ÚJSZÁSZ VÁROS JEGYZŐJE 5052 ÚJSZÁSZ, SZABADSÁG TÉR 1. TEL/FAX: 56/

Hasonló dokumentumok
Kivonat a Bocskaikert Községi Önkormányzat Képviselő-testületének december 15-én megtartott ülésének jegyzőkönyvéből

SZENTENDRE VÁROS ÖNKORMÁNYZAT BELSŐ ELLENŐRZÉSI STRATÉGIAI TERVE A ÉVEKRE

Előterjesztés. Békés Város Képviselő-testülete november 10-i ülésére. Sorszám: III/3.

Javaslat a Heves Megyei Önkormányzat és intézményei évi Ellenőrzési Tervére

Bodorkós Ferenc polgármester évi belső ellenőrzési terv

Tolna Megyei Önkormányzat Közgyűlésének december 2-i ülése 8. számú napirendi pontja

ELŐTERJESZTÉS. Újhartyán Község Önkormányzata Képviselő-testületének november 27-i ülésére. 5. napirendhez. Tóth Antal Pénzügyi biz.

Község Önkormányzata

Tapasztalatok az intézményi belső ellenőrzés munkájáról - javaslatok a belső ellenőrzési munka minőségének javítására.

J A V A S L A T Ózd Kistérség Többcélú Társulása évi stratégiai ellenőrzési tervének elfogadására

E l ő t e r j e s z t é s

Jászivány Község Önkormányzata évi belső ellenőrzési terve

Neszmély Község Polgármesteri Hivatala

4. Napirend ELŐ TERJESZTÉS évi belső ellenőrzési terv

HEVES MEGYEI ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL [g] 3300 Eger, Kossuth L. u. 9.

NYÍREGYHÁZI FŐISKOLA A BELSŐ ELLENŐRZÉSI IRODA ÜGYRENDJE. Elfogadva: március 22. Módosítva: január 22., hatályba lép: 2013.

mely készült Alsózsolca Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2014 december 18-ai ülésére

E l ő t e r j e s z t é s A Képviselő-testület július 8-án tartandó ülésére.

Ruzsa Község Önkormányzata évekre vonatkozó STRATÉGIAI BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERVE

ELŐTERJESZTÉS. - a Képviselő-testülethez. A belső ellenőrzésről

Éves összefoglaló ellenőrzési jelentés, Tiszalök Város Önkormányzatának évi belső ellenőrzési tevékenységéről

ELŐLAP AZ ELŐTERJESZTÉSEKHEZ

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL

Város Jegyzője. Előterjesztés Biatorbágy Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről

STRATÉGIAI ELLENŐRZÉSI TERVE

E L Ő T E R J E S Z T É S. Felsőlajos Község Önkormányzata Képviselő-testületének február 17-i ülésére

Tisztelt Képviselő-testület!

Cibakháza Nagyközség Önkormányzata Polgármestere ELŐTERJESZTÉS

E L Ő T E R J E S Z T É S. Lajosmizse Város Önkormányzata Képviselő-testületének december 17-i ülésére

Kunfehértó Község Polgármesteri Hivatal Címzetes Főjegyzőjétől. a évi ellenőrzési munkaterv elfogadása tárgyában

2. A évi ellenőrzési terv jóváhagyása december 13. ELŐTERJESZTÉS

Belső kontrollrendszer kialakítása,

2018. évi belső ellenőrzési terv

"31. A jegyző és az aljegyző" "Az aljegyző. 56/A. (1) A polgármester a jegyző javaslatára pályázat alapján aljegyzőt nevez ki.

ELŐLAP AZ ELŐTERJESZTÉSEKHEZ

E L Ő T E R J E S Z T É S Püspökladány Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről

KÉPVISELŐ-TESTÜLETI ÜLÉS FÖLDES, NOVEMBER 28.

PÁSZTÓ VÁROS POLGÁRMESTERE

A Makói Kistérségi Többcélú Társulása

ELŐTERJESZTÉS ALSÓZSOLCA VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK DECEMBER 10-I ÜLÉSÉRE

Gyöngyös Körzete Kistérség Többcélú Társulása. 37/2016. (XII.14.) határozata

Mindezek figyelembevételével Tengelic Község Önkormányzatának évi belsı ellenırzési terve a következıket tartalmazza.

Fővárosi Önkormányzat Idősek Otthona Vámosmikola, Ipolysági út 9-11.

Cibakháza Nagyközség Önkormányzata 144/2015.(XII.15.) KT határozata Cibakháza Nagyközség Önkormányzatának évi belső ellenőrzési tervéről

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL. Iktatószám: III /2014.

