Előterjesztő: Gábor Ákos, JÜK Bizottság elnöke ^ ^ ELŐLAP számú napirend. 3-u \L I3C0- Előterjesztve: ELŐTERJESZTÉS a Képviselő-testület 2012. szeptember 05-i ülésére Tárgy: A Pátyolgató Óvodára vonatkozó A közalkalmazottak besorolásának gyakorlata" című jelentés jóváhagyása Készítette: A(z) napirendet Ottó Szilvia, referens (név, beosztás) nyilvános ülésen lehet tárgyalni zárt ülésen kell tárgyalni A döntés elfogadásához egyszerű szavazattöbbség szükséges. minősített szavazattöbbség szükséges. Törvényességi szempontból kifogást nem teszek: jegyző \i Törvényességi szempontból kifogást teszek: jegyző
ELŐTERJESZTÉS 2012. szeptember 5-én (szerdán) 16.00 órai kezdettel tartandó Képviselő-testületi ülésre M...napirendi pont Előterjesztő: Gábor Ákos, a JÜK Bizottság elnöke Tárgy: A Pátyolgató Óvodára vonatkozó A közalkalmazottak besorolásának gyakorlata" című jelentés jóváhagyása Tisztelt Képviselő-testület! A belső ellenőrzés elvégezte a Pátyolgató Óvodára vonatkozóan a A közalkalmazottak besorolásának gyakorlata" című ellenőrzést. Az Ellenőrzési jelentést az előterjesztéshez mellékeljük. Demény Erika, a Pátyolgató Óvoda intézményvezetője az ellenőrzéssel kapcsolatos Intézkedési Tervet elkészítette, melyet szintén mellékelünk az előterjesztéshez. Az előterjesztést a JÜK Bizottság megtárgyalta, a bizottság a határozat elfogadását egyhangúan, 3 igen szavazattal támogatta. Fentiek figyelembevételével, kérem a tisztelt Képviselő-testületet, fogadja el a határozati javaslatot. Határozati javaslat Páty Község Önkormányzat Képviselő-testülete úgy határoz, hogy jóváhagyja a Pátyolgató Óvodára (2071 Páty, Rákóczi u. 19.A) vonatkozó, A közalkalmazottak besorolásának gyakorlata" című jelentésről szóló Ellenőrzési jelentést. Határidő: Felelős: azonnal polgármester Gábor Ákos JÜK Bizottság elnöke
/ Pátyolgató Óvoda 2071. Páty, Rákóczi u. 19. OM azonosító: 032940 Tel:23/343451, email: patyiovi@fimail.com ^ Polgármesteri Hivatal Pol-i <. '? Dr. Guba Zsolt Jegyző Úr! jaokl n/; t _ ^VóCae" Tisztelt Jegyző Úr! Kérem támogatását egy belső ellenőrzés létrehozásában. Mivel az elmúlt években több vezetőváltás is volt óvodánkban, valamint néhány esetben nem tartom megfelelőnek a dolgozók jelen kategóriáit, szükségesnek érzek egy belső ellenőrzést, a dolgozók helyes besorolását illetően. Páty, 2012. január 24.
Pátyolgató Óvoda 2071. Páty, Rákóczi u. 19. OM azonosító: 032940 Tel:23/343451. email: patyiovi@gmail.com Polgármesteri Hivatal Székely László Polgármester Úr Tisztelt Polgármester Úr! Kérem támogatását egy belső ellenőrzés létrehozásában. Mivel az elmúlt években több vezetőváltás is volt óvodánkban, valamint néhány esetben nem tartom megfelelőnek a dolgozók jelen kategóriáit, szükségesnek érzek egy belső ellenőrzést, a dolgozók helyes besorolását illetően. Tisztelettel: Demény Erika Páty, 2012. január 24.
Iktatószám: Ellenőrzés száma: Tárgy: Vezetői összefoglaló!l.cu.o. ÖT ÉRKEZTETVE M2 ÁÜG 03 4- Az ellenőrzési programnak megfelelően a belső ellenőrzés elvégezte a Pátyolgató Óvoda intézményre (2071 Páty, Rákóczi u. 19.A.) vonatkozóan A közalkalmazottak besorolásának gyakorlata" c. vizsgálatról című ellenőrzést, amelyről a jelentés-tervezetet / az elkészült ellenőrzési jelentést* ezúton megküldöm. Tájékoztatom arról, hogy az ellenőrzés főbb megállapításait és javaslatait az ellenőrzési jelentés vezetői összefoglaló része tartalmazza. A jelentés tervezetét az érintett szervezeti egység vezetőjével egyeztettem. A belső ellenőrzés álláspontja szerint: intézkedési terv készítése szükséges intézkedési terv készítése nem szükséges Budapest, 2012. július 21. Majláth Konrád Konstantin belső ellenőr 1
Iktatószám: ELLENŐRZÉSI JELENTÉS Pátyolgató Óvoda (2071 Páty, Rákóczi u. 19A) A közalkalmazottak besorolásának gyakorlatának vizsgálatáról Budapest, 2012.
