R É T K Ö Z T A K A R É K S Z Ö V E T K E Z E T K I S V Á R D A 4600 Kisvárda, Szent László út 68. Cg.: 15-02-050264 ÉVES BESZÁMOLÓ 2013.

R É T K Ö Z T A K A R É K S Z Ö V E T K E Z E T K I S V Á R D A 4600 Kisvárda, Szent László út 68. Cg.: 15-02-050264 ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés 1

TARTALOMJEGYZÉK M É R L E G... 4 E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (FÜGGŐLEGES TAGOLÁS)... 12 K Ö L T S É G N E M E K... 16 K I E G É S Z Í T Ő M E L L É K L E T... 17 I. ÁLTALÁNOS RÉSZ... 17 1. A Rétköz Takarékszövetkezet bemutatása... 17 2. Számviteli politika... 20 3. Számviteli változások... 25 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek)... 25 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása... 25 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása... 26 II. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTŐ ADATOK... 43 1. Általános előírások szerinti bemutatások... 43 2. Tételes bemutatások a mérleghez... 44 III. EREDMÉNY KIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK... 49 1. Általános előírások szerinti kiegészítések... 49 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény kimutatáshoz... 49 IV. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ... 54 1. Tételes tájékoztató adatok... 54 V. SAJÁTOS HITELINTÉZETI KIEGÉSZÍTÉSEK... 57 1. A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül - volumenében jelentős - tevékenységeket nem végez.... 57 2. Tárgyévi céltartalék képzés és felhasználás... 57 3. Értékvesztés alakulása... 57 4. A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79. -ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek... 59 5. Betétbiztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel:... 59 6. A hátrasorolt eszközök bemutatása... 60 7. A hátrasorolt kötelezettségek bemutatása... 60 8. Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint (Korm. R. 25.. 8.bek.)... 60 9. Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok... 61 10. Valódi penziós ügyletek bemutatása... 61 11. A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok... 61 12. Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása... 61 13. Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek... 61 14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása... 61 15. Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés... 62 16. Cash-flow kimutatás... 62 17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása... 62 18. Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenység:... 63 19. A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai:... 63 20. Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez.... 63 21. Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése:... 63 22. Pénzfeldolgozási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez.... 63 23. A Hpt. 75. (3) bek. szerint az általános tartalék képzése:... 64 24. Azonnali deviza adás-vételi ügyleteket a takarékszövetkezet nem kötött.... 64 25. Az immateriális javak részletezése (fajtánként)... 64 26. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként)... 64 27. Készletek leltára... 64 28. Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya... 65 30. A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza.... 65 31. Az eredmény kimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak.... 65 32. Határon átnyúló szolgáltatást a Takarékszövetkezet nem végez.... 65 33. A Szt. 54. -ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati 2

szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya... 65 34. Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása... 66 35. Javadalmazási Politika... 66 36. Környzetvédelem bemutatása... 67 37. A K+F tevékenység... 67 1.sz. melléklet: CASH FLOW KIMUTATÁS... 68 3

KSH: 10113189-6419-122-15 Cg.:15-02-050264 Rétköz Takarékszövetkezet M É R L E G adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 228 907 188 593 02 2.Állampapírok 2 572 530 2 695 509 03 a) forgatási célú 2 564 756 2 675 682 04 b) befektetési célú 7 774 19 827 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 1 018 003 965 003 07 a) látra szóló 0 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 1 018 003 965 003 09 ba) éven belüli lejáratú 1 018 003 965 003 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő 11 vállalkozással sz. 1 018 003 965 003 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 0 0 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési 23 különbözete 0 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 2 274 736 1 884 345 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 2 274 736 1 884 345 26 aa) éven belüli lejáratú 828 975 622 262 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 1 445 761 1 262 083 4

30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al 31 szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. 38 bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a 41 rögzített kamatozásúakat is 5 000 5 000 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által 42 kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 0 0 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 5 000 5 000 46 ba) forgatási célú 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 5 000 5 000 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. 52 által kib. 5 000 5 000 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési 53 különbözete 0 0 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 0 0 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési 61 különbözete 0 0 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 49 850 56 533 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 49 850 56 533 5

64 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 49 550 56 233 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési 67 különbözete 0 0 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 0 0 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 0 0 70 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 73 9. Immateriális javak 11 422 6 084 74 a) immateriális javak 11 422 6 084 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 76 10. Tárgyi eszközök 193 623 171 857 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 193 432 171 666 78 aa) ingatlanok 153 466 142 736 79 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 39 966 28 930 80 ac) beruházások 0 0 81 ad) beruházásra adott előlegek 0 0 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú 82 tárgyi e. 191 191 83 ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 191 191 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 88 11. Saját részvények 89 12. Egyéb eszközök 11 210 14 059 90 a) készletek 4 263 6 932 91 b) egyéb követelések 6 947 7 127 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 93 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 116 855 28 619 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 110 233 24 136 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 1 796 1 181 99 c) halasztott ráfordítások 4 826 3 302 100 Eszközök összesen 6 482 136 6 015 601 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+ 12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi 4 651 851 4 465 598 101 altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 102 (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 1 713 430 1 521 384 6

4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 323 997 338 440 02 a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött 323 997 338 440 04 ba) éven belüli lejáratú 323 997 271 604 05 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő 06 vállalkozással sz. 0 0 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 0 66 836 10 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. 17 - elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 5 115 671 4 777 107 20 a) takarékbetétek 261 270 224 099 21 aa) látra szóló 12 437 10 579 22 ab) éven belüli lejáratú 239 586 204 232 23 ac) éven túli lejáratú 9 247 9 288 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 4 854 401 4 553 008 25 ba) látra szóló 1 271 240 1 171 157 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 3 565 971 3 368 103 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 17 190 13 748 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 7

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 36 sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből 38 adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel 39 szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni 40 kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési 42 különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 145 731 70 018 44 a) kibocsátott kötvények 0 0 45 aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő 145 731 70 018 58 okiratok 59 ca) éven belüli lejáratú 61 173 45 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 84 558 69 973 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 65 4. Egyéb kötelezettségek 78 932 44 393 66 a) éven belüli lejáratú 78 932 44 393 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 68 sz. 8

- szövetkezeti formában működő hitelintézetnél 69 tagok más vagyoni hozzájárulása 272 862 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 72 sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 74 5. Passzív időbeli elhatárolások 182 759 146 005 75 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 182 286 145 316 77 c) halasztott bevételek 473 689 78 6. Céltartalékok 16 351 4 690 79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre 5 693 4 690 81 c) általános kockázati céltartalék 10 658 0 82 d) egyéb céltartalék 83 7. Hátrasorolt kötelezettségek 7 774 7 774 84 a) alárendelt kölcsöntőke 7 774 7 774 85 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 87 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 0 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 91 8. Jegyzett tőke 32 243 32 515 92 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 93 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 94 10. Tőketartalék 6 810 6 810 95 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb 6 810 6 810 97 11. Általános tartalék 70 357 70 889 98 12. Eredménytartalék (+,-) 499 448 512 169 99 13. Lekötött tartalék 0 0 100 14. Értékelési tartalék 0 0 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 2 063 4 790 104 Források összesen 6 482 136 6 015 601 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba 5 553 336 5 070 113 105 +3.ca)+4.a)+4/A] 106 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 118 769 167 619 9

[1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 610 921 627 173 Kisvárda, 2014. Március 20... Smajda János Elnök- Ügyvezető Hajduné Tóthfalusi Edit Hitelágazat vezető 10

KSH: 10113189-6419-122-15 Cg.:15-02-050264 Rétköz Takarékszövetkezet Kisvárda, 2014. Március 20. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 2 767 036 109 748 202. Jövőbeni kötelezettségek 203. Mérlegen kívüli követelések 201. Függő kötelezettségek 2 767 036 109 748 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 0 0 03. Kezességvállalás 4 120 4 120 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 147 930 103 344 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 2 612 702 0 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 2 284 2 284 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések 0 0.. Smajda János Elnök- Ügyvezető Hajduné Tóthfalusi Edit Hitelágazat vezető 11

KSH: 10113189-6419-122-15 Cg.:15-02-050264 Rétköz Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 601 583 481 776 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 168 672 171 702 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 432 911 310 074 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 74 860 41 958 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 185 712 146 600 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 415 871 335 176 12. 3. Bevételek értékpapírokból 917 480 13. 14. a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 0 0 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 917 480 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 108 716 152 753 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 108 716 152 753 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 31 477 29 686 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 31 477 29 686 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 12

