ÉVES BESZÁMOLÓ 2013.

ZALAVÖLGYE TAKARÉKSZÖVETKEZET... 8900. ZALAEGERSZEG, Dísz tér 7. Internet: www.zalavolgye.tksz.hu Cg.: 20-02-050052 ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. Mérleg Eredménykimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés... 1

TARTALOMJEGYZÉK MÉRLEG... 4 EREDMÉNYKIMUTATÁS... 9 Költségnemek... 13 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET... 14 I. Általános rész... 14 1. A Takarékszövetkezet bemutatása... 14 2. Számviteli politika, értékelési előírások... 18 3. Számviteli változások és hatásuk... 24 4. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása... 24 5. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása (Sztv. 88. (2))... 24 6. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő a beszámolóban meg nem jelenő pénzügyi kötelezettségek... 34 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok... 35 1. Általános előírások szerinti bemutatások... 35 2. Tételes bemutatások a mérleghez... 35 III. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések... 40 1. Általános előírások szerinti kiegészítések... 40 2. Tételesen előírt kiegészítések az Eredménykimutatáshoz... 41 IV. Tájékoztató rész... 44 1. Általános információk... 44 2. Tételes tájékoztató... 44 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések... 47 1.) Alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívüli tevékenység... 47 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás... 47 3.) Értékvesztés alakulása... 47 4.) Nagykockázatvállalásnak minősülő eszköztételek... 48 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel... 48 6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása... 48 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása... 49 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint... 49 9.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok... 49 10.) Valódi penziós ügyletek bemutatása... 49 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok... 50 12.) Külföldi pénznemre szóló tételek eszközökön, forrásokon belüli bemutatása... 50 13.) Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek... 50 14.) A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak megbontása... 50 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés... 51 16.) Cash - flow kimutatás... 51 17.) Függővé tett kamat és más tételek bemutatása... 51 18.), 19.) A Magyar Export-Import Bank Részvénytársaságra vonatkoznak.... 51 20.) Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységet a Takarékszövetkezet nem végez.... 51 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állományi adatai:... 51 22.) Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez.... 52 2

23.) Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése: Nemleges!... 52 24.) Pénzfeldolgozási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez.... 52 25.) A Hpt. 75. (3) bek. szerint az általános tartalék képzése alól nem kértünk felmentést.... 52 26.) Azonnali deviza adás-vételi ügyleteket a takarékszövetkezet nem kötött.... 52 27.) Lakás-takarékpénztárra vonatkozó rész.... 52 28.) Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozik.... 52 29.) Az EXIM Bank Rt.-re vonatkozik.... 52 30.) Az immateriális javak részletezése (leltára)... 52 31.) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként)... 52 32.) Készletek leltára... 52 33.) Pénzügyi lízing tevékenységet nem végez a Takarékszövetkezet.... 53 34.) Hatályon kívül helyezett pont.... 53 35.) A kamatkövetelések után nem került képzésre céltartalék.... 53 36.) Elszámolóházra vonatkozik.... 53 37.) Kölcsönbe adott és vett értékpapírok állománya... 53 38.) A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott és adott eszközök értéke... 53 39.) Valós értéken történő értékelést nem alkalmaz a Takarékszövetkezet.... 53 40.) Külföldi felettes anyavállalatra vonatkozik.... 53 41.) Az Eredménykimutatás bevételekre vonatkozó tételei származása... 53 42.) Határon átnyúló szolgáltatást nem végez a Takarékszövetkezet... 54 43.) A Sztv. 54. -ának (8) bekezdése szerinti értékpapírok állománya... 54 44.) Valós értéken történő értékelést nem alkalmaz a Takarékszövetkezet.... 54 45.) Átstrukturált hitelek értéke eszközminősítési kategóriák szerint... 54 46.) Sajátos értékelési eljárás alá tartozó tételek bemutatása... 54 47.) A javadalmazási politikában meghatározott mutatók bemutatása... 55 VI. Záradék... 56 1.sz. melléklet: CASH FLOW KIMUTATÁS... 57 FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS... 58 3

