Cserkeszőlő Községi Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2014.(IV.29.) önkormányzati rendelet a 2013.évi zárszámadásról Az Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32.cikk (2) bekezdésében kapott felhatalmazás szerint a 2013. évi költségvetési zárszámadásáról a következő rendelet alkotja: 1./Cserkeszőlő Községi Önkormányzat Képviselő-testülete a 2013. évi költségvetés teljesítését 3.176.076 E Ft bevétellel és 2.993.327 E Ft kiadással hagyja jóvá, az alábbi mellékletek szerint: 1 melléklet: 2. melléklet: 3. melléklet: 1.. 1/a Cserkeszőlő Községi Önkormányzat Összevont Mérlege 1/b Személyi juttatások, a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulás adó előirányzata és teljesítése, Cserkeszőlő Községi Önkormányzat 1/c Dologi Kiadások előirányzata és teljesítése, Cserkeszőlő Községi Önkormányzat 1/d Cserkeszőlő Községi Önkormányzat költségvetése 2013 1/e Pénzmaradvány kimutatás 1/f Vállalkozói maradvány kimutatás 1/g Követelések állományának alakulása 1/h Kötelezettségek állományának alakulása 2/a. Cserkeszőlő Községi Önkormányzat (intézményi) Mérlege 2/b Személyi juttatások, a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulás adó előirányzata és teljesítése ( csak az önkormányzati intézmény) 2/c Dologi Kiadások előirányzata és teljesítése ( csak az önkormányzati intézmény) 2/d Cserkeszőlő Községi Önkormányzat költségvetése ( csak az önkormányzati intézmény) 2013 3/a Cserkeszőlő Polgármesteri Hivatal, Mérlege 3/b Személyi juttatások, a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulás adó előirányzata és teljesítése, Cserkeszőlő Polgármesteri Hivatal 3/c Dologi Kiadások előirányzata és teljesítése, Cserkeszőlő Polgármesteri Hivatal 1
4.melléklet: 5. melléklet: 3/d Cserkeszőlő Polgármesteri Hivatal Költségvetése 2013 4/a PS ÁMK Cserkeszőlő, Mérlege 4/b Személyi juttatások, a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulás adó előirányzata és teljesítése, PS ÁMK Cserkeszőlő 4/c Dologi Kiadások előirányzata és teljesítése, PS ÁMK Cserkeszőlő 4/d PS ÁMK Cserkeszőlő költségvetése 2013 5/a Cserkeszőlő Fürdő és Gyógyászati központ, Mérlege 5/b Személyi juttatások, a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulás adó előirányzata és teljesítése, Cserkeszőlő Fürdő és Gyógyászati Központ 5/c Dologi Kiadások előirányzata és teljesítése, Cserkeszőlő Fürdő és Gyógyászati Központ 5/d Cserkeszőlő Fürdő és Gyógyászati Központ költségvetése 2013 2.. 1./Az önkormányzat személyi juttatásai 379.749 E Ft és járulékai 88.669 E Ft összegben teljesültek. 2./A dologi és egyéb folyó kiadásokra fordított előirányzatok 734.577 E Ft összegben teljesültek. 3./Támogatás értékű kiadások 301.640 E Ft, ebből államháztartáson kívülre történő pénzeszközátadásokat 21.241 E Ft-ban teljesültek. 4./A felújítási és felhalmozási kiadásokat 493.869 E Ft-ban teljesültek. 5./Működési kiadásait 1.543.264 E Ft-tal teljesültek. 3.. A működési bevételek 1.813.783 E Ft-ban t, ezen belül az intézményi működési bevételek 1.092.770 E Ft-ban teljesültek. 4.. Az Önkormányzat 2013. december 31-i állapot szerinti vagyonát a a mérlegben szereplő adatok alapján- 4.699.770 E Ft-ban állapítja meg. 5.. 1./ Az Önkormányzat tárgyévi költségvetési pénzmaradványát 59.253 E Ft-ban, tartalékba helyezett összeget 59.096 E Ft-ban fogadja el. 2./ A Képviselő-testület a pénzmaradvány felhasználását a 2014. évi költségvetésnek megfelelően engedélyezi. 2
3./Az Önkormányzat jegyzője a pénzmaradványnak a 2014. évi előirányzatokon történő átvezetéséről gondoskodni köteles. /1./A rendelet kihirdetése napján lép hatályba. 6.. Cserkeszőlő, 2014. április 24. Szokolai Lajos polgármester dr. Héczei Eszter jegyző Készült: Képviselő-testület 2014.04.29-i ülésén Kihirdetve: 2014.04.30. 3
