Szállodák személyi ráfordításai 1 Személyi ráfordítások 1. Munkabér Bérköltség 3. Motivációs rendszerek Motiválás 4. Személyzet kiváltási lehetőségei Külső munkaerő 5. Személyi ráfordítás mutatószámai Elemzések 6. Inspiráció CBL 7. Virtuális szálloda témaköre Személyi Költség Terv 8. Ellenőrző kérdések Önellenőrzés
Személyi jellegű ráfordítások legnagyobb költségcsoport Árbevétel 30-40 % 74 milliárd évente 2 Bevétel 296 milliárd Ft 1.000 szállodában 300 millió Ft per hotel (2014 KSH) 245 m Ft árbevétel (21 % ÁFA) 2
Személyi ráfordítások nagyságának öt alapeleme 3 1. Létszám nagyság és összetétel 2. Munkabér Alapbér, Pótlékok, Bér jellegű motivációk és egyéb kifizetések (fizetett szabadság megváltás. Tiszteletdíj) 3. Járulékok munkabér járulékai munkavállalói és munkaadói 4. Motiváció pénzbeli, nem pénzbeli, adózás szerint 5. Külső munkaerő, saját személyzet kiváltása okai, előnyei, hátrányai, élőmunka igény korrigált számítása 3
Szállodai létszám hatása a személyi költségre 4 Létszám Nagysága átlagos állományi létszám szervezeti egység Minimálbér 111.000 Ft Nemzetgazdasági átlag 60%-a az I szektor Felelőség, hierarchia szintjei Egység vezető Középvezető kiemelt munkatárs Szakképzett Szakképzetlen Felszolgáló teremfőnök Szobaasszony gondnoknő Mosogató portás 7 műszakban lévő 1 vezető 60 szobás szálloda 24 fő KSH 50 szobás 20 fő Sales 3 Front 6 HK 4 FB 4 Karbantartás 1 Adminisztráció 2
Munkabér Munkabér 1. Személyi alapbér hierarchiai szintjei Hierarchia négy szintje 2. Pótlékok Munka Tőrvénykönyv 3. Pénzbeli motiváció 4 Prémium rendszer és feladatok 5. Jutalom Rendkívüli munka utólagos elismerése 6. Egyéb kifizetések Ösztöndíj, gyakornoki díj, vezető tisztségviselők díja 5 5
Munkabér Munkabér 6 XIII. havi bér elfogadott - főleg nagy cégeknél + 8.3 % az éves alaphoz (lehet XIV XV havi Ausztria) Jutalom egyszeri cselekedett helytállás motiválása Prémium konkrét célkitűzés és éves értékelés közép és felsővezetők ráhatás Premizált munkakörök személyes éves alapbérének 25 50 % 5%-15% egy cél 5 célfeladat Alapbér és pótlékok Bér jellegű motivációk és kifizetések rendszeres állományi - állományon kívüli bérek megbízási díjak - tiszteletdíj fizetett szabadság megváltás alapbér + pótlék + pénzbeli motiváció = Munkabér (bér)
Járulékok Munkaadói 30% Járulékok 27% nyugdíj 24.0% egészség 1.5% Egészség 0.5% Munkaerő piaci 1.0% éves állományibér 18,5% + 15% SZJA = 33,5% nyugdíj 10 egészség 7 Munkaerő piaci 1.5 Munkavállalói Járulékok Hozzájárulások 3% Szakképzési 1.5% Rehabilitációs 964.500 Ft/év/fő 5x növekedés foglalkoztatási szint 5% a hiányzó létszámra 7
Bérköltség 1. Munkabér Bérköltség Személyi alapbér, Pótlékok, Pénzbeli motiváció (Prémium, Jutalom), Egyéb kifizetések 8 2. Járulékok Munkaadói 30% 143.000 Munkabér 110.000 Munkavállalói 33,5% (34%) 72.600 80 106 138 200 268 348 400-534 690 8
Motivációs rendszerek 9 1. Béren kívüli természetbeni juttatások Adómentes elemek Kedvezményes adózású elemek Cafeteria Rendszer 2. Egyéb motivációs eszközök Nem pénzbeli motiválás lehet munkakörülmény, tréningek, karrier, életpálya, elismerés, mobilitás. Prémium rendszerek Jutalmak 9
Személyzet kiváltási lehetőségei 10 1. Külső munkaerő igénybevételének oka Szaktudás Frekvencia Alaptevékenység ciklikussága Költségcsökkentés 2. Munkaerő biztosítás módszerei Munkaerő kölcsönzés Munkaerő kiközvetítése Vállalkozónak Megbízási szerződés 4.3. Szálláshely szolgáltató létesítmények bérrendszerei 10
Személyi ráfordítás mutatószámai, elemzések, értékelések 11 1. Mutatószámok Statisztikai viszonyszámok Költségszint mutatószámok Megoszlási viszonyszám Szakmai mutatószámok 2. Személyi ráfordítások gazdálkodása A. Létszámot jelentő munkatársakkal B. Saját személyzetet kiváltó tevékenységgel 11
Összes Személyi ráfordítások ért adm karb száll vend SZÁLLODA 12 létszám 5 5 5 39 41 95 havi alap 1 000 1 500 900 5 000 4 875 13 275 éves alap 12 000 18 000 10 800 60 000 58 495 159 295 bérköltség 15 400 23 100 14 940 80 000 76 009 209 449 járulék 27% 4 158 6 237 4 034 21 600 20 522 56 551 caffetéria 200 1 000 1 000 1 000 7 800 8 200 19 000 külsős 5 000 3 000 7 000 15 000 személyi költsé 20 558 30 337 24 974 112 400 111 731 300 000 szk / éves alap 1,7 1,7 2,3 1,9 1,9 1,9 szk / bérköltség 1,3 1,3 1,7 1,4 1,5 1,4 egy főre jutó havi alap 200 300 180 128 119 140 bérköltség 257 385 249 171 154 184 személyi költség 343 506 416 240 227 263 95 fő 200 szoba 1.200 e Ft 1.017 e Ft 300 29.5%
Személyi ráfordítások TOP mutatószámok (használt) 13 Költségszint Személyi jellegű ráfordítások / nettó bevétel = 30 40 % Prémium feladatok legyenek a célok Szállodai szintek és arányok tevékenységek szerint Közvetlen személyi költségszintek Átlagok Nagyság és előző évhez és tervhez %-ban (Emberi cél) szálloda részleg hierarchiai szintek - létszám csoportok Hierarchiai szint elemzés humán célkitűzés Infláció + (1 2 %) meghaladó növekedések (Emberi cél) Átlagos havi személyi ráfordítás / fő = 277.000 Ft Alapbérek átlagai
Szállodák személyi ráfordítás mutatószámai 14 költségszint átlagok megoszlási viszonyszám bérköltség személyi költség külső vállalkozók tréning költség / nettó bevétel szálloda egység személyi költség (300.00) / nettó bevétel (1.017.000) 29.5 % alapbér bér személyi költség / létszám nagyság előző év % terv % létszám csoportok egységek szálloda összesen Átlagos havi szkts / fő 277.000 Ft alapbér bér külső vállalkozók tréning költség / személyi költség szálloda egység külső vállalkozók (15.550) / személyi költség (316.00) 5.0 %
6. Inspiráció CBL 15 6.1. Személyi költségcsökkentés prioritás 6.2. Saját személyzet kiváltásának okai 15
7. Virtuális szálloda témaköre 16 7.1. Személyi költségek tervének szállodai irányvonalak az emberi erőforrástervben 16