Hiteles fordítás nem hitelesített angol nyelvű fénymásolatról CITIBANK EUROPE PLC (Cégjegyzékszám: 132781) ÉVES BESZÁMOLÓ ÉS PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK a 2012. december 31-én végződött évről CITIBANK EUROPE PLC TARTALOMJEGYZÉK AZ IGAZGATÓSÁG BESZÁMOLÓJA A független könyvvizsgáló jelentése a Citibank Europe plc tagjai részére EREDMÉNYKIMUTATÁS AZ EGYÉB ÁTFOGÓ EREDMÉNY KIMUTATÁSA A PÉNZÜGYI HELYZET KIMUTATÁSA A SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSAINAK KIMUTATÁSA CASH FLOW KIMUTATÁS KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ 1. Főbb számviteli alapelvek 2. Becslések és ítéletalkotások 3. Nettó kamatbevételek 4. Nettó díj és jutalékbevételek 5. Nettó kereskedési bevételek 6. Egyéb üzemi bevétel 7. Személyi jellegű ráfordítások 8. Törvény által előírt információ 9. Az igazgatósági tagok járandóságai 10. A szokásos tevékenységből származó nyereség utáni adó 11. Készpénz és készpénzegyenértékek 12. Kereskedési eszközök 13. Pénzügyi instrumentumok és kockázatkezelés 14. Pénzügyi eszközök és források 15. Befektetési célú értékpapírok 16. Származékos pénzügyi instrumentumok 17. Egyéb források 18. Részesedések leányvállalatokban 19. Ingatlanok és berendezések 20. Cégérték és immateriális javak 21. Halasztott adó-visszatérítési igények
22. Jegyzett részvénytőke 23. Részvényjuttatási program 24. Feltételes kötelezettségek és kötelezettség-vállalások 25. Operatív lízing kötelezettség-vállalások 26. Kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 27. Kapcsolt felekkel folytatott ügyletek 28. Tartalékok 29. Anyavállalatok 30. Fordulónap utáni események 31. A pénzügyi kimutatások jóváhagyása IGAZGATÓSÁG ÉS EGYÉB INFORMÁCIÓK IGAZGATÓSÁGI TAGOK Francesco Vanni d Archirafi elnök Aidan Brady vezérigazgató Jim Farrell* - független, nem ügyvezető Mark Fitzgerald Bo J. Hammerich nem ügyvezető Brian Hayes Mary Lambkin* - független, nem ügyvezető Marc Luet nem ügyvezető (kinevezve: 2012. január 20.) Frank McCabe - független, nem ügyvezető Terence O Leary nem ügyvezető Cecilia Ronan Patrick Scally* - nem ügyvezető Christopher Teano nem ügyvezető Tony Woods TÁRSASÁGI TITKÁR Deirdre Pepper * A auditbizottsági tagokat jelöli Frank McCabe 2012 decemberében lemondott auditbizottsági tagságáról. SZÉKHELY: 1 North Wall Quay, Dublin 1 ÜGYVÉDEK Arthur Cox Solicitors Earlsfort Centre, Earlsfort Terrace, Dublin 2, Ireland A&L Goodbody
International Financial Services Centre, North Wall Quay, Dublin 1 Matheson Ormsby Prentice 70 Sir John Rogersons Quay, Dublin 2 KÖNYVVIZSGÁLÓ KPMG Chartered Accountants (hites könyvvizsgálók) 1 Harbourmaster Place, IFSC, Dublin 1 BANKOK Citibank NA, London Branch Citigroup Centre, Canada Square, Canary Wharf, London, E14 5LB AZ IGAZGATÓSÁG BESZÁMOLÓJA Az Igazgatóság benyújtja beszámolóját és a Citibank Europe plc ( Társaság ) pénzügyi kimutatásait a 2012. december 31-én végződött évről. Főbb tevékenységek és az üzleti tevékenység áttekintése A Társaság, amely a központi jegybankról szóló 1971. évi törvény 9. szakasza alapján kapta meg a banki működési engedélyt az Ír Jegybanktól, világszerte nyújt pénzügyi szolgáltatásokat az ügyfelek és a többi Citigroup vállalkozás részére. A Társaság székhelye Dublinban található, fióktelepei pedig Lengyelországban, a Cseh Köztársaságban, Magyarországon, Szlovákiában és Romániában működnek. Bár a pénzpiacok 2012 folyamán stabilizálódtak, a makrogazdasági környezet továbbra is kihívásokkal teli. E nehéz gazdasági körülmények ellenére a Társaság továbbra is komoly teljesítményt nyújtott. A Társaság adózás előtti éves nyeresége 972 millió USD-t (2011: 1.057 millió USD) tett ki. A Társaság 831 millió USD éves nyereséget ért el (2011: 917 millió USD). A Társaság nyereségéhez elsősorban a Transaction Services elnevezésű termék járult hozzá, amely 2012-ben 888 millió USD adózás előtti nyereséget hozott (2011: 909 millió USD). A Társaság stratégiája összhangban van a Citi általános franchise célkitűzéseivel, amelyek öt prioritás köré csoportosulnak ki: ügyfél, tőke, ellenőrzések, költség és kultúra. A Társaság, különös hangsúlyt fektet a kutatásra és fejlesztésre. A Társaság az innovációs törekvéseit pénzügyi szolgáltatások körében a Citi Innovation Lab-on keresztül (CIL) valósítja meg. 2012. január 01-jén a befektetői szolgáltatási kínálat további növelése érdekében a Társaság az 1963. évi társasági törvény (Törvény) 201-203. szakasza szerinti megegyezéses rendszer formájában megszerezte a Citi Fund Services (Ireland) Limited és a Citi Hedge Fund Services (Ireland) Limited testvér cégcsoport eszközeit, forrásait és üzleti tevékenységeit. Bevételek A teljes üzemi bevétel 1.799 millió USD volt, ez 3,1%-os emelkedést jelent az előző évhez
