OTP ADLAK - ADÓMENTES LAKÁSHITEL-TÁMOGATÁSI SZOLGÁLTATÁS munkavállalói tájékoztató Tájékoztatjuk, hogy Munkáltatója az OTP Bank Nyrt-t bízta meg azzal, hogy az OTP ADLAK teljes körű szolgáltatás csomagon keresztül lebonyolítsa a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény 1. számú mellékletének 2.7 alpontja szerinti lakáscélú felhasználásra hitel törlesztéséhez igényelhető vissza nem térítendő munkáltatói támogatással (a továbbiakban: támogatás) kapcsolatos feladatokat. A szolgáltatás magába foglalja az adómentesség feltételeinek ellenőrzését és az igényelt támogatási összegek folyósítását a munkavállaló által megjelölt számlára. A legfontosabb tudnivalókat az alábbiakban foglaljuk össze. Jogszabályi háttér A személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény (a továbbiakban: Szja törvény) Az adómentes munkáltatói lakáscélú támogatás folyósításának szabályairól szóló 15/2014 (IV.3.) számú NGM rendelet A támogatás adómentességének feltételei A támogatást a munkavállalónak kell igényelnie munkáltatójától. A támogatás kizárólag hitelintézettől vagy pénzügyi vállalkozástól vagy korábbi munkáltatótól felvett lakáscélú kölcsön előtörlesztésére, havi törlesztő részletének kifizetésére, visszafizetésére használható fel. A munkavállalónak nyilatkoznia kell arról, hogy mely számlára kéri a támogatási összeg folyósítását. Ez a számla az NGM Rendelet szerint lehet: a/ saját önálló (giro-képes) hitelszámlája, vagy b/ a hitelt nyújtó hitelintézet törlesztéshez használt központi elszámoló számlája, vagy c/ a saját, a hitel törlesztésére használt folyószámlája. Az OTP Bank Nyrt. e tekintetben a rendeletnek való megfelelést külön nem ellenőrzi, az a munkavállaló felelőssége. 1. A támogatás összege nem haladhatja meg a lakóingatlan vételárának, építési, bővítési vagy korszerűsítési költségének 30%-át. A 30%-os korlát esetén figyelembe kell venni az összes, a jelenlegi és más munkáltatótól, ugyanazon ingatlanra, ugyanazon lakáscélra nyújtott vissza nem térítendő lakáscélú munkáltatói támogatások teljes összegét. 2. A folyósított támogatás összege öt egymást követő évben nem lehet több, mint 5 millió forint, amelybe bele kell számítani az összes, a jelenlegi és más munkáltatótól, bármely lakáscélra kapott vissza nem térítendő lakáscélú munkáltatói támogatások teljes összegét. 3. A hitel, amelynek törlesztéséhez a munkáltató támogatást nyújt, lakáscélú (vásárlási, építési, bővítési, korszerűsítési, akadálymentesítési célú, vagy ilyen hitel kiváltására nyújtott hitel, vagy ilyen hitelhez kapcsolódó gyűjtőszámla hitel). Bővítés esetén feltétel, hogy a munkálatok során a lakás alapterülete legalább egy lakószobával bővüljön (azaz, vizsgálandó, hogy a lakószobák száma 1 lakószobával, míg a hasznos alapterület több, mint 12 nm-rel nő). Korszerűsítésnek, akadálymentesítésnek a 12/2001. (I.31) lakáscélú állami támogatásokról szóló kormányrendeletben meghatározott munkálatok minősülnek. 4. A lakás, amelynek megvalósításához a munkavállaló hitelt igényelt, a saját tulajdona (vagy abban haszonélvező). A támogatás már értékesített saját lakás esetén is igényelhető, ha az eladott lakás vonatkozásában igénybe vett hitel még fennáll. 5. A lakás az ingatlan-nyilvántartásban lakóház vagy lakás megnevezéssel nyilvántartott, vagy tanyaként feltüntetett földrészleten lévő lakóház. 6. A lakáscélú hitelszerződésben az igénylő adós, vagy adóstárs minőségben szerepel és a hitel nem felmondott vagy lejárt. 1
