ÉVES BESZÁMOLÓ 2013.

Újszász és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet 5052 Újszász, Erkel Ferenc út 2/a. Internet: www.ujszaszitakarek.hu Cg.: 16-02-001531 ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés... 1

TARTALOMJEGYZÉK MÉRLEG... 3 EREDMÉNYKIMUTATÁS... 8 Költségnemek... 11 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET... 12 I. Általános rész... 12 1. A Takarékszövetkezet bemutatása... 12 2. Számviteli politika... 16 3. Számviteli változások és hatásuk... 18 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek)... 18 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása... 18 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása... 18 7. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő a beszámolóban meg nem jelenő- pénzügyi kötelezettségek... 30 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok... 31 1. Általános előírások szerinti bemutatások... 31 2. Tételes bemutatások a mérleghez... 31 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések... 35 1. Általános előírások szerinti kiegészítések... 35 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz... 36 IV. Tájékoztató rész... 38 1. Általános információk... 38 2. Tételes tájékoztató... 38 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések... 41 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás... 41 3) Értékvesztés alakulása... 41 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel... 43 6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása... 43 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása... 43 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint... 43 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok... 44 14.) A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása... 44 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés (Hpt.5.sz.mell.)... 44 17.) Függővé tett kamat és más tételek bemutatása... 44 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai:... 45 30. Az immateriális javak részletezése (fajtánként)... 45 31. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként)... 46 32. Készletek leltára... 46 I. Záradék:... Hiba! A könyvjelző nem létezik. 1.sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS... 49 KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS... HIBA! A KÖNYVJELZŐ NEM LÉTEZIK. 2

MÉRLEG KSH:10045916-6512-122-16 Cg.:16-02-001531 Újszász és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 208 887 79 919 02 2.Állampapírok 2 409 634 3 009 003 03 a) forgatási célú 2 409 634 3 009 003 04 b) befektetési célú 0 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 818 000 1 045 000 07 a) látra szóló 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 818 000 1 045 000 09 ba) éven belüli lejáratú 818 000 1 045 000 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 0 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 3 499 352 2 867 496 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 3 499 352 2 867 496 26 aa) éven belüli lejáratú 1 287 450 1 094 917 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 2 211 902 1 772 579 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. 38 bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni követelés 3

39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 41 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 0 0 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott 42 értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 0 0 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 0 0 46 ba) forgatási célú 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 0 0 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 4 613 11 289 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 4 613 11 289 64 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 3 513 10 189 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 0 0 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 0 70 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 73 9. Immateriális javak 13 204 7 802 74 a) immateriális javak 13 204 7 802 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 76 10. Tárgyi eszközök 162 054 155 699 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 162 054 155 699 78 aa) ingatlanok 151 919 148 248 79 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 10 135 7 451 80 ac) beruházások 0 81 ad) beruházásra adott előlegek 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 0 0 83 ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 0 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 4

87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 88 11. Saját részvények 89 12. Egyéb eszközök 25 512 41 421 90 a) készletek 435 23 349 91 b) egyéb követelések 25 077 18 072 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 93 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 133 743 88 055 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 123 488 80 686 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 10 255 7 369 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen 7 274 999 7 305 684 101 102 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 4 749 483 5 270 260 2 391 773 1 947 369 F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 0 80 804 02 a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött 0 80 804 04 ba) éven belüli lejáratú 05 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 80 804 10 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 80 804 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. 17 - elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 5 873 657 5 818 393 20 a) takarékbetétek 290 777 311 643 21 aa) látra szóló 126 067 134 404 22 ab) éven belüli lejáratú 160 223 172 649 23 ac) éven túli lejáratú 4 487 4 590 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 5 582 880 5 506 750 25 ba) látra szóló 993 494 1 313 239 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 5

28 bb) éven belüli lejáratú 4 580 424 4 189 687 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 8 962 3 824 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel 40 szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 600 243 667 429 44 a) kibocsátott kötvények 0 0 45 aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 600 243 667 429 59 ca) éven belüli lejáratú 600 143 667 429 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 100 0 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 65 4. Egyéb kötelezettségek 41 501 51 614 66 a) éven belüli lejáratú 41 501 51 614 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 69 - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 0 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 74 5. Passzív időbeli elhatárolások 19 814 16 232 75 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 6

76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 19 643 9 374 77 c) halasztott bevételek 171 6 858 78 6. Céltartalékok 52 754 14 361 79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre 5 525 6 799 81 c) általános kockázati céltartalék 37 891 82 d) egyéb céltartalék 9 338 7 562 83 7. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 84 a) alárendelt kölcsöntőke 0 85 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 87 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 91 8. Jegyzett tőke 22 246 22 245 92 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 93 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 94 10. Tőketartalék 128 128 95 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb 128 128 97 11. Általános tartalék 72 953 8 810 98 12. Eredménytartalék (+,-) 542 577 625 668 99 13. Lekötött tartalék 0 100 14. Értékelési tartalék 0 0 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 49 126 0 104 Források összesen 7 274 999 7 305 684 105 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] 6 501 852 6 529 022 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 13 549 89 218 106 [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 687 030 656 851 Kelt: Újszász,2014. március 6. a vállalkozás vezetője 7

EREDMÉNYKIMUTATÁS KSH:10045916-6512-122-16 Cg.:16-02-001531 Újszász és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 721 070 599 205 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 152 674 140 412 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 568 396 458 793 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 60 834 44 219 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 303 517 215 273 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 417 553 383 932 12. 3. Bevételek értékpapírokból 217 145 13. a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 0 0 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 217 145 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 140 714 187 312 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 140 714 187 312 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 10 415 12 646 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 10 003 12 175 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 412 471 8

28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 0 13 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 13 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 0 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység 39. bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 41. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 0 43. - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység 44. ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 46. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 48. - értékelési különbözet 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 7 928 25 374 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 518 347 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek 7 410 25 027 54. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 55. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 57. 8. Általános igazgatási költségek 302 068 279 660 58. a) személyi jellegű ráfordítások 182 544 161 981 59. aa) bérköltség 120 532 109 673 60. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 22 660 17 311 61. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 0 0 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok 39 352 34 997 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 0 0 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 0 0 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 119 524 117 679 67. 9. Értékcsökkenési leírás 15 097 15 778 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 37 145 137 042 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 79 9

70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 71. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 37 066 137 042 73. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 74. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 75. - készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a 253 528 311 786 76. függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 77. a) értékvesztés követelések után 239 860 305 177 b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) 13 668 6 609 78. kötelezettségekre 79. 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 118 885 101 377 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után 114 634 96 042 b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos 81. (jövőbeni) kötelezettségekre 4 251 5 335 82. 83. 12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után -2 746-3 904 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban 84. való részvények, részesedések után 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 69 790-54 855 86. Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] 69 352-55 204 87. - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 438 347 88. 16. Rendkívüli bevételek 0 89. 17. Rendkívüli ráfordítások 1 000 1 000 90. 18. Rendkívüli eredmény (16-17) -1 000-1 000 91. 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 68 790-55 855 92. 20. Adófizetési kötelezettség 13 973 8 288 93. 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 54 817-64 143 94. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) -5 482 64 143 95. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 96. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 209 0 97. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 98. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 99. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) 49 126 0 Kelt: Újszász, 2014. március 6. a vállalkozás vezetője 10

Költségnemek KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés 2012.év 2013.év 01. Anyagköltség 17 294 14 694 02. Igénybevett szolgáltatások értéke 87 474 87 911 03. Egyéb szolgáltatások értéke 14 756 15 074 04. Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjellegű ráfordítások 119 524 117 679 06. Bérköltség 120 532 109 673 07. Személyi jellegű egyéb kifizetések 22 660 17 311 08. Bérjárulékok 39 352 34 997 II. Személyi jellegű ráfordítások 182 544 161 981 III. Értékcsökkenési leírás 15 097 15 778 * I.-II.-III. Összesen 317 165 295 438 11

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.- ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. 1 Az éves beszámolót Lázár Imréné (szn.: Viola Veronika ; lakcím: 5052 Újszász, Kolozsvári krt. 29.) elnök-ügyvezető, aki pénzügyi szakon 138258 számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása 2 A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Cégjegyzék száma: 16-02-001531 Adószáma: 10045916-2-16 Újszász és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet A vállalakozás bejegyzés szerinti országa A vállalakozás székhelye A vállalakozás jogi formája A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma (2013.évi átlagos statisztikai létszám fő): A beszámoló pénzneme: A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: Magyarország 5052 Újszász, Erkel F. u 2/a. Szövetkezeti hitelintézet Egy vállalkozásra 50 Fő HUF Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve 2013. december 31. 2013.01.01.-2013.12.31. A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: 64.19 08 Egyéb monetáris közvetítés 64.99 08 Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés 66.19 08 Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység 66.29 08 Biztosítás, nyugdíjalap egyéb kiegészítő tevékenység 1 Az Sztv. 88..(8) bek. szerinti közlés 2 Az Sztv 88. (1), 89. (5) szerint 12