MÉRLEG KSH: 10081970-6419-122-20 Cg.: 20-02-050052 Zalavölgye Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 308 457 347 951 02 2.Állampapírok 2 647 033 2 950 724 03 a) forgatási célú 397 045 704 259 04 b) befektetési célú 2 249 988 2 246 465 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 911 000 934 000 07 a) látra szóló 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 911 000 934 000 09 ba) éven belüli lejáratú 911 000 380 000 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 911 000 380 000 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 554 000 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 554 000 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 1 639 621 1 588 716 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 1 639 621 1 588 716 26 aa) éven belüli lejáratú 584 310 607 733 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 1 055 311 980 983 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. 38 bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 4

41 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 412 232 410 273 42 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 0 0 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 412 232 410 273 46 ba) forgatási célú 201 402 0 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 210 830 410 273 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 10 830 10 830 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 0 0 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 46 567 53 248 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 46 567 53 248 64 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 45 967 52 648 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 0 0 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 70 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 73 9. Immateriális javak 779 1 585 74 a) immateriális javak 779 1 585 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 76 10. Tárgyi eszközök 329 136 315 664 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 271 001 259 764 78 aa) ingatlanok 260 487 252 690 79 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 10 514 7 074 80 ac) beruházások 0 81 ad) beruházásra adott előlegek 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 261 257 83 ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 261 257 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 57 874 55 643 88 11. Saját részvények 89 12. Egyéb eszközök 13 846 10 921 90 a) készletek 2 232 1 960 91 b) egyéb követelések 11 614 8 961 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 5

93 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 1 274 300 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 137 748 125 313 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 132 243 118 106 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 5 505 7 207 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen 6 446 419 6 738 395 101 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] 2 416 060 2 050 864 102 - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 3 892 611 4 562 218 F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 117 937 193 709 02 a) látra szóló 2 338 592 03 b) meghatározott időre lekötött 115 599 193 117 04 ba) éven belüli lejáratú 115 599 106 007 05 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 115 599 106 007 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 0 87 110 10 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 87 110 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 4 169 525 4 419 845 20 a) takarékbetétek 178 212 147 146 21 aa) látra szóló 23 717 24 402 22 ab) éven belüli lejáratú 143 981 113 596 23 ac) éven túli lejáratú 10 514 9 148 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 3 991 313 4 272 699 25 ba) látra szóló 1 457 850 1 615 003 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 2 528 822 2 654 275 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 4 641 3 421 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 6

39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség 40 cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 1 373 225 1 312 922 44 a) kibocsátott kötvények 0 0 45 aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 1 373 225 1 312 922 59 ca) éven belüli lejáratú 1 364 595 1 305 171 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 8 630 7 751 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 65 4. Egyéb kötelezettségek 30 082 35 680 66 a) éven belüli lejáratú 30 082 35 680 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 69 - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 74 5. Passzív időbeli elhatárolások 41 777 52 619 75 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 41 777 45 932 77 c) halasztott bevételek 6 687 78 6. Céltartalékok 44 191 13 791 79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre 14 563 13 791 81 c) általános kockázati céltartalék 29 628 0 82 d) egyéb céltartalék 83 7. Hátrasorolt kötelezettségek 77 087 77 087 84 a) alárendelt kölcsöntőke 77 087 77 087 85 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 87 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 7

90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 91 8. Jegyzett tőke 75 000 75 000 92 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 93 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 94 10. Tőketartalék 14 165 14 165 95 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb 14 165 14 165 97 11. Általános tartalék 62 535 63 813 98 12. Eredménytartalék (+,-) 329 944 409 615 99 13. Lekötött tartalék 2 500 3 000 100 14. Értékelési tartalék 57 874 55 643 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 57 874 55 643 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 50 577 11 506 104 Források összesen 6 446 419 6 738 395 105 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4 5 666 984 5 854 726 /A] 106 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 100 872 184 517 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 592 595 632 742 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 2012.év 2013.év 201. Függő kötelezettségek 663 157 676 578 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 203. Mérlegen kívüli követelések 0 0 Zalaegerszeg, 2014. március hó 11. nap...... a vállalkozás vezetője 8