29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 6 019 5 928 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 63 088 14 457 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 57 069 8 529 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet 39. c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 41. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 0 43. - értékelési különbözet 44. d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 46. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 48. - értékelési különbözet 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 14 230 6 002 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 0 0 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek 14 230 6 002 54. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 55. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 57. 8. Általános igazgatási költségek 441 194 363 158 58. a) személyi jellegű ráfordítások 317 449 244 770 59. aa) bérköltség 232 959 172 362 60. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 14 790 21 092 61. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 117 0 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok 69 700 51 316 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 2 907 0 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 1 315 0 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 123 745 118 388 13

67. 9. Értékcsökkenési leírás 22 518 21 825 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 44 292 168 181 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 71. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 44 292 168 181 73. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 74. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 75. - készletek értékvesztése 76. 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 33 593 3 159 77. a) értékvesztés követelések után 21 896 0 78. 79. b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 11 697 3 159 59 242 91 724 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után 26 355 87 562 81. 82. b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 32 887 4 162 12/A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete 83. 84. 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 3 934 0 3 934 0 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 31 921 6 054 86. Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] 31 921 6 054 87. - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 0 0 88. 16. Rendkívüli bevételek 168 6 670 89. 17. Rendkívüli ráfordítások 0 280 90. 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 168 6 390 91. 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 32 089 12 444 92. 20. Adófizetési kötelezettség 7 233 7 122 93. 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 24 856 5 322 94. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) 2 486 532 14

95. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 96. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 20 307 0 97. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 98. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 99. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) 2 063 4 790 Kisvárda, 2014. Március 20... Smajda János Elnök- Ügyvezető Hajduné Tóthfalusi Edit Hitelágazat vezető 15

K Ö L T S É G N E M E K adatok: ezer Ft-ban S.sz. Megnevezés 2012.év 2013.év 01. Anyagköltség 18 901 20 253 02. Igénybevett szolgáltatások értéke 84 957 80 907 03. Egyéb szolgáltatások értéke 19 887 17 228 04. Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjellegű ráfordítások 123 745 118 388 06. Bérköltség 232 959 172 362 07. Személyi jellegű egyéb kifizetések 14 790 21 092 08. Bérjárulékok 69 700 51 316 II. Személyi jellegű ráfordítások 317 449 244 770 III. Értékcsökkenési leírás 22 518 21 825 * I.-II.-III. Összesen 463 712 384 983 16

KSH: 10113189-6419-122-15 Cg.:15-02-050264 Rétköz Takarékszövetkezet KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Rétköz Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.-ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. 1 Az éves beszámolót Tóth Anita, Számviteli csoportvezető, vállalkozási szakon MK183876 számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. I. Általános rész 1. A Rétköz Takarékszövetkezet bemutatása 2 A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Rétköz Takarékszövetkezet Cégjegyzék száma: 15-02-050264 Adószáma: 10113189-2-15 A vállalakozás bejegyzés szerinti országa: Magyarország A vállalakozás székhelye: Honlap címe 4600 Kisvárda, Szent László út 68. www.retkoztakarek.hu A vállalakozás jogi formája: Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Egy vállalkozásra Alkalmazottak létszáma 2013. évi átlag (fő): 50 fő A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje: Ezer forint, ha ettől eltérő, jelezve A mérleg fordulónapja: Beszámolási időszak: 2013. december 31. 2013.01.01.-2013.12.31. A Szövetkezeti Hitelintézet pénzügyi szolgáltatási és kiegészítő pénzügyi szolgáltatási tevékenységét a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló Hpt. szabályai és más, a pénzügyi szolgáltatási tevékenységgel összefüggő jogszabályok rendelkezései alapján annak keretei között, a Magyar Nemzeti Bank (korábban: PSZÁF) engedélye alapján végzi. A Szövetkezeti Hitelintézet hatósági engedély alapján végzett főtevékenysége és további tevékenységei a TEÁOR 2008 szerint: 1 A Sztv. 88..(8) bek. szerinti közlés 2 A Sztv. 88.. (1), 89..(5) szerint 17

Főtevékenység: Egyéb monetáris közvetítés (64.19 08) Egyéb tevékenységek: Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység (66.19 08), Biztosítási ügynöki, brókeri tevékenység (66.22 08) A Szövetkezeti Hitelintézet részére engedélyezett pénzügyi szolgáltatási és kiegészítő pénzügyi szolgáltatási tevékenységek: Betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása. Engedélyszám: 812/1997/F. számú határozat Hitel- és pénzkölcsön nyújtása Engedélyszám: 812/1997/F. számú határozat Követelések megvásárlása (faktoring ügylet) Engedélyszám: E-I-440/2005. számú határozat Pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása Engedélyszám: 812/1997/F. számú határozat Kezesség és bankgarancia vállalása, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása Engedélyszám: I-928/2001. számú határozat Váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történő kereskedelmi tevékenység Engedélyszám: 812/1997/F. számú határozat Széfszolgáltatás Engedélyszám: 812/1997/F. számú határozat Europay nemzetközi használatú bankkártya forgalmazása a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. közvetítőjeként Engedélyszám:I-1280/2001. számú határozat Készpénz helyettesítő fizető eszköz kibocsátása, illetőleg ezzel kapcsolatos szolgáltatások nyújtásának közvetítése a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. megbízása alapján Engedélyszám: I-878/2002. számú határozat Pénzváltási tevékenység Engedélyszám: 812/1997/F. számú határozat Pénzügyi szolgáltatás közvetítése a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. részére Engedélyszám: 1779/1999. számú határozat Pénzügyi szolgáltatás közvetítése Engedélyszám: 288/1998. számú határozat Bszt. szerinti függő ügynöki tevékenység Engedélyszám: nem engedélyköteles tevékenység, nyilvántartásba vétel 51098-2/2008. iktatószámú felügyeleti levél alapján Értékpapír letéti őrzés Engedélyszám: 812/1997/F. számú határozat Függő biztosítás közvetítői tevékenység Engedélyszám: Nem engedélyköteles nyilvántartásba vétel A Takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi személyiségű, illetve jogi személyiséggel nem rendelkező vállalkozói ügyfelek száma nem mutat jelentős változást az előző időszakhoz képest. A Takarékszövetkezet székhelye: 4600 Kisvárda, Szent László út 68. A Takarékszövetkezet telephelye(i): 4600 Kisvárda, Szent László út 68. A Takarékszövetkezet fióktelepe(i): 4644 Mándok, Petőfi tér.12. 4642 Tornyospálca, Árpád tér 9. 4621 Fényeslitke, Kossuth utca 147. 4623 Tuzsér, Kossuth út 109. 18

4625 Záhony, Alkotmány út 2. 4624 Tiszabezdéd, Kossuth út 7. 4631 Pap, Kossuth út 161. 4812 Nagyvarsány, Kossuth út 1. 4492 Dombrád, Kossuth út 23/A. 4524 Ajak, Kiss Ernő út 3. 4523 Pátroha, Kossuth út 1/a. 4564 Nyírmada, Kálvin tér 16. 4545 Gyulaháza, Petőfi út 1. A 2012. május 31-én bezárt Döge-i kirendeltség cégjegyzékből történő kivezetése 2013.06.26-án megtörtént. A fiók állománya a Fényeslitke-i kirendeltség kezelésébe került áthelyezésre. Betétgyűjtő pénztár a Rétköz Takarékszövetkezetnél nem működik. A Takarékszövetkezetet 7 fős Igazgatóság és 5 fős Felügyelő Bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés 2012. XII.31. 2013.XII.31. Fő Részjegy eft Fő Részjegy eft Jogi személy tagok 0 0 0 0 Természetes személy tagok 261 862 285 2 656 Összesen 261 862 285 2 656 A szövetkezeti tag vagyoni hozzájárulását, illetve az erre vonatkozó kötelezettségvállalását a részjegy jeleníti meg. A szövetkezetnél a részjegy névértéke: 2.000.- Ft, azaz: Kettőezer forint. A tag a belépéskor legalább egy részjegyet köteles jegyezni. Befolyásoló részesedéssel a Takarékszövetkezetnél egyetlen tag sem rendelkezik. A részjegy tőke növekedése 1.794 eft, mely részben az új belépő tagok által váltott részjegy befizetésekből, részben a régi tagok által jegyzett részjegy kiegészítésekből származik. A Rétköz Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: 3 A Takarékszövetkezetnek nincs kapcsolt vállalkozása. A kötelező számviteli szabályzatok a Rétköz Takarékszövetkezetnél: 4 3 Sztv. 89. (1)a) alapján 4 Sztv. 88. (3), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 19