1.4.2. A Szövetkezeti Hitelintézet részére engedélyezett pénzügyi szolgáltatási és kiegészítő pénzügyi szolgáltatási tevékenységek Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása, Pénzkölcsön nyújtása, - ide nem értve a faktorálást, forfetírozást, Pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, Váltóval, illetőleg csekkel kizárólag saját számlára történő kereskedelmi tevékenység Pénzügyi szolgáltatás közvetítése Pénzváltási tevékenység Engedélyszám: 60/1999. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Az Europay nemzetközi használatú bankkártya forgalmazás pénzügyi szolgáltatás közvetítése a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Rt megbízása alapján Engedélyszám: I-1280/2001. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Kezesség és bankgarancia vállalása Engedélyszám: E-I-45/2006. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Követelések megvásárlása, megelőlegezése ( faktoring ügylet ) Engedélyszám: E-I-40/2006. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, illetőleg az ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása ezen belül belföldi használatú, forint alapú Kölyökkártya pénzügyi szolgáltatás végzése a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt megbízása alapján Engedélyszám: E-I-53/2007. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása ezen belül bankkártya forgalmazás kiemelt közvetítőként a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt megbízása alapján Engedélyszám: EN-I-725/2010. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Bszt. szerinti függő ügynöki tevékenység Engedélyszám: nem engedélyköteles, nyilvántartásba vételi levél alapján. Tevékenység megnevezése az engedélyező határozatban: Biztosítás közvetítői tevékenység Engedélyszám: nem engedélyköteles, nyilvántartásba vételi levél alapján. A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki. A tevékenység központja 5052 Újszász, Erkel F. u. 2/a. sz. alatt van. 13

Kirendeltségek bemutatása: 5051 Zagyvarékas, Szabadság tér. 14. 5053 Szászberek, Kossuth u. 197/a. 5005 Szolnok, Lovas István út 1. 5001 Szolnok, Kossuth L. u. 18. 5052 Újszász, Erkel F. u. 2/a. 2740 Abony, Szilágyi E. út 2. 2700 Cegléd, Árpád út 21-21/a. 5091 Tószeg, Rákóczi u. 33/a 5092 Tiszavárkony, Endre király út 10. 5094 Tiszajenő, Vasút u. 141. A takarékszövetkezetet 7 fős Igazgatóság és 5 fős Felügyelő Bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés 2012.XII.31. 2013.XII.31. Fő Részjegy EFt Fő Részjegy EFt Jogi személy 0 0 0 0 természetes személy tagok 1 566 1 610 1 563 1 609 Összesen: 1 566 1 610 1 563 1 609 A Szövetkezeti Hitelintézet tagja lehet minden nagykorú természetes személy, továbbá bármely belföldi és külföldi jogi személy is. A jogi személyek száma nem haladhatja meg a tagok számának 1/3-át. A 14. életévét betöltött kiskorú személy belépéséhez törvényes képviselője hozzájárulása szükséges. A tagsági jogviszony a felvételről szóló határozat meghozatalának időpontjára visszamenő hatállyal jön létre akkor, ha a tag a részjegy összegét a Szövetkezeti Hitelintézet részére befizette. A tagfelvételről az igazgatóság dönt a felvételi kérelem benyújtását követő legközelebbi ülésén. Egy részjegy értéke 1.000.-Ft és egy tag legfeljebb 400 darab részjegyet vásárolhat. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: 3 Nemleges. Egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozás: Nemleges. 3 Sztv. 89. (1)a) alapján 14

A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél: 4 Megnevezés Igazgatósági határozat száma Utolsó módosítás dátuma Eszközök és források értékelési szabályzata 43/2001.03.20. 2013.12.19. Leltározási és leltárkészítési szabályzat 36/1998.12.22. 2004.10.26. Pénz-és értékkezelési szabályzat 113/2011.12.19. 2012.10.29. Számlavezetésre vonatkozó 6/2009.10.31. 2013.05.16. Betét és takaréklevél ügyviteli eljárásrend 1/2011.05.02. 2011.05.02. Befektetési szabályzat 4/2002.06.13. 2013.12.19. Értékvesztés és céltartalék-képzési szabályzat 2013.dec.31-től Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat 4/2002.06.13. 2013.12.19. Kockázatvállalási szabályzat 4/2002.06.13. 2013.08.08. Ügyfél- partnerminősítési szabályzat 20/2002.10.07. 2013.08.08. Fedezetértékelési szabályzat 4/2002.06.13. 2013.12.19. Szigorú számadású bizonylatok szabályzata 3/1998.04.20. - A fenti szabályzatok közül jelentős hatással van a Monitoring -, Eszközértékelési -, Értékvesztés-elszámolási -, és Céltartalékképzési Szabályzat, Fedezetértékelési Szabályzat, valamint az Ügyfél-, partnerminősítési szabályzat, melynek főbb elemeit a számviteli politika keretében ismertettük. Az eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzatát az Igazgatóság 2013.12.19-ei határozatával módosította 2014. január 1-ei hatályba lépéssel. A Takarékbank Zrt. T/20/2013. körlevele alapján a szabályzatokban foglalt értékelési eljárásokat már a 2013. üzleti évről szóló éves beszámoló összeállítása során alkalmazni kell. Az eszköz, forrás és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata kiterjed valamennyi eszközre, forrásra és mérlegen kívüli tételre, de a Széchenyi Kártya Programban foglaltaknak megfelelően nem tartalmazza azokat a részletes előírásokat, amelyeket a sajátos értékelés és a kockázati szempontok miatt a Monitoring -, Eszközértékelési -, Értékvesztéselszámolási és Céltartalékképzési Szabályzat határoz meg. A Fizetési számla szabályzat módosítására az inkasszók kezelésére vonatkozó pontosítás miatt került sor. A Befektetési szabályzat módosítására a 2013. évi CXXXV. tv. 19 (2) bekezdés b) pontja alapján: a befektetési döntések meghozatala során érvényes döntési hatáskörök rendelkezéseinek kiegészítése azzal, hogy 2013. július 12. napjától a Takarékszövetkezet csak az Integrációs Szervezet hozzájárulásával jogosult a szavatoló tőke 5%-a feletti döntést hozni. A szavatoló tőke 5%-a feletti döntést követően a Takarékszövetkezet az előterjesztést jóváhagyása végett megküldi az Integrációs Szervezetnek. A szabályzat jelenleg nem hatályos, a Takarékbank Zrt-nek 90 napja van az észrevételezésre. A Kockázatvállalási szabályzat módosítását az ügyfélcsoportok szabályozásának kiegészítése és a munkabér fogalmának módosítása indokolta. Meghatározásra kerültek továbbá a jövedelemként nem elfogadható juttatások. Az Ügyfél-partner minősítési szabályzat a Széchenyi kártya termékek minősítését szabályozó táblát változtatta. 4 Sztv. 88. (3), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 15

2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. A Számviteli Politika 87/2013 (12.19.) Igazgatósági határozattal került elfogadásra 2014. január 1-jei hatályba lépéssel, azzal, hogy a szabályzatban foglalt értékelési eljárásokat a 2013. üzleti évről szóló éves beszámoló összeállítása során alkalmazni kell. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja: január 31. Az üzleti év 2013.január 1-től 2013. december 31-ig tart. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: A havonkénti könyvviteli zárlat keretében történik a főkönyvi számlák egyeztetése, rendelkezése. A záró kimutatást, a tárgyhónapot követő hó 10. munkanap végéig kell elkészíteni. A lényeges, a jelentős, a nem lényeges, a nem jelentős, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg: A jelentős összegű hiba: ha a hiba feltárásának évében az ellenőrzések során ugyanazon évet érintően megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (elejétől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve, ha a mérlegfőöszeg 2%-a nem haladja meg az 1 mft-ot, akkor az 1 mft. A megbízható és valós összképet lényegesen befolyásoló hiba mértéket ha a megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20 százalékkal változik (nő vagy csökken). A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja a hasznos élettartam végén várható maradvány értékkel csökkentett bekerülési érték. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik. Az immateriális javak közül, a vagyoni jogok és a szellemi termékek leírásának idejét minden esetben a beszerzéskor határozza meg a takarékszövetkezet. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg a szövetkezet. A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6. -a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7.sz. melléklet előírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet módosította az Eszköz-forrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. 16

Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. Az 5.000 ezer Ft és azt meg nem haladó lakossági, valamint a 10.000 ezer Ft és azt meg nem haladó vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerűsített minősítési eljárást a késedelem időtartamához kötődőenalkalmaz. A fenti összeg határt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül összetett szempontok alapján minősíti a takarékszövetkezet. Ez alól kivételt képez a folyószámlahitel keret le nem hívott része, ami egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozik. A befektetések minősítése negyedévente történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 10 %, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 50 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 100 %. A fenti szabályokat 2013. november 30-ig alkalmazta a Takarékszövetkezet. A 2014. január 1-től hatályos, de 2013. december 31.-ére kötelezően alkalmazandó a Takarékbank Zrt által kiadott 89/2013.(12.19.).sz.Ig. határozattal beiktatott Monitoring- Eszközértékelési- Értékvesztés-elszámolási- és Céltartalék képzési Szabályzat határozza meg az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások havonta kerülnek elszámolásra. Az 5.000eFt és azt meg nem haladó lakossági, valamint a 7.000eFt és az azt meg nem haladó vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál a csoportos egyszerűsített minősítési eljárást alkalmazzuk az alábbiak szerint: A 5.000eFt és az azt meg nem haladó lakossági valamint a 7.000eFt és az azt meg nem haladó vállalkozói követelések beszámításánál a szabályzat K.7. sz. mellékletében foglalt csoportos egyszerűsített minősítés és értékvesztés elszámolás alapján az elsődleges minősítési szempont a késedelem időtartama. Itt a minősítési kategóriákhoz tartozó késedelmek és értékvesztés %-ok a következők: Lakossági egyedi összeghatárt meg nem haladó ügyletek esetében: 0-30 napos késedelemig Problémamentes minősítés 0% 31-60 napos késedelemig Különfigyelendő minősítés 5% 61-90 napos késedelemig Átlag alatti minősítés 20% 91-365 napos késedelemig Kétes minősítés 50% 366- naptól Rossz minősítés 90% A vállalkozói egyedi összeghatárt meg nem haladó ügyletek esetében: 0-15 napos késedelemig Problémamentes minősítés 0% 16-60 napos késedelemig Különfigyelendő minősítés 5% 61-90 napos késedelemig Átlag alatti minősítés 20% 91-365 napos késedelemig Kétes minősítés 50% 366- naptól Rossz minősítés 90% A fenti összeg határt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézetnél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedi szempontok alapján minősíti a takarékszövetkezet. Az egyedi minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg a takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát., a bruttó könyvszerinti érték %-ban: külön figyelendő kategóriában 1-10%, átlag alatti kategóriában: 11-30% kétes kategóriában 31-70%, - rossz kategóriában 71-100%. 17

Megváltozott a fedezetek elfogadható korrigált hitelfedezeti értéke a nem lakóépületek korábban fedezetként figyelembe vehető értéke legfeljebb a piaci érték 70%-a volt, ez 50%-ra csökkent, a termőföld figyelembe vehető értéke 70%-ról 80%-ra nőtt. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet nem alkalmazza Szt. 58..(5) bekezdés szerinti a piaci értéken történő értékelést. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait Szövetkezetünk él az általános kockázati céltartalék képzéssel, amelynek a mértéke a CAB2 (R.W.A.) mutató 1,25%-a. Az általános kockázati céltartalék 2013.12.31-ei összege a módosított 1996. évi CXII. trv. 234/Q.. valamint a 2006. évi LIX trv. 4/C. -a alapján átvezetésre került az eredménytartalékba. 3. Számviteli változások és hatásuk A takarékszövetkezet az előző (2012.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit (értékvesztés, céltartalék képzés) jogszabály és szabályozói módosítások miatt változtatta. A fentiek eredményre, mérlegtételekre gyakorolt hatását jelentősnek ítéljük meg, a hatásokat a kiegészítő melléklet megfelelő részében bemutatjuk. 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) A számviteli becslések változásának természete és összege, nem volt jelentős ezért nem számszerűsítettük. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Jelentős összegű hibát nem tártunk fel az év során. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege 7.274.999 eft-ról 30.685 eft-al nőtt, így 7.305.684 eft került kimutatásra 2013.12.31-én. Ebből: a saját tőke csökkenése: 30.179 eft a kötelezettség növekedése: 102.839 eft az átmenő passzívák csökkenése 3.582 eft a céltartalék csökkenése: 38.393 eft Megállapítható, hogy a változás döntő részben a kötelezettség növekedésének eredménye. A takarékszövetkezet üzleti lehetőségei tovább szűkültek, ennek ellenére kamatpolitikája rugalmas kiszolgálásának köszönhetően az ügyfelektől származó források csekély mértékben bővültek. A saját tőke csökkenése a Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztéselszámolási-, Céltartalékképzési Szabályzat változás következtében képzett 73.141 eft értékvesztés képzésből ered, amely 64.143 eft általános tartalék felhasználást indukált. Az általános kockázatai céltartalék (33.965 eft) az eredménytartalékba került átvezetésre. 18

a. Az eszközállomány és összetételének alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök 208 887 2,9% 79 919 1,1% -1,8% 2. Állampapírok 2 409 634 33,1% 3 009 003 41,2% 8,1% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 818 000 11,2% 1 045 000 14,3% 3,1% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 3 499 352 48,1% 2 867 496 39,3% -8,9% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 4 613 0,1% 11 289 0,2% 0,1% 6. Immateriális javak 13 204 0,2% 7 802 0,1% -0,1% 7. Tárgyi eszközök 162 054 2,2% 155 699 2,1% -0,1% 8. Saját részv.,egyéb eszközök 25 512 0,4% 41 421 0,6% 0,2% 9. Aktív időbeli elhatárolások 133 743 1,8% 88 055 1,2% -0,6% E S Z K Ö Z Ö K 7 274 999 100% 7 305 684 100% xx 4 000 000 3 500 000 3 000 000 2 500 000 2 000 000 1 500 000 1 000 000 500 000 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 2012. 2013. A takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezőtlenül alakult az eszközállomány összetétele, mivel 8,9 %-al csökkent a magasabb hozammal bíró ügyfelekkel szembeni követelések aránya. Ennek oka elsősorban a hitelfolyósítás csökkenése. A mérsékelt hitelfolyósítás következtében az eszközeink összetétele a Takarékszövetkezet számára kevésbé jövedelmezőbb állampapírok, illetve hitelintézetekkel szembeni követelések felé tolódtak el. Az előbbi aránya 8,1%-al, míg az utóbbi 3,1%-al növekedett. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2013.év végén 3.604.046 eft volt, melyet a mérlegben csökkentett a 736.550 eft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 631.856 eft-al csökkent nettó értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 39,3 % lett. 19

2.Tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása M E G N E V E Z É S 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 0 0 0 0 0% 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 818 000 18,9% 1 045 000 26,7% 7,8% 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 1 287 450 29,8% 1 094 917 28,0% -1,8% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 2 211 902 51,2% 1 772 579 45,3% -5,9% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ. 4 317 352 100 3 912 496 100 xx A fentieket szemlélteti a következő diagram: 2500000 2000000 1500000 1000000 2012. 2013. 500000 0 1 2 3 4 5 6 7 A hitelintézetekkel szembeni követelések 7,8 %-al növekedtek, amely 227.000 eft-os növekmény két részből tevődött össze: - a szabad pénzeszközök lekötése rövid lejáratú lekötött betétként a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.-nél (248.000 eft) - valamint az Invest betét 21.000 e Ft-os csökkenése miatt. Az éven belüli ügyfelekkel szembeni követelések részaránya 1,8 %-al csökkent, a ki nem használt folyószámla hitelek miatt, az éven túli követelések aránya, pedig 51,2 %-ról 45,3 %- ra csökkent. Az állomány 70%-át a lakossági hitelek teszik ki. 2013. évben a kereslet hiánya miatt 495.766 eft-ot folyósított a Takarékszövetkezet, szemben az előző évi 820.553 EFt-al. A folyósítások 11%-át a mezőgazdasági, 60%-át a vállalkozói hitelek képezték. Népszerűek voltak az EU támogatás megelőlegezések és a Széchenyi kártya konstrukció termékei. Keresett volt az NHP keretében kis- és közepes vállalkozások keretében kihelyezett 80.304 eft kölcsön, amelyet jegybanki forrásból 2,5%-os kamat megfizetése mellett lehetett igénybe venni. Az önkormányzati adósságkonszolidáció kapcsán 113.798 eft került kiváltásra. A Magatartási kódex és a felelős hitelezésről szóló kormányrendelet előírásait betartva kerültek a kölcsönök kihelyezésre. 20

