. u 15. Kistarcsai fiók 2143 Kistarcsa, Széchenyi u 67. Csömöri fiók 2141 Csömör, Szabadság utca 16. Nagytarcsai fiók 2142 Nagytarcsa, Tompa M. utca 19. Gödöll i fiók 2100 Gödöll, Szabadság tér 6. Tápiószentmártoni fiók 2711 Tápiószentmárton, Kossuth L. u 17/a Tápióbicskei fiók 2764 Tápióbicske, Rákóczi utca 64. Pándi fiók 2214 Pánd, F utca 15/a Tápiósági fiók 2753 Tápióság, Bicskei utca 1/a Pilisi fiók 2721 Pilis, Rákóczi utca 34. Gombai fiók 2217 Gomba, Jókai utca 2/b Ceglédi fiók 2700 Cegléd, Eötvös tér 6 Abonyi fiók 2740 Abony, Szelei utca 2. Nyársapáti fiók 2712 Nyársapát, Béke utca 12. Törteli fiók 2747 Törtel, Dózsa Gy. U 8. Jászkarajen i fiók 2746 Jászkarajen, F utca 89. Kocséri fiók 2755 Kocsér, Szabadság utca 39. Nagyk rösi fiók 2750 Nagyk rös, Rákóczi u 1. 4

A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lév szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttm ködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens m ködését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfel l szabályozza és biztosítja az integrációban részt vev hitelintézetek egységes banki m ködését és koordinálja üzleti fejl désüket, másfel l korszer termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes kör en bevont leányvállalkozásként szerepel. 2. Jegyzett t ke, tulajdonosi struktúra A Takarékszövetkezet jegyzett t kéjében és tulajdonosi struktúrájában 2015-ben jelent sebb változások nem történtek. Takarékszövetkezetünk Küldöttgy lése 2015. május 21.-én a Takarékszövetkezet jegyzett kéjével kapcsolatban az alábbi határozatot hozta: - Takarékszövetkezetek nyitó jegyzett t kéje: 450.000.000,-Ft - Részjegyt ke csökkenése miatti kivezetés: 7.110.000,-Ft - Jegyzett t ke emelése eredménytartalékból 7.110.000,-Ft A Takarékszövetkezet 2015. évi jegyzett t kéje: 450.000.000,-Ft 2015. december 31.-i tulajdonosi szerkezet a következ szerint alakult: 2015. év folyamán belép tagunk nem volt, 3 f kiegészítette részjegyét összesen 1.060.000 Ft összegben, 48 f tagunk lépett ki 2.860.000 Ft részjegy értékben. A 2015. évi részjegy ke változás 1.800.000 Ft, így a részjegy változást követ en 2015. év végi részjegy állomány összege 121.550.000 Ft, a nyitó 123.350.000 Ft-hoz képest. A taglétszám a nyitó 974 f l 926 f re csökkent. A 926 f s taglétszámból 919 f magánszemély 119.090.000 Ft, 7 pedig jogi személyiség vállalkozás 2.460.000 Ft részjegy állománnyal. 5

A különböz szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következ táblázat. Tulajdonosi szektorok Tagok / tulajdonosok száma db / f 2014.12.31 2015.12.31 Részvények / Részjegyek névérték (eft) Tulajdoni hányad (%) Tagok / tulajdo-nosok száma db / f Részvények / Részjegyek névérték (eft) Tulajdoni hányad (%) Jogi személyek 7 2 460 1,99% 7 2 460 2,02% Természetes 967 120 890 98,01% 919 119 090 97,98% személyek Összesen 974 123 350 100,00% 926 121 550 100,00% A Pátria Takarékszövetkezet tulajdonosai közül 4,94 % a legnagyobb tulajdoni hányaddal rendelkez csoport tulajdoni aránya. 2014. december 31.-én ez az arány 4,86 % volt. 3. A számviteli politika f bb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekr l és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a t kepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árut zsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhet tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet el írásainak megfelel en készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény el írásai szerint kett s könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2015-ös üzleti évben a VVA Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. 3351 Verpelét, Rákóczi út 2/7, az aláíró személyében felel s könyvvizsgáló Vitéz Zsolt, kamarai tagsági száma: 000118. A könyvvizsgálati szolgáltatás szerz dés szerinti díja nettó 430 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának bels tagjai egyben elnöke jogosult: Csoltkó Endréné PM-regisztrációs száma: 147115. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felel s személy Pécsi Lászlóné, PMregisztrációs száma: 150393. A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés id pontja a tárgyévet követ év január 31. Az éves beszámolóban a számszer adatok ezer forintban szerepelnek. A takarékszövetkezet és leányvállalata a számvitelr l szóló 2000.évi C. törvény a továbbiakban: Szt. - érvényes számviteli politikával rendelkezik. 6