képest (2011: 1,745 millió USD). A nettó kamatbevétel 11,2%-kal, 487 millió USD-re csökkent a 2012. évi 548 millió USD-ről. Ráfordítások Az üzemi kiadások az év során 20%-kal, 803 millió USD-re emelkedtek (2011: 667 millió USD). A Társaság esetében a teljesítmény alapvető indikátora a költség/haszon arány, amelyet úgy számítunk ki, hogy a személyi jellegű ráfordítások és egyéb ráfordítások összegét elosztjuk az üzemi eredménnyel. 2012-ben a Társaság költség/haszon aránya 44% volt (2011: 38%), amely a 2012. évi befektetői szolgáltatási kibocsátás bővülésének és egy társult vállalkozás számára 2011-ben eszközölt egyszeri szoftver értékesítésnek köszönhető. Ez kedvező a végső anyavállalattal, a Citigrouppal történő összehasonlításban is, amelynek költség/haszon rátája 72% (2011: 65%). 2012. március 01-jén a Társaság funkcionális számviteli pénznemét EUR-ról USD-re változtatta, hogy a pénzügyi helyzetéről szóló kimutatásokat jobban össze tudja hangolni. 2012. június 01-jén a Citibank Holdings Ireland Limited anyavállalat 1.000.000 darab részvény ellenérték nélküli átruházásáról szóló részvényátruházási megállapodás értelmében leányvállalatként bevitte a Társaságba a Citigroup Capital Finance Ireland Limited-et. 2012. június 02-án a Citigroup Finance Ireland Limited felosztható tartalékának 917 millió USD összeget kitevő fennmaradó részét osztalékként átutalta a Társaság részére. A tartalék arra a nyereségre vonatkozik, amely az előtt keletkezett, hogy a Társaság megszerezte a tulajdonjogot és a befektetés utáni felosztásként került elszámolásra. A Társaság az év során nem fizetett osztalékot az anyavállalat, a Citibank Holdings Ireland Limited részére (2011: 791 millió USD). Az Igazgatóság nem javasolja végleges osztalék fizetését (2011: 0). Auditbizottság Az Auditbizottság a Társaság igazgatóságának állandó bizottsága, amelynek megalakulása és megbízása az Európai Közösségek jog szerinti könyvvizsgálatról szóló 2006/43/EK irányelve szerint történt. A Társaság felső vezetésével, a Citi belső ellenőrével és a független könyvvizsgálókkal történő interaktív együttműködés révén az Auditbizottság információkat kap a vezetőség által a Társaság üzleti tevékenységeivel kapcsolatban kialakított belső ellenőrzési környezetről, amint ezt részletesebben tartalmazzák az auditbizottság működési feltételei. A hitelintézetek és biztosítási vállalkozások társaságirányítási kódexe A Társaság az Ír Jegybank hitelintézetek és biztosítótársaságok számára kidolgozott társaságirányítási kódexe ( a Kódex ) hatálya alá tartozik. Mivel az Ír Jegybank a Társaságot jelentős intézményként sorolta be, a Társaságnak be kell tartania a Kódex 1. mellékletében felsorolt követelményeket (éves megfelelőségi nyilatkozat).
Szabályozási és tőkekövetelmények A Társaság elsődleges szabályozó hatósága az Ír Jegybank, amely megszabja és nyomon követi a Társaságra vonatkozó tőkekövetelményeket. Részletesebb információ a kiegészítő melléklet 13. pontjában található. A Társaság tőkekövetelményeiről és kockázatkezeléséről szóló további információk ( 3. oszlop Közzétételek ) szerepelnek a www.citigroup.com/citi/investor/reg.htm honlap egyéb szabályozási megállapításokról szóló fejezetében. A teljes tőkemegfelelőség számítása az Ír Törvényi Instrumentumok alapján történik. 2012 végén a Társaság 6.103.622 USD saját tőkével rendelkezett (2011: 3.761.952 USD), amely 25%-os tőkemegfelelőségi mutatót képvisel (2011:15%). Pénzügyi instrumentumok A kiegészítő melléklet pénzügyi instrumentumokról és kockázatkezelésről szóló 13. pontjában ismertetjük a célkitűzéseket és politikákat, valamint a piaci árfolyamkockázatnak, hitelkockázatnak, valamint a Társaság és leányvállalatai likviditási kockázatának való kitettségét. Kutatás és fejlesztés A Társaság aktívan kiaknázza a kutatási és fejlesztés ( K+F ) lehetőségeket a pénzügyi szolgáltatásokkal kapcsolatos üzleti tevékenységek minden területén, és innovációs laboratóriuma által kiválóságközpont szerepet tölt be az innovatív pénzügyi termékek és megoldások fejlesztésében. Tengerentúli fióktelepek és leányvállalatok A Társaság fióktelepeket működtet Lengyelországban, a Cseh Köztársaságban, Magyarországon, Szlovákiában és Romániában, Magyarországon és az Egyesült Királyságban pedig leányvállalata is van. A Társaság fióktelepei 169 millió USD-vel (2011: 200 millió USD) járultak hozzá az adózás előtti nyereséghez. A Társaság 2012-ben céltartalékot képzett a román lakossági üzletág átszervezése érdekében. Politikai jellegű adományok Az év során a Társaság nem nyújtott politikai jellegű adományokat (2011: 0). Mérlegfordulónap utáni események Az éves beszámoló jóváhagyásának napján nincsenek később bekövetkező események. Igazgatósági tagok, titkár és érdekeltségeik A 2012. év során az alább megnevezett személyek töltöttek be igazgatósági tagi és titkári tisztséget: Francesco Vanni d Archirafi (elnök) Aidan Brady (vezérigazgató) Jim Farrell Mark Fitzgerald
