3. sz. melléklet VI. ELSZÁMOLHATÓ KÖLTSÉGEK SPECIFIKÁCIÓ a Társadalmi Megújulás Operatív Program keretében LHH Kistérségek projektjei Digitális kompetencia-fejlesztés c. pályázati felhívásához Kódszám: TÁMOP 5.1.1.-09/3 A projekt az Európai Unió támogatásával, az Európai Szociális Alap társfinanszírozásával valósul meg 1
A specifikáció az ESZA elszámolható költségek általános útmutatóban, valamint az ERFA elszámolható költségek általános útmutatóban foglaltakat a TÁMOP 5.1.1.-09/3 Digitális kompetenciafejlesztés komponens esetében az alábbiak szerint szűkíti: 1. Projekt előkészítés (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 4. pont) A projekt előkészítő szakasza a pályázati felhívás megjelenésének napjától a Támogatási Szerződésben szereplő dátum szerinti projektkezdés napjáig tart. A projekt előkészítő szakaszában a szükségletfelmérés elkészítésének költségei számolhatók el, úgy mint: szakértői díjak (529. sor), az előkészítésben részt vevők bér- és járulékköltségei, egyéb személyi jellegű költségei (54., 551., 56. sorok), amelyek együttesen nem haladhatják meg a 400.000 Ft-ot! 2. Projektmenedzsment költségei (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 5. pont) Konzorcium esetében a projekt menedzsmenti feladatokat a főpályázó köteles ellátni. A projektgazdának a projekt teljes időtartama alatt biztosítania kell egy fő projektvezetőt és egy fő pénzügyi vezetőt. A projektmenedzsmenttel szembeni elvárások: 1. projektmenedzser felsőfokú végzettség, 2 év projektmenedzsment tapasztalat, foglalkoztatása csak munkaviszony keretében történhet. 2. pénzügyi vezető felsőfokú pénzügyi szakirányú végzettséggel, 2 év pénzügyi területen szerzett tapasztalat, foglalkoztatása munkaviszony, megbízási jogviszony, vállalkozói szerződés keretében lehetséges. Felhívjuk a pályázó figyelmét, hogy a támogatások igénylése során a projekt kifizetési kérelmeit mérlegképes könyvelőnek kell ellenjegyeznie! A projektmenedzsment bérköltségeinél és személyi jellegű ráfordításainál a projektmenedzseri, pénzügyi-könyvelési, jogi és adminisztratív feladatokat ellátó munkatársak munkaviszonyban, megbízási viszonyban (kivéve projekt menedzser, aki csak munkaviszonyban), közalkalmazotti, közszolgálati jogviszonyban foglalkoztatott bérköltsége, illetve annak a projekt menedzselésére fordított munkaidejével arányos része vehető figyelembe. 2
Itt kell elszámolni az egyéb jogviszony keretében a projektmenedzsment feladatainak ellátásával összefüggő tevékenységhez kapcsolódó költségeket is (pl. általános jogi tanácsadás, kiszerződött pénzügyi-könyvelés igénybevétele). A béren kívüli személyi juttatások köréből a kedvezményezett szervezet egységes, minden munkavállalójára kiterjedő, jogszabályoknak megfelelő belső szabályozása alapján étkezési jegy, munkábajárás költsége stb. elszámolható. A menedzsment nem rendszeres költségei közül az útiköltség, szállás és ellátás, valamint napidíj (amennyiben az ellátás költségét nem térítik) költségei elszámolhatóak. Elszámolható költségek: Bérköltség és járulékai (54. és 56. sorok); Megbízási díj és járulékai (54. és 56. sorok); Vállalkozói díj (529. sor); Személyjellegű költségei (munkába járás költségei, étkezési jegy stb., amennyiben a kedvezményezett szervezet egységes, minden munkavállalójára kiterjedő, jogszabályoknak megfelelő belső szabályozással rendelkezik a kifizethető juttatások körére és mértékére vonatkozóan) (551. sor); A projektmenedzsment tagok útiköltsége, szállás és ellátás költsége (526. sor) valamint napidíja (5591. sor) (amennyiben ellátás költségét nem térítik), ha a támogatott tevékenységhez kapcsolódó munkavégzés, ill. továbbképzés külső helyszínen történik. A projekt menedzsment költségei együttesen nem haladhatják meg a projekt elszámolható költségének 12 %-át! 3