Megnevezés Igazgatósági határozat Utolsó módosítás A számviteli szabályozás keretébe tartozó szabályzatok: Számviteli Rend 80/2013/IX. (XII.17) 2013.12.17 Számviteli Politika 81/2013/IX. (XII.17) 2013.12.17 Eszközök, Források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata 82/2013/IX. (XII.17) 2013.12.17 Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzatának keretében, sajátos értékelési előírások címen: Fedezetértékelési szabályzat 84/2013/IX. (XII.17) 2013.12.17 Monitoring-,Eszközértékelési-,Értékvesztés elszámolási-, és Céltartalékképzési szabályzat 85/2013/IX. (XII.17) 2013.12.17 Számlarend 30/2006/V.(X.11.) 2006.10.01. Eszközök és források leltározási és leltárkészítési Szabályzata PSZB/004/2013/08.16. 2013.08.21 Önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat 19/2010.II.(IV.26.) 2010.05.01. Pénz-és értékkezelési szabályzat PSZB/001/2013/08.16. 2013.08.30 Nem közvetlenül számviteli-, de a számviteli értékelésekhez szorosan kapcsolódó szabályzatok : Ügyfél-, illetve partnerminősítési szabályzat 52/2013/IV (VI.25) 2013.07.01 Bizonylati szabályzat 60/2013/VI.(VII.15) 2013.07.15. Befektetési szabályzat 18/2013/I.(02.19.) 2013.02.20. Betétkezelési szabályzat PSZB/002/2013/08.16. 2013.08.21. Kockázatvállalási szabályzat 42/2009/V. 2009.09.01. Számlavezetésre vonatkozó szabályzat 45/b/2012/V.(VIII.28.) 31/g/2012/IV.(VI.26.) 2012.09.01. 2012.07.02. 2. Számviteli politika A Takarékszövetkezet Számviteli politikája a Számviteli törvény (2000. évi C. törvény a továbbiakban: Szt.-), a Hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló, 250/2000. Kormányrendelet (Szkr.), 2013. évi CCXXXVII. a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvény (Hpt.), a Tőkepiacról szóló törvény (2001.évi CXX. számú törvény továbbiakban Tpt.), a Befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységekről szóló (2007.évi CXXXVIII. számú törvény továbbiakban Bszt.) rendelkezései alapján a Takarékbank által került összeállításra, továbbá figyelembe veszi a hitelintézetek tevékenységét szabályozó egyéb kormányrendeletek és miniszteri rendeletek előírásait is. Tekintettel arra, hogy a többször módosított Szkr. részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságait a Takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. 20

A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: - Mérleg, az Szkr. 1.sz. melléklete szerinti szerkezetben - Eredmény-kimutatás, az Szkr. 2.sz. melléklete szerinti szerkezetben, függőleges tagolásban - Kiegészítő melléklet,, amely magában foglalja a cash flow kimutatást, az Szkr. 3. sz. mellékletének A változata szerint. A fentieken túl a Takarékszövetkezet az Szt. 95. -a szerint üzleti jelentést köteles készíteni. Az üzleti év 2013. január 1. napjától 2013. december 31.-ig tart. A mérlegkészítés időpontja: 2014. Január 31. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: A hitelintézetekre vonatkozó előírásoknak megfelelően a Takarékszövetkezet minden hónap utolsó napjára vonatkozóan elsődlegesen az MNB részére készített jelentések alátámasztása céljából havonta lezárja az eszköz- és forrás-, valamint eredmény számláit, megállapítja azok egyenlegét, Az aktív- és passzív időbeli elhatárolásokat elvégzi (havonta), Analitikus és főkönyvi nyilvántartások egyeztetése Analitikus nyilvántartások összesítése és a feladások elkészítése a főkönyvi könyvelés részére a szükséges esetekben Elszámolja az értékcsökkenési leírásokat (havonta), Értékvesztés, értékvesztés visszaírása és céltartalék állományváltozását elszámolja havonta Az eszközök minősítése, leltár készítése és az alapján az értékvesztések képzésének és azok visszaírásának elszámolása (negyedévente), A mérlegen kívüli tételek értékelésével és elszámolásával kapcsolatos feladatok elvégzése, ideértve többek között a függő és a biztos (jövőbeni) kötelezettségek minősítését és az alapján a kockázati céltartalék képzését (negyedévente), Mérlegen kívüli ügyletek értékelése Deviza eszközök, források átértékelése, árfolyam különbözetek elszámolása (konverziós nyereség, veszteség megállapítása) (havonta) Főkönyvi kivonat elkészítése (havonta), A főkönyvi számlák technikai zárása (havonta, az egyenleg meghatározása céljából), A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően feltárt hibák, hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak szerint alakul: Mérlegfőösszeg Módosító érték Mérlegfőössz. > 25 Mrd forint Jelentős összegű hiba > 500 M HUF 25Mrd forint > Mérlegfőössz. > 50 Mó forint Jelentős összegű hiba > mérlegfőössz. 2%-a 50 Mó forint > Mérlegfőössz. Jelentős összegű hiba > 1 Mó HUF 21

A költségek elszámolására kizárólag az 5-ös, költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a Takarékszövetkezet. Az Eszközök és források értékelési szabályzatában a Takarékbank által meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami az adótörvény által is elismert - állandó értékcsökkenési leírási kulcsokat alkalmazza időarányos, lineáris leírással, bruttó érték alapján. Valamint a maradványértéket nulla összegben állapítja meg. A szabályzat kibocsátása előtt a takarékszövetkezetnél üzembe helyezett eszközök a fent említett szabályozástól egyes esetekben eltérnek. Az értékcsökkenési leírás elszámolása havonta történik, a tárgyhavi nyitóállomány alapján. Nem számolható el értékcsökkenés a már teljesen leírt eszköznél Terven felüli értékcsökkenést kell a tárgyi eszközöknél alkalmazni, ha a piaci értéke tartósan lecsökkent, mert feleslegessé vált, megrongálódott, megsemmisült, hiányzik, vagy a könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint az eszköz piaci értéke. Jelentősnek kell tekinteni a piaci érték és a könyv szerinti érték különbözetét, ha 10 millió forint alatti bekerülési érték esetén az 1 millió forintot, 10 millió forintnál nagyobb bekerülési értékű eszköz esetén a bekerülési érték 10 %-át meghaladja. Tartósnak minősül, ahol a jelentős különbözet a mérlegkészítést megelőző 1 évben, mértékben és tendenciájában is folyamatosan fennáll. Az eszközt a mérlegben a mérlegkészítéskor ismert piaci értéken kell szerepeltetni. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a Takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értékét a használatba vételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben, költségként számolja el. A Takarékszövetkezet a vásárolt készleteket (szigorú-, és nem szigorú számadású nyomtatványok) a mérlegben a tényleges, a Szt. 47.. szerint meghatározott bekerülési (beszerzési, előállítási) értéken veszi számításba, a mérleg készítésekor a készletekről tételes leltár felvételére kerül sor. Jelentősnek minősül a könyvszerinti érték és a piaci érték eltérése az alábbi esetekben: Könyvszerinti érték Jelentős különbözet 50 e Ft és 5M Ft között Nagyobb, mint 1 M Ft 5M Ft felett Nagyobb, mint a könyvszerinti érték Tartósnak tekinthető a különbözet, ha az értékelést megelőző 6 hónapig folyamatosan fennáll. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően határozza meg a szabályzat, az alábbiak szerint: A befektetett pénzügyi eszközök között kerülnek kimutatásra azok a tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (diszkontkincstárjegy, kamatozó kincstárjegy, 22

államkötvény, MNB kötvény), amelyeket a Takarékszövetkezet rövid távú árfolyamnyereség-, vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében. A forgóeszközök között kerülnek kimutatásra azok a nem tartós befektetésként vásárolt hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, bankközi betétek, illetve tulajdonosi részt jelentő befektetések, amelyeket a Takarékszövetkezet forgatási célból szerez be kamatbevétel vagy árfolyamnyereség szerzése céljából, továbbá azok a tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, amelyek a tárgyévet követő üzleti évben lejárnak. Az állampapírok értékelésének szempontjából jelentősnek minősül az egyes értékpapírfajtákra vonatkozóan egyedileg megállapított, legalább 1 millió forint összegű veszteségjellegű különbözet, amely ha az értékelési időpontot megelőző legalább 3 hónapig folyamatos fennáll, tartósnak minősül. Az ISz. Tv értelmében a Takarékbank elkészítette az Integrációs szervezet tagjaira kötelezően érvényes Monitoring -, Eszközértékelési -, Értékvesztés-elszámolási -, és Céltartalékképzési Szabályzatot, mely meghatározza: az ügyletminősítéssel és értékeléssel kapcsolatban alkalmazandó eljárásokat (ügyletminősítés), a pénzügyi szolgáltatási tevékenység vonatkozásában a kintlévőségek (követelések és kötelezettség-vállalások/kockázatvállalások) áttekinthetősége, a felmerülő ügyfélkockázatok kézbentartása és ellenőrizhetősége érdekében a hitel- /kockázatvállalási szerződésekbe foglalt feltételek teljesítésének rendszeres nyomon követéséhez, valamint a folyamatos hitelfigyeléshez alkalmazandó eljárásrendet (monitoring), valamint a kintlévőségek, befektetések, követelések fejében kapott készletek, és mérlegen kívüli vállalt kötelezettségek minősítése alapján az eszközkockázatok minél pontosabb meghatározásához, és a kockázatokból keletkezhető veszteségek ellensúlyozásához szükséges intézkedéseket megalapozó eljárásrendet (értékvesztés elszámolás, valamint a kockázati céltartalék-képzés) meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének szabályait. A Takarékszövetkezet a minősítési kötelezettség alá tartozó tételeit negyedévente minősíti, illetve minden évben a mérlegkészítés napján felülvizsgálja az ügyletminősítési kategóriákat és a hozzájuk rendelt értékvesztést. A Takarékszövetkezet a mindenkori auditált szavatoló tőkéje 1%-át meg nem haladó követeléseket csoportos egyszerűsített minősítési eljárással, az azt meghaladó értékű tételeket, valamint az átstrukturált hiteleket és a 365 napon túli követeléseket összeghatártól függetlenül egyedi minősítési eljárással minősíti. A bankgarancia, mint függő kötelezettség minősítése értékhatártól függetlenül kizárólag egyedi vizsgálat alapján történik. A lejárati/késedelmi határidőkhöz kötött csoportos egyszerűsített értékelés keretében a Takarékszövetkezet a minősítendő tételeket a tőke-, illetve kamattörlesztés vagy egyéb 23