A MOVI-CO Kft a számviteli törvény értelmében az 1. sz. melléklete szerinti mérlegb l, a 2. sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból, valamint kiegészít mellékletb l álló éves beszámolót, valamint az általános szabályok szerinti üzleti jelentést köteles készíteni. A MOVI-CO Kft mérlegkészítésének id pontja a tárgyévet követ év január 15-e, így a takarékszövetkezet mentesül a számviteli törvény 121 (1) bekezdésében el írt közbüls éves beszámoló készítése alól. A takarékszövetkezet a számviteli törvény el írásait figyelembe véve összevont (konszolidált) éves beszámolót is készít, amely összevont (konszolidált) mérlegb l, összevont (konszolidált) eredmény kimutatásból és összevont (konszolidált) kiegészít mellékletb l áll. Az összevont éves beszámolóban a konszolidálásba bevont vállalkozás vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetének bemutatásakor az eszközök és a források, a bevételek és a ráfordítások, a nyereség és a veszteség értékéb l kisz résre kerültek a halmozódások. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függ leges tagolásban) Kiegészít melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdekl k számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevev szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekr l, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében el ír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok A hatályba helyezésr l szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata 28/2015 (2015.12.23.) Fedezetértékelési szabályzat 2015.09.15 Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat 2015.12.31 Számlarend és számlatükör 2013.12.18 Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata 2015.12.16 Pénz- és értékkezelési szabályzat 2015.01.05 Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata 2012.01.02 Kockázatvállalási szabályzat 2015.10.01 Befektetési szabályzat 2015.12.31 Ügyfél- és partnermin sítési szabályzat 2015.10.01 Ügyletmin sítési és értékelési szabályzat 2015.12.31 Betétgy jtésre vonatkozó szabályzat 2015.07.03 Számlavezetésre vonatkozó szabályzat 2015.07.03 7

A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhet k: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesít és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követ egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a min sítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkent tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesít értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet id arányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a min sítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet min sítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelel. 8

Értékvesztés elszámolás szabályainak részletezése: Az eszközök min sítése alapján az értékvesztések és a visszaírások havonta kerülnek elszámolásra. A Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék képzési szabályzat részletesen tartalmazza az ügyletmin sítés és értékelés elvégzésének f szabályait. A szabályzat 2014. április 14-t l hatályos. A Takarékszövetkezet az eszközök min sítését alapvet en kétféle módon végzi. A Kockázati Stratégiában meghatározott (relatív) összeghatár figyelembevételével a kétféle min sítési eljárás a következ : Egyedi min sítés Az egyedi teljes kör min sítés: az összeghatárt meghaladó kintlév ség, befektetés követelések fejében kapott készletek, vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettség esetében a kockázatok egyedi vizsgálatával. Az egyedi teljes kör min sítés alá tartoznak: a Kockázati Stratégiában meghatározott összeghatár feletti kintlév ségek, illetve kockázatvállalások (az egy ügyfélnek adott kölcsönök, garanciák és más kötelezettségvállalások összegét a min sítés módjának meghatározása szempontjából egy kockázatvállalásnak kell tekinteni), ide nem értve az ezen összeghatárt meghaladó lakossági ügyféllel szembeni, a fogyasztási hitelekb l, jelzáloghitelb l ered követeléseket. a bankközi kihelyezések, a cs d-, felszámolási- és végelszámolási eljárások hatálya alá került ügyfelekkel szembeni kintlév ségek. Az egyedi (nem a teljes kör szempontrendszeren alapuló) egyszer sített min sítés: Egyedi egyszer sített min sítés alá tartoznak: a Kockázati Stratégiában meghatározott összeghatárt meghaladó lakossági ügyféllel szembeni, a fogyasztási hitelekb l, jelzáloghitelb l ered követelések. Az egyedi min sítések elvégzésekor a kintlév ség, befektetés, követelések fejében kapott készletek és mérlegen kívüli vállalt kötelezettség azon teljes fennálló részét min síteni kell, amellyel kapcsolatosan a veszteség keletkezésének kockázata fennáll. A min sítést az egy szerz dés alapján fennálló kintlév ség (követelés) egészére vonatkozóan kell elvégezni. Az értékvesztés elszámolása vagy annak visszaírása, illetve a céltartalék mértékének meghatározása minden esetben a min sítéshez kapcsolódó súlysávokon belüli egyedi hozzárendeléssel történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszer sített min sítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg a bruttó könyv 9