7. A lakás szobaszáma nem haladhatja meg a méltányolható lakásigényt (szobaszám, méret 1, együttlakók 2 tekintetében) Támogatás szempontjából méltányolható szobaszám: Együttlakók száma Méltányolható lakószobák száma legfeljebb 1-2 személy 3 3 személy 3,5 4 személy 4 Minden további személy esetében fél lakószobával nő a lakásigény mértéke. Három vagy több gyermeket nevelő család esetében minden további személynél a felső határ egy lakószobával nő. Az együttlakóknak lakcímkártya másolatával kell igazolniuk, hogy a hitelcéllal érintett lakás lakóhelyként vagy tartózkodási helyként szolgál. Eladott lakás esetén a lakcímnyilvántartást vezető hatóság igazolása szükséges. 8. A munkavállaló a folyósított támogatást kizárólag cél szerinti hitel törlesztésére fordíthatja. Az átutalt támogatás összege nem lehet több, mint az adott adóévi törlesztések (ide értve a havi törlesztő részleteket, előtörlesztés és végtörlesztés összegét és annak díjait) együttes összege. Ha a folyósított támogatás összege meghaladná az adóévi törlesztő részletek összegét, az adómentességhez a különbözet adóévben történő felhasználása (előtörlesztése) szükséges. Amennyiben a támogatás folyósítása saját bankszámlára történik, úgy a támogatás felhasználását évente külön is igazolni szükséges. Tájékoztatjuk, hogy ha a támogatás folyósítására úgy kerül sor, hogy valamely feltétel nem teljesült, úgy a támogatás 20 %-kal növelt mértéke után kell megfizetni az adót és a járulékokat a munkáltatónak és a munkavállalónak egyaránt. AZ OTP ADLAK teljes körű szolgáltatás keretében nem vizsgált körülmények Felhívjuk a figyelmet, hogy az adómentességi igazolás kiállítása során az OTP Bank Nyrt. a vonatkozó Üzletszabályzatnak megfelelően: a) nem vizsgálja, hogy a támogatás folyósításának célszámlájaként megjelölt bankszámla a Munkavállaló saját, a hitel törlesztésére használt bankszámlája, vagy hitelszámlája, az a Munkavállaló felelőssége. b) Az OTP Bank nem vizsgálja, hogy a Munkavállaló és a Munkáltató között valóban fennáll, vagy fennállt az Szja. törvény szerinti munkaviszony. c) Az OTP Bank kizárólag a megfelelési igazolás kiállítása szempontjából, annak kiállítása időpontjára vonatkozóan vizsgálja, hogy a támogatás alapjául szolgáló kölcsönszerződés fennáll-e, illetve, hogy a kölcsönszerződésben a Munkavállaló adósként szerepel. Kérjük, hogy amennyiben a kölcsönszerződésben az adómentességet befolyásoló változás áll be, (a kölcsön visszafizetésre, felmondásra kerül vagy lejárttá válik, vagy adósi szerepköre megszűnik), értesítse Munkáltatóját a támogatás folyósításának megszüntetése érdekében. d) Tájékoztatjuk, hogy tekintettel arra, hogy a hitelcél esetleges meghiúsulása veszélyeztetheti a támogatás adómentességét, az OTP Bank nem vállalja olyan lakáscélú hitel törlesztésére nyújtott támogatás adómentességi feltételeinek vizsgálatát, ahol a lakáscél a bírálat elvégzésének időpontjáig még nem valósult meg. A jogosultság elbírálásának és a támogatás folyósításának folyamata az OTP Bank Nyrt-nél 1. A támogatás igénylése Munkáltatójától Adja meg Munkáltatója felé a támogatás folyósításához és a feltételvizsgálat elvégzéséhez szükséges adatokat. (Az adatok körét a Hozzájáruló nyilatkozat banktitoknak, illetve személyes 1 a 12/2001. (I.31.) Korm. rendelet alapján: A fél lakószoba hasznos alapterülete a 6 nm-t meghaladja, de nem haladja meg a 12 nm-t, a lakószoba hasznos alapterülete meghaladja a 12 nm-t, de - a meglévő, kialakult állapotot kivéve - legfeljebb 30 nm, amennyiben ennél nagyobb, úgy két szobaként kell számításba venni. Amennyiben a nappali szoba, az étkező és a konyha osztatlan közös térben van, és hasznos alapterületük együttesen meghaladja a 60 négyzetmétert, úgy - egy lakás esetén egy alkalommal - két szobaként kell figyelembe venni. A lakószoba legalább egy 2 méter széles - ajtó és ablak nélküli - falfelülettel rendelkezik. Kettő fél lakószobát egy lakószobaként kell figyelembe venni. 