törlesztési kötelezettség fizetési késedelme alapján sorolja minősítési kategóriákba, melyek a következők: Lejárt napok száma ÉV Minősítési kategória kulcs Lakosság Egyéb % Problémamentes 0-30 0-15 0 Külön figyelendő 31-60 16-60 5 Átlag alatti 61-90 61-90 20 Kétes 91-365 91-365 50 Rossz 366-366- 90 Az összeghatárt (az auditált szavatoló tőke 1%-át) meghaladó kintlévőségek, befektetések, követelések fejében kapott készletek, vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettségek esetében a kockázatok egyedi vizsgálatával történik a minősítési kategóriába sorolás, melynek során együttesen kell vizsgálni és mérlegelni az ügyfél-, és partnerminősítési adatokat; a törlesztési rend betartását (késedelmi idő); az ügyfélhez kapcsolódó országkockázatot, a fedezetként felajánlott biztosítékok értékét, mobilizálhatóságát, hozzáférhetőségét és az ezekben bekövetkezett változásokat; a tételek továbbértékesíthetőségét; a tételből adódó veszteségnek minősülő jövőbeni kifizetési kötelezettséget. Egyedi egyszerűsített (nem a teljes szempontrendszeren alapuló) minősítés alá tartoznak az összeghatárt meghaladó lakossági ügyféllel szembeni, a fogyasztási hitelekből, jelzáloghitelből eredő követelések, valamint a lakossági átstrukturált és a 365 napon túli követelések. A követelések egyszerűsített eljárással, az ügyfél minősítése, a késedelmes napok száma és fedezettség szerinti kerülnek besorolásra az egyes minősítési kategóriákba. Az egyedi minősítés során alkalmazott minősítési kategóriák és a hozzájuk rendelt értékvesztés súlysávok: Minősítési kategória ÉV kulcs % Problémamentes 0 Külön figyelendő 1-10 Átlag alatti 11-30 Kétes 31-70 Rossz 71-100 A Takarékszövetkezet a mérlegen kívüli kötelezettségekhez kapcsolódó kockázat és minden egyéb kockázat fedezetére kockázati céltartalékot képez. Mérlegen kívüli kockázatnak minősül, a minősített hitelhez kapcsolódó hitelkeret ki nem használt része. A céltartalék mértékének meghatározása minden esetben a minősítéshez kapcsolódik. A Hpt. szerinti nagykockázat vállalásnak tekintendő ügyletek, mint kintlévőségek minősítése kizárólag egyedi, tételes számbavétel és ellenőrzés alapján történhet. Év végén a mérleg fordulónapjáig járó, a mérlegkészítésig esedékes, be nem folyt 24

kamatokat, és kamatjellegű jutalékokat a Takarékszövetkezet függővé teszi. A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. [Sztv.57. (3)] A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A., 59.F) A Takarékszövetkezet Általános kockázati céltartalékot nem képez. 3. Számviteli változások A Takarékszövetkezet számviteli politikája jogszabályi módosítások miatt változott. A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvény (ISz.TV) 11 (1) bekezdés a) pontjában foglaltak értelmében az Integrációs Szervezet közvetlen-, és közvetett hatályú számviteli szabályzat rendjébe tartozó kötelező érvényű szabályzatokat helyezett hatályba, melyeket a 2013-as üzleti évről szóló éves beszámoló összeállítása során alkalmazni kell. Úgymint: Számviteli Rend, Számviteli Politika, Eszközök, források, és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzat, Szövetkezeti Hitelintézeti Integráció Szabályozás rendje, Fedezetértékelési Szabályzat, Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék képzési Szabályzat, mely szabályzatok közvetlen hatással vannak a beszámolóra. A takarékszövetkezet számbavételi eljárásait, értékelési módszereit ezek szerint változtatta meg. 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) A számviteli becslésekben változás nem történt. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Hivatk. Mérleg/eredménykim. 2010.év 2011.év 2012.év sora előjellel - - 0 0 0 25

6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása A Takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2012. december 31.-ei 6.482.136 e Ft-ról 466.535 e Ft-tal csökkent. A 2013. december 31.-ei mérlegfőösszeg 6.015.601 e Ft. a saját tőke növekedése + 16.252 eft a kötelezettségek változása - 434.373 eft ebből: - Hitelintézettel szembeni kötelezettség +14.443 eft - Betét- és értékpapír -414.277 eft - Egyéb kötelezettség - 34.539 eft Passzív időbeli elhatárolások - 36.754 eft Céltartalékok - 11.660 eft a követelések változása -317.564 eft ebből: - Az értékpapírok, bankközi betétek állomány változása + 69.979 eft - Bruttó hitelállomány - 477.875 eft - Értékvesztés csökkenése + 87.483 eft - Egyéb követelések + 2.849 eft Saját eszközök - 27.104 eft Vagyoni érdekeltségek (részvények) + 6.683 eft Aktív időbeli elhatárolások - 88.236 eft Pénzeszközök - 40.314 eft A bázis időszakhoz (2012.12.31.) viszonyítva a mérleg-főösszeg csökkenése 7,2 %-os mértékű, amely csökkenés eszköz oldalon elsősorban a hitelállomány és az aktív időbeli elhatárolások csökkenésének, míg forrás oldalon elsősorban a betétállomány csökkenésének következménye. A saját eszközök (immateriális javak, tárgyi eszközök és készletek) részesedése 3,1 % a bázis évhez képest nem változott. Az egyéb követelések, aktívák aránya 0,6 %, 1,3 %-al csökkentek, míg a vagyoni érdekeltségek 0,9 %-os aránya 0,1 %-al növekedtek a bázis időszakhoz képest. 2009. március 1.-től a Takarékszövetkezet eszköz-forrás gazdálkodását bizottság koordinálja.az eszköz-forrás bizottság fő feladata a piaci folyamatok, a versenytársak folyamatos nyomon követése, és ahhoz rugalmasan alkalmazkodó döntések meghozatala. Dönt a termékek árazásáról, valamint a befektetésekről. A Takarékszövetkezet korábbi évekbeli egyenletes fejlődése bár lelassult piaci pozícióját a térségben megőrizve működik. 26

a. Az eszközállományok alakulásának bemutatása A főbb eszközcsoportok állománya, a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1. Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya MEGNEVEZÉS 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök 228 907 3,5% 188 593 3,1% -0,4% 2. Állampapírok 2 572 530 39,7% 2 695 509 44,8% 5,1% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 1 018 003 15,7% 965 003 16,0% 0,3% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 2 274 736 35,1% 1 884 345 31,3% -3,8% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 54 850 0,8% 61 533 1,0% 0,2% 6. Immateriális javak 11 422 0,2% 6 084 0,1% -0,1% 7. Tárgyi eszközök 193 623 3,0% 171 857 2,9% -0,1% 8. Saját részv.,egyéb eszközök 11 210 0,2% 14 059 0,2% 0,1% 9. Aktív időbeli elhatárolások 116 855 1,8% 28 619 0,5% -1,3% E S Z K Ö Z Ö K 6 482 136 100% 6 015 601 100% A táblázat adatait az 1.sz. diagram ábrázolja. 1.sz.diagram 2012.XII.31. 2013.XII.31. 3 000 000 2 500 000 2 000 000 1 500 000 1 000 000 500 000 0 27

A Takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezőtlen az ügyfelekkel szembeni követelések, a bruttó hitelállomány több mint 18,8 %-os csökkenése, (összegében 477.875 eft csökkenés). Az ügyfelekkel szembeni bruttó követelés 2013. év végén 2.068.022 eft, melyet a mérlegben elszámolt értékvesztés állománya csökkentett 183.678 eft összegben. A bruttó hitelállomány tervhez viszonyított teljesítése 89,9%-os. A hiteligény csökkenése következtében keletkezett forrásokból elsősorban az Állampapírok vásárlása volt a jellemző. A hatályba lépett szövetkezeti hitelintézetekről szóló törvény értelmében a 2013. szeptember 01.-jétől valamennyi befektetéssel kapcsolatos ügyletet csak és kizárólag az MTB Zrt.-én keresztül bonyolítunk. Az állampapírok bázishoz viszonyított növekedése 5,1%-os mértékű, összegében 122.979 eft-ot tesz ki. A bázis időszakhoz képest a Rétköz Takarékszövetkezet részvényállománya nőtt, mely az OTSZ-től ajándékozási szerződés keretében kapott 6.670 eft értékű MTB részvénynek tudható be. Az aktív időbeli elhatárolások között a bázis évben az államkötvények felhalmozott kamata igen jelentős volt, mely a repó ügyletek megszűnését követően feloldásra került. A 2. sz. táblázat a követelések két fő csoportját mutatja be. 2. Tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása MEGNEVEZÉS 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 1 018 003 30,9% 965 003 33,9% 3,0% 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 828 975 25,2% 622 262 21,8% -3,3% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 1 445 761 43,9% 1 262 083 44,3% 0,4% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4. SORA ÖSSZ. 3 292 739 100% 2 849 348 100% A táblázat adatait a 2. sz. diagram szemlélteti 28

2. sz. diagram 1 600 000 1 400 000 1 200 000 1 000 000 800 000 600 000 400 000 200 000 0 2012.XII.31. 2013.XII.31. A lejárati idő alapján csoportosítva a követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében elhanyagolható mértékben, 56,1 %-ról 55,7 %-ra csökkent. Az ügyfelekkel szembeni éven belüli lejáratú követelések - az előző évhez hasonlóan tartalmazzák az éven túli lejáratú kölcsöntartozások tárgyévet követő évben esedékes törlesztendő összegét is. (Szkr. 5.. 7.bek.) b. Az eszközállomány minősége A Hpt 86. előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján a nem problémamentes minősített eszközállomány a Takarékszövetkezetnél 2013. XII. 31.-én 336.121 eft volt, mely teljes egészben hiteltartozás, 505.748 eft-tal kevesebb az előző évinél, a bruttó hitelállomány 16,2 %-át teszi ki az előző beszámolási időszak 33,1 %-val szemben. 3/A. Tábla Portfolió elemzés minősítés (bruttó) Adatok: ezer Ft-ban Megnevezés 2012.XII.31 Mo. 2013.XII.31 Mo. Elt.+,- Problémamentes 1 758 353 67,6% 1 793 434 84,2% 16,6% Külön figyelendő 571 872 22,0% 132 186 6,2% -15,8% Átlag alatti 31 834 1,2% 21 731 1,0% -0,2% Kétes 50 669 1,9% 39 597 1,9% -0,1% Rossz 187 494 7,2% 142 607 6,7% -0,5% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) 2 600 222 100% 2 129 555 100% 29

Portfolió elemzés minősítés (nettó) Adatok: ezer Ft-ban Megnevezés 2012.XII.31 Mo.% 2013.XII.31 Mo.% Elt.+.- Problémamentes 1 758 353 75,5% 1 793 434 92,2% 16,7% Külön figyelendő 533 223 22,9% 119 458 6,1% -16,8% Átlag alatti 22 284 1,0% 16 471 0,8% -0,1% Kétes 15 201 0,7% 16 505 0,8% 0,2% Rossz 0 0,0% 8 0,0% 0,0% Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) 2 329 061 100% 1 945 877 100% Portfolió átlagosztályzata bruttó sz. 4,41 4,59 A minősített eszközökön belül a legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel szembeni követelések állománya. A hitelállományból mindössze 5.000 eft a minősített, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok állománya, (MTB A típusú) részvénnyé alakítható kötvény, minősítési kategóriája Problémamentes, a problémamentes kategóriába tartoznak továbbá a stratégiai tulajdonosi részesedést megtestesítő befektetéseink, amelyek értékben csökkenő sorrendben a következőek: MTB Zrt. részvények 56.008 eft, a Banküzlet Zrt. részvények 300 eft, a Garatiqa Hitelgarancia részvények 225 eft értékben. A nem problémamentes kategóriába tartozó ügyfelekkel szembeni nettókövetelés állomány 2012.12.31-én 570.708 eft volt, 2013.12.31-én pedig 152.442 eft. A csökkenés 73,3 %. A problémamentes állomány aránya e körben 75,5 %-ról 92,2 %-ra növekedett, ennek oka elsősorban az ügyletminősítési módszer változása, minek nyomán egyrészt a korábban külön figyelendő minősítésű értékelési csoportok megszűntek, a csoportos értékelés (automatikus minősítés) során az összeghatár alatti hitelek a késedelmes napok száma alapján kerültek besorolásra, másrészt azok az automatikusan minősített lakossági hitelek, amelyek korábban is a késedelmes napok száma alapján kerültek besorolásra, egy része átkerült külön figyelendőből problémamentes kategóriába, mivel 0-15 napról 0-30 napra változott a késedelmes napok száma, ameddig még problémamentesnek minősül az adott ügylet. A portfolió minőségét elemezve megállapítható, hogy a bázis időszakhoz képest összességében javult. Ezt az objektív megítélést támasztja alá, hogy egyrészt az összes minősített állomány csökkent, másrészt az adatokat befolyásolja a minősítési eljárás változása, a Takarékszövetkezet által - a vállalkozói, a devizaalapú, valamint a nyugdíjas hitelek tekintetében - eddig alkalmazott csoportos minősítések megszüntetése (amelynek következtében jelentős mértékben csökkent a Külön figyelendő kategóriába sorolt állomány), valamint az értékvesztési kulcsok változása. Sajnos a Kétes minősítésű állomány csökkenése nem pozitívum abból a szempontból, hogy ezek a hátralékos állományok nem folytak be, hanem a késedelem növekedése következtében rosszabb kategóriába kerültek, hiszen a Rossz minősítési kategóriájú állomány jelentős csökkenése az eladott követeléseknek köszönhető csupán (azt figyelmen kívül hagyva tulajdonképpen 8.678 eft-al növekedett az állományuk), ezen hitelek megtérülési esélyei igen csekélyek. A minősítés alapján megképzett értékvesztés összege a beszámolási időszakban 32,3 %-kal, összegben kifejezve 87.483 eft-tal csökkent. A jelentős mértékű csökkenéshez hozzájárult, a 2013.év II. negyedévben 52.226 eft értékben nyilvántartott, a Banküzlet Zrt. részére eladásra került rossz minősítésű, 100 %-ban lefedett követelések értékesítése, valamint az 30

ügyletminősítési eljárás, az értékvesztési kulcsok változása. A kategóriánkénti átlagkulcs változással 2.098 eft, az állomány változásából eredően 54.978 eft, valamint az összetétel hatás miatt 30.406 eft értékvesztés szabadult fel. A minősített hitelállomány és a hozzá kapcsolódó értékvesztés állományi változását az alábbi táblázat szemlélteti: Hiteltípus Hitelállomány Értékvesztés változás változás Lakossági fogyasztási hitel* -369 840-76 934 Lakossági folyószámla hitelkeret 3 239-3 593 Hitelkártya -1 718-1 718 Lakáscélú hitel -54 100 2 835 Vállalkozói hitel -55 456-8 073 Összesen: -477 875-87 483 * A lakossági fogyasztási hitelek állományi csökkenése, illetve értékvesztés felszabadítása tartalmazza az 52.226 eft értékű eladott követelések összegét is. A Lakáscélú hitelek portfoliója romlott, az 54.100 eft állományi csökkenés ellenére az értékvesztés 2.835 eft-tal növekedett az éves nyitó állományhoz képest, ennek oka hogy az ide tarozó építési hiteleknél romlott a fizetési morál, valamint a lakáscélú devizahitelek minősítési kategóriába sorolása a korábbi gyakorlathoz képest változott. A tervezett 270.000 e Ft összegű értékvesztés állomány 68,0 %-on realizálódott. A bruttó hitelállomány értékvesztéssel való lefedettsége 8,9 %, az előző időszak 10,7 %-os mértékével szemben. A 90 napon túl lejárt követelések - 176.340 eft - aránya az összes bruttó hitelállományhoz viszonyítva 8,5 %, a 2013. évi CXXXV. törvényben előírt 12 % alatt van. Valamennyi problémás ügylet egyedileg, a Takarékszövetkezet I.sz. Cenzúra Bizottsága által kerül elbírálásra, az ügyfelek élet- és vagyoni helyzetét figyelembe véve (eladósodottság, családi-, egészségügyi körülmények, stb.) próbálja a lehető legjobb megoldást keresve határozni, átstrukturálni ezen ügyleteket. A döntések jellemzően új hitellel történő kiváltás, illetve futamidő hosszabbítás. A vállalkozói mezőgazdasági hitelek tekintetében jogszabályi előírás tette lehetővé a futamidő hosszabbítást, valamint átstrukturált hitelként kerülnek minősítésre a gyűjtőszámla hitelek és az azokhoz kapcsolódó devizaalapú hitelek. Az átstrukturált hitelek tekintetében az ügyfelek fizetési fegyelme jónak mondható, a vállalt törlesztési kötelezettségeiknek többségében eleget tesznek. 31