szerinti érték %-ban: a külön figyelend kategóriában 5%, átlag alatti kategóriában 20%, kétes követeléseknél 50%, a rossz min sítés kintlév ségeknél pedig 90%. Csoportos min sítés Csoportos egyszer sített értékelés: a Kockázati Stratégiában rögzített összeghatárt meg nem haladó kintlév ség, befektetés, követelések fejében kapott készletek vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettség esetében történik, amelyeknél a min sítés, a min sítési kategóriákba történ besorolás un. egyszer sített min sítési eljárással történik. A csoportos egyszer sített értékelés a késedelmi határid k (törlesztési rend betartása), az összeghatárt meg nem haladó kintlév ségek törlesztésével kapcsolatban keletkezett t ke- és kamattörlesztési késedelmek alakulásának alapulvételével történik. Csoportos min sítés esetében az értékvesztés elszámolása, illetve a céltartalék mértékének meghatározása az egyes min sítési kategóriákhoz tételesen hozzárendelt százalékos mutató alapján történik. Az éven túli lejáratú követelések 2016. évben esedékes törleszt részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függ vé tételt, illetve a kamatok és kamatjelleg bevételek id beli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben el írtaknak megfelel en hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni érték jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó el írásoknak megfelel en a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni érték jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni érték jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni érték jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni érték jogok és szellemi termékek 10

értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, el állítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, el állítási költségein, a beruházásokra adott el legeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összeg az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni érték jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának id szaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni érték jogok egyéb esetben 5 év 20% szaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközl eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járm vek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% az id szaknak megfelel érték A számviteli politikában foglaltaknak megfelel en a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében sem kerül sor. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerz dés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív id beli elhatárolások 11

Az aktív id beli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2015-ban rendezett, következ évet érint költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre id arányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2015-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetend értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2016-ban esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjelleg ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírok között a Takarékszövetkezet a Takarékbetét állományt mutatja ki. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak min sül függ kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív id beli elhatárolások Passzív id beli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illet bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2015-ban rendelkezett. 3.13. Saját t ke A saját t ke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határid s ügyletek értékelése A takarékszövetkezet határid s adás/vételi ügyletet köt a valuta vételére, illetve eladására a Raiffeisen Bankkal. Az ügylet az ügynöki pénzváltási tevékenység során keletkezik, de az ügylet sem árfolyam, sem kamatkockázatot nem hordoz magában. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2015-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érint en az egyes állományok besorolásai 2015-ben nem módosultak. 3.17. Jelent s összeg hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredmény kimutatást készít arról az üzleti évr l, amelyben az ellen rzés vagy önellen rzés során jelent s összeg hiba került feltárásra. 12

A lényegesség elvével összhangban jelent s összeg nek min sül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érint en (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját t két növel -csökkent értékének együttes (el jelt l független) összege az ellen rzött üzleti év mérlegf összegét l függ en az alábbiak szerint alakul: Az ellen rzött üzleti év mérlegf összege Hibák eredményt, saját t két módosító értéke mérlegf összeg > 25 MrdHUF Jelent s összeg hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF> mérlegf összeg > 50 MHUF Jelent s összeg hiba > mérlegf összeg 2%-a 50 MHUF > mérlegf összeg Jelent s összeg hiba > 1 MHUF 3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó el írásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2015. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2015-ben lényeges módon nem változtak. 2016. január 21-vel módosításra került a Számviteli politika, melynek értelmében a 2015. évi Beszámolóban is alkalmazni kell azt az el írást, hogy az ügyfelekkel szembeni követelések között kell kimutatni a fordulónap el tti esedékesség és a mérlegkészítésig befolyt kamatköveteléseket is. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében (Számlarend, Számlatükör) nem volt jelent s változás 2015-ben. 13

4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és el évi összetételét a következ táblázatok mutatják: 2014.12.31 Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 2 650 169 812 422 3 462 591 Állampapírok 12 519 181 342 730 12 861 911 Hitelintézetekkel szembeni követelések 8 422 238 0 8 422 238 Ügyfelekkel szembeni követelések 16 852 429 390 013 17 242 442 Hitelviszonyt megtestesít értékpapírok 1 963 403 0 1 963 403 Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok 411 491 0 411 491 Immateriális javak és tárgyi eszközök 1 967 657 0 1 967 657 Egyéb eszközök 2 220 566 332 687 2 553 253 Aktív id beli elhatárolások 513 854 2 488 516 342 Eszközök összesen 47 520 988 1 880 340 49 401 328 * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2015.12.31 Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 1 655 681 888 170 2 543 851 Állampapírok 13 038 557 340 804 13 379 361 Hitelintézetekkel szembeni követelések 7 185 009 0 7 185 009 Ügyfelekkel szembeni követelések 17 359 612 63 316 17 422 928 Hitelviszonyt megtestesít értékpapírok 1 834 391 0 1 834 391 Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok 393 266 0 393 266 Immateriális javak és tárgyi eszközök 1 905 835 0 1 905 835 Egyéb eszközök 4 765 803 0 4 765 803 Aktív id beli elhatárolások 268 231 984 269 215 Eszközök összesen 48 406 385 1 293 274 49 699 659 * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon A Takarékszövetkezet mérlegében szerepl, sajátos értékelés alá vont eszközök min sítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 14