EREDMÉNYKIMUTATÁS KSH: 10081970-6419-122-20 Cg.: 20-02-050052 Zalavölgye Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 502 772 440 461 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 217 004 209 328 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 1 169 907 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 285 768 231 133 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 67 323 49 906 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 182 551 154 081 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 2 828 1 849 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 320 221 286 380 12. 3. Bevételek értékpapírokból 1 348 653 13. a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 1 348 653 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 143 106 188 178 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 143 106 188 178 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 442 527 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 21 407 22 597 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 21 407 22 597 9

25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 430 104 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 19 932 23 927 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 42 319 56 980 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 22 387 33 053 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet 39. c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 41. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 43. - értékelési különbözet 44. d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 46. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 48. - értékelési különbözet 0 0 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 23 155 4 702 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 458 182 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek 22 697 4 520 54. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 55. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 57. 8. Általános igazgatási költségek 348 099 318 886 58. a) személyi jellegű ráfordítások 242 146 219 096 59. aa) bérköltség 172 275 154 153 60. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 18 187 19 148 61. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 152 156 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok 51 684 45 795 10

64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 0 0 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 0 0 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 105 953 99 790 67. 9. Értékcsökkenési leírás 12 256 12 871 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 33 591 153 638 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 366 112 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 71. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 33 225 153 526 73. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 74. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 75. - készletek értékvesztése 76. 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 53 639 27 297 77. a) értékvesztés követelések után 40 152 23 520 78. b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 13 487 3 777 79. 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 37 005 59 751 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után 36 682 55 202 81. b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 323 4 549 82. 12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 83. 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 0 0 84. 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 75 775 28 302 86. Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9- 10.b)-11+12-13+14] 75 683 28 232 87. - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 92 70 88. 16. Rendkívüli bevételek 0 0 89. 17. Rendkívüli ráfordítások 6 878 1 205 90. 18. Rendkívüli eredmény (16-17) -6 878-1 205 91. 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 68 897 27 097 92. 20. Adófizetési kötelezettség 12 700 14 313 11

93. 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 56 197 12 784 94. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) -5 620-1 278 95. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 96. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 0 97. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 98. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 99. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) 50 577 11 506 Zalaegerszeg, 2014. március hó 11. nap...... a vállalkozás vezetője 12

Költségnemek KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés 2012.év 2013.év 01. Anyagköltség 12 001 12 334 02. Igénybevett szolgáltatások értéke 86 696 80 763 03. Egyéb szolgáltatások értéke 7 256 6 693 04. Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjellegű ráfordítások 105 953 99 790 06. Bérköltség 172 275 154 153 07. Személyi jellegű egyéb kifizetések 18 187 19 148 08. Bérjárulékok 51 684 45 795 II. Személyi jellegű ráfordítások 242 146 219 096 III. Értékcsökkenési leírás 12 256 12 871 * I.-II.-III. Összesen 360 355 331 757 13

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.- ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. 1 Az éves beszámolót Bene Gyöngyi főkönyvelő, vállalkozási szakon 167442 számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze (Sztv. 88. (9)). I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása 2 A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Zalavölgye Takarékszövetkezet Cégjegyzék száma: 20 02 05 0052 Adószáma: 10081970-2-20 A vállalkozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalkozás székhelye 8900 Zalaegerszeg, Dísz tér 7. A vállalkozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Egy vállalkozásra vonatkozik. Alkalmazottak létszáma 2013. átlag fő 53 A beszámoló pénzneme HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelzésre kerül. nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: 2013.december 31. 2013.01.01.-2013.12.31. A takarékszövetkezet a jogelőd Zalaszentgyörgy és Vidéke, valamint a Nagylengyel és Vidéke takarékszövetkezetek egyesülésével jött létre 1976-ban. 1999. március 31-vel a takarékszövetkezetbe olvadt a Zalalövő és Vidéke, valamint a Türje és Környéke Takarékszövetkezet. A takarékszövetkezet 1999. június 7-én megvásárolta az MTB Rt. Zalaegerszegi fiókját. A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF) által engedélyezett 3 következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: 1 Az Sztv. 88..(8) a) pont 2 Az Sztv 88. (1), 89. (5) szerint 3 ÁPTF 657/1999.sz.hat. 14

betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, függő kiemelt közvetítő tevékenység, betétgyűjtés (külföldi konvertibilis pénznemben történő betétgyűjtés), pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása (devizaszámla vezetés) MTB Zrt-vel a Takarékszövetkezet útján, letéti szolgáltatás, széfszolgáltatás, pénzváltási tevékenység, követelések megvásárlása (faktoring ügylet), kezesség és bankgarancia vállalása, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása, kiemelt közvetítő tevékenység pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása (bankkártya forgalmazás) MTB Zrt-vel a Takarékszövetkezet útján, valutával, devizával ide nem értve a pénzváltási tevékenységet váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történő kereskedelmi tevékenység, értékpapír forgalmazás közvetítői tevékenység MTB Zrt-vel, hitel- és pénzkölcsön nyújtása pénzügyi szolgáltatási tevékenység, ezen belül lakossági ügyfelek részére devizaalapú hitelek nyújtása (megbízási szerződéssel). A Hpt. 4. (3) alapján biztosításközvetítői tevékenység. A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a vállalkozói és nonprofit jellegű ügyfelek száma is emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja Zalaegerszeg, Dísz tér 7. sz. alatt van. Kirendeltségek: Zalaegerszeg, Körmendi u. Bagod Csonkahegyhát Egervár Gellénháza Zalaegerszeg, Kovács Károly tér Zalaszentiván Pókaszepetk Türje Zalalövő Zalaszentgrót Zalaegerszeg, Erdész u. Zalaegerszeg, Kossuth L.u. Betétgyűjtő pénztárak az alábbi községekben működnek: Zalaszentgyörgy, Salomvár. A takarékszövetkezetet 9 fős igazgatóság és 4 fős felügyelő-bizottság irányítja. 15

A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés 2012.XII.31. 2013.XII.31. Fő Részjegy EFt Fő Részjegy EFt Jogi személy (OTIVA) 1 5 1 5 természetes személy tagok 598 2 990 591 2 955 Összesen: 599 2 995 592 2 960 A Takarékszövetkezet tagja lehet minden nagykorú természetes személy, továbbá bármely belföldi és külföldi jogi személy. A 14. életévét betöltött kiskorú személy belépéséhez törvényes képviselője hozzájárulása szükséges. A Szövetkezeti Hitelintézetben a jogi személyek száma nem haladhatja meg a tagok számának 1/3-át. A Hitelintézeti törvény alapján a szövetkezeti formában működő hitelintézet esetén, így a Takarékszövetkezetnél is minimum 200 fős taglétszám kötelező. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: 4 Leányvállalat: Név ---- Saját tőke ---- Jegyzett tőke ---- Részesedési arány ---- 2007. mérleg szerinti eredmény ---- Egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozás: Név MTB ZRt.. Kft. Saját tőke 15.472 MFT ---- Jegyzett tőke 2.735 MFT ---- Részesedési arány 0,3801 ---- 2012. mérleg szerinti eredmény 248 MFT ---- A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél: 5 Megnevezés Ig. határozat szám Hatályba lépés Számviteli Rend (kötelező (SZHISZ) szabályzat) 132/2013.(12.21.) 2014.01.01. Számviteli politika 49/2013.(04.24.) 2013.01.01. Számviteli politika (közvetlen hatályú) 131/2013.(12.21.) 2014.01.01. Eszközök és források értékelési szabályzata 93/2013.(07.16.) 2013.01.01. Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata (közvetlen hatályú) 133/2013.(12.21.) 2014.01.01. Leltározási és leltárkészítési szabályzat 48/2013.(04.24.) 2013.01.01. Pénz-és értékkezelési szabályzat 18/2013.(04.24.) 2013.05.01. Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat 28/2013.(04.24.) 2013.04.25. Kockázatvállalási szabályzat 84/2013.(07.16.) 2013.08.01. 4 Sztv. 89. (1)a) alapján 5 Sztv. 14. ; 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 16