A Takarékszövetkezet átstrukturált hitelállománya 2013.12.31.-én a következők szerint alakult: Hiteltípus 3/B Tábla Átstrukturált hitelek Tőke Szerz. érték száma (db) (e Ft) Nyilv.tart. sz. érték (e Ft) Értékvesztés (e Ft) Nettó érték (e Ft) Lakossági fizetési számlához kapcsolódó hitelkeret 16 1 974 1 982 385 1 596 Lakossági személyi hitel éven belüli lejáratú 18 1 093 1 095 407 688 Lakossági személyi hitel éven túli lejáratú 43 40 504 40 616 11 942 28 674 Vállalkozói mg-i beruházási, tőkepótló hitel 3 1 300 1 301 13 1 288 Lakossági devizahitel 12 56 090 56 096 8 373 47 723 Gyűjtőszámla hitel 11 888 888 89 799 Ö S S Z E S E N 103 101 849 101 978 21 209 80 768 c. A forrás állomány alakulása 4./A Tábla Az idegen és saját források megoszlása MEGNEVEZÉS 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt. Saját források 627 272 9,7% 631 864 10,5% 0,8% Idegen források 5 854 864 90,3% 5 383 737 89,5% -0,8% FORRÁSOK 6 482 136 100% 6 015 601 100% A Takarékszövetkezet saját forrásaiból a Saját tőke növekedése az előző évi és a tárgyévi pozitív eredményből, illetve a Közgyűlési határozatnak megfelelően a 2012. évi tagi befizetések Cégbíróságon történő bejegyzésével a Jegyzett tőke növekedéséből származik. A saját tőke volumene a Takarékszövetkezet nyereséges gazdálkodásának köszönhetően folyamatosan nőtt, másrészt a tervezettet meghaladó növekedés abból ered, hogy a jogszabályi előírásoknak megfelelően a 10.658 eft összegű Általános kockázati céltartalék átvezetésre került az Eredmény tartalékba, amely így a 2012. évi 2.063 eft Mérleg szerinti eredménnyel együtt 512.169 eft-ra növekedett. Lekötött tartalék, Értékelési tartalék képzésére sem került sor. A Jegyzett tőkéből a részjegy tőke állománya 865 eft, az egyéb részjegy tőke állománya 1.794 eft, az új belépő tagok által jegyzett részjegyek összegéből, illetve az egy tag által jegyezhető részjegyváltásokból tevődik össze, ezen összeg a mérlegben az egyéb kötelezettségek tételsoron szerepel (Szkr. 8.. (6)). 32

4./B Tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása Megnevezés Változás 2012.12.31 Jegyzett tőke - Jegyzett tőke leszállítás Növekedés Csökkenés 2013.12.31 32 243 272 32 515 Tőketartalék 6 810 0 6 810 Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék + Általános tartalék képzés + Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése + Lekötött tartalék képzés 70 357 533 70 889 499 448 12 721 512 169 0 0 Értékelési tartalék + Vagyon értékelés 0 0 Mérleg szerinti eredmény + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény 2 063 4 790 2 063 4 790 SAJÁT TŐKE 610 921 18 316 2 063 627 173 5. Tábla Az idegen források összetételének alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 323 997 5,7% 271 604 5,2% -0,5% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 5 089 234 89,7% 4 754 071 90,8% 1,0% 3.) Egyéb rövid 140 105 2,5% 44 438 0,8% -1,6% Rövid lejáratú kötelezettségek 5 553 336 97,9% 5 070 113 96,8% -1,1% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 0 0,0% 66 836 1,3% 1,3% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 26 437 0,5% 23 036 0,4% 0,0% 6.) Egyéb hosszú 92 332 1,6% 77 747 1,5% -0,1% Hosszú lejáratú kötelezettségek 118 769 2,1% 167 619 3,2% 1,1% K Ö T E L E Z E T T S É G EK 5 672 105 100% 5 237 732 100% A Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségekből 271.604 eft a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.-vel megkötött hitel szerződések alapján, a saját jogon végzett devizahitelezéshez szükséges forrás. Az MTB Zrt.-vel szembeni kötelezettségünk devizában kifejezve 1.121.683 CHF (2013.12.31.-én érvényes MNB hivatalos árfolyam 242,14 Ft/CHF). A kötelezettség állományi csökkenése (52.393 eft) visszatörlesztés eredménye, a bázis időszakban a hitel állománya 1.344.050 CHF (323.997 eft) volt, értékelése 241,06 Ft/CHF árfolyamon történt. A devizaalapon történő hitelezés megszüntetésével nem került sor lehívásra. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek között szerepel továbbá az MNB növekedési 33

hitelprogram keretében kapott 70.000 eft hosszú lejáratú refinanszírozási forrás, melynek egyenlege 2013.12.31-én 66.836 eft. Az idegen források nagy részét az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek teszik ki, melyből a takarékbetétek állománya a meghatározó. Jelentős mértékben 338.564 eft-tal csökkent a betétállományunk, több mint 8,1 %-kal. A betétkiáramlás oka a betéti kamatokat terhelő EHO bevezetése, valamint a jegybanki alapkamat folyamatos csökkenésének köszönhető csökkenő betéti kamatok. A Takarékszövetkezet betétállományának 85,4 %-a lakossági megtakarítás, 14,6 %-a a vállalkozói, önkormányzati és non-profit szervezet betétei, míg a bázis időszakban részesedésük 16,8 %-os volt, összességében 183.120 eft-kal csökkent az állományuk a bázishoz képest. Az értékpapír-szerű betétek állománya mindössze 45 eft-ot tesz ki, tekintve, hogy az OTIVA revízió javaslatára (a visszaélések elkerülése érdekében elsősorban) e termékekből a Takarékszelvények, okmányos kamatjegyek forgalmazása az év során megszüntetésre került. Ugyanezen termékek szerződéses változatát ajánljuk ügyfeleinknek, a betétállomány megtartása érdekében a piaci kamatlábhoz képest vonzóbb hozammal. Lejárat szerint a betétek tekintetében a legnagyobb volument a lakossági fizetési, illetve vállalkozói fizetési és pénzforgalmi számlákhoz kapcsolódó 1,2,3,6 hónapos, illetve 1 éves futamidejű - összegében 2.394.161 eft - lekötött betétek teszik ki, a betétállományon belüli részesedésük 48,0 %-os. A lakossági és a vállalkozói illetve önkormányzati pénzforgalmi számlák (1.171.157 eft) részesedése 23,5 %, állományi növekedésük 100.083 eft-ot tesz ki. A hosszabb futamidejű, alacsonyabb kamatozású könyves betétek (224.099 eft), a lakáscélú betétek (13.748 eft), a takaréklevél betét (202.378 eft) a betétállomány csupán 8,8 %-át adja, állományuk összegében 77.878 eft-tal csökkent az előző évhez képest. Az összes betétállományon belül csökkenő részarányt képviselnek. A pénzügyi követelés és kötelezettség instrumentumok változását a következő táblázat foglalja össze. Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 I. Pénzügyi eszközök 6 149 026 5 794 997 94% a) Készpénz 228 907 188 607 82% b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénügyi eszközhöz lehessen jutni 5 870 269 5 549 857 95% c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval 0% d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma 49 850 56 533 113% 34