3. Projekt szakmai megvalósításával összefüggő költségek (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 6. pont) A projektgazdának a projekt teljes időtartama alatt biztosítania kell egy fő vezető mentort, aki egyben a szakmai vezető is. A projektgazdának vállalnia kell, hogy a célcsoporttagok számára nyújtandó képzés kezdetétől a projekt zárásáig a képzésbe vont résztvevők számának megfelelő számú mentort és egy ügyfélszolgálati munkatársat is biztosít. 1. szakmai vezető (vezető mentor) felsőfokú végzettség, 2 év szakmai tapasztalat, foglalkoztatása munkaviszony, megbízási jogviszony, vállalkozói szerződés keretében lehetséges. 2. mentor középfokú végzettség, munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti minimum 20 órát, foglalkoztatása munkaviszony keretében lehetséges. 3. ügyfélszolgálati munkatárs középfokú végzettség, foglalkoztatása munkaviszony, megbízási jogviszony, vállalkozói szerződés keretében lehetséges. A projekt céljának megvalósításban és/vagy szakmai felügyeletében, ill. a projekt nyomon követésben közvetlenül közreműködő személyzet bér és személyi jellegű költségei számolhatók el. Bérköltség és járulékai (54. és 56. sor), valamint személyjellegű költségei (munkába járás költségei, étkezési jegy stb. (551. sor), amennyiben a kedvezményezett szervezet egységes, minden munkavállalójára kiterjedő, jogszabályoknak megfelelő belső szabályozással rendelkezik a kifizethető juttatások körére és mértékére vonatkozóan); A megvalósításban részt vevő munkatársak útiköltsége, szállás és ellátás költsége (526. sor) valamint napidíja (5591. sor) (amennyiben ellátás költségét nem térítik), ha a támogatott tevékenységhez kapcsolódó munkavégzés, ill. továbbképzés külső helyszínen történik. Közérdekű önkéntes tevékenység esetében kizárólag személyi jellegű költségek számolhatóak el, a 2005. évi LXXXVIII. törvényben meghatározottak alapján. A szakmai megvalósítók képzési költsége elszámolható (525. sor) (normatív állami képzés, másoddiploma és nyelvi képzés nem támogatható). A szakmai megvalósítók megbízási vagy vállalkozói szerződéssel történő foglalkoztatását a projekt megvalósításhoz igénybevett szolgáltatások költségei között kell elszámolni. 4
4. Célcsoport számára biztosított egyéb támogatások költségei (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 7.2 pont) A célcsoport számára biztosítható egyéb támogatások között elszámolható: - a célcsoport nem rendszeres útiköltsége, ami a foglalkozásokra, képzésre jutással kapcsolatosan merül fel (526. sor), - a célcsoport ellátásának költségei a foglalkozások, képzések és egyéb projekthez kapcsolódó eseményeken, mértéke maximum bruttó 4.000 Ft/fő/nap (526. sor), - a célcsoport részére a képzésekhez, tréningekhez szükséges oktatási segédlet, tankönyv beszerzésének költsége, illetve a képzésekhez, tréningekhez, információ átadáshoz szükséges anyagjellegű költségek (511. sor) (papír, nyomtatvány, írószer). 5. Projekt megvalósításhoz igénybe vett szolgáltatások (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 8. pont) A külső, harmadik féltől megrendelt, a támogatott tevékenységhez közvetlenül kapcsolódó alábbi szolgáltatások igénybevételének költsége számolható el: Bérleti díjak: Terembérlet költsége. (522. sor) Gépjármű bérlet költsége (522. sor) Oktatásokhoz kapcsolódó eszközbérlet költsége (522. sor) Hirdetés, reklám, propaganda költségek: Célcsoport toborzásának (pl.: szórólap, újsághirdetés stb.) költsége. (524. sor) Oktatás, képzés költségei: A célcsoportnak és a mentoroknak szervezett képzések, tréningek szervezési, lebonyolítási költsége. (525. sor) A normatív állami képzés, másoddiploma és nyelvi képzés nem elszámolható. Egyéb szakmai szolgáltatások költségei (529. sor): Szakértői díjak; A program megvalósítása során a célcsoportnak nyújtott szolgáltatásokhoz kapcsolódó előadói, tanácsadási, szakértői tevékenység vállalkozói díja (pl.: munkaerőpiaci szolgáltatások, kompetencia fejlesztő szolgáltatások stb.); A program megvalósítása során a célcsoportnak nyújtott szolgáltatásokhoz kapcsolódó előadói, tanácsadási, szakértői tevékenység megbízási díjai és járulékai (pl.: munkaerőpiaci szolgáltatások, kompetencia fejlesztő szolgáltatások stb.); A WIFI szóráshoz szükséges internetszolgáltatás beszerzésének költsége; A projekthez kapcsolódó rendezvények költsége (pl.: toborzás); Egyéb szakmai tanácsadás. A projekthez kapcsolódó hatósági igazgatási, szolgáltatási díjak, illetékek (program akkreditáció díja). (531. sor) A projekt megvalósításhoz igénybe vett szolgáltatások között kell elszámolni a megbízási szerződéssel rendelkező szakmai megvalósítók bér és járulék költségét is (54+56. sor). 5
6. Egyéb szolgáltatások (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 9. pont) Közbeszerzési eljárás költségei (529. sor). A projekthez kapcsolódó kötelező nyilvánosság biztosításának költsége (529. sor). A projekt nyitó és zárókonferencia költsége nem lehet több, mint 300.000 Ft/konferencia. A projekthez kapcsolódó sajtótájékoztatók költsége nem lehet több, mint 50.000 Ft/db. Kötelezően előírt könyvvizsgálat költsége (529. sor): Az 50 millió Ft feletti odaítélt támogatás esetén egyszeri alkalommal a záró projekt előrehaladási jelentéssel egy időben benyújtott utolsó kifizetési kérelemhez kell a projekt vizsgálata alapján kiállított könyvvizsgálói igazolás másolati példányát csatolni. 7. Eszközbeszerzés (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 11. pont valamint ERFA elszámolható költségek általános útmutató 12.1.1. 12.1.3 pont) A szakmai megvalósításhoz szükséges új eszközök beszerzése, melyekből a személyi eszközök (mobiltelefon, laptop) kizárólag a munkaszerződéssel foglalkoztatott megvalósítók részére adható. Az ERFA átjárhatóság keretében beszerezhető eszközök a következők (143. sor): Mobiltelefon (1 db/szakmai megvalósító) Laptop (1 db/szakmai megvalósító, kivéve az ügyfélszolgálati munkatársat) Személyi számítógép (ügyfélszolgálati munkatárs) Irodabútor (ügyfélszolgálat, projektiroda) A következő beszerezhető eszközökre a pályázat során maximum egységárak kerülnek kikötésre: - laptop: 200.000 Ft - számítógép: 150.000 Ft - mobiltelefon 20.000 Ft Fenti költségek együttesen nem haladhatják meg a projekt elszámolható költségének 7 %-át. 8. Egyéb, a projekt végrehajtásával összefüggő általános költség (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 10. pont) A projektmenedzsment és szakmai megvalósítók tevékenységével kapcsolatban felmerülő általános költségek, úgymint irodaszer, irodai fogyóeszköz (511. sor), posta, telefon, internet előfizetés költségei (539. sor), a támogatás fogadására szolgáló elkülönített bankszámlanyitás és vezetés költségei (532. sor). Az irodaszer, irodai fogyóeszköz költsége nem haladhatja meg a 20.000 Ft/hó összeget. A szakmai megvalósítók mobiltelefon költsége nem haladhatja meg az 5.000 Ft/hó összeget. Fenti költségek együttesen nem haladhatják meg a projekt elszámolható költségének 5 %-át. 6
A fentieken kívül a projekt költségvetésében tartalék nem tervezhető! 9. Nem elszámolható költségek köre (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 12. pont) Mindazon költségek, melyek nem szerepelnek az ESZA típusú elszámolható költségek között, különösen: föld, telek, ingatlan vásárlás; új épületek építése; gépjármű beszerzése; hiteltúllépés költsége, egyéb pénzügyforgalmi költségek; visszaigényelhető adók; természetbeni hozzájárulások lízing díjak deviza/valuta átváltási jutalék veszteség jutalékok és osztalék, profit kifizetés kamattartozás kiegyenlítés bírságok, kötbérek és perköltségek valamint az elszámolhatósági útmutató pontjaiban külön nevesített nem elszámolható költségek rezsi költségek használt eszközök beszerzése értékcsökkenés. 7