Iktatószám: Megbízólevél száma: MEGBÍZÓLEVÉL Megbízom Majláth Konrád Konstantin belső ellenőrt (szem. ig. sz.: 750635BA ), hogy személyesen, valamint Mernyei Erzsébet ((Szakértői igazolás száma: SZ023987 ) közoktatási szakértő részvételével a Pátyolgató Óvoda (2071. Páty, Rákóczi u. 19.A.) A közalkalmazottak besorolásának gyakorlata tárgyban belső ellenőrzést végezzen,a 2012.07.hó 16. -tói - 2012. 07.25. napig terjedő ellenőrzési időszakban. A belső ellenőrzés lefolytatására a 2012. évi Éves Ellenőrzési Terv alapján kerül sor. Fent nevezett személy a megbízás tárgyát illetően minden ügyiratba betekinthet, azt a helyszínről elviheti, arról másolatot készíthet. Az ellenőrzés során a belső ellenőr a vonatkozó jogszabályok - különös tekintettel az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvényre, valamint a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31) Korm. rendeletre és a Hivatal Belső Ellenőrzési Kézikönyvének vonatkozó iránymutatásai szerint jár el. Páty, 2012. június jegyző 3
Iktatószám: Megbízólevél száma: ELLENORZESI PROGRAM A közalkalmazottak besorolásának gyakorlata AZ ELLENŐRZÉST VÉGZI: Majláth Konrád Konstantin Mernyei Erzsébet AZ ELLENŐRZÖTT SZERV: Pátyolgató Óvoda 2071. Páty, Rákóczi u. 19.A. Az ellenőrzés tárgya: Közalkalmazottak kinevezése, besorolása, hatályos átsorolása és egyéb, a foglalkoztatás dokumentumai AZ ELLENŐRZÉS CÉLJA: Az Intézmény a bérgazdálkodás megalapozottságának teljeskörű vizsgálata. AZ ELLENŐRZÉS TÍPUSA: AZ ELLENŐRZÉS MÓDSZEREI: interjú szabályszerűségi és pénzügyi ellenőrzés dokumentumok elemzése, helyszíni vizsgálat, JOGSZABÁLYI VAGY EGYÉB FELHATALMAZÁS: Az ellenőrzésre a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31) Korm. rendelet és a 1993.évi LXXIX.tv. 104. alapján kerül sor. ELLENŐRIZENDŐ IDŐSZAK: 2012. január 1. állapot AZ ELLENŐRZÉS TERVEZETT IDŐTARTAMA: 10 nap Ellenőrzés kezdete: 2012.07.16. Ellenőrzés befejezése: 2012.07.25. Ellenőrzési jelentés leadási határideje: 2012.08.05. ELLENŐRÖK ÉS MEGBÍZÓLEVELÜK SZÁMA: Majláth Konrád II. AZ ELLENŐRZÉS RÉSZLETES FELADATAI 4
Az ellenőrzés során megvizsgálandó hogy Pedagógus munkakörben foglalkoztatott közalkalmazottak kinevezése, osztályba sorolása a hatályos Kjt. és ágazati végrehajtására kiadott kormányrendelet előírásainak megfelelően történik-e az intézményben? Nem pedagógus munkakörben foglalkoztatott közalkalmazottak kinevezése, osztályba sorolása a hatályos Kjt. és ágazati végrehajtására kiadott kormányrendelet előírásainak megfelelően történik-e az intézményben? Rendelkezik-e valamennyi pedagógus a munkaköréhez előírt iskolai végzettséggel és megfelelő szakképzettséggel? A közalkalmazott fizetési osztályát (besorolását) az ellátandó munkakör betöltésére előírt annak a legmagasabb iskolai végzettségnek, illetve szakképzettség alapján határozták-e meg, amellyel a közalkalmazott rendelkezik? G" fizetési osztályba a főiskolai végzettséget és szakképzettséget igazoló oklevélhez és a munkakör betöltéséhez jogszabályban előírt szakvizsgát vagy jogszabályban azzal egyenértékűnek elismert vizsgát igazoló oklevélhez kötött munkakört sorolták-e? A közalkalmazottakat a közalkalmazotti jogviszonyban töltött idő alapján háromévenként - a tárgyév első napján - aktualitásának megfelelően soroltáke be eggyel magasabb fizetési fokozatba? A közalkalmazottak bérbeállása a közalkalmazotti bértábla