II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között 5 593 173 5 193 338 93% 5 593 173 5 193 338 93% 0% d. Tőkemegfelelés-ICAAP 5 A Takarékszövetkezet 2008. évben új tőkekövetelmény számítási módszerre tért át. A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyeleti, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti. 6. Tábla Kockázatok tőkekövetelménye PSZÁF Index/eltér Megnevezés Előző év Tárgyév kód és CS0-m Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen 1 929 198 1 534 614 80% CS0-a Kitettség eredeti értéke 9 508 651 6 302 137 66% Átlagos kockázati súly 20,3% 24,4% 4,1% CS11-m Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték 1 906 130 1 518 770 80% CS11-a Mérlegtételek eredeti értéke 6 741 875 6 193 195 92% Mérlegtételek átlagos kockázati súlya 28,3% 24,5% -3,7% Kockázatok tőkeszükséglete összesen 231 509 198 667-32 842 ebből: hitelezési 154 336 122 768 80% működési (alapmutató módszer) 75 268 74 256 99% egyéb 1 905 1 643 86% Tőkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) 46 302 39 733 86% Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel 277 811 238 400 86% A táblázatból kitűnik, hogy az összes mérleg és mérlegen kívüli - kockázati kitettség eredeti értéke a bázishoz képest 34 %-kal csökkent. A csökkenés a mérlegen kívüli kötelezettségek csökkenéséből adódik, mivel a repóba vásárolt államkötvények függő kötelezettségként nyilvántartott állománya, a repó ügyletek megszűnésével kivezetésre 5 Inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 35

kerültek. A Kitettség jelentős csökkenése azonban a tőkeszükségletet nem befolyásolja, mivel az állampapírok kockázati súlya nulla százalék. A kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 20 %-kal, valamint a mérlegtételek átlagos kockázati súlyának 3,7 %-os mértékű csökkenését a magasabb kockázati súlyba tartozó eszközök, bankközi betétek, hitelek állományának csökkenése okozta. Ez mind a kitettségek tőkeszükségletében, mind a fizetőképességi mutatóban megjelenik, a tőkeszükséglet 14 %-kal csökkent, míg a fizető képességi mutató 9 %-kal emelkedett. A hitelezési kockázat tőkekövetelményének összetételét az alábbi táblázat mutatja be. Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény szerkezete 6/a. Tábla Tőkekövetelmény Előző év Tárgy év Index % 1CS_1 Kp.i kormánynal sz. kitettség 0 0% 2CS_1 Reg.korm.-Önkorm. 0 10 0% 6CS_1 Hitelint.-bef.i vállalkozás 16 570 15 543 94% 7CS_1 Vállalkozással sz. 4 185 2 101 50% 8CS_1 Lakossággal sz. 77 997 57 679 74% 9CS_1 Ingatlannal fedezett 32 425 26 462 82% 10CS_1 Késedelmes tételek 3 196 2 053 64% 15CS_1 Egyéb 19 963 18 920 95% Összesen: 154 336 122 768 80% 6/b. Tábla A hitelezési kitettség alakulásának elemzése Tőkekövetelmény eltérés (+,-) -394 584 Ebből: a kulcshatás (a fajtánkénti átlagkulcs) 317 359 a volumenhatás (kitettség telj.é alakulása) -650 566 a szerkezetváltozás hatása -61 378 A szabályozási minimum tőkeszükséglet 198.667 eft, ami 122.768 eft hitelezési, partner kockázatból, 74.256 eft működési kockázatból és 1.643 eft a devizapozíció tőke követelményéből adódik, ez alapján a tőke megfelelési mutató 25,27 %. A 2012. évi SREP felülvizsgálat alapján a Felügyelet által megállapított tőkekövetelmény a mindenkori szabályozói tőkeszükséglet 120 %-a, az előírt tőkeszükséglet 238.400 eft, ennek megfelelően a Takarékszövetkezet tőke megfelelési mutatója a 2. pillér alatt 21,16 %, amely lényegesen meghaladja a törvényben előírt 8 %-os mértéket. A hitelezési kockázat szinten a mutató 40,89 %. Elmondható, hogy a Takarékszövetkezet Saját tőke ellátottsága igen kedvező. 36

A járulékos tőke a 1994. december 21.-én létrejött konszolidációs szerződés alapján nyújtott alárendelt kölcsöntőke.az OTIVA (Országos Takarékszövetkezeti Intézményvédelmi Alap) (jogutódja Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete, továbbiakban SZHISZ) Igazgatóságának IX/98/2011.11.17. számú határozata alapján a konszolidációs szerződést 5 éves felmondási idő megtartásával felmondta. Az alárendelt kölcsöntőkét és annak járulékait 2016. december 31.-ig kell visszafizetni az OTIVA részére, a felmondási idő lejárata előtti visszafizetés csak MNB (korábban PSZÁF) engedély birtokában bonyolítható le. A Takarékszövetkezet vállalta, hogy az alárendelt kölcsöntőkét az 5 év alatt szavatoló tőkéjéből fokozatosan kivonja és a felmondási idő lejártakor a hitelt egy összegben visszafizeti az OTIVA részére, ennek megfelelően a figyelembe vehető járulékos tőke a tárgyidőszakra eső összeggel csökkentésre került. A Szavatoló tőke számítását és a fizetőképességi mutatókat a 7. sz. táblázat foglalja össze. 7. Tábla Szavatoló tőke számítása és a fizetőképességi mutató S.sz. Megnevezés 2012.XII.31. 2013.XII.31. Index% 01 Jegyzett tőke (3A111) 32 243 34 309 106% 02 Tőketartalék (3A112) 6 810 6 810 100% 03 Eredménytartalék 499 448 512169 103% 04 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon 0 0 05 Általános tartalék 70 357 70 889 101% 06 Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%- ig 10 658 0 0% 07 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsg. ált hitelesítve 2 063 4 790 232% 08 Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) 0 0 09 Immat. javak,a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével 11 422 6 084 53% 10 Kock. céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya 11 ALAPVETŐ TŐKE 610 157 622 883 102% 12 Alárendelt kölcsöntőke 7 774 7 774 100% 13 Értékelési tartalék (számviteli) 0 0 14 Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 1 550 3110 15 JÁRULÉKOS TŐKE 6 224 4 664 75% 16 Levonások előtti szavatoló tőke 3A3 616 381 627 547 102% 17 Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t 18 Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 0% 19 Egyéb korrekciók +,- -1066 0 20 SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) 615 315 627 547 102% 21 Fizetőképességi mutató-tmm 31,89% 40,89% 9,00% 22 Tőkemegfelelési mutató-icaap 21,26% 25,27% 4,01% 23 TMM-SREP 17,72% 21,16% 3,44% 37

e. Jövedelmezőség A Rétköz Takarékszövetkezet bruttó, adózás előtti eredménye 12.444 eft nyereség, amely 38,8 %-a a 2012. évi 32.089 eft-nak. Az adózás előtti eredmény tartalmazza a Pénzügyi szervezetek különadójának átvezetését is (4.516 eft), ezt figyelmen kívül hagyva a tervezett 9.000 eft üzleti tevékenység eredménye ténylegesen 7.928 eft-ban realizálódott. A bruttó eredmény teljesítése a tervhez képest 88,1%-on realizálódott. Az eredményt befolyásoló főbb tényezők: A kapott kamatok és kamatjellegű bevételek értéke 19,9%-kal, összegében 119.807 eft-tal csökkent a bázis időszakhoz képest, annak ellenére, hogy a befektetett pénzügyi eszközök állománya 69.979 eft-tal nött. Oka a folyamatosan csökkenő hozamokban keresendő. A befektetett pénzügyi eszközök (Értékpapírok és bankközi betétek, beleértve a pénzforgalmi számla kamatbevételét is) utáni kamat és kamatjellegű bevételekből származó 213.660 eft a teljes árbevételen belüli részaránya 28,7 %. Átlaghozamuk a bázis időszakban 7,8 %, míg a tárgyidőszaki átlagos hozam 5,8 %-os volt. Az elérhető hozamokat a 2012.IV. negyedévétől folyamatosan csökkenő jegybanki alapkamat befolyásolta elsősorban. A tervezethez képest a teljesítés 85,4 %-on realizálódott, összegében 36.540 eft-al kevesebb bevételt értünk el a tervezettnél. A hitelekből származó bevétel (a bázishoz képest közel 90 Mó Ft-tal kevesebb) és a hitelek jövedelemtermelő képessége az előző évekhez viszonyítva folyamatosan csökken. Az átlaghozam a tárgyidőszak átlagos állományára vetítve 11,57 % a bázisidőszak 12,87 %-os átlaghozamával szemben, mely az alacsonyabb hozamot biztosító kihelyezések következménye. A Takarékszövetkezet könyveiben a hitelekkel kapcsolatos függővé tett kamat- és kamatjellegű követelések összege több mint 74 Mó forint, a bázishoz képest 39 Mó Ft-al (az eladott követelések miatt) csökkent. A kamat- és kamat jellegű ráfordítások összegének csökkenése részben kompenzálta a kamatbevételek elmaradását. A bázis évhez viszonyítva 39.112 eft-tal volt alacsonyabb a kamatteher, összegében 146.600 eft-tot tett ki, mely a tervhez viszonyítva 78,4 %-ban realizálódott. A kamatráfordítások elmaradását egyrészt az év során folyamatosan, és jelentős mértékben csökkenő betéti állomány csökkenése, másrészt a betéti kamatlábak csökkenése okozta. A jutalék bevétel a tárgyidőszakban 152.753 eft, a tervezetthez képest 101,8 %-on realizálódott, árbevételen belüli részaránya 20,6 %, a bázisidőszakhoz ( 108.716 e Ft) képest 44.037 eft-tal növekedett. A jutalékbevételeket növelte, hogy valamennyi pénzforgalmi számlához kapcsolódó forgalmi jutalékot és költséget emelni kényszerült a Takarékszövetkezet, jogszabályi változások és az adóterhek (pl. 2013. Január 1.-jétől bevezetésre kerülő tranzakciós illeték, illetve annak augusztusi emelése) növekedése miatt. Jutalék ráfordítások a tervezett szintjén teljesültek, 98,9 %-on realizálódott. A tételen belül a legnagyobb volumenű a bankkártyákkal kapcsolatos jutalék terhek 19.969 eft összeggel. Az üzletág azonban nyereséges, a bankkártyajutalék bevételek 34.839 eft-ot 38