Bo J. Hammerich Brian Hayes Mary Lambkin Marc Luet (kinevezve: 2012. január 20.) Frank McCabe Terence O Leary Cecilia Ronan Patrick Scally Christopher Teano Tony Woods Deirdre Pepper (titkár) Sem az igazgatósági tagoknak, sem a társasági titkárnak nincs gazdasági érdekeltsége a Társaság részvénytőkéjében. Az igazgatósági tagok és a titkár érdekeltségei a végső holding társaság, a Citigroup Inc. részvényeiben a következők: Igazgatósági tag/titkár 2012. december 31. december 31. törzsrészvény törzsrészvény* Francesco Vanni d Archirafi 258 980 197 848 Aidan Brady 35 817 21 793 Jim Farrell 337 217 Mark Fitzgerald 9 846 8 124 Bo J. Hammerick 2 270 1 543 Brian Hayes 9 799 6 150 Mary Lambkin - 500 Marc Luet 28 500 28 500 Frank McCabe 4 650 4 785 Terence O Leary 14 913 29 062 Deirdre Pepper 42 42 Cecelia Ronan 251 251 Patrick Scally 1 871 1 384 Christoper Teano 1 834 1 500 Tony Woods 1103 1430 * vagy a kinevezés napja, ha az későbbi időpont. A Társaság a Citigroup Inc. ( a Csoport ) részét képezi. A Csoport személyzeti részvényopciós programot működtet, és - a fentiekben közzétett érdekeltségeken túlmenően - a Társaság egyes igazgatósági tagjai opcióval rendelkeznek a végső holding anyavállalat, a Citigroup Inc. részvényeinek megszerzésére is. A teles körű részletek a következők:
Részvényopciók a Citigroup Inc. törzsrészvényei vonatkozásában ((a) és (b) megjegyzés) Igazgatósági tag/titkár Az év során december 31.* Megadva ber 31. USD 2012. decem- Opciós ár Gyakorolva/ elévült Francesco Vanni d Archirafi 75 000 - - 75 000 49,1 Aidan Brady 14 400 - - 14 400 Jim Farrell - - - - - Mark Fitzgerald 2 691 - - 2 691 40.8-417,5 Bo J. Hammerick 1 543 - - 1 543 Brian Hayes 8 059 - - 8 059 Mary Lambkin - - - - - Marc Luet - - Frank McCabe - - - - - Terence O Leary 5 387-240 5 147 Deirdre Pepper 46 - - 46 Cecelia Ronan 231 - - 231 Patrick Scally 2 335 - - 2 335 40,8 Christoper Teano 4 977 - - 4 977 Tony Woods 4 172 - - 4 172 40,8-495 Megjegyzések: (a) A nyitott opciók az előírt várakozási időszak elteltével a tulajdonosok belátása szerint gyakorolhatók. (b) A részvényopciós program részleteit a Citigroup Inc. pénzügyi kimutatásai tartalmazzák. A Citigroup Inc. törzsrészvényeinek piaci középárfolyama 2012. december 31-én 39,56 USD volt (2011: 26,54 USD) és a 2012. december 31-én végződött naptári év alatt a záróárfolyam a legalacsonyabb 38,65 USD és (2011: 24,50 USD) a legmagasabb 39,60 USD között mozgott (2011: 51,44 USD). Az igazgatósági tagok felelősségvállalása a pénzügyi kimutatásokkal kapcsolatban Az igazgatósági tagok felelősek azért, hogy a hatályos törvények és előírások szerint készítsék el az Igazgatóság beszámolóját és a pénzügyi kimutatásokat. A társasági törvény előírja, hogy az igazgatósági tagok minden pénzügyi évről pénzügyi kimutatásokat készítsenek. E törvény szerint az igazgatósági tagok azt választották, hogy az EU által elfogadott Nemzetközi pénzügyi beszámolási szabványok ( IFRS ) szerint készítik el a Társaság pénzügyi kimutatásait. A Társaság pénzügyi kimutatásainak a törvény és az EU által elfogadott IFRS szerint megbízható és valós képet kell adniuk a Társaság helyzetéről és az adott időszakban elért nyereségről vagy veszteségről.
Az egyes pénzügyi kimutatások elkészítése során az igazgatósági tagok kötelesek: megfelelő számviteli politikát meghatározni, majd azt következetesen alkalmazni; ésszerű és óvatos ítéletekkel és becslésekkel élni; megállapítani, hogy azokat az EU által elfogadott IFRS szerint készítették-e el; és a pénzügyi kimutatásokat a folyamatos társasági működés alapján elkészíteni, kivéve, ha nem helyén való annak feltételezése, hogy a Társaság folytatni fogja az üzletvitelt. Az igazgatósági tagok felelősek megfelelő nyilvántartások vezetéséért, amelyek bármikor ésszerű pontossággal feltárják a Társaság pénzügyi helyzetét, és amelyek alapján biztosítható, hogy a pénzügyi kimutatások összhangban vannak a 1963-2012. évi társasági törvényekkel. Ugyancsak felelősek azon lépések megtételéért, amelyek ésszerűen nyitva állnak számukra a Társaság eszközeinek védelme, valamint a csalások és egyéb szabálytalanságok megelőzése és felderítése érdekében. Az igazgatósági tagok ugyancsak felelősek az Igazgatóság jelentésének az 1963-2012. évi társasági törvényekkel összhangban történő elkészítéséért. Számviteli nyilvántartások Az igazgatók meggyőződése, hogy eleget tettek az 1990. évi társasági törvény 202. szakaszának a nyilvántartások tekintetében azáltal, hogy megfelelő szakértelemmel rendelkező számviteli személyzetet alkalmaztak és megfelelő forrásokat biztosítottak a pénzügyi funkció számára. A Társaság számviteli könyveit az 1 North Wall Quay, Dublin 1 cím alatt vezetik. Könyvvizsgálók Az 1963. évi társasági törvény 160(2) szakaszának megfelelően a KPMG Chartered Accountants könyvvizsgáló hivatalban marad. 2013. március 21. Az Igazgatóság nevében: Olvashatatlan aláírás Aidan Brady, igazgatósági tag Olvashatatlan aláírás Jim Farrell, igazgatósági tag Olvashatatlan aláírás Mary Lambkin, igazgatósági tag Olvashatatlan aláírás Deirdre Pepper, titkár A független könyvvizsgáló jelentése a Citibank Europe plc tagjai részére Megvizsgáltuk a Citibank Europe plc 2012. december 31-én végződött évről szóló pénzügyi kimutatásait, amelyek az eredménykimutatásból, az egyéb átfogó jövedelem kimutatásából, a pénzügyi helyzet kimutatásából, a saját tőke változásainak kimutatásából, valamint a cash