b. Az eszközállomány minősége A Hpt 86. előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány 5 a takarékszövetkezetnél 2013.XII.31.-én 6.934.534 eft volt, 189.167 eft-al több az előző évinél. Az állomány 51,97%-át a hitelek képezik, a megoszlás 8,34%-al csökkent. Az egyéb követelések 25.077 eft-ról 18.072 eft-ra csökkentek. A többi minősített eszköztétel megoszlása növekedett, hasonlóan a mérlegen kívüli tételekhez. 3.Tábla Portfolió elemzés minősítés (bruttó) Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- Problémamentes 4 404 301 65,3% 4 684 406 67,6% 2,3% Külön figyelendő 1 397 109 20,7% 1 037 715 15,0% -5,7% Átlag alatti 115 398 1,7% 231 152 3,3% 1,6% Kétes 573 555 8,5% 318 515 4,6% -3,9% Rossz 255 004 3,8% 662 746 9,6% 5,8% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) 6 745 367 100,0 6 934 534 100,0 xx Portfolió elemzés minősítés (netto) Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo.% 2013.XII.31. Mo.% Elt.+.- Problémamentes 4 404 301 71,5% 4 684 406 75,8% 4,3% Külön figyíelendő 1 364 279 22,2% 1 017 847 16,5% -5,7% Átlag alatti 95 804 1,6% 194 214 3,1% 1,6% Kétes 284 939 4,6% 182 513 3,0% -1,7% Rossz 9 310 0,2% 99 515 1,6% 1,5% Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) 6 158 633 100,0 6 178 495 100,0 xx Portfolió átlagosztályzata bruttó sz. 4,35 4,26 A táblázatból kitűnik, hogy a hitelek portfolió minősége romlott. A problémamentes (továbbiakban: PM) állomány 47,8%-ról 41,0%-ra csökkent. A különfigyelendő (továbbiakban: KF) állomány csökkenése 2,7%. A PM minősítés csökkenésének oka a Monitoring Szabályzatban foglalt azon minősítési, értékelési elv, mely szerint PM kategóriába jelzáloghitel esetén akkor lehet sorolni a követelést, ha egyszerre, egy időben több feltétel teljesül (Monitoring Szabályzat 5.2.1.2). Az itt felsorolt feltételek közül mivel a Takarékszövetkezetnél nem volt előírás a közokiratba foglalás- így jelentős jelzáloghitel állomány- (jól fizető, megfelelő fedezettel rendelkező- a hitel fedezeti értéke a kockázatvállalás összegét meghaladja, de nem éri el a kétszeresét) került a PM kategóriából a KF kategóriába. A PM és KF minősítésű követelés állomány csökkenésének oka még az ügyfelek fizetési hajlandóságának sajnálatos romlása is. Ugyanakkor a csökkenés oka az is ezen kategóriáknál, hogy jelentős- 113.798 eft KF kategóriába sorolt önkormányzati hitel az állami adósságkonszolidáció kapcsán kiegyenlítésre került. A PM állományból törlesztéssel, teljes visszafizetéssel megtérült állományt nem tudtuk a csökkenés mértékének megfelelően pótolni, hiszen 2013-ban jóval alacsonyabb volt az új folyósítás, mint a megelőző évben. Az átlag alatti állomány növekedése az ügyfelek fizetési készségének romlását mutatja. A kétes és rossz minősítésű követelés állomány a 90 napon túli késedelmes tételeket takarja. A kétes 5 PSZÁF portfolió táblázat 21

kategóriában a 90-365 napig késett hitelek, a rossz kategóriában az éven túli késedelemmel rendelkezők kerülnek. Ez utóbbi kategória jelentős növekedésének oka, hogy a Takarékszövetkezet eddigi gyakorlata alapján a rossz kategóriába a végrehajtásra adott vagy felszámolás alatt lévő követeléseit minősítette. A PSZÁF 14/2012(XII.13).sz. ajánlása alapján azoknak a nehéz helyzetben lévő adósoknak, akik rendszeresen teljesítenek, lehetőséget adva a hiteleik törlesztésére, a kétes minősítési kategóriában maradhattak. Az új Monitoring Szabályzat alapján azonban valamennyi éven túli késedelemmel rendelkező követelést rossz minősítésű kategóriába kellett sorolni. Az értékpapírok minősítése problémamentes, állományuk nőtt, hasonlóan a részesedésekhez. A követelés fejében átvett készletek 23.000 eft-al növekedtek, a növekmény problémamentes minősítésű. A mérlegen kívüli tételek esetében a problémamentes tételek növekedtek. A folyószámlahitel keretek ki nem használt része miatt növekedett az átlag alatti mérlegen kívüli állomány 330 eft-ról 30.364 eft-ra. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan 4,26% osztályzatot kapott volna. Ez az érték mértékében az előző évi 4,35-hez viszonyítva 0,09-el csökkent. c. Források összetételének alakulása A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források emelkedtek, a saját források 9,3%-al csökkentek. 4./A Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés 2012.12.31. Mo. 2013.12.31. Mo. Elt. Saját források 739 784 10,2% 671 212 9,2% -1,0% Idegen források 6 535 215 89,8% 6 634 472 90,8% 1,0% F O R R Á S O K 7 274 999 100,0% 7 305 684 100,0% 0,0% Az NHP miatt 1,2 %-al növekedett a hitelintézetekkel szembeni hosszú lejáratú kötelezettségek aránya, szemben a saját forrás arányával, ahol 1,0 % csökkenés mértéke. 22

4./B Tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása Saját tőke üzleti évi változása Megnevezés Változás 2012.12.31 Növekedés Csökkenés 2013.12.31 Jegyzett tőke - Jegyzett tőke leszállítás 22 246 4 5 22 245 Ebből: leányvállalati 0 0 0 0 Tőketartalék 128 0 0 128 Általános tartalék + Általános tartalék képzés 72 953 0 64 143 8 810 Eredménytartalék + Előző évi mérleg szerinti eredmény 542 577 83 091 0 625 668 átvezetése Lekötött tartalék + Lekötött tartalék képzés 0 0 0 0 Értékelési tartalék + Vagyon értékelés 0 0 0 0 Mérleg szerinti eredmény + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény 49 126 0 49 126 0 Saját tőke 687 030 83 095 113 274 656 851 A jegyzett tőke 1 eft-al történő csökkenése öt kilépő és négy belépő taghoz kapcsolódik. Az általános tartalékból felhasználásra került 64.143 eft, a 2013. üzleti évi negatív adózott eredményének ellentételezésére. Az eredménytartalék az előző évi mérleg szerinti eredmény és az általános kockázati céltartalék (33.965 eft) összegével növekedett. 5.Tábla Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 5 860 208 89,9% 5 809 979 87,8% -2,2% 3.) Egyéb rövid 641 644 9,8% 719 043 10,9% 1,0% Rövid lejáratú kötelezettségek 6 501 852 99,8% 6 529 022 98,7% -1,1% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 0 0,0% 80 804 1,2% 1,2% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 13 449 0,2% 8 414 0,1% -0,1% 6.) Egyéb hosszú 100 0,0% 0 0,0% 0,0% Hosszú lejáratú kötelezettségek 13 549 0,2% 89 218 1,3% 1,1% K Ö T E L E Z E T T S É G EK 6 515 401 100 6 618 240 100 xx A hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek az NHP-s hitelekkel összefüggésben az MTB Zrt. felé fennálló kötelezettségből erednek. Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség (87,9%), amely 102.839 e Ft-al nőtt. A növekedés elsősorban annak köszönhető, hogy a kedvezőtlen külső körülmények ellenére, továbbra is sikerült megőrizni a betételhelyezők bizalmát. A kötelezettségek szektor szerinti megoszlása jelentős mértékben nem változott, 83,5% továbbra is lakossági betét, azonban növekedést inkább a vállalkozói szféra azon belül is a nem pénzügyi (130,4%) és a nonprofit 23

(172,9%) szektor ért el. Lakossági termékeink közül preferált a számla mellé lekötött betét, amelynél lehetőség van a 10 mft feletti lekötésénél egyedi kamatot ajánlani. A szektorra most különösen jellemző kiélezett versenyhelyzet miatt pl.: állami költségvetés által kínált diszkontkincstárjegyek szövetkezetünk lakossági ügyfeleket veszített. A források lejárati idő szerinti összetétele jelentősen nem változott. Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 Megnevezés 2012.12.31 2013.12.31 Változás I. Pénzügyi eszközök 6 940 486 7 012 707 101% a) Készpénz 208 887 79 919 38% b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénügyi eszközhöz lehessen jutni 6 726 986 6 921 499 103% c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma 4 613 11 289 245% II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) 6 473 900 6 566 627 101% a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására 6 473 900 6 566 627 101% b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között d. Tőkemegfelelés-ICAAP 6 A Takarékszövetkezet 2013.-ban nem módosította tőkekövetelmény számítási módszerét. A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyeleti, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek megfelelően azonosítsák, mérjék, összesítsék és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tartson, megfelelő kockázatkezelési rendszert működtessen és azt folyamatosan fejlessze. A Takarékszövetkezet 2012-ben megkapott SREP adatszolgáltatás felülvizsgálata alapján a tevékenységhez szükséges tőkekövetelmény, a mindenkori szabályozói tőkeszükséglet 134 százalékában került megállapításra. 6 inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 24