tettek ki. Egyéb ráfordítások között kerültek kimutatásra a ráfordításként elszámolt adók, Az összes egyéb ráfordításként elszámolt összeg 168.181 eft-ot tesz ki, mely 123.889 eft-al haladja meg a bázis összeget. A jelentős többlet ráfordítás főleg a nem tervezett 52.226 eft összegű követelés eladásból, a tranzakciós illeték emeléséből, az első 4 hónap 208 %-ának megfelelő, 24.732 eft összegű pót tranzakciós illeték fizetési kötelezettségből, valamint az ugyancsak nem tervezett 2.025 eft összegű, az Általános kockázati céltartalék átvezetéséhez kapcsolódó Hitelintézesti hozzájárulás 19,0 %-os mértékű adófizetési kötelezettségéből adódik. Az egyéb ráfordítások összegét növelte továbbá a bezárt kirendeltségi épületeinkre elszámolt terven felüli értékcsökkenés 13.233 eft értékben. Az eredmény eléréséhez hozzájárult a pénzügyi műveletek 5.928 eft-os nyeresége, mely 4.912 eft értékben Magyar Államkötvény eladásából származó árfolyamnyereségnek tudható be.továbbá a rendkívüli bevételként elszámolt 6.670 eft, az OTSZ-től ajándékozási szerződés keretében kapott MTB Zrt. részvény összege is hozzájárult az elért eredményhez. A tervezett 762 Mó Ft összes bevétel 97,8%-on teljesült, míg a tervezett összes költség- és ráfordítás (746 Mó Ft) 98,2%-on realizálódott. Az eredményt befolyásoló tényezők számszaki adatait az alábbi táblázatok foglalják össze. 8. Tábla Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők S.sz. Tényező megnevezése A tényező hatása az eredményre 01 Kamatkülönbözet alakulása - 80 695 02 Bevételek értékpapírokból - 437 03 Kapott jutalék- és díjbevételek 44 038 04 Fizetett jutalék- és díjráfordítások 1 791 05 Pénzügyi műveletek nettó eredménye - 91 06 Egyéb bevételek - 8 228 07 Pénzügyi és bef. szolg. fedzete - 43 623 08 Általános igazgatási költségek 78 037 08a -Ebből: szem.i jellegű ráford. 72 679 09 Értékcsökkenési leírás 693 10 Egyéb ráfordítások - 123 889 11 Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re 30 434 12 Értékvesztés visszaírása 32 482 12/A Általános KC képzés felhasználás különbözete 0 13 Értékvesztés egyéb részesed. 3 934 14 Értékvesztés visszaírása egyéb rész. - 3 934 15 Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. - 25 866 16 Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. 0 17 Szokásos üzleti tev. Eredménye - 25 866 18 Rendkívüli eredmény 6 222 19 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY - 19 644 39

9. Tábla Kamatjövedelem változás elemzés Megnevezés 2013. Kamatbevétel változása az előző évhez képest -119 807 ebből: kamatozó eszközök növekedése miatt 20 209 kamatszint változása miatt -140 016 Kamatkiadás változása az előző évhez képest -39 112 ebből: kamatköteles források növekedése miatt -105 869 kamatszint változása miatt 66 757 Kamatjövedelem változása - 80 695 10. Tábla A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág Előző év Mo.% Tárgy év Mo.:% Hitel 358 051 45% 268 116 30% Állampapírok 167 058 21% 171 391 19% Bankközi betétek 67 047 8% 37 351 4% Egyéb 93 937 12% 115 648 13% Jutalékos bevételek 108 716 14% 152 753 17% Ebből: -folyószámla vezetés 77 144 10% 111 849 12% -megbízásos betét 35 0% 19 0% -bankkártya 22 330 3% 34 839 4% -valutaváltás - 0% 0% -biztosítás 3 796 0% 1 986 0% -bankgarancia 1 0% - 0% -hitelekkel kapcs. 4 939 1% 3 631 0% -home banking 0% 0% -egyéb 471 0% 430 0% Összesen: 794 809 100% 891 966 100% 2012. év 2013. év Változás Kamatozó eszközök 5 874 649 6 072 002 átlagos állománya 197 353 Átlagos kamatbevétel 10,24% 7,93% Kamatköteles források átlagos állomány 5 316 484 2 285 703 Átlagos kamatráfordítás 3,49% 2,64% -3 030 781 *Az egyéb bevételek csak a pénzügyi műveletek pozitív eredményét tartalmazzák. 40

11. Tábla Jövedelmezőségi mutatószámok S.sz. Megnevezés Előző év Tárgyév Eltérés+,- 1 Bevételarányos nyereség 3,2% 0,8% -2,3% 2 Eszközarányos bevétel 12,2% 10,9% -1,3% 3 Eszközarányos nyereség (ROA) 0,4% 0,1% -0,3% 4 Saját tőke arányos nyereség (ROE) 4,1% 0,8% -3,2% Az adózott eredmény előző évhez képest jelentős csökkenése (5.322 eft, míg az előző évben 24.856 eft volt) a jövedelmezőségi mutatókban is meglátszik, valamennyi mutatóra negatívan hatott. f. Likviditás A Takarékszövetkezet likviditási helyzete jó, fizetési kötelezettségének minden időben eleget tud tenni. 2013. évben a Takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 100 %-át forint pénzforgalmi számlán kell elhelyezni. Időszak 12.Tábla Kötelező jegybanki tartalék teljesítése Kötelező tartalék (e Ft) Teljesítés (e Ft) Eltérés (e Ft) Január 102 563 102 949 386 Február 107 807 108 351 543 Március 109 363 109 753 390 Április 107 034 107 305 271 Május 106 439 107 246 807 Június 106 281 108 209 1 927 Július 101 916 102 100 185 Augusztus 99 614 99 964 350 Szeptember 96 412 97 246 834 Október 94 321 94 933 612 November 95 866 97 185 1 319 December 100 878 101 225 348 Éves átlag 102 374 103 039 664 A táblázat adatait a 3. sz. diagram szemlélteti. 41

3.sz. diagram Teljesítés Kötelező tartalék 115 000 Ft 110 000 Ft 105 000 Ft 100 000 Ft 95 000 Ft 90 000 Ft 85 000 Ft Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December A Takarékszövetkezet likviditás kezelése az alapvető működési feltételek közé tartozik. A likviditási stabilitás figyelemmel kísérése mindennapos gyakorlat mind az MNB felé teljesítendő tartalékolási kötelezettség, mind az azonos lejáratú időszakban a tartozások és a követelések állományának tekintetében, a likviditási terv heti rendszerességgel, 8 naptári napra, illetve 30 napra előre készül. Az eszköz-forrás gazdálkodás összhangja szempontjából 4.465.599 eft éven belüli lejáratú forgóeszköz, áll szemben 5.070.113 eft rövid lejáratú kötelezettséggel, mivel a betétállomány lejárat szerinti összetételét a látraszóló, és rövid lejáratra elhelyezett források túlsúlya jellemzi. A lejárati összhang biztosítása érdekében a Takarékszövetkezet él a betétek átcsoportosításának lehetőségével, mivel a fizetési számlák mellett lekötött, takarékszelvényekben elhelyezett betétekre általánosan elmondható, hogy folyamatos lekötéssel, hosszabb időszakra (több évre) tartják megtakarításaikat az ügyfelek. A legnagyobb volumenű számla mellett lekötött betéttípus állománya stabil, átlagos állománya több éve 2,4-2,6 Mrd Ft, 2013.12.31-én 2.394.161 eft (közel 200 Mó Ft átcsoportosult a szerződéses Takarékszelvény állományába). Az MNB tartalékolási kötelezettségének a Takarékszövetkezet mindig eleget tett, az éves átlagot tekintve a túltartalékolás mértéke 0,7 %, alultartalékolás egyetlen hónapban sem fordult elő, áthidaló hitel igénybe vételére a beszámolási időszakban sem kényszerült a Takarékszövetkezet. A 13/2010. (IX.6.) MNB rendelet lehetőséget biztosított a kötelező tartalékráta mértékének választására, mellyel Takarékszövetkezetünk élt, így a teljes beszámolási időszakban a választott tartalékráta mértéke 2,0 %. 42