4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 Készpénz (pénztár és ATM) 875 277 902 005 MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla 1 804 996 782 305 Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák 0 0 Egyéb 782 318 859 541 Összesen 3 462 591 2 543 851 A valuta és devizakészletek értékelése a 2015. december 31-én érvényes MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamon történt. Az egyéb soron az MTB Zrt-nél vezetett devizaszámla egyenlege szerepel. 4.1.2 Állampapírok 2014.12.31 Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 4 204 440 4 100 643 4 267 507 Államkötvények 8 838 380 8 761 268 9 123 128 Összesen 13 042 820 12 861 911 13 390 635 2015.12.31 Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Jegybanki kötvények 0 0 0 Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 0 0 0 Államkötvények 13 456 954 13 379 361 13 924 634 Összesen 13 456 954 13 379 361 13 924 634 A portfolióban lév államkötvények 2015. december 31.-i piaci értéke és a nyilvántartási értéke nem tette indokolttá értékvesztés képzését, mivel annak mértéke és id tartama nem haladta meg a számviteli politikában el írt mértéket és id tartamot. A befektetési célú értékpapírok állományából a 2016. évben lejáró értékpapírok 1.198.217 E Ft értékben a mérlegben átsorolásra kerültek a forgatási célú értékpapírok közé. Külföldi értékpapírral a takarékszövetkezet nem rendelkezik. A takarékszövetkezet nem végzett saját számlára, vagy az ügyfél megbízásából értékpapír kölcsönzést, illetve nem vett kölcsönbe értékpapírt. Befektetett pénzügyi eszközként nyilvántartott értékpapír állomány 12.181.144 E Ft, mely az el évhez képest jelent sen n tt. A növekedés oka, hogy a 2015. év során lejáró diszkont kincstárjegyek helyett éven túli lejáratú Államkötvények vásárlására került sor. A Takarékszövetkezet a befektetett pénzügyi eszközök között nyilvántartott értékpapírokat, azok lejáratáig meg kívánja tartani, így biztosítva egy tervezhet, kockázatmentes és kiegyensúlyozott kamatbevételt. 15

A forgatási és befektetési célú értékpapírok állománya összesen 13.379.361 E Ft, amely az el év adatához képest 514.450 E Ft-tal növekedett. A Takarékszövetkezet eszközein belül 26,9%-os részarányt képviselnek az értékpapírok, amely 2014. évhez képest 0,9%- ponttal növekedett. 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következ táblázat szemlélteti: Megnevezés Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) 8 422 238 7 185 009 Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) 0 0 Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) 1 844 621 4 576 836-31 105-653 100 16 936 259 14 379 422-1 507 333-880 230 Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) 0 0 Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) 0 0 Összesen 25 664 680 24 607 937 A követelések értékvesztéssel csökkentett nettó értéken szerepelnek a mérlegben. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelésekhez kapcsolódó értékvesztés képzés a vonatkozó jogszabályok és a takarékszövetkezet Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék képzési Szabályzatban foglaltak szerint történt. A mérlegben az éven túli lejáratú követelések 2016. évben esedékes összege átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamatfügg vé tételt, illetve a kamatok és kamatjelleg bevételek id beli elhatárolását a takarékszövetkezet a 250/2000. Kormányrendeletben el írtaknak megfelel en hajtotta végre. Hitelintézetekkel szembeni követelések: Hitelintézetek {neve, vagy csoportja} Követelés jellege (hitel, vagy betétkihelyezés) Összeg (eft) Lejárat Raiffeisen Bank Betét 250 000 2016.01.20 Takarékbank Zrt Betét 1 000 000 2016.01.12 Takarékbank Zrt Betét 800 000 2015.01.14 Takarékbank Zrt Betét 1 000 000 2016.01.16 Takarékbank Zrt "I" betét 4 135 009 2016.02.23 Mindösszesen - 7 185 009-16