flow kimutatásból és az ezekhez kapcsolódó kiegészítő mellékletből állnak. A pénzügyi kimutatások elkészítése során alkalmazott pénzügyi beszámolási keretet az ír jog és az EU által elfogadott Nemzetközi pénzügyi beszámolási szabványok ( IFRS ) képezték. A könyvvizsgálói jelentést kizárólag a Társaság tagjai, mint testület részére készítjük az 1990. évi társasági törvény 193. szakaszának megfelelően. A könyvvizsgálatot kizárólag abból és nem egyéb célból végeztük, hogy közölni tudjuk a Társaság tagjaival azon ügyeket, amelyeket egy könyvvizsgálói jelentésben ki kell fejteni részükre. A törvény által engedélyezett maximális mértékig elhárítunk minden felelősséget a Társaságon és a Társaság tagjain, mint testületen kívül mindenkivel szemben a könyvvizsgálati munkánkkal, a jelen könyvvizsgálói jelentéssel, vagy az általunk alkotott véleménnyel kapcsolatban. Az igazgatósági tagok és a független könyvvizsgálók felelőssége Amint azt a 8. [forrásnyelvi] oldalon az igazgatósági tagok felelősségéről szóló nyilatkozat bővebben tartalmazza, a megbízható és valós képet nyújtó pénzügyi kimutatások elkészítése az igazgatósági tagok felelőssége. A mi felelősségünk az, hogy az ír jog, valamint a nemzetközi könyvvizsgálati szabványoknak (Egyesült Királyság és Írország) megfelelően ellenőrizzük a pénzügyi kimutatásokat és véleményt nyilvánítsunk azokról. E szabványok megkövetelik tőlünk, hogy az Auditing Practices Board (Könyvvizsgálati Gyakorlat Bizottság) által a könyvvizsgálók részére kibocsátott etikai előírásoknak. A pénzügyi kimutatások könyvvizsgálatának terjedelme A könyvvizsgálat magában foglalja a pénzügyi kimutatásokban szereplő összegek és közlések szempontjából jelentős bizonyítékok beszerzését, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy a pénzügyi kimutatások mentesek-e akár csalásból, akár szabálytalanságból vagy hibából eredő lényeges hibás állításoktól. Ugyancsak magában foglalja az igazgatók által a pénzügyi kimutatások elkészítése során végzett jelentős becslések és ítéletalkotások értékelését, és hogy a számviteli alapelvek megfelelnek-e a Társaság körülményeinek, következetesen alkalmazták és megfelelően feltárták-e azokat, valamint a pénzügyi kimutatások általános bemutatását. Ezen túlmenően elolvastuk a pénzügyi kimutatásokban szereplő valamennyi pénzügyi és nem pénzügyi információt, annak érdekében, hogy meghatározzuk az auditált pénzügyi kimutatásokhoz viszonyított számottevő eltéréseket. Amennyiben tudomásunkra jut bármilyen nyilvánvaló, lényeges hiba vagy eltérés, azok következményeit jelentésünkben mérlegeljük. Véleményünk a pénzügyi kimutatásokról Véleményünk szerint: a pénzügyi kimutatások megbízható és valós képet adnak az EU által elfogadott Nemzetközi pénzügyi jelentéstételi szabványoknak megfelelően a Társaság ügyeinek állásáról 2012. december 31-én, valamint az akkor végződött évben elért nyereségről; a pénzügyi kimutatásokat megfelelően, az 1963-2012. évi társasági törvények szerint készítették
el. Ügyek, amelyekről az 1963-2012. évi társasági törvény értelmében a könyvvizsgálónak jelentést kell tennie Megkaptunk minden olyan információt és magyarázatot, amelyet szükségesnek tartottunk könyvvizsgálatunk céljaira. A Társaság pénzügyi helyzetére vonatkozó nyilatkozat összhangban van az üzleti főkönyvekkel, és véleményünk szerint a Társaság megfelelően vezeti az üzleti főkönyveket. Véleményünk szerint az Igazgatóság jelentésében megadott információk összhangban állnak a pénzügyi kimutatásokkal. A Társaság nettó vagyona amint azt a Társaság pénzügyi helyzetéről szóló jelentés tükrözi a jegyzett részvénytőke összegének több mint fele, és véleményünk szerint ennek alapján, 2012. december 31-én nem állt fenn olyan pénzügyi helyzet, amely az 1983. évi módosított társasági törvény 40 (1) szakasza szerint megkövetelné a Társaság rendkívüli közgyűlésének összehívását. Ügyek, amelyekről kivételesen a könyvvizsgálónak kell jelentést tennie Nincs jelentenivalónk az 1963-2012. évi társasági törvény rendelkezései szerint, amelyek előírják, hogy jelentsük Önöknek, ha véleményünk szerint az igazgatósági tagok díjazásáról és a törvényben meghatározott ügyletekről nem történtek közlések. Jonathan Lew KPMG, Chartered Accountants, Statutory Audit Firm (hites könyvvizsgálók, jog szerinti könyvvizsgáló cég) nevében és megbízásából 2013. március 21. 1 Harbourmaster Place IFSC Dublin 1 EREDMÉNYKIMUTATÁS A és 2012. december 31-én végződött évekre Kiegészítő Kamatbevétel Kamatkiadás mellékelt Nettó kamatjövedelem 3 Nettó díj és jutalékbevétel 4 Nettó kereskedelmi bevétel 5 Egyéb üzemi bevétel 6 Osztalékbevétel Üzemi bevétel 2012. 630 657 691 855 (143 750) (143 504) 486 907 548 351 1 124 964 1 090 870 182 358 92 093 4 012 13 562 283 155 1 798 524 1 745 031
