15. Tőkemegfeleléssel kapcsolatos információk A tőkekövetelmény számításához Takarékszövetkezetünk a hazai és EU szabályok, előírásainak megfelelően különböző eljárásokat alkalmaz. Hitelintézet tőkekövetelmény számítása az I. pillér alatt SA módszer tőkekövetelménye kitettségi osztályok szerint 765.594 Regionális kormányok, vagy helyi önkormányzatok 2.526 Hitelintézetek és befektetési vállalkozások 145.757 Vállalkozások 6.399 Lakosság 91.261 Ingatlannal fedezett követelések 336.506 Késedelmes tételek 106.369 Egyéb tételek 76.776 Alapmutató módszer szerint meghatározott tőke szükséglet értéke működési kockázatra 205.464 Tőkekövetelmény összege az I. pillér alatt 971.058 A Takarékszövetkezetünk a belső tőkemegfelelés tekintetében az integrált takarékszövetkezetek PSZÁF által jóváhagyott ICAAP módszertanát alkalmazza. A szabályzók célja, hogy intézményünk saját számításai alapján határozza meg azt a tőkekövetelményt, amelyet szükségesnek talál az általa vállalt kockázatok fedezésére, ezzel az eljárással, biztosítva az intézményünk kockázatainak megfelelő tőkefedezetét. Stressz puffer számítása korrelációs módszer alapján Stressz tesztek összes tőkeszükséglete 1.465.694 Diverzifikációs hatás -304.882 Magyarország kockázati súlyozásának romlása 0 Portfolió minőség romlása 1.158.019 Koncentrációs stressz teszt 107.686 20 legnagyobb adós feltételezett 90 napon túl lejárt tartozása 215.373 hányad 50% Devizaárfolyam stressz teszt - sztenderd 0 Banki könyvi kamatkockázat stressz teszt sztenderd 246.549 Likviditási stressz teszt 32.312 Működési kockázat belső tőkeszükséglete stressz százalékkal növelve 226.010 Ellenőrzés 1.465.694 Stressz puffer stressz tesztek tőkeszükséglete csökkentve a II. pillér alatti tőkeszükséglettel tőkepuffert is beszámítva 397.530 Belső tőkeszükséglet tőkepufferrel és enyhe stressz hatást figyelembe véve 1.465.694
A felhígulási kockázatra, késedelemre és a hitelminőség-romlásra vonatkozó tájékoztatás: Takarékszövetkezetünk a portfolió felhígulására vonatkozóan termékeire beárazáskor fokozott figyelmet fordít, hogy az ügyfelek hitelképességének megfelelően kerüljön kialakításra a kockázati prémium. Az ek elszámolása és visszaírása, a céltartalékok képzése és felhasználása meghatározására szolgáló megközelítések és módszerek: A Takarékszövetkezet prudenciális szabályzatai alapján a hitelportfolió állománya negyedévente kerül részletes elemzésre, újra értékelésre az alábbi: Kockázatvállalási, Ügyfél- és Partnerminősítési, Fedezetértékelési, Ügyletminősítési és értékelési, Értékvesztés elszámolási és céltartalék-képzési, szabályzatoknak megfelelően, a hatályos jogszabályoknak és az ügyfelek által tanúsított teljesítési morál alapján. A számviteli beszámítások utáni kitettség értékek hitelezésikockázat-mérséklés előtti kimutatása: Kitettségi osztály Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség összes kitettség (ezer Ft.) 7.090.460 Regionális kormánnyal vagy helyi önkormányzattal szembeni kitettség Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalkozásokkal szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Ingatlannal fedezett kitettség Késedelmes tétel Egyéb tétel 35.007 5488.105 329.926 2.285.576 10.229.679 3.149.321 1.159.011
A kitettségek földrajzi - legalább országonkénti - megoszlása kitettségi osztályonként: Takarékszövetkezetünknek nincs határon átnyúló tevékenysége. A nem pénzügyi vállalkozásoknak nyújtott hitelek a gazdaság ágazatbeli megoszlása alapján a következők szerint alakult az év végén: Ágazati besorolások Összes forint hitel/ágazat Összes deviza hitel/ágazat Mezőgazdaság, vadgazdálkodás, 2.294.105 --- erdőgazdálkodás Bányászat, bányászati szolgáltatás 4.938 --- Feldolgozó ipar 881.757 --- Vízellátás, szennyvíz gyűjtése, kezelése, hulladékgazdálkodás, szennyeződésmentesítés 0 --- Építőipar 676.777 --- Kereskedelem, gépjármű javítás 1.670.141 52.443 Szálláshely-szolgáltatás, 108.120 --- vendéglátás Információ, kommunikáció 46.944 --- Szállítás, raktározás 240.279 --- Pénzügyi, biztosítási tevékenység 30.500 Ingatlanügyletek 763.145 --- Szakmai tudományos, műszaki tevékenység, adminisztratív és szolgáltatást támogató tevékenység 180.679 --- Egyéb tevékenységek 331.720 --- A kitettségek hátralevő futamidő szerinti csoportosítása: Hitelek hátralevő futamidő szerinti csoportosítása Kitettségek lejárati megoszlása Éven belüli Éven túli 1-5 év futamidejű 5 éven túli futamidejű 4.204.278 2.746.292 7.345.020
Hitelintézetünknél a hitelállomány portfolióját ügyfél-kategória megbontás szerinti kimutatásban a késedelmes állományra vonatkozóan az alábbi táblázat szemlélteti: Késedelmes tételek és a hitelminőség-romlást szenvedett hitelek kimutatása Hitel-kategóriák 0-30 nap 31-90 nap 91-365 nap 1 év felett Nem pénzügyi vállalatok 2.077.848 134.811 201.941 2.347.991 Egyéni vállalkozók, Őstermelők 468.934 24.475 52.432 318.888 Lakosság 738.057 251.691 218.932 493.317 Hitelek - Külföld 2.609 --- --- --- Hitelek - Egyéb --- --- --- 10.376 Az elszámolt és visszaírt t, illetve képzett és felhasznált céltartalékot, külön feltüntetve az adott évben elszámolt, illetve képzett összegeik alapján mutatjuk be: 2011. évben képzett és visszaírt ügyfeleinkhez-kapcsolódóan Ügyfél-kategóriák Képzett értéke Visszaírt értéke Nem pénzügyi vállalatok 317.699 43.952 Egyéni vállalkozók, Őstermelők 59.554 11.678 Lakosság 216.998 73.692 Hitelek -Külföld 0 62 Hitelek -Egyéb 0 0 Egyéb követelések 727 0
2011. évben képzett és visszaírt céltartalék értéke Takarékszövetkezet Képzett céltartalék értéke Visszaírt céltartalék értéke Függő és jövőbeni kötelezettségekre vonatkozó céltartalék változás 22.378 32.550 A hitelminőség-romlást szenvedett és késedelmes kitettségek legalább országonkénti megoszlás szerinti kimutatása: Takarékszövetkezetünknek nincs határon átnyúló tevékenysége, működési területe Békés megyére terjed ki. A hitelminőség-romlást szenvedett és késedelmes kitettségeinket ügyfél-kategóriánként az alábbi táblázat tartalmazza. Azon ügyfél-kategóriák amelyek, esetében hitelminőség-romlás következett be nyitó záró egyenleg egyenleg Ügyfélkategóriák képzett (+) felszabadított (-) visszaírt (-) Nem pénzügyi vállalatok 737.051 317.699 6.720 37.232 1.010.798 Egyéni vállalkozók 116.378 59.554 6.236 5.442 164.254 Lakosság 355.894 216.998 32.395 41.297 499.200