Salgótarján Megyei Jogú Város J e g y zıjétıl 3100 Salgótarján, Múzeum tér 1. 32/ jegyzo@salgotarjan.hu

J A V A S L A T. a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal évi belső ellenőrzési tervére

HÓDMEZŐVÁSÁRHELYI TÖBBCÉLÚ KISTÉRSÉGI TÁRSULÁS

A Kar FEUVE rendszere

ELŐTERJESZTÉS. Biatorbágy Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről

J A V A S L A T. Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott. költségvetési szerve és munkaszervezete

KISTARCSA VÁROS ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERE

Kivonat Kunszentmárton Város Önkormányzata Képviselő-testületének november 26-án tartott soros ülésének jegyzőkönyvéből. kmf.

PÜSKI KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI MUNKATERVE

GAZDÁLKODÁSI SZABÁLYZAT

Csabdi Község Önkormányzat éves ellenőrzési jelentése. Vezetői összefoglaló

ELŐTERJESZTÉS ALSÓZSOLCA VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK december 14-ei képviselő-testületi ülésre

J A V A S L A T Ózd Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési munkatervének elfogadására

Balatonakarattya Község Önkormányzata éves ellenőrzési jelentése. Vezetői összefoglaló

ÉVES BELSŐ ELLENŐRZÉSI JELENTÉS

Éves ellenőrzési jelentés

Folyamatba épített ELŐZETES, UTÓLAGOS ÉS VEZETŐI ELLENŐRZÉS RENDSZERE

E l ő t e r j e s z t é s. Várpalota Város Önkormányzati Képviselő-testületének november 24-i ülésére

KOMLÓ VÁROS ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 151/2014. (XII.04.)

HALÁSZI KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI MUNKATERVE

J A V A S L A T. Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott. költségvetési szerv és a Társulás munkaszervezete

Éves ellenőrzési jelentés. a Budapest Fővárosi IV. kerület Újpest Önkormányzat Polgármesteri Hivatala évi belső ellenőrzéséről

Stratégiai ellenőrzési terv, a évekre.

E L Ő T E R J E S Z T É S

JAVASLAT A ÉVBEN ELVÉGZENDŐ BELSŐ ELLENŐRZÉSI VIZSGÁLATOKRA

dr. Mészáros Miklós jegyző

J A V A S L A T. a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Hivatala évi belső ellenőrzési tervére

Hangony Község Önkormányzata és költségvetési szervei évi belső ellenőrzési munkaterve

Csanytelek Község Önkormányzat évi Ellenőrzési Programja

E L Ő T E R J E S Z T É S a évi belső ellenőrzési tervről

B U D A P E S T I M Ű S Z A K I ÉS G A Z D A S Á G T U D O M Á N Y I E G Y E T E M

E L Ő T E R J E S Z T É S Komló Város Önkormányzata Képviselő-testületének szeptember 25-én tartandó ülésére

Belső ellenőri ütemterv évre Tervezet

E l ő t e r j e s z t é s e

TÁRGY: Javaslat Szekszárd Megyei Jogú Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervének elfogadására

VÁRPALOTA KISTÉRSÉG TÖBBCÉLÚ TÁRSULÁSA MUNKASZERVEZETE

Összefoglaló jelentés a évi belső ellenőrzési terv végrehajtásáról

2018. évi belső ellenőrzési terv

E L Ő T E R J E S Z T É S a évi belső ellenőrzési tervről

E l ő t e r j e s z t é s

Salgótarján Megyei Jogú Város Jegy zője JAVASLAT

J A V A S L A T. Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott. költségvetési szerv és a munkaszervezet

HÉVÍZGYÖRK KÖZSÉG BELSŐ ELLENŐRI ÉVES ÖSSZEFOGLALÓ JELENTÉS. I. A belső ellenőrzés által végzett tevékenység bemutatása önértékelés alapján

FÖLDES NAGYKÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 4177 FÖLDES, Karácsony Sándor tér 5. /Fax: (54) ; foldes.ph@gmail.com Iktatószám: /2015.

Összevont Ellenőrzési munkaterve

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL

Tabajd Község Önkormányzata Képviselő-testületének december 9-i ülésére. 4. napirendi pont

Szentes Város Önkormányzata Polgármesteri Hivatal Jegyzőjétől. Témafelelős: Gyovainé U /2011.