minimumának megfelelő mértékű-e? Az illetmény garantált összegét a hatályos közalkalmazotti bértábla megfelelő szintjén állapították-e meg? Amennyiben a közalkalmazottnak a munkaköre ellátásához a besorolás alapjául szolgáló iskolai végzettség, illetve szakképesítés, szakképzettség mellett további szakképesítésre, szakképzettségre is szükség van, és azzal a közalkalmazott rendelkezik, ezt a tényt a kinevezésében feltüntetették-e? A többlet szakképesítés alapján járó garantált illetménye F", vagy G" fizetési osztályba besorolt közalkalmazott által megszerzett egy további szakképesítés esetén legalább 5%-kal növelték-e? Teljesül-e minden esetben az illetménynövekedés jogszabályban előírt feltétele, hogy a közalkalmazott a további szakképesítését munkaidejének legalább 10%-ában hasznosítja. Az illetményrész azon időszak alatt illeti meg a közalkalmazottat, amely alatt a további szakképesítést alkalmazza, a tantárgyfelosztás ezt megfelelő módon tartalmazza-e? További szakképesítésként csak a közalkalmazott besorolásánál alapul vettel azonos képzettségi szinten szerzett szakképesítést, szakképzettséget vették-e figyelembe? Azokban az esetekben, ahol a további szakképesítés hasznosításának mértéke előre nem határozható meg, az illetménynövekedés végrehajtási rendeletben előírtak szerinti feltételei teljesülnek-e: A kinevezésben feltüntetett további szakképesítés hasznosításának mértékétől függetlenül illetménynövekedés illeti meg a pedagógust a) ha magasabb vezetői, vezetői megbízást kapott, és a besorolás alapjául szolgáló felsőfokú iskolai végzettsége és szakképzettsége mellett óvodapedagógusi, tanítói, tanári, gyógypedagógiai tanári (gyógypedagógiai terapeuta), konduktori, gyógytestnevelő, felsőoktatási szakirányú továbbképzésben szerzett, a nevelő és oktató munkához 5
kapcsolódó bármilyen, továbbá számviteli, pénzügyi, jogi, közgazdasági, a b) pontban felsorolt további, b) az iskolai oktatásban, ha a tanítói, tanári végzettsége mellett pedagógiai, pedagógia szakos előadói, szociálpedagógiai, nevelőtanári, c) napközis és tanulószobai foglalkozásban, ha a besorolás alapjául szolgáló felsőfokú iskolai végzettsége és szakképzettsége mellett a b) pontban felsorolt vagy másik tanári, e) a fogyatékos gyermek iskolai nevelésében és oktatásában, ha a gyógypedagógiai tanári (terapeuta), konduktori végzettsége mellett tanítói, tanári, f) az iskolai könyvtári feladatok ellátásakor, ha könyvtárosi végzettsége mellett tanári, tanítói, i) a gyógytestnevelési feladatok ellátásához a testnevelőtanári szakképzettség mellett gyógytestnevelő szakképzettséggel rendelkezik. Amennyiben a pedagógus szakvizsgát tanúsító oklevél egyben szakképzettséget is igazol, a hasznosítás mértékétől függetlenül illetménynövekedés illeti meg az a) pontban felsorolt közalkalmazottat. A számfejtésben az egyes bérelemek megfelelő jogcímen kerültek e rögzítésre? A várakozási idő csökkentésének mértéke fizetési fokozatonként nem haladjae meg az egy évet? A közoktatási intézmény dolgozójának a fizetési fokozatok közötti várakozási idejét egy évvel csökkenteni kell, ha teljesítette a külön jogszabályban meghatározott továbbképzés követelményeit. A várakozási idő csökkentése hétévenként egy alkalommal illeti meg a közoktatási intézmény dolgozóját akkor is, ha a továbbképzés követelményeit többször teljesítette ebben az időszakban. A csökkentés