Fedezetértékelési szabályzat (közvetett szabályzat) 136/2013.(12.21.) 2014.01.01. Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztéselszámolási- és Céltartalékképzési Szabályzat (közvetett 135/2013.(12.21.) 2014.01.01. szabályzat) Befektetési szabályzat 50/2013.(04.24.) 2013.01.01. Szigorú számadású nyomtatványok szabályzata 31/2008. (03.18.) 2008.01.01. Önköltségszámítási szabályzat: nem készül Sztv.14. (6) alapján A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvény (továbbiakban: ISz. Tv.) 11. (1) bekezdés a) pontjában foglaltak értelmében az Integrációs Szervezet Igazgatósága 2013. november 29- én a 26/2013. számú határozattal a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének MFB-n kívüli tagjaira a Számviteli Rendről kötelező szabályzatot fogadott el. A Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete által kiadott Számviteli Rend szabályzat az integrációs közös számviteli keretszabályokat tartalmazza, meghatározza a tagok számviteli rendszerére, rendjére vonatkozó keretjellegű előírásait, elvárásait. A Számviteli Rend tartalmazza a számviteli politika körébe tartozó szabályzatok meghatározását, kiadásának módját, a kiadásért felelős társaságok felsorolását, a számviteli alapelveket, a könyvvezetésre vonatkozó általános előírásokat, a beszámolási kötelezettség teljesítésére vonatkozó általános előírásokat. A Szövetkezeti Hitelintézetek egységes értékelési eljárások alapján összeállított 2013-as üzleti évről szóló beszámolóinak az elkészítése érdekében a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt (továbbiakban: Takarékbank) Igazgatósága, összefüggésben az Integrációs Szervezet Igazgatósága által elfogadott Számviteli Rendben foglaltakkal, az alábbi a számviteli szabályzati körbe tartozó szabályzatokat fogadta el a 2013. december 2-i ülésén: Számviteli politika (közvetlen hatályú, kiterjed a Szövetkezeti Hitelintézetekre és a Takarékbankra), Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata (közvetlen hatályú, kiterjed a Szövetkezeti Hitelintézetekre és a Takarékbankra), Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási- és Céltartalékképzési Szabályzat (közvetett hatályú, a Szövetkezeti Hitelintézetekre terjed ki), Fedezetértékelési Szabályzat (közvetett hatályú, a Szövetkezeti Hitelintézetekre terjed ki). A fenti szabályzatok hatálybalépése 2014. január 1., ugyanakkor a szabályzatokban foglalt értékelési eljárásokat a Szövetkezeti Hitelintézeteknek és a Takarékbanknak már a 2013-as üzleti évről szóló éves beszámoló összeállítása során is alkalmazni kell. A számviteli szabályozási körbe tartozó szabályzatok kiadásával egyidejűleg a Takarékbank Igazgatósága a 2013. december 2-i ülésén szintén kiadta a Szövetkezeti Hitelintézeti Integráció Szabályozási Rendjét is, mivel ez a szabályzat ad keretet a Szövetkezeti Hitelintézetek részére készülő szabályzatokhoz. Ez a szabályzat szabályozza: egyrészt a Takarékbank által a Szövetkezeti Hitelintézetek részére készítendő szabályzatok tartalmi követelményeit és formai kellékeit, a szabályzatokkal 17