Hitelintézetekkel szembeni éven belüli követelésként az MTB Zrt.-nél, valamint a Raiffeisen Banknál elhelyezett bankközi betétet tartja nyilván a Takarékszövetkezet. Bankközi kihelyezésként került kimutatásra a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.-nél elhelyezett I betét 4.135.009 E Ft és a 3 hónapon belüli lekötés betét állomány 2.800.000 E Ft összegben, valamint a Raiffeisen Bank Zrt.-nél elhelyezett betétállomány 250.000 E Ft összegben. A bankközi kihelyezéskor a Takarékszövetkezet mérlegeli az eszköztétel kockázati súlyát, valamint az elérhet hozam nagyságát, így ennek megfelel en dönt. 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió min sítés szerinti összetételét a következ táblázat szemlélteti: Megnevezés Bruttó % Bruttó % Nettó érték % Nettó % érték érték érték 2014.12.31 2015.12.31 2014.12.31 2015.12.31 Problémamentes 15 938 081 84,9 15 986 668 84,3 15 938 081 92,4 15 986 668 91,8 Külön 1 184 018 6,3 1 260 039 6,6 1 131 818 6,6 1 212 933 7,0 figyelend Átlag alatti 94 842 0,5 226 219 1,2 71 496 0,4 159 506 0,9 Kétes 186 458 1,0 109 576 0,6 91 828 0,5 54 824 0,3 Rossz 1 377 482 7,2 1 373 756 7,2 9 219 0,1 8 997 0,1 Összesen 18 780 881 100 18 956 258 100 17 242 442 100 17 422 928 100 A követelésállomány 59,7%-át, a mérlegf összeg 35,0%-át az Ügyfelekkel szembeni követelésállomány teszi ki. A Takarékszövetkezet az ügyfelekt l származó forrásállományának 45,8 %-át helyezte ki hitelként. Az ügyfelekkel szembeni követelésállomány (nettó hitelállomány) 2015. évben 180.486 E Fttal növekedett az el évi mérlegben szerepl adathoz képest. A bruttó hitelállomány összességében 0,9 %-kal n tt, ezen belül a lakossági hitelek állománya 9,5 %-kal n tt, a vállalkozói hitelállomány pedig 3,7 %-kal csökkent. Záloghitelezési tevékenységet ügynök útján és saját jogon is végez a Takarékszövetkezet. 2015. december 31.-én a bruttó záloghitel állomány 321.878 E Ft volt. A Takarékszövetkezet 2015. december 31.-én 8 zálogfiókkal folytatott ügynöki kézizálog hitelezést. A zálogfiókok a PSZÁF engedélyben meghatározott, és a szavatoló t kéhez viszonyítottan, meghatározott zálogkeretekkel végzik tevékenységüket. 2015. december 31.-i ügynöki záloghitel állomány 238.808 E Ft, mely az el évhez képest 70.788 E Ft-tal csökkent. Négy saját jogú zálogfiókunkban a záloghitel állomány összege 83.070 E Ft. A hitelállomány 62,3%-át a vállalkozói hitelek, 37,7%-át pedig a lakossági hitelek állománya képezi. 17

Ügyfelekkel szembeni követelések után képzett értékvesztés állomány 1.533.330 E Ft, amely az el évhez képest 5.109 E Ft-tal csökkent. A bruttó hitelállomány 8,1 %-a van értékvesztéssel lefedve, ez az arány az el évhez képest 0,1 %-ponttal csökkent. A portfolió vizsgálatánál megállapítható, hogy a nem problémamentesnek min sül eszközök állománya 4,5%-kal n tt az el évhez képest. A teljes állomány növekedése 175 millió Ft, ezen belül a problémamentes állomány 49 millió Ft-tal, a külön figyelend állomány 76 millió Ft-tal, az átlag alatti 131 millió Ft-tal n tt, a kétes 77 millió Ft-tal, a rossz min sítés állomány pedig 4 millió Ft-tal csökkent. Az átstrukturált hiteleket a következ táblázat mutatja: 2014.12.31 2015.12.31 Hitel típusa Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Lakossági jelzálog fedezet, ingatlan hitel 85 465 55 020 70 467 50 720 Egyéni vállalk.hitelei 1 143 0 0 0 Egyéb 81 322 46 910 179 930 161 352 Összesen 167 930 101 930 250 397 212 072 2015. évben 13 db átstrukturált hitelt tartott nyilván a Takarékszövetkezet. 4.1.5 Befektetési célú részesedések A befektetett pénzügyi eszközök között azok a részesedések és értékpapírok (államkötvények, Kereskedelmi kötvények) szerepelnek, melyeket a takarékszövetkezet tartós kamatjövedelem illetve osztalék elérése céljából vásárolt. A befektetett pénzügyi eszközök a mérlegben bekerülési értéken, a befektetést élvez társaság vagyoni, pénzügyi helyzete, üzleti értéke alapján képzett értékvesztés figyelembevételével szerepelnek. A Co-Portfólió Kft. végelszámolás alatt van, melynek kezd id pontja 2014.07.01. A tevékenységet záró mérleg fordulónapja 2014.06.30, melyben a saját t ke/jegyzett t ke aránya meghaladja a befektetés könyv szerinti érték/névérték arányát. A végelszámolás 2015. évben nem zárult le és bizonytalan kimenetele miatt a befektetést rossz kategóriába sorolta a Takarékszövetkezet és 100 % értékvesztés képzésére került sor. Az Agria Portfólió Zrt-ben lév befektetést a Zrt-vel szembeni követelés rossz min sítése miatt a Takarékszövetkezet rossz kategóriába sorolta és 100 % értékvesztést képzett. A többi befektetés problémamentes min sítés. A befektetések részletes bemutatását a 2. sz. melléklet tartalmazza. 4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2015. december 31-én: 18