Nettó hitelezési veszteség 13 (23 473) (21 701) Személyi jellegű költségek 7 (318 015) (279 146) Egyéb költségek (484 543) (387 691) Adózás előtti nyereség 972 493 1 056 493 Nyereségadó kiadás 10 (141 261) (139 326) Tárgyévi nyereség 831 232 917 167 Az éves nyereség kizárólag a folyamatos működésből származik. A pénzügyi kimutatásokat az Igazgatóság 2013. március 21-én jóváhagyta és a nevében aláírták: Olvashatatlan aláírás Aidan Brady, igazgatósági tag Olvashatatlan aláírás Jim Farrell, igazgatósági tag Olvashatatlan aláírás Mary Lambkin, igazgatósági tag Olvashatatlan aláírás Deirdre Pepper, titkár AZ EGYÉB ÁTFOGÓ EREDMÉNY KIMUTATÁSA A és 2012. december 31-én végződött évekre Kieg. melléklet 2012. Tárgyévi nyereség 28 831 232 917 167 Egyéb átfogó eredmény nyereségadó nélkül Az értékesítésre kerülő pénzügyi eszközök utáni nettó veszteség 28 54 908 (20 372) A külföldi műveletek átszámítása utáni árfolyam-különbözetek 28 237 914 (183 368) Egyéb átfogó tárgyévi eredmény adó nélkül 292 822 (203 740) Tárgyévi átfogó eredmény összesen 1 124 054 713 427 A pénzügyi kimutatásokat az Igazgatóság 2012. március 21-én jóváhagyta és a nevében aláírták: Olvashatatlan aláírás Aidan Brady, igazgatósági tag Olvashatatlan aláírás Jim Farrell, igazgatósági tag Olvashatatlan aláírás Mary Lambkin, igazgatósági tag Olvashatatlan aláírás Deirdre Pepper, titkár
A PÉNZÜGYI HELYZET KIMUTATÁSA A 2012. december 31-ei, december 31-ei és 2010. december 31-ei állapot szerint Kieg. melléklet 2012. 2010. Eszközök Jegybanki készpénz és betétállomány 11 1 988 529 1 585 761 1 332 190 Kereskedési eszközök 12;14 903 545 741 890 315 025 Származékos pénzügyi instrumentumok 14;16 1 490 844 2 666 231 2 057 577 Bankközi kölcsönök és hitelek 14 6 515 191 10 075 577 9 975 555 Kölcsönök és hitelek ügyfelek részére 14 10 576 845 8 415 721 6 502 258 Befektetési célú értékpapírok 14;15 2 058 178 2 638 549 2 145 249 Részesedés leányvállalatokban 18 3 372 1 646 1 730 Ingatlanok és berendezések 19 24 910 27 912 34 999 Cégérték és immateriális javak 20 329 557 299 107 298 923 Értékesítés céljából tartott nem forgóeszközök - - 72 037 Tárgyi nyereségi adó 10 876 6 592 - Halasztott adó-visszatérítési követelések 21 7 327 14 652 13 967 Aktív időbeli elhatárolások 119 293 137 182 146 589 Egyéb eszközök 166 006 497 945 308 232 Eszközök összesen 24 194 473 27 108 765 23 204 331 Kötelezettségek Bankok betétjei 14 3 554 479 8 109 781 4 931 269 Ügyfélszámlák 14 8 657 175 8 606 309 8 808 785 Származékos pénzügyi instrumentumok 14;16 1 532 110 2 767 954 2 115 827 Kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 26 842 198 498 068 - Passzív időbeli elhatárolások 205 526 176 881 187 081 Tárgyévi nyereségadó-kötelezettség 7 372 6 696 3 497 Egyéb kötelezettségek 17 2 119 064 1 702 060 1 840 999 Kötelezettségek összesen 16 917 924 21 867 749 17 887 458 Részvényesi saját tőke Részvénytőke 24;28 10 071 10 071 10 071 Részvényfelár számla 28 1 593 607 1 593 607 1 593 607 Tőketartalékok 28 1 239 171 320 987 320 987 Egyéb tartalékok 28 7 560 (278 557) (76 533) Eredménytartalék 28 4 426 140 3 594 908 3 468 741 A részvényeseknek tulajdonítható saját tőke összesen 7 276 549 5 241 016 5 316 873 Kötelezettségek és saját tőke összesen 24 194 473 27 108 765 23 204 331 A pénzügyi kimutatásokat az Igazgatóság 2013. március 21-én jóváhagyta és a nevében aláír-
ták: Olvashatatlan aláírás Aidan Brady, igazgatósági tag Olvashatatlan aláírás Jim Farrell, igazgatósági tag Olvashatatlan aláírás Mary Lambkin, igazgatósági tag Olvashatatlan aláírás Deirdre Pepper, titkár A SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSAINAK KIMUTATÁSA A 2012. és december 31-én végződött évekre. Kieg. melléklet Részvénytőke Részvényfelár Tőketartalék 2012 10 071 1 593 607 320 987 Átfogó tárgyévi eredmény összesen Tárgyévi nyereség 28 - - - Az értékesítés céljából tartott pénzügyi eszközök utáni nettó veszteség 28 - - - Külföldi műveletek átváltása utáni árfolyamkülönbözetek 28 - - - Átfogó tárgyévi nyereség összesen Közvetlenül a saját tőkében jegyzett a tulajdonosokkal folytatott tranzakciók - - - Részvényalapú kifizetések 28 - - - Tőkehozzájárulás 28 - - 918 184 A tulajdonosok hozzájárulása és a részükre történt felosztások összesen 28 - - 918 184 Egyenleg 2012. december 31-én 10 071 1 593 607 1 239 171 Kieg. melléklet Egyéb tartalékok Eredménytartalék Összesen 2012 (278 557) 3 594 908 5 241 016 Átfogó tárgyévi eredmény összesen Tárgyévi nyereség 28-831 232 831 232 Az értékesítés céljából tartott pénzügyi eszközök utáni nettó veszteség 28 54 908-54 908 Külföldi műveletek átváltása utáni árfo- 28 237 914-237 914
lyam-különbözetek Átfogó tárgyévi nyereség összesen 292 822 831 232 1 124 054 Közvetlenül a saját tőkében jegyzett a tulajdonosokkal folytatott tranzakciók Részvényalapú kifizetések 28 (6 705) - 6 705 Tőkehozzájárulás 28 - - 918 184 A tulajdonosok hozzájárulása és a részükre történt felosztások összesen (6 705) - 911 479 Egyenleg 2012. december 31-én 7 560 4 426 140 7 276 549 Kieg. melléklet Részvénytőke Részvényfelár Tőketartalék január 1-jei egyenleg 10 071 1 593 607 320 987 Átfogó tárgyévi eredmény összesen Tárgyévi nyereség 28 - - - Az értékesítés céljából tartott pénzügyi eszközök utáni nettó veszteség 28 - - - Külföldi műveletek átváltása utáni árfolyamkülönbözetek 28 - - - Átfogó tárgyévi nyereség összesen - - - Tulajdonosokkal folytatott tranzakciók, amelyek közvetlenül a saját tőkében kerülnek rögzítésre Részvényalapú fizetések 28 - - - Osztalékok/átutalások - - - A tulajdonosok részéről teljesített hozzájárulások és a tulajdonosok részére teljesített felosztások teljes összege - - - Egyenleg december 31-én 10 071 1 593 607 320 987 Kieg. melléklet Egyéb tartalékok Eredménytartalék Összesen január 1-jei egyenleg (76 533) 3 468 739 5 316 871 Átfogó tárgyévi eredmény összesen Tárgyévi nyereség 28-917 167 917 167 Az értékesítés céljából tartott pénzügyi eszközök utáni nettó veszteség 28 (20 372) - 20 372 Külföldi műveletek átváltása utáni árfo- 28 (183 368) - 183 368
