Magyar Államkincstár A társadalombiztosítási alapok bevételeinek és kiadásainak alakulásáról 2009. december hó Készítette: Alapok és Közalapítványok Fıosztálya Budapest, 2010. január
2 Társadalombiztosítási Alapok A költségvetés szerinti jogcímek alakulása I. Elıirányzatok változása December hónapban a 1214/2009. (XII.18.) Korm. határozat alapján a Társadalombiztosítási Alapok költségvetési szervek kiadásai elıirányzata a Nyugdíjbiztosítási Alapnál 106,8 millió Ft-tal, az Egészségbiztosítási Alapnál 84,6 millió Ft-tal csökkent. Az elıirányzat módosítás a Nyugdíjbiztosítási Alap költségvetés szerinti egyenlegét 84,6 millió Ft-tal, az Egészségbiztosítás Alap költségvetés szerinti egyenlegét 106,8 millió Fttal megnövelte. II. Tárgyhavi teljesítés Decemberben a társadalombiztosítási alapok 2009. évi költségvetés szerinti együttes pénzforgalmi pozíciója a havi bevételek és kiadások különbözeteként 30,9 Mrd Ft aktívumot mutat. A Nyugdíjbiztosítási Alapnál 43,9 Mrd Ft többlet, az Egészségbiztosítási Alapnál pedig 13,1 Mrd Ft hiány keletkezett. Elızı év azonos idıszakában az alapok 3,8 Mrd Ft deficitet mutattak. A Nyugdíjbiztosítási Alapnál 41,8 Mrd Ft többlet, az Egészségbiztosítási Alapnál pedig 45,5 Mrd Ft hiány keletkezett. Az Alapok a tárgyhónapban együttesen 377,9 Mrd Ft költségvetés szerinti bevételhez jutottak, amelybıl a Nyugdíjbiztosítási Alap 275,6 Mrd Ft-tal, az Egészségbiztosítási Alap 102,4 Mrd Ft-tal részesedett. A járulékbevételek és hozzájárulások december hónapban 271,0 Mrd Ft-tal az év havi átlagos szintjénél 9,8 Mrd Ft-tal magasabban teljesültek. Az Ny. Alap 199,1 Mrd Ft, az E. Alap 71,9 Mrd Ft bevételt realizált. A garancia és hozzájárulás az alapok kiadásához, valamint a központi költségvetési hozzájárulás jogcímeken az Alapok tárgyhónapban együttesen 101,9 Mrd Ft bevételhez jutottak. Az Ny. Alap 75,3 Mrd Ft, az E. Alap 26,6 Mrd Ft költségvetési támogatásban részesült. Az Alapokat megilletı további bevételi jogcímekre együttesen 5,1 Mrd Ft érkezett. Az Alapok összes költségvetés szerinti kiadása decemberben 347,1 Mrd Ft-ot tett ki. Az Ny. Alap 231,6 Mrd Ft-os felhasználása, 18,4 Mrd Ft-os megtakarítást jelent. Az E. Alap 115,5 Mrd Ft-ot teljesített, ami 3,4 Mrd Ft-tal elmarad az elıirányzat számított havi szintjétıl. Nyugellátási kiadásokra a tárgyhónapban az Ny. Alap 227,8 Mrd Ft-ot fordított. Az egészségbiztosítás pénzbeli ellátásai decemberben - a megelızı hónapok kiadásaival közel egyezı mértékben- 20,1 Mrd Ft-tal teljesültek. A kiadásokból táppénzre 8,0 Mrd Ft-ot, GYED-re 7,6 Mrd Ft-ot, terhességi-gyermekágyi segélyre 3,4 Mrd Ft-ot, egyéb pénzbeli ellátásokra 1,0 Mrd Ft-ot fordítottak. A természetbeni ellátásokra együttesen a havi mértéktıl 3,3 Mrd Ft-tal elmaradva 91,2 Mrd Ft kiadás teljesült.