kapcsolatos Takarékbanki és Szövetkezeti Hitelintézeti teendőket, valamint a szabályzatok Takarékbanki és Szövetkezeti Hitelintézeti nyilvántartását; másrészt az egységes és átlátható eljárási rend érdekében a Szövetkezeti Hitelintézeti Integráció szintjén azokat az alapelveket és alapvetéseket, amelyek képesek a színvonalas munkavégzéshez szükséges stabil, a jogszabályi előírásoknak és a felügyeleti rendelkezéseknek megfelelő szabályozási környezet biztosítására. A szabályzat tárgya a Takarékbank által a Szövetkezeti Hitelintézetek részére készítendő szabályzatok felépítése, tartalmi és formai követelményei, a szabályzatokkal kapcsolatos teendők meghatározása. 2. Számviteli politika, értékelési előírások Az ISz. Tv. 11.. (1) a) pontja alapján a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ) Igazgatósága a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének MFB-n kívüli tagjaira kötelező szabályzatot fogadott el Számviteli Rend címen. A Számviteli Rend az integrációs közös számviteli keretszabályokat tartalmazza. A Takarékbank által kiadott közvetlen hatályú Számviteli Politika célja a Számviteli Rend egyes részletszabályainak meghatározása. A szabályzat hatálya kiterjed a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének MFB-n kívüli tagjaira, azaz az ISz. Tv. szerint definiált Szövetkezeti Hitelintézetekre és a Takarékbank Zrt.-re (a továbbiakban együttesen: Hitelintézet). A többször módosított a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet (a továbbiakban: Szkr.) részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságait. A Hitelintézet így a takarékszövetkezet is az Szkr. értelmében az 1. sz. melléklet szerinti mérlegből, a 2. sz. melléklet szerinti eredménykimutatásból (függőleges tagolásban) és Kiegészítő mellékletből amely magában foglalja a cash flow kimutatást az Szkr. 3. sz. mellékletének A változata szerint álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérleg fordulónapja: december 31, a mérlegkészítés időpontja: a tárgyévet követő év január 31. A hitelintézetekre vonatkozó előírásoknak megfelelően a Hitelintézet havi gyakorisággal végzi el a főkönyvi zárlati munkálatokat. Ennek keretében az Szkr. rendelettel összhangban a következő feladatokat hajtja végre: - Aktív és passzív időbeli elhatárolások elszámolása - Analitikus és főkönyvi nyilvántartások egyeztetése - Az analitikus nyilvántartások összesítése és a feladások elkészítése a főkönyvi könyvelés részére a szükséges esetekben - Deviza eszközök és források átértékelése, árfolyam különbözetek elszámolása - Értékvesztés, értékvesztés visszaírása és céltartalék állományváltozások elszámolása 18

- Értékcsökkenés elszámolása - A mérlegen kívüli tételek értékelésével és elszámolásával kapcsolatos feladatok elvégzése. - Mérlegen kívüli ügyletek értékelése - Főkönyvi kivonat elkészítése - Főkönyvi számlák technikai zárása (egyenleg meghatározását értve alatta). A Hitelintézet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF A jelentős összegű hibát az előző évekre vonatkozó elkülönített hatásként kell kimutatni. A mérlegben és az eredménykimutatásban külön harmadik oszlopban, egy összegben, a kiegészítő mellékletben évenkénti részletezésben. A számviteli politika keretében el kell készíteni az önköltségszámítás rendjére vonatkozó belső szabályzatot. A 2000. évi C. törvény a számvitelről (a továbbiakban Sztv.) törvény szerint nem kell elkészíteni az önköltségszámítás rendjére vonatkozó belső szabályzatot, amennyiben az értékesítésnek az eladott áruk beszerzési értékével, a közvetített szolgáltatások értékével csökkentett nettó árbevétele valamely üzleti évben az egymilliárd Ft-ot, vagy a költségnemek szerinti költségek együttes összege az ötszázmillió Ft-ot nem haladja meg. Minden egyéb, a számviteli politikában nem rögzített értékhatár, amely szerint a számviteli elszámolás, az értékelés során felmerülő tételek a számviteli elszámolás szempontjából jelentősnek tekintendők, az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékeléséről szóló szabályzatban kerülnek megfogalmazásra. Az egyes mérleg- és eredménykimutatás tételek legfőbb tartalmát az Sztv. és az Szkr. előírásai határozzák meg. A mérlegtételek és mérlegen kívüli tételek értékelési eljárásait (bekerülési érték, mérlegérték meghatározása, jelentőség határai, stb.) az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata mutatja be. Az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzat hatálya kiterjed a Hitelintézetek Integrációs Szervezetének MFB-n kívüli tagjaira, azaz az ISz. törvény szerint definiált Szövetkezeti Hitelintézetekre és a Takarékbank Zrt.-re. 19