lyam-különbözetek Átfogó tárgyévi nyereség összesen (203 740) 917 167 713 427 Tulajdonosokkal folytatott tranzakciók, amelyek közvetlenül a saját tőkében kerülnek rögzítésre Részvényalapú fizetések 28 1 716-1 716 Osztalékok/átutalások - (790 998) (790 998) A tulajdonosok részéről teljesített hozzájárulások és a tulajdonosok részére teljesített felosztások teljes összege 1 716 (790 998) (789 282) Egyenleg december 31-én (278 557) 3 594 908 5 241 016 CASH FLOW KIMUTATÁS A 2012. és december 31-én végződött évekről Kieg. melléklet 2012 2011 Üzemi tevékenységekből származó cash flow Adózás előtti nyereség 972 493 1 056 493 Kiigazítások az alábbiak miatt: Ingatlanok és berendezések értékcsökkenése 8 7 856 8 299 Immateriális javak amortizációja 8 11 488 9 914 Hitelek és kölcsönök utáni nettó értékvesztés 13 23 473 21 701 Pénzügyi bevételek (630 657) (691 855) Pénzügyi költségek 143 750 143 504 Kereskedési eszközök változása (290 042) (222 295) Származékos pénzügyi instrumentum eszközök változása 1 175 387 (608 654) Bankoknak nyújtott 3 hónapon túli kölcsönök és hitelek változása 1 155 133 (1 097 026) Ügyfeleknek nyújtott kölcsönök és hitelek változása (2 161 124) (1 913 463) Aktív időbeli elhatárolások változása 17 889 9 407 Egyéb eszközök változása 334 980 (196 990) Értékesítésre fenntartott nem forgóeszközök változása - 72 037 Bankoktól kapott betétek változása (4 555 302) 3 178 512 Ügyfélszámla egyenlegek változása 50 866 (202 476) Származékos pénzügyi instrumentum kötelezettségek változása (1 235 844) 652 127 Befektetési értékpapírok változása (154 757) 259 796 Kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok változása 344 130 498 068 Passzív időbeli elhatárolások változása 28 645 (10 200) Egyéb kötelezettségek változása 399 384 (129 946) (4 362 252) 836 953 Kamatbevétel 630 657 691 855
Fizetett kamat (143 750) (143 504) Befizetett jövedelemadó (137 544) (143 404) Devizaátváltások és egyéb kiigazítások hatása 229 404 (149 198) Üzemi tevékenységből származó (annak során felhasznált) nettó pénzeszközök (3 783 485) 1 092 702 Befektetési tevékenységekből eredő cash flow Befektetési célú értékpapírok megszerzése (13 801 021) (21 922 916) Befektetési célú értékpapírok elidegenítése 14 591 057 21 149 448 Ingatlanok és berendezések szerzése 19 (6 975) (6 082) Ingatlanok és berendezések elidegenítéséből származó bevételek 19 7 798 7 739 Immateriális javak megszerzése 20 (45 530) (24 583) Immateriális javak elidegenítéséből származó bevételek 20 14 140 (22 585) A leányvállalatoktól kapott osztalékok 18 916 617 - Befektetési tevékenységekből származó (felhasznált) nettó pénzbevétel 1 676 086 (818 865) Finanszírozási tevékenységek Anyavállalat részére fizetett osztalék - (790 999) Finanszírozási tevékenységekből származó (felhasznált) nettó készpénz - (790 999) Készpénz és készpénzegyenértékek nettó (csökkenése)/növekedése (2 107 399) (517 162) Készpénz és készpénzegyenértékek az év elején 11 8 317 379 8 834 541 Készpénz és készpénzegyenértékek az év végén 11 6 209 980 8 317 379 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOKHOZ 1. Főbb számviteli alapelvek Az alkalmazott számviteli alapelveket az alábbiakban foglaljuk össze: a) Beszámoló szervezet A Citibank Europe Plc (a Társaság ) írországi székhelyű cég. A Társaság székhelyének címe 1 North Wall Quay, Dublin 1. A Társaság világszerte banki szolgáltatások nyújtásával foglalkozik. b) A beszámolás alapja A pénzügyi kimutatások az EU által elfogadott nemzetközi pénzügyi beszámolási szabványok (IFRS) szerint készültek. E pénzügyi kimutatások folyamatosan működő vállalat alapján készültek a bekerülési költség konvenciója alapján jöttek létre, úgy módosítva, hogy magukban foglalják bizonyos pénzügyi instrumentumok valós értékét a számviteli szabványok szerint megkövetelt vagy engedélyezett mértékig, ahogyan az a vonatkozó számviteli alapelvekben szerepel. 2012. június 01-jén a Citibank Holdings Ireland Limited anyavállalat 1.000.000 darab rész-