6.tábla Tőkekövetelmény alakulása MNBkód Megnevezés előző év tárgyév Index/eltérés CAB211 Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény 222 415 190 230 86% CAB212 IRB-n alapuló módszer tőkekövetelménye 0 0 Összes tőkekövetelmény hitelezési és partner CAB21 kockázatokra 222 415 190 230 86% CAB22 Elszámolási kockázat tőkekövetelménye 0 0 CAB23 Tőkekövetelmény: pozíció, devizaárfolyam, árú kockázatokra 0 0 CAB24 Működési kockázat tőkekövetelménye 80 711 81 494 101% CAB26 Egyéb és átmeneti tőkekövetelmény 0 0 CAB2 Tőkekövetelmény minimális szintje 303 126 271 724 90% Felügyeleti felülvizsgálat hatása (SREP) 372 840 364 110 98% Belső tőkemegfelelés értékelés (ICAAP) hatása 401 610 385 022 96% Összes tőkekövetelmény Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény szerkezete Tőkekövetelmény előző év tárgy év Index Előző év Tárgy év Teljes é. kitettség Átl.súly% Teljes é. kitettség Átl.súly% 1CS_1 Kp.i kormánynal sz. kitettség 0 0 0 % 2 485 368 0 0 % 3 067 736 0 0 % 2CS_1 Reg.korm.-Önkorm. 2 585 888 34% 163 650 32 309 19,7% 56 083 11 105 19,8% 6CS_1 Hitelint.-bef.i vállalkozás 13 110 6 390 49% 986 437 163 881 16,6% 1 086 088 79 881 7,4% 7CS_1 Vállalkozással sz. 44 639 41 020 92% 650 929 557 987 85,7% 624 165 512 753 82,2% 8CS_1 Lakossággal sz. 59 897 77 659 130% 1 092 227 748 720 68,5% 1 418 670 970 736 68,4% 9CS_1 Ingatlannal fedezett 56 580 22 463 40% 1 536 848 707 245 46,0% 810 862 280 788 34,6% 10CS_1 Késedelmes tételek 31 177 25 955 83% 931 267 389 708 41,8% 996 426 324 442 32,6% 15CS_1 Egyéb 14 427 15 855 110% 222 274 180 329 81,1% 238 638 198 191 83,1% Összesen: 222 415 190 230 86% 8 069 000 2 780 179 34,5% 8 298 668 2 377 896 28,7% A táblázatból kitűnik, hogy az összes mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke 2,8 %-al emelkedett, míg a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 14,5 %-al csökkent. A csökkenés elsősorban annak köszönhető, hogy a regionális és helyi önkormányzatokkal szemben fennálló kitettségek értéke jelentősen, mintegy 65,7 %-al csökkent az állami adósságkonszolidáció miatt. Illetve, hogy szövetkezetünk a 2013-as évben a hitelintézetekkel és befektetési vállalkozásokkal szemben fennálló kitettségek közül a 647.000 eft értékű MTB Zrt.-nél elhelyezett Invest éven túli lekötött betétünket, a H-EN-I-566/2013 MNB határozat alapján 0 %-os kedvezményes kategóriába sorolhatjt. Mindezek mellett nőtt az ingatlannal fedezett kitettségeinknél a kedvezőbb 35%-os súly alá eső elismerhető fedezetek aránya is. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 28,7 %. 25

7.Tábla Szavatoló tőke számítás és a fizetőképességi mutató A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés 2012.XII.31. 2013.XII.31. Index% 01 Jegyzett tőke (3A111) 22 246 22 245 100% 02 Tőketartalék (3A112) 128 128 100% 03 Eredménytartalék 542 577 625 668 115% 04 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon 0 0 0 % 05 Általános tartalék 72 953 8 810 12% 06 Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig 37 891 0 0% 07 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve 49 126 0 0% 08 Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) 0 0 0% 09 Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével 13 204 7 802 59% 10 Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya 3 789 0 0 % 11 ALAPVETŐ TŐKE 707 928 649 049 92% 12 Alárendelt kölcsöntőke 0 0 0 % 13 Értékelési tartalék (számviteli) 0 0 0 % 14 Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 0 0 0 % 15 JÁRULÉKOS TŐKE 0 0 0 % 16 Levonások előtti szavatoló tőke 3A3 707 928 649 049 92% 17 Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. 0 0 0 % 18 Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 0 52 029 0 % 19 Egyéb korrekciók +,- 0 0 0 % 20 SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) 707 928 597 020 84% 21 Fizetőképességi mutató-tmm 18,68% 17,58% -0,01 22 Tőkemegfelelési mutató-icaap 14,10% 12,40% -0,02 A takarékszövetkezet tőke-megfelelési mutatója 17,58 %, az előírt 8 %-al szemben. A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje 110.908 e Ft-al csökkent, eredmény ágon nem tudtuk a szavatoló tőkét növelni. A szövetkezetünk által 2013.12.31-el megképzett általános kockázati céltartalék átvezetésre került az eredménytartalékba, mely így 33.965 eft-al növekedett. Ugyanakkor a 2013-as évben bekövetkezett kedvezőtlen hatások, miatt kénytelenek voltunk a negatív adózott eredmény ellentételezésére 64.143 eft általános tartalékot felhasználni, így mind a saját tőke, mind a szavatoló tőke csökkent. Az idei évben 7.802 eft volt az immateriális javak állománya, melyek a szavatoló tőkéből levonásra került. A korlátozások alapjául szolgáló összes alapvető és járulékos tőke tovább csökkent egy nagykockázati ügyfellel szembeni limittúllépés miatt, amelynek összege 52.029 eft volt. e. Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti nyeresége -55.855 eft, ami 124.645 eft-al kevesebb, mint a 2012. évi. A nyereség csökkenése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: 26

s.sz. 8.tábla Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők Tényező megnevezése A tényező hatása az eredményre 01 Kamatkülönbözet alakulása -33 621 02 Bevételek értékpapírokból -72 03 Kapott jutalék- és díjbevételek 46 598 04 Fizetett jutalék- és díjráfordítások -2 231 05 Pénzügyi műveletek nettó eredménye 13 06 Egyéb bevételek 17 617 07 Pénzügyi és bef. szolg. fedzete 28 304 08 Általános igazgatási költségek 22 408 08a -Ebből: szem.i jellegű ráford. 20 563 09 Értékcsökkenési leírás -681 10 Egyéb ráfordítások -99 976 11 Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re -58 258 12 Értékvesztés visszaírása -17 508 12/A Általános KC képzés felhasználás különbözete -1 158 13 Értékvesztés egyéb részesed. 0 14 Értékvesztés visszaírása egyéb rész. 0 15 Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. -124 553 16 Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. -92 17 Szokásos üzleti tev. Eredménye -124 645 18 Rendkívüli eredmény 0 19 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY -124 645 A kamatkülönbözet 8,1 %-al csökkent, ez elsősorban a jegybanki alapkamat csökkenésével magyarázható, ugyanakkor a lakossági portfólió minősége is romlott a korábbi évekhez képest. A kapott kamatok és a fizetett kamatok is csökkentek. A kapott kamatok kisebb arányban (83,1%) csökkentek, mint a fizetett kamatok (70,9%), ez eredményezte a kamatkülönbözetünk szinten tartását. A kapott jutalék és díjbevételünk 46.598 eft-al növekedett a bázis időszakhoz mérten. A növekmény oka elsősorban a tranzakciós illeték tovább terhelésének köszönhető. Ez az adónem az év folyamán került bevezetésre, így a terveinkben nem szerepelt ráfordításként. A 2 ezrelékes mértéket 2013. augusztusában a 3 ezrelék váltotta fel, majd kivetésre került egy egyszeri befizetés, amely további 25.000 eft-al növelte ráfordításainkat. A keletkezett 78.465 eft illeték ráfordításból 34.098 eft-ot a kormányzati tiltás következtében nem tudtunk tovább hárítani, amely csökkentette a tárgyévi eredményt. 27

Jogcím / időszak 2012.12.31. 2013.12.31. Különbözet Jutalék és díjeredmény 130.299 174.666 + 44.367 Tranzakciós alap illeték 0 53.946 + 53.946 Összes tranzakciós illeték (alap, pótló) 0 78.465 + 78.465 Az egyéb ráfordítások kiugró változása az említett tranzakciós illeték bevezetéséből ered (az illeték továbbterhelése a pénzforgalmi jutalékbevételek között realizálódott, míg a megfizetett illeték az egyéb ráfordításokat növelte). A hitelintézeti járadék 6.084 eft-al, a pénzügyi szervezetek különadója 8.739 eft-al növelte az egyéb ráfordításainkat. A hitelintézeti tevékenységből eredően 2.715 eft káreseményünk keletkezett, amelyből munkavállalói befizetésként 195 eft térült meg. A különböző tagdíjak, Felügyeleti, OBA, OTIVA és SZHISZ mintegy 8.457 eft-ot tettek ki. Az egyéb bevételeink növekedését a GOP és TÁMOP pályázatokból elnyert 12.317 eft támogatás okozta. Az általános igazgatási költségek köszönhetően a tudatos költséggazdálkodásnak 22.408 eft-al kedvezőbben alakultak, mint 2012-ben. Szövetkezetünk a megnövekedett külső terhek eredménykiesését az általános igazgatási költségeken belül a személyi jellegű kifizetések szűkítésével kompenzálta. 2013. decemberében új szabályozás lépett érvénybe szövetkezetünknél, melynek következtében a rossz minősítési kategóriába sorolható hitel kapcsán további értékvesztés képzés ( 73.141 eft ) vált szükségessé. A céltartalékok között a 2012-ben felszámolói kártérítésre megképzett 9.338 eft felszabadult, óvatosságból a munkaügyi perekre 7.562 eft céltartalék került megképzésre. A fentebb említett okokra visszavezethető a 124.645 eft-al alacsonyabb adózás előtti eredmény. Kamatjövedelem változás elemzése Megnevzés 2013. Kamatbevétel változása az előző évhez képest -121 865 ebből: kamatozó eszközök növekedése miatt 30 924 kamatszint változása miatt -152 789 Kamatkiadás változása az előző évhez képest -88 244 ebből: kamatköteles források növekedése miatt 12 198 kamatszint változása miatt -100 442 Kamatjövedelem változás: -33 621 A hitelezésből származó kamatbevételeink 17,3%-al, az állampapír üzletágból származó kamatbevételünk 8,0 %-al, a bankközi betétekből eredő kamatjövedelmünk, pedig 27,4 %-al csökkent, a már fentebb részletezett okok miatt. 28