Almáskert Napköziotthonos Óvoda

Város Jegyzője. Előterjesztés Biatorbágy Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről

8/2011. sz. Szabályzat FOLYAMATBA ÉPÍTETT ELŐZETES ÉS UTÓLAGOS VEZETŐI ELLENŐRZÉS RENDSZERE

E L Ő T E R J E S Z T É S Kismaros Község Önkormányzat Pénzügyi, Ügyrendi és Településfejlesztési Bizottságának november 14-i ülésére

Polgár Város Önkormányzata és Intézményei évi belső ellenőrzési tervét megalapozó kockázatelemzése


Szám: 1- /2014. Előterjesztés

Átírás:

ÚJSZÁSZ VÁROS JEGYZŐJE 5052 ÚJSZÁSZ, SZABADSÁG TÉR 1. TEL/FAX: 56/552-022 Tárgyalja: Pénzügyi és Településfejlesztési Bizottság Tisztelt Képviselő-testület! E L Ő T E R J E S Z T É S Újszász Város Képviselő-testületének 2013. április 23.-i ülésére Újszász Városi Önkormányzat Stratégiai ellenőrzési tervére Újszász Városi Önkormányzat belső ellenőrzését megállapodás alapján a Szolnoki Kistérség Többcélú Társulása látta el. Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 157. c) pontja 2013. január 1-ével hatályon kívül helyezte a feladatok többcélú kistérségi társulások keretében történő ellátását, így 2013. évtől a jegyző feladata a belső ellenőrzés tervezése, megszervezése. A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011.(XII.31.) Kormányrendelet (a továbbiakban: Korm.rend.) 16. (2) bekezdése szerint: Ha a költségvetési szerv nem foglalkoztat belső ellenőrt, a költségvetési szerv vezetője köteles gondoskodni a költségvetési szerv belső ellenőrzési tevékenységének külső szolgáltató bevonásával történő megszervezéséről és ellátásáról. A fentiekből adódóan 2013. évtől a belső ellenőrzési feladatokat külső szolgáltatóval kell megszervezni az önkormányzat nem foglalkoztat belső ellenőrt -, így a Korm.rend. belső ellenőrzési vezetőjére vonatkozó előírásait a költségvetési szerv vezetőjére (a helyi önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal esetén a jegyző) nézve kell alkalmazni. A Korm.rend. 30. -a előírja, hogy: (1) A belső ellenőrzési vezető stratégiai ellenőrzési tervet készít, amely összhangban a szervezet hosszú távú céljaival meghatározza a belső ellenőrzésre vonatkozó stratégiai fejlesztéseket a következő négy évre, és az alábbiakat tartalmazza: a) a hosszú távú célkitűzéseket, stratégiai célokat; b) a belső kontrollrendszer általános értékelését; c) a kockázati tényezőket és értékelésüket; d) a belső ellenőrzésre vonatkozó fejlesztési és képzési tervet; e) a szükséges erőforrások felmérését elsősorban a létszám, képzettség, tárgyi feltételek tekintetében; f) az a)-c) pont alapján meghatározott ellenőrzési prioritásokat és az ellenőrzési gyakoriságot. (2) A stratégiai ellenőrzési tervet szükség szerint felül kell vizsgálni.

Ezen jogszabályi előírás teszi szükségessé, hogy - belső ellenőr, így belső ellenőrzési vezető hiányában -, mint a költségvetési szerv vezetője, stratégiai ellenőrzési tervet terjesszek a Tisztelt Képviselő-testület elé, melyet kérek megvitatni és elfogadni. Ú j s z á s z, 2013. április 17. Udud Róza Jegyző HATÁROZATI JAVASLAT../2013.(VI.18.) számú Képviselő-testületi h a t á r o z a t Újszász Városi Önkormányzat stratégiai ellenőrzési terve 2013.-2017. évekre Újszász Városi Önkormányzat Képviselő-testülete az 1. számú melléklet szerint jóváhagyja Újszász Városi Önkormányzat 2013.-2017. évekre szóló stratégiai ellenőrzési tervét. Felelős: Udud Róza Jegyző Határidő: folyamatos Erről: 1./ Képviselő-testület 2./ Molnár Péter Polgármester 3./ Udud Róza Jegyző 4./ Polgármesteri Hivatal Adó-és pénzügyi osztálya é r t e s ü l.-