A főbb értékelési tételek a következők: A Hitelintézet nem alkalmazza a Sztv. 59/A. 59/F. -okban előírt valós értéken történő értékelés szabályait. A devizában fennálló állományokat a Hitelintézet havi gyakorisággal átértékeli az adott hónap utolsó munkanapján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyam alapján. A befektetési célú állampapírok esetében, ha az állampapír felhalmozott kamatot nem tartalmazó beszerzési értéke eltér a névértéktől, a különbözet a beszerzés és a lejárat közötti időszakra lineárisan elhatárolásra kerül (jellegétől függően aktív vagy passzív időbeli elhatárolásként). Kamatok és kamatjellegű jutalékok elszámolása év közben: - A követelések utáni esedékes kamatot és kamatjellegű jutalékot a Hitelintézet az esedékesség napján követelésként és bevételként számolja el, ha az adósnak nincs 30 napot elérő fizetési késedelme a kintlévőség vonatkozásában, és a követelés problémamentes, vagy külön figyelendő minősítésű. - Az év közben járó kamatokat, kamatjellegű jutalékokat a Hitelintézet az esedékesség időpontjában függővé teszi, ha az alapköveteléshez kapcsolódó egy vagy több tőketörlesztő rész, illetve kamattörlesztő rész 30 napos vagy azt meghaladó idejű késedelemben van, vagy az alapkövetelés a problémamentes, illetve a külön figyelendő minősítéstől eltérő minősítést kapott (a legutóbbi minősítést figyelembe véve) és összegük nem folyt be. - Ugyancsak havi gyakorisággal számolja el a Hitelintézet az aktív időbeli elhatárolások között a problémamentes és a külön figyelendő ügyfelekkel szembeni követelések tárgyhó utolsó napjáig járó, de nem esedékes (megszolgált) kamatát és kamatjellegű jutalékát. Kamatok és kamatjellegű jutalékok elszámolása év végén: - Év végén a mérleg fordulónapjáig járó, a mérlegkészítésig esedékes, be nem folyt kamatokat és kamatjellegű jutalékokat a Hitelintézet függővé teszi. - Nullás számlaosztályban kerülnek elszámolásra a mérleg fordulónapjáig járó, a mérlegkészítésig nem esedékes kamatok- és kamatjellegű jutalékok, ha az alapkövetelés minősítése átlag alatti, kétes vagy rossz. - Aktív időbeli elhatárolásként kerül kimutatásra év végén a problémamentes és a külön figyelendő ügyfelekkel szembeni követelések mérleg fordulónapjáig járó, a mérlegkészítésig nem esedékes (megszolgált) kamata és kamatjellegű jutaléka, valamint a mérleg fordulónapjáig járó, a mérlegkészítésig esedékes és befolyt kamatok és jutalékok összege. A függővé tett kamat (ügyleti kamat és késedelmi kamat), kamatjellegű jutalék összegét a Hitelintézet nem számolja el a kapott kamatok és kamatjellegű bevételek között, és nem képez utánuk céltartalékot, illetve értékvesztést sem számol el. Az immateriális javak beszerzési vagy előállítási költségét azokra az évekre kell felosztani, amelyekben ezeket az eszközöket előreláthatóan használni fogják (hasznos élettartam). Az immateriális javak esetében a Hitelintézet 0 összegű maradványértéket állapít meg. Az immateriális javak (szellemi termékek, üzleti vagy cégérték) értékcsökkenését az alábbiak szerint számolta el 2013-ban a Takarékszövetkezet: - az üzleti vagy cégértéket 10 év alatt, - az alapítás-átszervezés értékét 5 év alatt, 20