A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág Előző év Mo.% Tárgy év Mo.:% Hitel 491 982 57% 406 855 52% Állampapírok 152 640 18% 140 412 18% Bankközi betétek 60 869 7% 44 219 6% Egyéb 15 579 2% 7 719 1% Jutalékos bevételek 140 714 16% 187 312 24% Összesen 861 784 100% 786 517 100% Kamatozó eszközök átlagos állománya 6 726 986 7 015 483 288497 Átlagos kamatbevétel 11% 9% Kamatköteles források átlagos állomány 6 323 605 6 577 751 254146 Átlagos kamatráfordítás 5% 3% A bevételek 52 %-a hitelezésből származik, ez az arány 5%-al csökkent, növekedni a tranzakciós illeték áthárításából eredően a jutalékos bevételeink aránya tudott jelentősebb mértékben, mintegy 8 %-al, köszönhetően A bankközi betétek bevételének 1 %-os csökkenési aránya a csökkenő jegybanki alapkamat következménye. Az állampapírból származó bevételek arányában nem változtak, azonban összegszerűen csökkenést mutatnak a kedvezőtlenebb lekötési lehetőségek miatt. Mind az átlagos kamatbevételünk, mind az átlagos kamatráfordításunk a külső hatásoknak következtében csökkent. 9.tábla Jövedelmezőségi mutatószámok adatok:%-ban Jövedelmezőségi mutatószámok S.sz. Megnevezés Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,- Jövedelmezőségi mutatók 1 Bevételarányos nyereség % 6,3% -7,9% -14,2% 2 Eszközarányos bevétel % 12,0% 11,1% -0,8% 3 Eszközarányos nyereség % 0,8% -0,9% -1,6% 4 Saját tőke arányos nyereség % 8,0% -9,8% -17,7% A bevételarányos eredmény 14,2 %-ponttal csökkent, míg az eszközarányos bevétel 0,8 %- ponttal. A tőkearányos eredmény 17,7 %-ponttal romlott a fentiek következtében. f. Likviditás 2013. évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 100 %-át készpénzben és számlapénzben kellett elhelyezni. 29

10.Tábla Kötelező jegybanki tartalék teljesítése A pénzeszközök alakulását az alábbi diagrammal szemléltetjük: 3.sz. diagram 7. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő a beszámolóban meg nem jelenő- pénzügyi kötelezettségek Nemleges! 30

II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva az ügyfelekkel szembeni követelések és az általános kockázati céltartalék értékelése változott, amelyet a III.1.c pont és V.2. pontok keretében kerülnek ismertetésre. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 11.tábla a. Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91 d.) Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Műsz.i b Ber.-ok Beruh.i el. 1. Bruttó érték Nyító 16372 187235 21730 0 Növekedés 0 0 1244 - ebből átsorolás 0 Csökkenés 0 0 4285 0 - ebből átsorolás 0 Záró 16372 187235 18689 0 2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyító 3168 35316 11595 0 Növekedés 5402 3671 3928 Csökkenés 0 0 4285 0 Záró 8570 38987 11238 0 3. Tárgyévi écs 5402 3671 6705 0 4. Nettó érték Nyító 13204 151919 10135 0 0 Növekedés -5402-3671 -2684 0 Csökkenés 0 0 0 0 0 Záró 7802 148248 7451 0 0 Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. 31

b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása Megnevezés 12.sz.tábla b.elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Immat.jav. Ingatlanok Műsz.i ber Beruházások 1. Terv szerinti össz. 5402 3671 6705 0 a) lineáris 5402 3671 3928 b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) 2777 2. Terven felüli écs. 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs. 5402 3671 6705 0 c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása S.sz. Megnevezés Részvények (e Ft) Egyéb pénzügyi befektetések (e Ft) Kötvények (e Ft) Összesen (e Ft) 1. Nyitó mérleg szerinti érték 4.613 0 0 0 Befektetések az év folyamán (vásárlás, 6.687 0 0 6.687 ajándékozás, stb.) 2. -érték 6.670 - - 6.670 -időpont 2013.04.22. - - - -érték 17 - - 17 -időpont 2013.10.21. - - - 3. Forgóeszközből átsorolt 0 0 0 0 4. Befektetett eszközből átsorolás 0 0 0 0 Értékesítés -11 0 0-11 5. -érték -11 0 0-11 -időpont 2013.08.26. - - - 6. Záró érték 11.289 0 0 11.289 Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Befektetett pénzügyi eszközökben jelentős változások történtek 2012.12.31-ei állapotunkhoz képest. 2013. üzleti évünkben az OTSZ-től ajándékozási jogcímen megszereztünk (kaptunk) 1.334.000 Ft névértékű 667 db Takarékban Zrt. által korábban kibocsátott A sorozatú törzsrészvényt, amelyek piaci ára: 6.670 eft. Továbbá az új integrációs szervezet (SZHISZ) létrejötte miatti új törvényi előírásoknak megfelelően meg kellett válnunk 2 db B sorozatú elsőbbségi részvényünktől (könyv szerint érték: 10.470 Ft, vételár: 23.044 Ft, árfolyam 32

nyereség: 12.574 Ft), amelyért kaptunk 2.000 Ft névértékű, 16.923 Ft-os piaci áron 1 db C sorozatú szavazatelsőbbségi részvényt. Így a Takarékbank Zrt. által kibocsátott összes részvényeink: 1.944 db, 3.888.000 Ft, könyv szerinti értéke: 10.189.140 Ft. Az alábbi részvényekkel rendelkezünk: - Takarékbank Zrt.: 10.189 e Ft - Garantiqa Hitelgarancia Zrt: 1.000 e Ft - Banküzlet Zrt: 100 e Ft Összesen: 11.289 e Ft d. Egyéb követelések Mérleg eszköz 12.b. Egyéb követelések Ezer Ft-ban Főkönyvi számlaszám Megnevezés Összeg 46111 Tárgyévi társasági adó 57 38135 Megelőlegezett lakásép.kedv.elszám.számla 488 38136 Széchenyi kártyahitel tám.elszám.számla 6 373 38139 Egyéb kam.tám.elszám.számla 5 516 3181 IG1 GIRO-ba indított tételek 261 38211 Belföldi vevők 285 38239 Egyéb követelések lakossággal szemben 16 38321 Muváll.ált.fizetendő kárt-ből szárm.köv. 15 38311 Munkabér előleg 1 365 3842 Részjegytőke évközi változása 4 38916 Bankkártya elszámolási számla 2 460 38918 HG Rt elszámolási számla 724 38919 Egyéb pü-i elszám.aktív elszám.szla 508 e. Egyéb kötelezettségek Összesen 18 072 Mérleg forrás 4.a. Egyéb kötelezettségek Ezer Ft-ban Főkönyvi számlaszám Megnevezés Összeg 38121 Magán-lakásép.tám.-val kapcs.elszámolás 4 554 382233 Takarékbank értékpapír forgalmazás elszámolás 33 3181 IG1 GIRO-ba indított tételek 9 056 46111 Tárgyévi társasági adó 3 183 46121 Munkaviszonyból származó SZJA elszámolás 1 705 46124 Lakossági betétek kamatadója 2 059 46125 Munkáltatót terhelő SZJA 692 46132 Tranzakciós illeték 7 283 46134 Szakképzési hozzájárulás 177 33

46136 Hitelintézeti járadék 73 46137 Cégautó adó 26 46142 Fizetendő ÁFA 101 4615 Szociális hozzájárulás adó 2 973 46161 Iparűzési adó 211 46171 Kamatjövedelmet terhelő EHO elszámolás 592 46211 Belföldi szállítók 8 471 46224 Munkáltatói hitelek elszámolási technikai számla 756 46331 MNYP-i tagdíj és nyugdíjjárulék 1 196 463324 Egészségbiztosítási- és munkaerőpiac. jár. 897 463619 Százalékos EHO egyéb kifizetések után 1 083 46431 Alaprészjegy kifizetendő osztaléka 2 570 46442 Részjegytőke évközi változása 5 46919 Egyéb pénzügyi szolg.passzív elszámolási számla 258 46938 Biztosító elszámolási számla 180 46939 Pénzügyi lízinggel kapcs. elszámolás 1 948 46993 Rendelkezésre tartott összegek 583 46994 Kölcsöntúlfizetés elszámolási számla 949 f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Az értékhelyesbítés lehetőségével nem élünk (Sztv. 49. ). A céltartalék-képzést az V.2. pontban ismertetjük. Összesen 51 614 Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának a bemutatása: hiv. Megnevezés 2012. 2013. Eltérés +,- 3931 Kam.bev.akt.id.elhat. I. 70 206 48 078-22 128 3932 Kam.bev.akt.id.elhat. II. 48 158 23 010-25 148 3933 Egyéb bev. Aktív I. 1 006 966-40 3934 Egyéb bev. Aktív II. 4 195 191 3939 Folyó szla kam.bev.akt.id.elhat. 2 750 628-2 122 34 Éven belüli kamat 625 2 820 2 195 36 Éven túli kamat 692 4 942 4 250 37 Rossz minősítésű kamat 47 47 0 13.a. Összsen bevételek aktív időbeli elhatárolása 123 488 80 686-42 802 391 Költségek aktív időbeli elhatárolása 10 255 7 369-2 886 13.b. Összesen Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhat. 10 255 7 369-2 886 13.c. Összesen halasztott ráfordítások 0 0 0 5.a. Összesen bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0 0 451 Költségek passzív időbeli elhatárolása 2 934 2 222-712 452 Ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 16 222 7 152-9 070 45337,42914,42523 Takaréklevél kamatok 487 0-487 5.b. Összesen Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhat. 19 643 9 374-10 269 34 45412 Halasztott bev. Passz. Időb. Elh. Hitelint. Sz. 0 17 17 45414 Halasztott bev. Passz. Időb. Elh. Önkorm Sz. 171 171 0 45414 Halasztott bev. Passz. Időb. Elh. Hézt.seg.nonprof. Sz. 0 6 670 6 670 5.c. Összesen halasztott bevételek 171 6 858 6 687