3 Gyógyító-megelızı ellátásra december hónapban 54,5 Mrd Ft-ot fizettek ki, ami 6,1 Mrd Ft-tal kevesebb a számított havi mértéknél. Gyógyszertámogatásra az E. Alap 31,4 Mrd Ft-ot fordított, amely 2,7 Mrd Ft-tal több a módosított elıirányzat 1/12-es mértékénél. Gyógyászati segédeszköz támogatásra az E. Alap 3,7 Mrd Ft-ot teljesített, ami a módosított elıirányzathoz viszonyítva 0,4 Mrd Ft megtakarítást mutat. Az egyéb természetbeni ellátások tárgyhónapban az idıarányos mértéket 0,5 Mrd Ft-tal meghaladva, 1,6 Mrd Ft-ot használtak fel. Az Alapok további, egyéb ellátási-, mőködési- és vagyongazdálkodási jogcímein együttesen a tárgyhónapban 8,0 Mrd Ft kiadás teljesült. A tárgyhónapban az Alapok mőködési kiadásokra 5,6 Mrd Ft-ot fordítottak. III. A TB Alapok I-XII. havi teljesítése A TB alrendszer költségvetési jogcímein az év egészében 157,3 Mrd Ft deficit képzıdött, ehhez a Nyugdíjbiztosítási Alap 7,8 Mrd Ft, az Egészségbiztosítási Alap pedig 149,5 Mrd Ft hiánnyal járult hozzá. A hiány kialakulásában a járulék bevételek elmaradása a meghatározó. A tárgyidıszak végéig az Alapok együttesen 4.128,8 Mrd Ft bevételt realizáltak. Ez az eredeti elıirányzat 93,7%-a, a módosított elıirányzat 93,6%-a. Az Ny. Alap 2.859,4 Mrd Ft bevételt ért el, az éves bevételi elmaradás 140,9 Mrd Ft. Az E. Alaphoz az éves módosított elıirányzattól 139,9 Mrd Ft-tal elmaradóan 1.269,4 Mrd Ft bevétel folyt be. A járulékbevételek I-XII. hónapban az éves elıirányzat 91,7%-ában 3.144,4 Mrd Ft-tal teljesültek. Az Ny. Alaphoz 2.245,8 Mrd Ft bevétel érkezett, ami 140,0 Mrd Ft-tal marad el az éves elıirányzat szintjétıl. Az E. Alap a jogcímcsoporton 898,6 Mrd Ft-ot realizált, ami éves szinten 146,3 Mrd Ft forráskiesés jelent. Az együttes járulékbevételek az elızı év azonos idıszakához viszonyítva 5,3%-kal csökkentek. Az Ny. Alap 2,1%-kal (47,1 Mrd Ft-tal), az E. Alap 12,6%- kal (129,8 Mrd Ft-tal) kevesebb bevételt realizált. Tárgyévben az Alapok garancia és hozzájárulás jogcímen együttesen az éves elıirányzattól 1,4 Mrd Ft-tal elmaradóan 912,7 Mrd Ft bevételhez jutottak, melybıl az Ny. Alap 599,1 Mrd Ft, az E. Alap 313,6 Mrd Ft költségvetési támogatásban részesült. Az E. Alap központi költségvetési hozzájárulás jogcímen az éves elıirányzatnak megfelelıen 5,5 Mrd Ft támogatásban részesült. A tárgyévben az Alapokat megilletı további bevételi jogcímek együttesen 66,2 Mrd Ft-tal teljesültek. Ezen belül a gyógyszergyártói befizetések az elıirányzottat mintegy 8,0 Mrd Ft-tal meghaladóan 43,5 Mrd Ft-tal teljesültek. A bevételek az éves elıirányzathoz viszonyítva Ny. Alapnál 0,5 Mrd Ft-tal, az E. Alapnál pedig 6,5 Mrd Fttal teljesültek túl. Az Alapok az eltelt évben együttesen 4.286,1 Mrd Ft kiadást teljesítettek, ami az éves elıirányzat 96,8%--s felhasználása. Az Ny. Alap a tárgyévben 2.867,2 Mrd Ft-ot, az E. Alap 1.418,9 Mrd Ft-ot fordított kiadásokra. Éves szinten az Ny. Alapnál 133,1 Mrd Ft, az E. Alap pedig 7,2 Mrd Ft megtakarítás képzıdött.
4 Az elızı évhez képest a kiadás a Nyugdíjbiztosítási Alapnál 2,0%-kal (58,1 Mrd Ft), az Egészségbiztosítási Alapnál 1,8%-kal (26,2 Mrd Ft-tal) csökkent. Tárgyidıszak végéig a Nyugdíjbiztosítási Alap nyugellátási kiadásra 2.835,0 Mrd Ftot fordított. Rendszeres nyugellátásra 2.752,9 Mrd Ft, a 13. havi nyugdíjra 82,1 Mrd Ft jutott. A jogcímen a megtakarítás az éves elıirányzathoz viszonyítva 133,4 Mrd Ft, melybıl 49,9 Mrd Ft a rendszeres kifizetéseknél, 83,5 Mrd Ft a 13. havi kifizetéseknél jelentkezett. Elızı évhez viszonyítva a rendszeres nyugellátásokra fordított kiadások 2,9%-kal növekedtek. Az egészségügy pénzbeli ellátásai az eltelt tizenkét hónap során 247,3 Mrd Ft-tal, az éves elıirányzat 101,9%-ában teljesültek. A jogcímcsoporton belül az Alap GYED kiadásokra 89,6 Mrd Ft-ot, az éves elıirányzatnál 0,4 Mrd Ft-tal kevesebbet, terhességi