vény ellenérték nélküli átruházásáról szóló részvényátruházási megállapodás értelmében leányvállalatként bevitte a Társaságba a Citigroup Capital Finance Ireland Limited-et. 2012. június 02-án a Citigroup Capital Finance Ireland Limited felosztható tartalékának 917 millió USD összeget kitevő fennmaradó részét osztalékként átutalta a Társaság részére. A tartalék arra a nyereségre vonatkozik, amely azt megelőzően keletkezett, hogy a Társaság megszerezte a tulajdonjogot. Az IAS 27.38A előírja, hogy egy anyavállalat külön pénzügyi kimutatásainak elkészítése során az anyavállalatnak a teljes osztalékösszeget a nyereségben vagy veszteségben kell elismernie, amikor megállapításra kerül annak átvételéhez való joga. Mindazonáltal az 1963. évi társasági törvény 149(5) szakasza nem teszi lehetővé az anyavállalat számára, hogy olyan osztalékot foglaljon bele eredménykimutatásába, amely leányvállalat által azon időszakban elért nyereségre vonatkozik, amely megelőzi az anyavállalat tulajdonjogát, és így előírja az akvizíció előtti nyereségek kizárását az anyavállalat eredménykimutatásából. A Társaság úgy határozott, hogy mivel olyan valós és megbízható képet adó törvényes pénzügyi kimutatásokat kell készítenie, amelyek összhangban vannak a társasági törvény megfelelőségi előírásával, a pénzügyi helyzet kimutatása során az összes akvizíció utáni osztalékot 917 millió USD összegben a leányvállalatba eszközölt befektetése könyv szerinti összegének csökkentéseként jelzi. Amennyiben az IAS 27 és az IAS 36 szerinti módszer került volna alkalmazásra, az azt eredményezte volna, hogy az átfogó eredménykimutatás osztalékbevétel sora 917 millió USD-vel növekedett volna. A fentieknek megfelelően e pénzügyi kimutatások a nemzetközi pénzügyi jelentéstételi szabványok (IFRS-ek) és azok EU által elfogadott értelmezése szerint készültek, az 1963-2012. évi társasági törvények alkalmazásával. c) Konszolidáció A Társaság alkalmazta az Európai Közösségek 1992. évi Szabályzatai 9A Szabályában (Társaságok: csoportszintű kimutatások) foglalt, a konszolidált Csoportszintű kimutatások elkészítése alóli mentességet, mivel a Citigroup csoportszintű kimutatásai tartalmazzák a Társaság és leányvállalatai pénzügyi eredményeit azon az alapon, hogy a Citigroup Inc. a Társaság végső anyavállalata, és a Citigroup Inc. konszolidált pénzügyi kimutatásai olyan módon készültek, amely megfelel a Banki Kimutatások Irányelve Hetedik Irányelvének. E konszolidált pénzügyi kimutatások megbízható és valós értéket adnak a Csoport pénzügyi teljesítményéről és helyzetéről. Mint ilyenek, e pénzügyi kimutatások a Társaságról, mint egyedi vállalkozásról, nem pedig a Csoportról adnak tájékoztatást. A Citigroup Inc. konszolidált pénzügyi kimutatásai, amelyekben a Társaság is megtalálható, a 29. pontban foglalt címről szerezhetők be.
d) Funkcionális és bemutatási pénznem A jelen pénzügyi kimutatások USD-ben készültek, amely a Társaság működési pénzneme. 2012. március 1-jén a Társaság funkcionális számviteli pénznemét euróról USA dollárra változtatta. 2012. előtt a pénzügyi kimutatások euróban készültek, amely a Társaság funkcionális pénzneme volt. A pénzügyi helyzet kimutatásához az előző évi összehasonlító értékeket a záróárfolyamon, a saját tőke kimutatásához bekerülési árfolyamokon, az eredménykimutatáshoz pedig átlagárfolyamon váltottuk át. Néhány esetben, amint jeleztük, az USA dollárban kimutatott pénzügyi adatokat a legközelebbi ezres vagy milliós értékre kerekítettük, az adott esetnek megfelelően. Az időszak során a funkcionális pénznemben bekövetkezett fenti változás a bemutatási pénznemben is változásnak tekinthető, és az IAS 1 szerint szükséges a pénzügyi helyzet harmadik kimutatásának benyújtása. Az IAS 8 értelmében (IAS8.19(b)) a bemutatási pénznem fenti változását visszamenőlegesen alkalmaztuk a fentiekben körvonalazott módszer alkalmazásával. A módszert az IAS21.39(a)- (c) a bemutatási pénznem átváltása körvonalazza. e) Változások a számviteli politikában és a közzétételben Kibocsátott, de még nem hatályos standardok A Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) számos számviteli standardot és értelmezést bocsátott ki, amelyeket az EU ez idáig nem fogadott el, így ezek nem hatályosak a Társaság és a Csoport pénzügyi kimutatásai szempontjából, ezek az alábbiakat foglalják magukban: * A Pénzügyi instrumentumok 9. IFRS első üteme, amely a pénzügyi eszközök osztályozását és mérését tárgyalja, és a 2015. január 01-jén vagy azt követően kezdődő éves időszakokra érvényes; korai alkalmazása engedélyezett. Az IFRS 9-ben megadott osztályozási és mérési modell korlátozott továbbfejlesztése megtörtént annak érdekében, hogy az minél inkább összhangba kerüljön az amerikai GAAP modellel. 2012 decemberében közzétételre került a szabványtervezet. Az IASB projekt második és harmadik üteme, amely az IAS 39 helyébe lép, az amortizált költségen mért pénzügyi eszközök értékvesztését és a fedezeti elszámolást célozza. A befejezés eredetileg tervezett időpontját meghosszabbították, és ezért a második és harmadik ütem szabványtervezetei 2013 első negyedévére várhatók. Mivel az IFRS 9 standard végső formája EU jóváhagyás függvénye, aminek ideje bizonytalan, a Csoport nem tudja megadni azt az időpontot, amitől kezdődően a standardot alkalmazni fogja. A Csoport az IFRS 9 első szakasza alkalmazásának hatását a többi szakasszal együtt számszerűsíti, amikor azok kibocsátásra kerülnek, hogy átfogó képet tudjon bemutatni. A Csoport jelenleg az alábbi, 2013-ban esedékes szabványoknak a Társaság pénzügyi helyzetére vagy teljesítményére gyakorolt hatását értékeli: - IFRS 1 Állami kölcsönök az IFRS 1 módosításai - IFRS 7 Közlések A pénzügyi eszközök és pénzügyi források beszámítása az IFRS módosításai