A portfólió romlás és a kamatvágások következtében csökkentek a kamatbevételek és ráfordítások időbeli elhatárolása. 2013. üzleti évben nem vezettünk át a lekötött tartalékba összeget. g.) A hosszú lejáratú kötelezettségekből a rövid lejáratúba átrendezett tételek összege Nemleges. h) A zálogjoggal, és hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek Nemleges. i) A környezetvédelemmel kapcsolatos kiegészítések A környezetvédelemmel kapcsolatos tárgyi eszközök bemutatása: nemleges Környezetre káros anyagok készlete: nemleges Környezetvédelemmel kapcsolatos céltartalék képzés nem volt Környezetvédelemmel kapcsolatosan költséget nem kellett elszámolni III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt. c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása: Eredmény-kimutatást érintő - értékelési eljárásból fakadó változás: A tényleges értékvesztés a Takarékszövetkezetnél 2013. december 31.-én: 736.550 e Ft. Az új Monitoring és Eszközértékelési Szabály hatása nélkül a képzett értékvesztés (továbbiakban: ÉV): 663.409 e Ft lett volna. A minősítési kategóriánkénti ÉV változások a következők: A KF kategóriához kapcsolódó ÉV csökkenés: Az Átlagalatti kategóriához kacsolódó ÉV csökkenés: A kétes kategóriában is csökkent az ÉV: A rossz kategóriában: Összesen: - Szabályozó változás hatása: 73.141 e Ft - 3.887 eft - 650 eft - 46 301eFt + 123.979 eft 73.141 eft A rossz kategória növekménye az új Monitoring szabályzat változásából ered, amely szerint 35

valamennyi éven túli késedelemmel rendelkező állományt rossz kategóriába kell sorolni, szemben az eddigi elvekkel, amely szerint csak a végrehajtásra adott és felszámolás alatt álló ügyfeleket minősítette rossz kategóriába. 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása A rendkívüli bevételek és ráfordításokban változás nem történt. A kapott támogatások bemutatása: 7 Jogcím, év GOP -2.2.1 : Vállalati folyamatmenedzsment fejlesztés 2011.12.20. TÁMOP-2.1.3.B-11 : Képzések 2012.07.10. Kapott összeg (Ft) Folyósított összeg (Ft) 2013-ban elszámolt (Ft) 9.947.258 9.947.258 9.947.258 6.000.000 2.370.000 2.370.000 b. Valutában elszámolt bevétel Ft összege Nemleges. c. A pénzügyi szervezetek különadója 8 és a hitelintézeti járadék bemutatása A pénzügyi szervezetek különadó bemutatása: 2013. év Adóalap 5 825 885 Mérlegfőösszeg (2009.évi) 6 282 554 Bankközi hitelből követelés 373 000 Hitelintézeti kötvény 0 Hitelintézeti részvény 2 463 Egyéb 81 206 Csökkentő tételek össz: 456 669 Módosított mérlegfőösszeg 5 825 885 Pénzügyi szervezetek különadója 8 739 7 A visszatérítendő támogatást is be kell mutatni (kötelezettség) 8 2006.évi LIX.tv. 36

A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: (1329-01-02) Fkvi.szla Állami kamattámogatásaal érintett hitel kamatbevétel számlák Bevétel eft 913425 J.sz.váll. Széchenyi kártyahitel kamat 7 197 913427 J.sz.váll. agrár Széchenyi kártyahitel kamat 1 610 913455 K.váll.széchenyi kártyahitel kamat 2 641 913545 Egyéni váll.széchenyi kártyahitel kamat 2 205 913547 Egyéni.váll. agrár Széchenyi kártyahitel kamat 4 165 915518 Megelőlegzett lakásépítési kedvezmény 3 687 915519 Lakosság lakáscélú egyéb hitelek kamat 100 166 Összesen: 121 671 5%-a, mint járadék a 86241 számlán elszámolva 6 084 d. A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre 9 Nemleges. e. A társasági adóalapot módosító tételek A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: Társasági adóalapot módosító tételek Adózás előtti eredmény -55 855 Adóalapot növelő tételek 1. Céltartalék képzés 7 562 2. Értékcsökkenési leírás 15 778 Adóalapot növelő tételek összesen: 23 340 Adóalapot csökkentő tételek 2. Céltartalék felszabadítás 9 338 4. Értékcsökkenési leírás 16 111 7. Osztalék 145 Adóalapot csökkentő tételek összesen: 25 594 Adóalap: -58 109 H) Jövedelem-(nyereség-)minimum adóalap megállapítása 42. Összes bevétel 917 329 43. Összes bevételt csökkentő tételek együttes összege 0 44. Összes bevételt nővelő tételek együttes összege 0 45. Korrigált összes bevétel 917 329 46. Jövedelem-(nyereség-)minimum adóalap megállapítása (2%) 18 347 A Takarékszövetkezet a jövedelem-(nyereség-)minimum adóalap után állapítja meg a társasági adó fizetési kötelezettségét. 9 Szvt. 89. (6) 37

f) A hitelintézeti különadó bemutatása A hitelintézetek különadójának bemutatása: Hiv:1329 Megnevezés Ezer Ft 01-02/34 Adózás előtti eredmény -55 855 01-02/35 Adózás előtti eredményt növelő tétel 8 739 01-02/36 Adóalap -47 116 01-02/37 Különadó fizetési kötelezettség 0 01-02/38 A Tksz. Kjtv.4/A. (6)a) fiz.ő különadó 0 01-02/39 A pü.i sz.különadójának módosított ö. 0 01-02/40 Rendelkezés a pü.i sz. különadó összegének módosításaként jelentkező adótúlfizetés összegéről 0 g) A hitelintézeti hozzájárulás bemutatása Sorszám Megnevezés Összeg (e Ft) 1. A Kjtv. 4/C. (3) bekezdése szerint kiszámított összeg (adóalap) 33.965 2. Számított adó (19%) 6.453 5. Fizetendő adó 6.453 IV. Tájékoztató rész 1. Általános információk a) Szövetkezetünk tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat teljes egészében befizettük. b) Tagjai vagyunk 2013.07.13-tól a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (az OTIVA tagság megszűnt 2013.10.11-én) c) A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs. 2. Tételes tájékoztató a). Munkavállalók adatai 14.tábla S.sz. Állománycsoport Átlagos Személyi jellegű statisztikai Bérköltség egyéb kifizetés létszám (e Ft) (e Ft) (fő) 01. Teljes munkaidős szellemi 43 95.587 11.745 02. Teljes munkaidős fizikai 1 1.361 206 03. Részmunkaidős szellemi 1 1.069 133 04. Részmunkaidős fizikai 4 2.438 351 05. Foglalkoztatott nyugdíjas 1 1.400 206 06. Állományon kívüliek 0 7.818 4.670 07. Összesen: 50 109.673 17.311 38

b). Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90. (3)c, (4) A takarékszövetkezet 70.728 eft bankgaranciát vállalt és 185.706 eft összegű folyószámla hitelkeretet biztosított, amelyet a mérleg forduló napján nem vettek igénybe, de bármikor igénybe vehetik, a szerződés fennállásának ideje alatt. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 225 482 256434 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 52 592 70728 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 172 890 185706 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések A mérlegben nem szereplő azon megállapodások és pénzügyi kihatásai, (kockázatok, előnyök), amelyek lényegesek a pénzügyi helyzet bemutatása szempontjából: Nemleges. 39

c). Az éves beszámolót aláírni köteles személy(ek) adatai 10 Név Lakóhely Lázár Imréné 5052 Újszász, Kolozsvári krt. 29. d. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2013.év után esedékes járandóságok összege Megnevezés Éves járandóság (e Ft) Előleg (e Ft) Kölcsön (e Ft) Vezető tisztségviselők 1.753 0 0 Felügyelő Bizottság 3.728 0 0 Igazgatóság 2.327 0 0 Megnevezés Nevükben vállalt garanciák (e Ft) Kamat (e Ft) Egyéb feltételek a kockázatvállalásban (e Ft) Vezető tisztségviselők 0 0 0 Felügyelő Bizottság 0 0 0 Igazgatóság 0 0 0 Megnevezés Nyugdíjfizetési kötelezettség (e Ft) Korábbi vezető tisztségviselők 0 Korábbi FB tagok 0 Korábbi igazgatósági tagok 0 g) A könyvvizsgáló díjazása Az éves beszámolót Born Valéria Mária (TAK-AUDIT Könyvvizsgáló és Tanácsadó Korlátolt Felelősségű Társaság) könyvvizsgáló (kamarai tagsági szám: 002773) vizsgálta felül. A könyvvizsgálótársaság által felszámított díjak: (éves szinten, az üzleti évhez kapcsolódóan) A könyvvizsgálat díja (Ft) 4.200.000.-Ft + ÁFA Egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatások díja (Ft) 0 Adótanácsadás díja (Ft) 0 Nem könyvvizsgálói szolgáltatások díja (Ft) 0 Összesen (Ft): 4.200.000.-Ft + ÁFA j) A mérlegre és mérlegen kívüli tételekre jelentős hatást gyakorló megállapodások bemutatása - Kockázatokat hordozó megállapodások: Nemleges. 10 Sztv. 89. (4)d) 40