1. számú melléklet a./2013.(vi.18.) számú Képviselő-testületi határozathoz ÚJSZÁSZ VÁROSI ÖNKORMÁNYZAT STRATÉGIAI ELLENÖRZÉSI TERVE 2013.-2017. ÉVEKRE Újszász Városi Önkormányzat alapvető célja, hogy biztosítsa a település működőképességét, az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatában meghatározott kötelező és önként vállalt feladatok ellátásához szükséges források megteremtésével. Ezek teljesítése érdekében a költségvetési szervek belső ellenőrzéséről és belső kontrollrendszeréről szóló 370/2011.(XII.31.) Kormányrendelet alapján összhangban az Önkormányzat gazdasági programjával Újszász Városi Önkormányzat, Újszász Városi Polgármesteri Hivatal, valamint az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek belső ellenőrzésére vonatkozó stratégiai terve az alábbiak szerint kerül meghatározásra: A belső ellenőrzés általános stratégiai célja, hogy hozzájáruljon az Önkormányzat által kitűzött stratégiai célok eléréséhez, melyek a gazdasági programban és a különböző koncepciókban kerültek megfogalmazásra. Újszász Városi Önkormányzat hosszú távú célkitűzései: - a Szervezeti és Működési Szabályzatban meghatározott kötelező és önként vállalt feladatok ellátása, összhangban az önkormányzat működési jövedelemtermelő képességével, - a hosszú távú pénzügyi egyensúly és fizetőképesség és a szabályos működés megteremtése, - a közlekedési infrastruktúra fejlesztése, - az élet- és vagyonbiztonság növelése, - gazdaságfejlesztés és a foglalkoztatottság javítása a humán-erőforrás fejlesztése és a fenntartható fejlődés biztosítása által, - a lakosság egészségi állapotának javítása, - kitörési lehetőség a turizmusban rejlő lehetőségek kiaknázása, - a közintézmények, más építmények és településterületek felújítása, új funkcióval történő tervezése, továbbá új térkategóriák és települési akciótervek kijelölése, valamint a lakhatás feltételeinek javítása, - vonzó, esztétikus településarculat megteremtése, a helyi társadalom szabadidejének tartalmas eltöltését segítő fejlesztések megvalósítása, - a gazdasági programban meghatározott célok. A belső ellenőrzés általános stratégiai célja továbbá, hogy elősegítse az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek gazdálkodásának hatékonyságát, eredményességét, gazdaságosságát az alaptevékenységként meghatározott feladat ellátási követelményeknek megfelelő teljesítése mellett.

1. BELSŐ ELLENŐRZÉS STRATÉGIAI CÉLJAI A 370/2011. Kormányrendelet 2. b) pontja szerint a belső ellenőrzés: független, tárgyilagos bizonyosságot adó és tanácsadó tevékenység, melynek célja, hogy az ellenőrzött szervezet működését fejlessze és eredményességét növelje, az ellenőrzött szervezet céljai elérése érdekében rendszerszemléletű megközelítéssel és módszeresen értékeli, illetve fejleszti az ellenőrzött szervezet irányítási és belső kontrollrendszerének hatékonyságát. Stratégiai célok: - a gazdálkodással kapcsolatos feladatok szabályszerűségének biztosítása a működőképesség és pénzügyi egyensúly megteremtése érdekében, - vizsgálni és értékelni a pénzügyi irányítási és ellenőrzési rendszerek működésének gazdaságosságát, hatékonyságát és eredményességét, - a pénzügyi egyensúlyi helyzetet befolyásoló döntésekkel kapcsolatos feltárt kockázati tényezők elemzése, - a feladatok gazdaságos, hatékony és eredményes ellátásának megalapozása, - vizsgálni a rendelkezésre álló erőforrásokkal való gazdálkodást, a vagyon megóvását és gyarapítását, valamint az elszámolások, beszámolók megbízhatóságát, - a FEUVE rendszer működésének folyamatos vizsgálata, - az önkormányzat bevételei között jelentős állami támogatás igénylésének és elszámolásának szabályszerűségének biztosítása, - a pénzügyi és számviteli rendszer szabályozottságának ellenőrzése, figyelemmel a jogszabályi változásokra, - ajánlásokat, javaslatokat megfogalmazni a kockázati tényezők, hiányosságok megszüntetése, kiküszöbölése vagy csökkentése, valamint a szabálytalanságok megelőzése, illetve feltárása érdekében, - szabályszerűségi, pénzügyi, rendszer-és teljesítmény ellenőrzések, valamint informatikai rendszerellenőrzések, - belső kontrollrendszer működésének és hatékonyságának vizsgálata, - a korábbi ellenőrzések által feltárt hiányosságok, javaslatok hasznosulásának kontrollja, - magas kockázatú rendszerek, folyamatok ellenőrzése éves ciklusokban, illetve lehetőség szerint, - közepes kockázatú rendszerek, folyamatok ellenőrzése 2 éves ciklusokban, illetve lehetőség szerint, - alacsony kockázatú rendszerek, folyamatok ellenőrzése 3 éves ciklusokban, illetve lehetőség szerint. 2. A BELSŐ KONTROLL RENDSZER ÁLTALÁNOS ÉRTÉKELÉSE A 370/2011. Kormányrendelet 3. -a szerint: A költségvetési szerv vezetője felelős a belső kontrollrendszer keretében a szervezet minden szintjén érvényesülő megfelelő a) kontrollkörnyezet, b) kockázatkezelési rendszer, c) kontrolltevékenységek, d) információs és kommunikációs rendszer, és e) nyomon követési rendszer (monitoring) kialakításáért, működtetéséért és fejlesztéséért.