2014.12.31 Névérték Könyv szerinti Piaci érték érték FHB Jelzáloglevél 500 000 504 808 513 700 FHB kötvény 200 000 201 113 205 910 MFB kötvény 674 410 673 513 687 998 "B" MTB kötvény 38 260 38 260 38 260 Diákhitel kötvény 542 900 545 709 557 775 Összesen 1 955 570 1 963 403 2 003 643 2015.12.31 Névérték Könyv szerinti Piaci érték érték FHB Jelzáloglevél 200 000 202 558 219 075 FHB kötvény 100 000 99 250 100 000 MFB kötvény 1 495 220 1 494 323 1 499 960 "B" MTB kötvény 38 260 38 260 38 260 Diákhitel kötvény 0 0 0 Összesen 1 833 480 1 834 391 1 857 295 Hitelviszonyt megtestesít értékpapírokból származó követelésállomány bruttó értéke 1.834.391 E Ft. Itt került nyilvántartásra az MTB Zrt átváltható kötvénye 38.260 E Ft, az FHB Jelzáloglevél és kötvény 301.808 E Ft értékben, valamint az MFB kötvény 1.494.323 E Ft összegben. A hitelviszonyt megtestesít értékpapírok min sítése problémamentes, nem keletkezett értékvesztés szükséglet. 4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Megnevezés Nettó érték Nettó érték 2014.12.31 2015.12.31 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 14 097 7 473 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 Vagyoni érték jogok 12 023 18 555 Szoftverek 0 0 Egyéb szellemi termékek 0 0 Immateriális javak beruházásai 686 0 Összesen 26 806 26 028 Az immateriális javak állományának bruttó értéke 133.878 E Ft, nettó értéke pedig 26.028 E Ft. Vagyoni érték jog növekedés 14.162 E Ft értékben történt, 3.321 E Ft érték jog került leselejtezésre. Alapítás átszervezés állományában növekedés nem volt, értékcsökkenési leírás 6.623 E Ft értékben került elszámolásra. A 2015. évben immateriális javak után elszámolt értékcsökkenés összege: 15.135 E Ft, melyb l az egy összegben leírható immateriális javak értéke 196 E Ft volt. 19

A Takarékszövetkezet tárgyi eszköz állományának bruttó értéke 3.049.938 E Ft, amely 7.976 E Ft-tal csökkent az el évhez képest. A változás összetétele: 61.433 E Ft érték beszerzés, 69.409 E Ft érték selejtezés és eladás miatti kivezetés. A tárgyi eszköz állomány nettó értéken 1.879.807 E Ft. Ebb l az ingatlanok - a legnagyobb állományt 1.773.490 E Ft-ot, a m szaki gépek berendezések, felszerelések, járm vek 102.424 E Ft-ot képviselnek A tárgyi eszközök között kimutatott ingatlanokhoz 3.336 E Ft értékben kapcsolódnak vagyoni érték jogok. A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. Az ingatlanok bruttó értéke 34.332 E Ft-tal emelkedett 2015. évben. - A Takarékszövetkezet három fiókjában Vasadon, Tápióbicskén és Isaszegen az épületek nagyfelújítását végeztük el, az ingatlanok bruttó értéke Vasadon 10.844 E Ft-tal, Tápiószentmártonban 10.580 E Ft-tal, Isaszegen pedig 8.000 E Ft-tal növekedett. Ezenkívül Kistarcsán,Mendén és Csömörön végeztünk bruttó érték növel felújításokat, valamint a központi üzletházban csapadékvíz elvezetésének b vítése vált szükségessé, mindösszesen 4.908 E Ft összegben. - A Csem Szent István u 35. sz. alatti ingatlant értékesítettük, mely 4.228 E Ft-tal csökkentette az ingatlanok bruttó értékét. - Az ingatlanok után 2015. évben 33.690 e Ft értékcsökkenési leírás került elszámolásra. szaki berendezések, gépek, felszerelések, járm vek bruttó értéke 36.444 E Ft-tal csökkent 2015. évben. - Irodabútorok, számítástechnikai berendezések, egyéb gépek és képz vészeti alkotások beszerzésének bruttó értéke 23.209 E Ft. - Év közben történt selejtezés és értékesítés bruttó értéke 59.653 E Ft. Eszközbeszerzések: 2015. évi eszközbeszerzések a banküzem folyamatosságának, a vagyonvédelem biztosítása érdekében történtek. A fiókokba többek között számológépeket, monitorokat, vékonykliens számítógépet, switch, OEM Windows operációs rendszert, Office programot vásároltunk. A tárgyi eszközök után 103.417 E Ft értékcsökkenés került elszámolásra. 2015. december 31.-én befejezetlen beruházást 3.893 E Ft összegben tart nyilván a takarékszövetkezet, mely a péceli fiók megkezdett felújítására kifizetett el leg összege. 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következ táblázat tartalmazza: Nettó érték Nettó érték Megnevezés 2014.12.31 2015.12.31 Követelés fejében átvett ingatlanok 192 165 156 912 Követelés fejében átvett egyéb eszközök 3 931 9 518 Egyéb készletek 0 2 828 Összesen 196 096 169 258 20