2 Együttlakó családtag: házastárs, élettárs, kiskorú gyermek, valamint a lakáscélú állami támogatásról szóló Kormányrendelet 7. -ban a jövedelmüktől függetlenül meghatározott családtagok úgy mint: a gyermek ha, a 18. életévét már betöltötte, de oktatási intézmény nappali tagozatán tanul és a 25. életévét még nem érte el, ha a 18.. életévét már betöltötte, de megváltozott munkaképességű személy és ez az állapota legalább egy éve tart, vagy egy év alatt előreláthatóan nem szűnik meg, továbbá az építtetőnek (vásárlónak) vagy házastársnak szülője (mostoha- és nevelőszülője), nagyszülője, testvére, ha az öregségi nyugdíjkorhatárt betöltötte, vagy megváltozott munkaképességű személy (élettárs / házastárs/ kiskorú gyermek/ gyermek / építtetőnek (vásárlónak) vagy házastársnak szülője (mostoha- és nevelőszülője), nagyszülője, testvére, ha az öregségi nyugdíjkorhatárt betöltötte, vagy megváltozott munkaképességű személy). 2
adatnak minősülő információk átadásához c. banki formanyomtatvány tartalmazza). Kérjük, fordítson fokozott figyelmet az adatok pontos kitöltésére, a hitelre vonatkozó információkat a hitelszerződéséből is ellenőrizze. 2. Az adómentességi feltételvizsgálat Az Ön által megadott adatok alapján munkáltatója elektronikus úton rendeli meg az adómentességi feltételvizsgálatot az OTP Banknál, amelyről Önt e-mailben értesítjük. (Amennyiben az adómentességi feltételek vizsgálatát Munkáltatója nem kérte, úgy a továbbiakat a 3. és 5. pontok tartalmazzák). Az OTP Bank munkatársai - az Ön 1. pontban megjelölt adatkezelési hozzájáruló nyilatkozatának birtokában telefonon veszik fel Önnel a kapcsolatot. Amennyiben Ön az OTP Bank Nyrt., az OTP Jelzálogbank Zrt., vagy az OTP Lakástakarék Zrt. által nyújtott lakáscélú hiteléhez kívánja igénybe venni a támogatást és a feltételvizsgálathoz valamennyi dokumentum már a Bank rendelkezésére áll, kapcsolatfelvételre nem kerül sor. A telefonos megkeresést munkaidőben legfeljebb 3 alkalommal kíséreljük meg. Kérjük telefoni elérhetőségét ennek ismeretében szíveskedjen biztosítani. A telefonon egyeztetett, feltételvizsgálat elvégzéséhez szükséges dokumentumok köréről írásban is tájékoztatjuk, amelyhez kérjük, adja meg e-mail címét az 1. pontban hivatkozott adatkezelési Hozzájáruló nyilatkozaton. A feltételvizsgálathoz szükséges dokumentumok köréről szóló általános tájékoztató és a kitöltendő banki formanyomtatványok a www.otpadlak.hu oldalról letölthetők. A feltételvizsgálat elvégzéséhez szükséges dokumentumokat az OTP bármely lakáshitelezéssel is foglalkozó bankfiókjában benyújthatja. Kérjük, hogy fióki időpontfoglalás tárgyában feltétlenül hívja az OTP ADLAK szolgáltatás ügyfél-információs telefonszámát: 06 1 3666 026. A fióki időpontfoglalásra a jelen pont szerinti telefonos kapcsolatfelvétel alkalmával is van lehetősége. A bankfiókba kérjük, vigye magával a személyre szabott benyújtandó dokumentumok köréről szóló banki tájékoztató