Újszász Városi Önkormányzat és az Újszász Városi Polgármesteri Hivatal belső kontrollrendszere az I/1. számú jegyzői utasításban foglaltaknak megfelelően lett kialakítva. A jegyzői utasításban kialakításra került a belső kontrollrendszer által meghatározott kontrollkörnyezet, kockázatkezelési rendszer, kontrolltevékenységek, információs és kommunikációs rendszer és monitoring. A belső kontrollrendszer, s ennek keretében az eljárások, szabályozások alkalmazása és fejlesztése folyamatos feladat. 3. KOCKÁZATI TÉNYEZŐK ÉS ÉRTÉKELÉSÜK Újszász Városi Önkormányzat és az Újszász Városi Polgármesteri Hivatal belső kontrollrendszeréről szóló az I/1. számú jegyzői utasítás 7. számú melléklete tartalmazza a kockázatkezelési szabályzatot. Ennek megfelelően minden évben a jellemző kockázati tényezők felmérését és értékelését el kell végezni, s ezeket érvényesíteni kell az éves ellenőrzési terv összeállításakor. A kockázatok lehetnek: a) külső kockázat: - infrastrukturális, - gazdasági, - jogi és szabályozási, - környezetvédelmi, - politikai, - piaci, - elemi csapások. b) pénzügyi kockázatok: - költségvetési, - csalás vagy lopás, - biztosítási, - tőke beruházási, - felelősségvállalási. c) tevékenységi kockázatok: - működés-stratégiai, - működési, - információs, - hírnév, - kockázat-átviteli, - technológiai, - projekt, - újítási. d) emberi erőforrás kockázatok: - személyzeti, - egészség és biztonsági. A kockázati tényezők értékeléséhez kockázati térképet kell készíteni, melynek során a kockázatok besorolása alacsony, közepes és magas kockázat. A magas kockázatok a legjelentősebb kockázatok, az alacsony kockázatok a legkisebb szintűek, a köztük lévők közepes szintűnek minősíthetők, ellenőrzésük a stratégiai céloknál megfogalmazott ciklusokban végzendők.

4. A BELSŐ ELLENŐRZÉSRE VONATKOZÓ FEJLESZTÉSI ÉS KÉPZÉSI TERV, A SZÜKSÉGES ERŐFORRÁSOK FELMÉRÉSE Újszász Városi Önkormányzat a belső ellenőrzési tevékenységét külső szolgáltató bevonásával látja el, így a belső ellenőrzési vezető feladatait a jegyző látja el. A külső szolgáltató kiválasztásakor minden esetben figyelemmel kell lenni a 370/2011.(XII.31.) Kormányrendelet 24. -ban elírt általános és szakmai követelményekre. A külső szakértő biztosítja a folyamatos továbbképzését, szakmai konzultációkon való részvételét, illetve a feladat ellátás informatikai hátterét. Újszász Város Polgármesteri Hivatalánál, valamint az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerveknél a helyszíni ellenőrzésekhez szükséges tárgyi feltételek biztosítottak. 5. ELLENŐRZÉSI PRIORITÁSOK ÉS GYAKORISÁGOK A 2013.-2017. közötti időszakban ellenőrzési prioritásokat jelent: - a pénzügyi döntések dokumentumainak elkészítése (ideértve a költségvetési tervezés, a kötelezettségvállalások, a szerződések, a kifizetések, a támogatásokkal való elszámolás, a szabálytalanság miatti visszafizetések dokumentumait is) - a pénzügyi kihatású döntések célszerűségi, gazdaságossági, hatékonysági és eredményességi szempontú megalapozottsága, - a jogszabályváltozásokból eredő kockázatok elemzése, - a hatályos jogszabályoknak megfelelő könyvvezetés és beszámolás ellenőrzése, - az erőforrások rendelkezésre állása. Az ellenőrzések gyakorisága: A stratégiai céloknál megfogalmazott gyakoriságoknak megfelelően, a kockázati térkép elemzése alapján (magas,- közepes,- alacsony kockázat). Ú j s z á s z, 2013. június 18. Udud Róza Jegyző