A Takarékszövetkezet készlet állománya 169.258 E Ft, nettó értéken. Ezen belül a nem szigorú számadású nyomtatványok 328 E Ft-ot, a szigorú számadású nyomtatványok 1.016 E Ft-ot, alkatrészek, egyéb anyagok 1.483 E Ft-ot képviselnek. A Takarékszövetkezet a készletek között tartja nyilván a követelés fejében átvett eszközöket (ingatlan+kézi zálog) 316.006 E Ft bruttó értékben, mely az el évhez képest 35.684 E Ft-tal csökkent. A készleten lév ingatlanok közül 2015-évben 2 db ingatlan értékesítésére került sor, melyek nyilvántartás szerinti értéke 41.612 E Ft, eladási ára pedig nettó 45.071 E Ft volt. Követelés fejében ingatlan nem került átvételre 2015. évben. Az átvett eszközök után 19.576 E Ft értékvesztést tart nyilván a Takarékszövetkezet, figyelembe véve azok értékesíthet ségét. Egyéb követelések között szerepelnek többek között a vev követelések, kormányzati szektorral kapcsolatos elszámolások (törlesztési támogatásigénylések, lakáscélú támogatások igénylése), az ügynöki pénzváltási, valamint a záloghitelezési tevékenységgel kapcsolatos elszámolások, egyéb, pénzügyi szolgáltatással összefügg elszámolások és az FHB Jelzálogbank Zrt-ben történt részvényjegyzés ellenértéke. A mérlegf összeg 9,2%-át képezi az egyéb követelések, amely állomány az el év adatához képest 2,2 milliárd Ft-tal n tt. 4.1.9 Aktív id beli elhatárolások Megnevezés Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 Kapott kamatok és kamat jelleg bevételek aktív id beli elhatárolása 350 762 141 927 ebb l ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás 87 383 38 085 ebb l hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás 52 539 17 471 ebb l értékpapírokból ered kamatelhatárolás 210 840 86 371 Egyéb bevételek aktív id beli elhatárolása 69 739 57 519 Költségek és ráfordítások aktív id beli elhatárolása 95 841 69 769 Összesen 516 342 269 215 Az aktív id beli elhatárolások között elhatárolt bevételek összege 141.927 E Ft, a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet terhel költségek összege 69.769 E Ft. Nem a tárgyévet terhel költségek között került kimutatásra 2 kirendeltség 10 évre el re megfizetett bérleti díjának elhatárolása. Aktív kamatok összegéb l 6.837 E Ft összeg a devizaeszközök utáni elhatárolt kamat. 4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és el évi szerkezetét a következ táblázat szemlélteti: 2014.12.31 Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 2 696 378 235 665 2 932 043 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 40 073 438 1 267 875 41 341 313 Kibocsátott kötvények 0 0 0 Egyéb kötelezettségek 393 510 9 997 403 507 Passzív id beli elhatárolások 181 745 6 982 188 727 21

Céltartalékok 187 305 0 187 305 Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 0 Jegyzett t ke 450 000 0 450 000 ketartalék 0 0 0 Általános tartalék 475 593 0 475 593 Eredménytartalék 3 361 190 0 3 361 190 Lekötött tartalék 39 096 0 39 096 Mérleg szerinti eredmény 22 554 0 22 554 Saját t ke összesen 4 348 433 0 4 348 433 Források összesen 47 880 809 1 520 519 49 401 328 * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2015.12.31 Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 3 085 023 0 3 085 023 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 40 087 011 1 262 831 41 349 842 Kibocsátott kötvények 0 0 0 Egyéb kötelezettségek 260 375 2 007 262 382 Passzív id beli elhatárolások 193 062 157 193 219 Céltartalékok 74 303 0 74 303 Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 0 Jegyzett t ke 450 000 0 450 000 ketartalék 0 0 0 Általános tartalék 517 381 0 517 381 Eredménytartalék 3 383 257 0 3 383 257 Lekötött tartalék 32 473 0 32 473 Mérleg szerinti eredmény 351 779 0 351 779 Saját t ke összesen 4 734 890 0 4 734 890 Források összesen 48 434 664 1 264 995 49 699 659 * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon 4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következ k szerint alakult: adatok ezer forintban Állomány (mft) Állomány (mft) Megnevezés 2014.12.31 2015.12.31 Hitelintézetekt l származó betétek (forint és deviza) 29 953 4 853 MFB által nyújtott hitel 96 149 118 852 Eximbank által nyújtott hitel 0 0 MTB által nyújtott hitel 2 805 941 2 961 318 Egyéb hitelintézetekkel szembeni források 0 0 Összesen 2 932 043 3 085 023 22