Tisztelt Képviselő-testület! Cserkeszőlő önkormányzat 5/2014.(IV.29.) zárszámadási rendeletének indoklása Az Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32.cikk (2) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján jogosult a zárszámadás rendeletben történő meghatározására. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. (1) bekezdésében foglaltak szerint a jegyző által elkészített zárszámadási rendelettervezetet a polgármester a költségvetési évet követő negyedik hónap utolsó napjáig terjeszti a képviselő-testület elé. Cserkeszőlő Önkormányzata 2013. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztek a Képviselő-testület elé. I. BEVEZETŐ Cserkeszőlő Önkormányzatának Képviselő-testülete 2013. II. 27-én fogadta el az önkormányzat 2013.évi költségvetéséről szóló rendeletét, amely a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került. A képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről a féléves beszámolóból és az I III. negyedévi gazdálkodásról szóló tájékoztatóból. Cserkeszőlő lakosainak száma 2013. január 1-jén 2.104 fő volt. Munkavállalási korú népesség létszáma 1.440 fő volt A Munkaügyi Központ adatai alapján a településen a regisztrált álláskeresők száma az év végén (2013. december 20-én) 133 fő volt, melyből 365 napot meghaladóan nyilvántartott 53 fő. Álláskeresési ellátásban 64 fő részesült. Az önkormányzat 2013-ban felhalmozásra és felújításra összesen 493.869 E Ft-ot, 41.526 E Ft-tal fordított kevesebbet, mint 2012-ben. A felhalmozási jellegű kiadásoknál nem minden beruházás fejeződött be (Szeméttelep rekultiváció, szennyvíztelep fejlesztési, ivóvízminőség javítás, önkormányzat udvarán csarnok építés, boros pince felújítás, kemping faházak, Varga kút, tartálypark, távvezeték). A Képviselő-testület az önkormányzat 2013. évi költségvetését 59.253 E Ft szabad pénzmaradvánnyal fogadta el. Ezért a működési forráshiányra az önkormányzat az önhibájukon kívül hátrányos önkormányzatok kiegészítő támogatásából nem igényelt támogatást. A beszámolási időszakban új hitelt nem vettünk fel. Magyarország Kormányának döntése alapján az Önkormányzat hitelállományának 100%-a konszolidálásra kerül 2013-ban. A 2013. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások csökkentése és a takarékosság jellemezte, így sikerült a fizetőképességet biztosítani. 1
Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek (Polgármesteri Hivatal, Önkormányzat, PS ÁMK, Cserkeszőlő Fürdő és Gyógyászati Központ) az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, a beszámolók továbbítása a MÁK felé megtörtént. A hivatal az intézmények vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta és azt dokumentálta. A 2011. évi normatíva alapján igényelt támogatások elszámolásánál a Kincstár által végzett felülvizsgálat alapján a 2012. évben 13.970 E Ft visszafizetés keletkezett, ami a következő jogcímeket érintette: üdülőhelyi feladatok 1.650 E Ft közoktatási feladatok 12.320 E Ft, ennek pénzügyi teljesítése 2013-ban történt meg. A 2013. évben az Önkormányzat pénzügyi helyzetét az Állami Számvevőszék nem ellenőrizte. II. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. (4) bekezdés a) c) pontjaiban előírt indoklások Az önkormányzat költségvetési mérlege, a pénzeszközök változása Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2013. január 1-jén 519.260 E Ft volt. Bevételként 2.887.974 E Ft került elszámolásra. Az év folyamán 2.993.327 E Ft kifizetését követően a 2013. december 31-i záró pénzkészlet 413.907 E Ft. Többéves kihatással járó döntések Az önkormányzatnak többéves kihatással járó döntésekből származó működési és felhalmozási célú kötelezettsége nincs. A működési célú kötelezettségek az előző évekről áthúzódó kötelezettségek. Az önkormányzatnak 2013. december 31. napjával nem volt kezességvállalása, a korábbi évek kezességvállalásai a fizetési kötelezettségek teljesítése miatt megszűntek. Kezességvállalás érvényesítésére nem került sor. Közvetett támogatások Közvetett támogatások: ellátottak térítési díjának elengedése; kölcsön elengedése; adóból történő kedvezmény, mentesség nem történt. Adósságállomány alakulása 2013. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósságállománya nem volt. A 2013. évi költségvetést, valamint a következő évet terhelő belföldi szállítói kötelezettségként a mérlegben 21.601 E Ft került kimutatásra. Az intézmények 2013. évi utolsó finanszírozására 2012. december 31 én került sor, melyből az eddig beérkezett 2013. évi fizetési határidejű számláikat egyenlítették ki. 2