levelet. Felhívjuk figyelmét, hogy a dokumentumok benyújtására a banki kapcsolatfelvételt követően 2 hónap áll a rendelkezésére. A határidő leteltét követően a feltételvizsgálatot lezárjuk Munkáltatója egyidejű tájékoztatása mellett. Az adómentességi feltételek vizsgálatának elvégzésére, a beküldött dokumentumok tartalmi ellenőrzésére központilag (nem a bankfiókban) kerül sor. Az adómentességi feltételvizsgálat eredményét Munkáltatója részére adjuk át. 3. A támogatás folyósítása A támogatás összegének folyósítását Munkáltatója rendeli meg elektronikus úton. A támogatás folyósítására minden hónap 20. napján kerül sor (amennyiben az nem munkanap, akkor az azt követő első munkanapon). Az OTP Bank a támogatás összegét a Munkáltató megrendelésében szereplő közlemény rovattal, az abban megjelölt számlaszámra folyósítja. Felhívjuk figyelmét, hogy hibás adatok megadása esetén a támogatás összegét a fogadó bank beazonosítás hiányában akár vissza is fordíthatja. A támogatás megérkezéséről a saját bankjánál érdeklődhet. 4. A támogatás cél szerinti felhasználásának igazolása Amennyiben a támogatás folyósítása saját bankszámlájára történik, úgy a folyósítás évét követő év január 31-ig kérjük a támogatás felhasználását igazolni: adóévre vonatkozó, a támogatással érintett kölcsön törlesztését igazoló eredeti vagy hitelesített bankszámlakivonatok vagy a támogatással érintett kölcsönt nyújtó erre vonatkozó igazolásának benyújtásával. 5. Folyósítás igazolása és NAV-adatszolgáltatás Az OTP Bank Nyrt. a támogatás folyósításáról igazolást állít ki a munkáltató részére az átutalás évét követő év január 31. napjáig, illetve ugyanezen időpontig köteles adatot szolgáltatni a NAV részére a magánszemély nevéről, adóazonosító jeléről és a támogatás összegéről. 3
6. A cél szerinti felhasználás vizsgálata, igazolás a támogatás adómentességéről Az OTP Bank Nyrt. adóévente, az átutalás évét követő év április 15. napjáig adómentességi igazolást állít ki a Munkáltató részére, amely az előzetesen elvégzett vizsgálatokon túl az alábbiakat is igazolja: bankszámlára történt folyósítás esetén a támogatás összege az NGM rendelet szerint felhasználásra került, az adóévben folyósított támogatás összege a Munkáltató, vagy korábbi Munkáltató által a támogatás alapjául szolgáló ingatlan vonatkozásában lakáscélú felhasználásra nyújtott támogatások összegével együtt nem haladja meg a vételár/építési, bővítési,korszerűsítési, akadálymentesítési költség 30 %-át, a támogatás összege a folyósítás évét megelőző négy évben lakáscélú felhasználásra nyújtott támogatásként folyósított összegekkel együtt nem haladja meg az 5 millió forintot. Egyéb fontos tudnivalók Javasoljuk, hogy érdeklődjön a hitelt nyújtó hitelintézetnél / pénzintézetnél a támogatás átutalásával kapcsolatos esetleges teendőkről, illetve a számlakezelésre vonatkozó információkról: Szükséges-e bejelenteni a támogatás igénybevételét? A támogatást milyen számlára lehet átutalni: saját bankszámlára, hitelszámlára, vagy központi technikai számlára? Milyen számlaszámra? (Egyes bankoknál előfordulhat, hogy eltérő számlaszámot kell megadni attól függően, hogy a támogatás összegét előtörlesztésként, vagy a havi részletek kiegyenlítésére szeretné a Munkáltató felhasználni. Igaz lehet ez a támogatás átutalása során megkövetelt közlemény szövegére is) Legyen-e az utalásnak speciális közleménye? Ha igen, pontosan mi? (A szükséges közleményt jelezze Munkáltatója felé is.) A