A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni kötelezettségként tartja nyilván az MTB Zrt.-t l felvett 2.961.318 E Ft forint hitelt, az MFB Zrt.-t l felvett 118.852 E Ft konstrukciós hitelekhez szükséges forrás állományát, valamint több takarékszövetkezet záloghitelezési, illetve konzorciális hitelezési tevékenységhez megnyitott elszámolási számla egyenlegét 4.853 E Ft-ot. A hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek az összes kötelezettség 6,9 %-a, mely az el évhez képest 0,3%-ponttal n tt. 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek A Takarékszövetkezet ügyfelekkel szembeni, valamint kibocsátott értékpapírokkal kapcsolatos kötelezettségei 41.349.842 E Ft, amely az összes forrás 83,3 %-át teszi ki. Ez az arány az el év végi adathoz képest 0,4 %-ponttal csökkent. Az állomány összetételét vizsgálva megállapítható, hogy a lakossági betét állomány összességében 7,4 %-kal csökkent. A vállalkozói betétállomány növekedése 14,0 %-os. A részarányt vizsgálva továbbra is a lakossági betétek (60,3%), részaránya a meghatározó. Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek teljes állománya éven belüli lejáratú. 4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségeket nem tart nyilván a Takarékszövetkezet. 4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsönt ke) Hátrasorolt kötelezettséget nem tart nyilván a Takarékszövetkezet. 4.2.5 Egyéb kötelezettségek Egyéb kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet az Állammal szembeni, a tagsággal szembeni, valamint lakossággal és szállítókkal szembeni kötelezettségek összegét. 4.2.6 Passzív id beli elhatárolások Megnevezés Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 Fizetett kamatok és kamatjelleg ráfordítások passzív id beli 69 047 40 784 elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív id beli elhatárolása 105 759 105 741 Bevételek passzív id beli elhatárolása 23 918 46 694 Összesen 198 724 193 219 23

A passzív id beli elhatárolások mérlegben szerepl összege 193.219 E Ft. A mérleg fordulónapjáig járó (megszolgált), valamint a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítéséig kifizetett kamatok összege 40.784 E Ft, nem kamatjelleg ráfordítások összege 105.741 E Ft. Halasztott bevételként nyilvántartott összeg 46.694 E Ft. A passzív id beli elhatárolások összege összességében 5.505 E Ft-tal csökkent az el év végi adathoz képest. 4.2.7 Saját t ke összetétele Tárgyévi Tárgyévi Megnevezés 2014.12.31 2015.12.31 növekedés csökkenés Jegyzett t ke 450 000 7 110 7 110 450 000 ketartalék 0 0 0 0 Eredménytartalék 3 361 190 29 177 7 110 3 383 257 Lekötött tartalék 39 096 0 6 623 32 473 Általános tartalék 475 593 41 788 0 517 381 Értékelési tartalék 0 0 0 0 Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben 22 554 341 380 0 351 779 Saját t ke összesen 4 348 433 419 455 20 843 4 734 890 2015. évben a saját t ke összege 4.734.890 E Ft, a növekmény 386.457 E Ft, a tárgyévi adózott eredmény és a Jegyzett t ke eredménytartalék terhére történ emelésének egyenlegéb l származik. A jegyzett t ke csökkenése a tagság által megszüntetett és részükre visszafizetett részjegyek csökkenéséb l származik, mely az eredménytartalékból a Küldöttgy lés határozatának megfelel en átvezetésre került. Az eredménytartalék növekménye (29.177 E Ft) a 2014. évi mérleg szerinti eredmény (22.554 E Ft) és az alapítás átszervezés tárgyévi értékcsökkenési leírásának lekötött tartalékból történ átvezetéséb l származik. Az adózott eredmény 10%-át a Takarékszövetkezet általános tartalékba helyezte, így az általános tartalék értéke 41.788 ezer forinttal magasabb az el évi záró állománynál. A Takarékszövetkezet 2015. évre vonatkozóan fejlesztési tartalékot nem képezett. A Takarékszövetkezet értékhelyesbítést nem tart nyilván 2015. évben. A Takarékszövetkezet szavatoló t kéje és t kemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: 24