Vagyoni helyzet alakulása Az önkormányzat eszközeinek értéke 2013. december 31-én 4.699.770 E Ft, mely 23.427 E Ft-tal nőtt az előző évekhez képest. Az immateriális javak állománya 1.441 E Ft volt, 33,7%-kal 1.465 E Ft-tal csökkent a 2012. december 31-i adathoz viszonyítva, mely különbség a vásárolt szoftverek és vagyoni értékű jogok terv szerinti értékcsökkenése és a KLIKK-nek való átadás miatt keletkezett. A tárgyi eszközök állománya 3.830.319 E Ft csökkenést mutat, aminek oka, hogy önkormányzati szinten a KLIKK-nek átadott 120.463 E Ft és a BÁCSVÍZ Zrt-nek átadott eszközök 160.052 E Ft értéke meghaladta a tárgyévi aktivált beruházások értékét. A befektetett pénzügyi eszközök az elmúlt évhez képest 254 E Ft-tal) nőtt. A lakáshoz jutás támogatása kölcsönállománya (első lakáshoz jutók támogatása) 454 E Ft-tal nőtt, valamint a BÁCSVÍZ Zrt. 100 E Ft részvény vásárlás miatt. Az önkormányzatnak a gazdasági társaságban történő befektetése nem változott. Az önkormányzat többségi tulajdonában lévő gazdasági társaság közfeladat-ellátásban vett részt (útkarbantartás, zöldterület karbantartás, temető fenntartás). Ezen gazdasági társaság működéséhez az önkormányzat hozzájárult. A forgóeszközök állománya a mérleg fordulónapján 580.772 E Ft, amely 293.053 E Ft-tal, azaz 29,16 %-kal csökkent az előző évekhez képest. A csökkenés elsősorban a pénzeszközök 105.353 E Ft-al való csökkenése miatt következett be. 2013. év végén megszűnt értékpapírok állománya 2.554 E Ft-al csökkent, beváltás miatt. A követelések vonatkozásában csökkenés tapasztalható, mértéke 36,3 % az előző évhez képest, összegében 69.902 E Ft, ami a behajtások miatt következett be. Az egyéb aktív pénzügyi elszámolások miatti követelések vonatkozásában csökkenés tapasztalható. A függő, átfutó elszámolások 59.176 E Ft-al csökkent az elmúlt évhez viszonyítva. Az önkormányzat intézményeinél és a Polgármesteri Hivatalnál az érték nélkül nyilvántartott eszközök (0-ra leírt használatban lévő és használaton kívüli eszközök) állományát kimutatták. A 2013. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségesség vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményekét a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett. 2013-ban több képviselő-testületi döntés is a szigorú, takarékos és ésszerű gazdálkodást helyezte az előtérbe, pl.: - költségvetési koncepció - csak azon beruházások, felújítások engedélyezése, melyek végrehajtása nem okozott likviditási gondot az önkormányzat gazdálkodásában. A fenntartható fejlődés érdekében 2014-ben folyamatosan elemeznünk kell a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit. Társadalmi, gazdasági hatások A zárszámadási rendeletben foglaltak végrehajtásával az önkormányzat elősegítette a településen élők helyzetének javítását. A szociálisan rászoruló társadalmi rétegek támogatásában előrelépés történt. 3
A rendeletben foglaltak végrehajtásának költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza. Környezeti és egészségügyi következmények Napenergia és geotermikus hő hasznosítása, új só szoba kialakítása. Adminisztratív terheket befolyásoló hatások A zárszámadási rendeletben foglalt pénzügyi, számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelentett a költségvetési szervek számára. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek A zárszámadási rendeletben rögzítettek végrehajtásához a személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre álltak. Cserkeszőlő,2014.április 24. Szokolai Lajos sk. polgármester 4