gyermekágyi segélyre az elıirányzatot 0,1 Mrd Ft-tal meghaladóan 39,3 Mrd Ft-ot, egyéb pénzbeli ellátásokra 10,3 Mrd Ft-ot fordított. Tárgyévben a táppénz kiadásokra a tervezett 102,8 Mrd Ft-tal szemben 108,0 Mrd Ft-ot használtak fel. Tárgyidıszak végéig az E. Alap természetbeni ellátásokra együttesen 1.123,2 Mrd Ftot, az éves elıirányzat szintnél 10,9 Mrd Ft-tal kevesebbet használt fel. A jogcímcsoporton belül a gyógyító-megelızı ellátásra 719,0 Mrd Ft-ot fordítottak. Az éves elıirányzat 98,8%-os teljesítésével, a tervezettnél 8,6 Mrd Fttal kevesebbel zárt. A gyógyszertámogatások 2009-ben 343,2 Ft-ot értek el. A teljesítés az módosított éves elıirányzati szinttıl 0,6 Mrd Ft-tal marad el. Gyógyászati segédeszközök támogatására 46,4 Mrd Ft kifizetés történt, ami az éves módosított elıirányzathoz képest 3,4 Mrd Ft kiadási megtakarítást jelent. Az egyéb természetbeni ellátásokra a tárgyévben 14,6 Mrd Ft-ot használtak fel, amely 1,7 Mrd Ft többletkiadás az éves elıirányzat mértékénél. Az Alapok további kiadási jogcímein a tárgyidıszak végéig együttesen 80,6 Mrd Ft kiadás teljesült. A kiadásokból a tb. igazgatási szerveinek mőködtetésére együttesen az módosított elıirányzat 100,9%-át, 48,8 Mrd Ft-ot fordítottak. Nem a TB alapokat terhelı ellátások pénzforgalma Decemberben az úgynevezett külsı ellátások finanszírozására illetve megelılegezéseként az Alapokhoz 18,3 Mrd Ft bevétel érkezett. Ezen belül a központi költségvetésbıl 14,6 Mrd Ft, egyéb forrásokból pedig 3,7 Mrd Ft bevételhez jutottak. A két Alap részére átadott forrással szemben a hónap során 16,0 Mrd Ft ellátási kiadás teljesült. Az év végére az Alapok a részükre biztosított 184,1 Mrd Ft külsı forrással szemben 181,0 Mrd Ft kiadást teljesítettek. Az ellátási kiadásokból 159,7 Mrd Ft-ot az Ny. Alap és 21,3 Mrd Ft-ot az E. Alap folyósított. A tárgyévi pénzforgalom alapján az Ny. Alap 2,7 Mrd Ft, az E. Alap 0,3 Mrd Ft többlettel zárta az évet.
5 Az Alapok pénzforgalmi pozíciója a) A TB Alapok államháztartási számlákon nyilvántartott december végi teljes tárgyévi pénzforgalmi hiánya 154,2 Mrd Ft-ot tett ki. Ebbıl az Ny. Alapnál 5,1 Mrd Ft, az E. Alapnál pedig 149,2 Mrd Ft deficit képzıdött. Ez az összeg együttesen tartalmazza a TB 2009. évi költségvetése végrehajtásához szükséges hitelt, valamint a nem az alapokat terhelı ellátások folyósítása és megtérítéseként felmerülı különbözetet is. b) Az Alapok év végére kialakult összesített pénzforgalmi pozícióját szokásos módon befolyásolják a 2009. évi CXXIX. törvény végrehajtásával összefüggı 2008. évi zárszámadási tételek és a TB Alapok közötti elızı évi rendezı tételek. A központi költségvetés a Nyugdíjbiztosítási Alap 2008. évi hiteltartozásából 67.360,1 millió Ft hitelt engedett el. Az Alapok a 2008. évi zárszámadási törvény rendelkezései szerint teljesített pénzforgalma együttesen egyenlegében 3,2 Mrd Ft bevételt tett ki. - A központi költségvetés az Ny. Alapnak jövedelempótló és jövedelemkiegészítı szociális támogatások jogcímen 33,2 millió Ft-ot, pénzbeli és az 1947-es Párizsi Békeszerzıdésbıl eredı kárpótlás alapján megállapított életjáradék jogcímen 1,6 millió Ft-ot térített meg. - A Munkaerıpiaci Alap az Ny. Alap részére 3.204,4 millió Ft-ot utalt át a munkáltatói befizetésekbıl finanszírozott korengedményes nyugdíj jogcímen, az elızı évi elszámolás szokásos különbözeteként. - A központi költségvetésnek az E. Alap közgyógyellátás jogcímen 22,6 millió Ft-ot utalt át. A TB. Alapok közötti elızı évi elszámolás rendezéseként az Ny. Alap 87,5 millió Ft-ot utalt az E. Alap részére. Az Alapok teljes 2009. évi záró pénzforgalmi pozíciója így - a tárgyévet és az elızı évet érintı tételekkel - együttesen 83,7 Mrd Ft deficitet mutat, amely az Ny. Alap 65,5 Mrd Ft többletébıl és az E. Alap 149,1 Mrd Ft hiányából keletkezett.