- Jelentős előnyöket hordozó megállapodások: Nemleges. V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések 11 1.)A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős - tevékenységeket nem végez. 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás A tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás(25. 2.) S.sz. Megnevezés Nyító Képzés Felszabadítás Felhasználás Átvez.eredmtart. Záró 01 Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 0 0 0 0 KC. Függő és biztos jövőbeni 02 kötelezetts. 5 525 17 584 10 975 5 335 6 799 03 Általános kockázati céltartalék 37 891 3 005 3 027 3 904 33 965 0 04 Egyéb céltartalék 9 338 7 562 9 338 7 562 14 05 Céltartalékok 52 754 28 151 14 002 18 577 33 965 361 06. Ebből: kapcsolt vállalkozásra 0 0 0 0 0 0 A függő és biztos jövőbeni kötelezettségekre képzett céltartalék (az igénybe nem vett, de bármikor esetlegesen felhasználható folyószámlánk hitelkeret miatt) 1.274 e Ft-al növekedett. Az általános kockázati céltartalék 2013.12.31-ei összege (33.965 eft) törvényi rendelkezések alapján átvezetésre került az eredménytartalékba (2013. évi tényleges képzés: 3.005 eft, felhasználás: 3.904 eft). Az egyéb céltartalék tekintetében visszaírásra került egy korábbi felszámolásból eredően a felszámoló által kért kártérítési igénye (9.338 eft), míg a folyamatban lévő munkaügyi perekre 7.562 eft céltartalék került megképzésre. 3) Értékvesztés alakulása Értékvesztés alakulása (Korm.r.25. 3.pont) Ssz. Megnevezés Nyító Növekedés Csökkenés Záró 01 Hitelintézetekkel szembeni követelés 0 02 Ügyfelekkel szembeni követelés 568 519 442 442 274 411 736 550 03 Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés 0 04 Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések, követelések miatti köv. 0 05 Értékpapírok, részesedések forg.i célra 0 06 Értékpapírok, részesedések bef.i célra 0 07 Követelés fejében átvett eszköz (készlet) 12 690 12 690 7a ebből: átvett értékpapírok 08 Egyéb követelés 0 09 ÉRTÉKVESZTÉS összesen: 581 209 442 442 274 411 749 240 11 A hivatkozások a 250/2000.(XII.24.) Korm. rendelet 25. sorszámai. A fel nem sorolt tételek a takarékszövetkezetre nem vonatkoznak. 41

Az ügyfelekkel szembeni követelések arányához képest jelentős mértékben nőtt az értékvesztés állomány (28,9%). Az év folyamán 442.442 eft-ot képeztünk, a felszabadítás és a felhasználás 274.411 eft volt. A követelés fejében átvett ingatlanok értékvesztése nem változott. Az értékvesztés alakulásának Előző időszak Tárgyidőszak elemzése Minősített mérlegtételek Bruttó Nettó ÉV. Kulcs Bruttó Nettó ÉV. Kulcs kulcshatás összesen Problémamentes 1 945 027 1 945 027 0 0,0% 1 477 1 477 383 0 0,0% 383 0 Külön figyelendő 1 192 370 1 164 704 27 666 2,3% 957 535 939 750 17 785 1,9% -4 432 Átlag alatti 115 068 95 510 19 558 17,0% 200 788 168 390 32 398 16,1% -1 730 Kétes 573 355 284 801 288 554 50,3% 318 484 182 497 135 987 42,7% -24 297 Rossz 242 051 9 310 232 741 96,2% 649 856 99 476 550 380 84,7% -74 481 3 604 Összesen 4 067 871 3 499 352 568 519 14,0% 2 867 496 736 550 20,4% 046-104 940 Az ügyfelekkel szembeni követelések 11,4%-al csökkentek 4.067.871eFt-ról 3.604.046Ft-ra ugyanakkor az értékvesztés állomány 29,6%-al 168.031 eft-al nőtt a beszámolási év alatt. Ennek oka részben az ügyfelek fizetőkészségének, fizetőképességének tudható be sajnos, másrészt az új szabályok alkalmazása során előírt többlet értékvesztés képzés következménye: A 2013. december 9-13 között lezajlott átvilágítási státuszriport megállapításai is a decemberi minősítés során kerültek realizálásra. Minősítési kategóriánként az eltérést a következő tényezők idézték elő: Problémamentes kategóriába a hitelállomány 467.644 eft-al csökkent. Ennek oka a már előzőleg is jelzett a Takarékszövetkezet számára új minősítési szempont- miszerint a közokirat hiánya miatt nem lehet PM kategóriába sorolni az egyébként jól fizető, megfelelő fedezettel rendelkező jelzálog hiteles ügyfeleket. Ez a Takarékszövetkezetnél mintegy 378.125 eft-os állományt jelent, ami KF 1%-ba került át. Ugyanakkor a KF kategóriából mintegy 120.000 eft kisösszegű folyószámla hitel került PM minősítésbe, ami eddig a KF 10%-ban volt. Az átlag alatti kategóriába sorolt hitelállomány 85.700 eft-al növekedett, melyben a már jelzett nagy ügyfél 32.330 eft-os állományán kívül további fizetőképesség romlás miatt történt változás, itt az ÉV 12.840 eft-.al nőtt az állománynövekedéssel összefüggésben. A kétes kategóriába sorolt hitelállomány 254.871 eft-al csökkent, melynek oka hogy ebből a kategóriából az új Szabályzat szerinti minősítés miatt az éven túli elmaradással rendelkezők valamennyien a rossz minősítési kategóriába kerültek. Takarékszövetkezetnél az eddigi gyakorlat szerint csak a végrehajtásra adott és Fa lévő ügyleteket minősítettük rossz kategóriába. A kétes kategóriához elszámolt ÉV 152.567 eft-al csökkent az állomány csökkenéssel egyidejűleg. A rossz minősítésű hitel állomány 407.805 eft-al, kategóriához tartozó ÉV 317.639 eft-al növekedett az előző év azonos időszakához képest. A kategória jelentős változásának oka részben a fizetési kötelezettségek folyamatos romlása, valamint az előzőekben vázolt minősítési elv módosulás, miszerint valamennyi éven túli késedelemmel rendelkező hitel rossz minősítésű lett. A 2013. december 9-13 között lezajlott átvilágítási státuszriport megállapításai a decemberi minősítés során realizálásra kerültek. 42

4.) A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79. -ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek: 12 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel S.sz. Alap/intézmény megnevezése Hozzájárulás az alaphoz (eft) 01. Országos Betétbiztosítási Alap 1.899 02. OTIVA 1.513 03. SZHISZ 695 6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása Nemleges. 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása Nemleges. 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Hiv. Megnevezés 3 hónapon belül esedékes 3 hó-n túl - 1 éven belül esedékes 1 éven túl - 5 éven belül esedékes 5 éven túl esedékes Összesen E3b. Hitelint.el sz.i egyéb köv.pü.i 398 000 647 000 1 045 000 E4a. Ügyfelekkel sz.i köv. pü.i sz. 704 525 454 140 865 999 842 832 2 867 496 F1b. Hit.int.el sz.i köt. Lekötött köt. 80 804 80 804 F2ab. Ügyf.sz.i köt. Éven belüli lej. 172 649 172 649 F2ac. Takarékbetét éven túli lej. 4 444 146 4 590 F2bb. Ügyf. Egyéb köt. Éven b. 4 189 687 4 189 687 F2bc. Ügyf.köt.pü.i szolg.ét. 3 824 3 824 F7. Hátrasorolt kötelezettség 0 12 az 575/2013/EU rendelet szerinti 43

9.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok Nemleges 10.) Valódi penziós ügyletek bemutatása Nemleges. 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok Nemleges. 12.) Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása: Nemleges. 13.) Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek: nemleges! Nemleges. 14.) A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása Nemleges. 15.) Meg nem képzett céltartalék 13, el nem számolt értékvesztés (Hpt.5.sz.mell.) Nemleges. 16.) Cash -flow kimutatás ( A ) : Mellékleve! 17.) Függővé tett kamat és más tételek bemutatása 18.-19.) EXIM Bank Rt.-ot érintő tájékoztatások Nemleges. 20.) Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. Nemleges. 13 az 575/2013/EU rendelet szerinti 44