- IFRS 10 Konszolidált pénzügyi kimutatások, IAS 27 Külön pénzügyi - IFRS 11 Közös vállalkozások - IFRS 12 Más szervezetekben való érdekeltség közzététele - IFRS 13 Valós érték mérése. A standard a 2013. január 01. után kezdődő éves időszakokra érvényes. Az IFRS 13 nem változik abban, hogy előírja, hogy egy adott entitásnak megbízható értéket kell alkalmaznia, azonban iránymutatást ad arra vonatkozóan, hogyan kell mérni a pénzügyi és nem pénzügyi eszközök és források megbízható értékét, ha az IFRS előírja vagy engedélyezi. Vannak további közlési előírások is. A standard alkalmazása várhatóan nem gyakorol számottevő hatást a Társaság pénzügyi helyzetére vagy teljesítményére. - IAS 1 Egyéb átfogó eredmény tételeinek bemutatása IAS módosítások - IAS 19 átdolgozott Munkavállalói juttatások - Módosítások. Az IAS 19. módosításai megszüntetik a biztosítási statisztikai nyereségek és veszteségek elhatárolásának lehetőségét, azaz a folyosó mechanizmust. A meghatározott nyereségtervek értékében bekövetkező minden változás elismerésre kerül a nyereségben, veszteségben vagy egyéb átfogó eredményben. A szabvány hatályba lépésének ideje 2013. január 01. A szabvány alkalmazása várhatóan nem gyakorol számottevő hatást a Társaság pénzügyi helyzetére vagy teljesítményére. - IAS 27 Külön pénzügyi kimutatások (a évi átdolgozás szerint) - IAS 28 Befektetések társult vállalkozásokba és vegyes vállalatokba (a évi átdolgozás szerint) - IAS 32 Pénzügyi eszközök és pénzügyi források beszámítása az IAS 32. módosításai - IFRIC 20 Meddőeltakarítási költségek a külszíni bányák kitermelési szakaszában Éves továbbfejlesztések - 2012. május. E továbbfejlesztéseknek nem lesz hatása a Társaságra, azonban magukban foglalják az alábbiakat: - IFRS 1 Nemzetközi pénzügyi jelentéstételi standardok első alkalmazása - IAS 1 A pénzügyi kimutatások prezentálása - IAS 16 Ingatlanok, gépek, berendezések - IAS 32 Pénzügyi instrumentumok: információközlés és bemutatás - IAS 34 Közbenső pénzügyi beszámolók E továbbfejlesztések a 2013. január 1-jén vagy azt követően kezdődő éves idősza-kokra érvényesek. f) Nettó kamatbevétel A kamatbevételt és -kiadást a pénzügyi eszközök és kötelezettségek között az effektív kamatláb módszerének alkalmazásával mutatjuk ki az eredmény-kimutatásban. E módszer alapján a hitelnyújtásra, refinanszírozásra vagy szerkezetátalakításra, továbbá a hitelkötelezettségre vonatkozó díjakat és közvetlen költségeket elhatároltuk, és az instrumentum élettartama során a hitelek és kölcsönök után szerzett kamatokra amortizáltuk. A tényleges kamatláb kiszámítá-
sakor a Társaság további cash flow-kat becsült fel, figyelembe véve a pénzügyi instrumentum valamennyi kikötött feltételét, a jövőbeli hitelezési veszteségeket azonban nem veszi számba. Az eredménykimutatásban bemutatott kamatbevétel és -kiadás magában foglalja: a pénzügyi eszközök és kötelezettségek kamatát amortizált költségen, effektív kamatláb alapján. az értékesíthető befektetési célú értékpapírok kamatát. a pénzeszköz egyenlegek utáni kamatot. g) Nettó díj- és jutalékbevétel Azon díj- és jutalékbevételek és -kiadások, amelyek szervesen kapcsolódnak valamely pénzügyi eszköz vagy forrás effektív kamatlábához, az effektív kamatlábmérésben szerepelnek. Az egyéb díj- és jutalékbevételek, köztük a tranzakció-feldolgozás díjak, számlaszolgáltatási díjak, értékesítési jutalékok, kihelyezési és szindikálási díjak a kapcsolódó szolgáltatások teljesítésekor vannak megjelenítve. A fenntartási díjakat bizonyos előrefizetett kártya egyenlegekre alkalmazzuk, ha a számla hosszabb ideig inaktív. E díjakat akkor mutatjuk ki a díjbevételben, amikor megszolgáljuk őket. Abban az esetben, ha a hitelnyújtással kapcsolatos kezdeti díjakat aktiváltuk, de később bekövetkezik a kapcsolódó eszköz részleges eladása, a díjakat a felkínált hitelösszeg arányában kell szerepeltetni az eredménykimutatásban. Az egyéb díjak és jutalékköltségek főként olyan tranzakciókra és szolgáltatási díjakra vonatkoznak, amelyeket a szolgáltatások teljesítésekor kell kiadásba állítani. h) Nettó kereskedési eredmény A nettó kereskedési eredmény a nyereségen és veszteségen keresztül valós értéken jegyzett tételek után átfog minden nyereséget és veszteséget a kereskedési eszközökre és kötelezettségekre, valamint a nyereségen vagy veszteségen keresztül valós értéken megjelölt pénzügyi instrumentumokra vonatkozóan, és magában foglalja a valós érték valamennyi realizált és nem realizált változását, a kapcsolódó kamat, osztalék- és devizakülönbözetekkel együtt. i) Osztalékbevétel Az osztalékbevételt akkor szerepeltetjük, amikor a jövedelem felvételéhez fűződő jogokat megállapítják. j) Pénzügyi eszközök és kötelezettségek Kimutatás A Társaság kezdetben akkor mutatja ki a hiteleket és kölcsönöket, valamint a betéteket, amikor a cash flow-ra sor kerül. Minden egyéb pénzügyi eszközt és kötelezettséget először azon kereskedési időpontban mutatjuk ki, amikor a Társaság részesévé válik az instrumentum szerződéses rendelkezéseinek. Kereskedési célú eszközök A Társaság kereskedési könyve az olyan pénzügyi instrumentumokban és árukban fennálló