támogatás előtörlesztésként vagy a törlesztő részlet részeként kerül-e elszámolásra? Van-e teendő, ha a támogatás összege meghaladja az esedékes törlesztő részlet összegét? A hitelt nyújtó a beérkezett támogatásból von-e le valamilyen költséget? Milyen költségei vannak az egyes igazolások, hitelesített dokumentum másolatok, lakossági folyószámla kivonatok kiadásának? Érdeklődjön a feltételvizsgálathoz szükséges dokumentumok, igazolások kiadásának átfutási idejéről. OTP Banki hitellel rendelkező munkavállalók Ha a támogatással érintett hitelt az OTP Bank Nyrt., OTP Jelzálogbank Zrt., vagy az OTP Lakástakarék Zrt. nyújtotta, fenti kérdéseit a kapcsolatfelvétel alkalmával is megteheti. A munkavállalónak a támogatás igénybevételét a bankfiókban külön nem kell bejelenteni, az nem feltétele a támogatás folyósításának. A támogatás utalása során a közlemény rovatban speciális közlemény feltüntetése nem szükséges. A hitelszámlák giro-képesek, illetve a támogatás célszámlájaként megjelölheti saját, az OTP-nél vezetett folyószámláját (hitel törlesztésére szolgáló beszedési számláját). OTP-s hitelek esetén a feltételvizsgálathoz általában kevesebb dokumentum benyújtására van szükség (egyes dokumentumok a hiteligénylés alkalmával korábban már benyújtásra kerültek). Tájékoztatjuk, hogy a következő terméktípusok esetén az OTP Bank az ügyfelekkel kötött szerződéseknek megfelelően a hitelszámlára érkező összeget automatikusan előtörlesztésként könyveli el. Tehát a hitelszámlára utalt támogatás nem a következő havi esedékes törlesztő részletet egyenlíti ki, hanem a fennálló tőketartozás összegét csökkenti az esedékes előtörlesztési díj levonását követően. Így könnyen előfordulhat, hogy ilyen esetben a munkavállaló késedelembe esik, mert azt gondolja, hogy a számára folyósított támogatás elegendő fedezetet biztosít az esedékes törlesztőrészlet(ek)re. E terméktípusok az OTP Bank/OTP Jelzálogbank által nyújtott: 4
állami kamattámogatott lakáshitelek, FIX5 lakáshitelek, 1994.01.01.- 2009.12.14. közötti piaci feltételű lakáshitelek, 1993. 12.31.-ig nyújtott lakáshitelek, és az OTP Lakástakarék által nyújtott lakáskölcsönök. 2014. június 30. napját követően az OTP Bank lehetővé tette, hogy a fent felsorolt hiteltermékekkel rendelkező ügyfelek a bankfiókban tett egyoldalú nyilatkozata alapján a hitelszámlára érkező befizetések ne előtörlesztésként kerüljenek elkönyvelésre, hanem a következő havi esedékes törlesztőrészletet egyenlítsék ki. Felhívjuk a figyelmet, hogy a támogatás adómentesen kizárólag a folyósítás évében használható fel. Az adómentesség érdekében a hitelszámán esetlegesen túlfizetésként nyilvántartott támogatási összeg előtörlesztéséről a Munkavállalónak kell gondoskodnia. További általános kérdés esetén, kérjük forduljon az OTP ADLAK szolgáltatás ügyfél-információs szolgálatához az alábbi elérhetőségeken: e-mail : info.adlak@otpbank.hu e-mail telefon: 06 1 3666 026. OTP Bank Nyrt. Feltételvizsgálathoz szükséges banki formanyomtatványok, amelyek a www.otpadlak.hu weboldalról tölthetők le: Hozzájáruló nyilatkozat banktitoknak, illetve személyes adatnak minősülő információk átadásához Általános tájékoztató a benyújtandó dokumentumok köréről Nyilatkozat a méltányolható lakásigényről Nyilatkozat a támogatás célszámlájáról és a hitelcél megvalósulásáról Adatmódosítás bejelentő lap Hozzájárulás személyazonosító okmányról történő fénymásolat készítéséhez (együttköltöző családtagok) 5