időpontja az átsoroláson követhető-e és a jogszabályban előírt feltételek szerint teljesítették-e? A pedagógus-munkakörökben foglalkoztatott közalkalmazott pedagógusnak a megállapított kötelező illetménypótlékok közül melyek feltételei teljesülnek: c) munkaközösség-vezetői pótlék annak, aki intézményi munkaközösségvezetői vagy intézmények közötti munkaközösség-vezetői feladatot lát el; d) gyógypedagógiai pótlék annak, aki sajátos nevelési igényű gyermekek, tanulók iskolai nevelését és oktatását, közoktatási intézményben a gyermekek fejlesztő felkészítését - a szakértői és rehabilitációs bizottság szakvéleményében foglaltak szerint - végzi; A pótlékok mértéke a közalkalmazotti pótlékalap alábbi keretei között került-e megállapításra? c) 38-100%-a a (2) bekezdés d) pontjában meghatározott esetben, d) 18-42%-a a (2) bekezdés e)-g) pontjában meghatározott esetben, Készítette: Majláth Konrád Konstantin belső ellenőr A helyszíni vizsgálat dokumentumai: Jóváhagyta: - Névsor az intézményben foglalkoztatottakról a munkakör feltüntetésével, jelölve a távollévők helyettesítésére alkalmazottakat is - közalkalmazottak kinevezése, besorolása, átsorolások ( 2012. január 1-jén hatályos) - pedagógusok okleveleinek másolata 6
bérköltségvetést megalapozó intézményi nyilvántartás bérelemenként teljesített továbbképzések nyilvántartása, fizetési fokozatban történő rövidítés nyilvántartása 7
ELLENŐRZÉSI JELENTÉS A közalkalmazottak besorolásának gyakorlatának vizsgálatáról Az ellenőrzést végezte: AZ ELLENŐRZÖTT SZERV: Majláth Konrád Konstantin Pátyolgató Óvoda 2071. Páty, Rákóczi u. 19.A. AZ ELLENŐRZÉS CÉLJA: Az Intézmény a bérgazdálkodás megalapozottságának teljeskörű vizsgálata. AZ ELLENŐRZÉS TÁRGYA: Közalkalmazottak kinevezése, besorolása, hatályos átsorolása és egyéb, a foglalkoztatás dokumentumai AZ ELLENŐRZÉS TÍPUSA: szabályszerűségi és pénzügyi ellenőrzés AZ ELLENŐRZÉS MÓDSZEREI: interjú dokumentumok elemzése, helyszíni vizsgálat, JOGSZABÁLYI VAGY EGYÉB FELHATALMAZÁS: Az ellenőrzésre a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31) Korm. rendelet és a 1993.évi LXXIX.tv. 104. alapján kerül sor. ELLENŐRZÖTT IDŐSZAK: 2012. január 1. állapot AZ ELLENŐRZÉS TERVEZETT IDŐTARTAMA: 10 nap Ellenőrzés kezdete: 2012.07.16. Ellenőrzés befejezése: 2012.07.25. Az ellenőrzés jogszabályi háttere, rövidítések: - A 1993. évi LXXIX. törvény a közoktatásról - 1992. évi XXXIII. tv. a közalkalmazottak jogállásáról - 138/1992.(X.8.) Kormányrendelet a közalkalmazottak jogállásáról szóló törvény végrehajtásáról az oktatási ágazatban (továbbiakban Vhr.) - 1992.évi XXII. törvény a Munka Törvénykönyvéről - 3/2202.(11.15.) OM rendelet a minőségbiztosításról - 277/1997. (XII. 22.) Korm. rendeleta pedagógus-továbbképzésről,a pedagógus-szakvizsgáról, valamint a továbbképzésben résztvevők juttatásairól és kedvezményeiről 8
ÁLTALÁNOS MEGÁLLAPÍTÁSOK Az ellenőrzés célja volt annak megállapítása, hogy az Intézményben a bérgazdálkodást megalapozó foglalkoztatási dokumentumok a hatályos jogszabályoknak megfelelnek-e, illetve az intézményi költségvetés tervezése a tényleges illetmények alapján történt-e. Vizsgáltuk továbbá, hogy a személyi jellegű kiadások tekintetében a működés követie a közalkalmazotti törvény, illetve annak ágazati végrehajtási rendeletében előírtakat, illetve a Közoktatási törvény, és egyéb foglalkoztatáshoz kapcsolódó jogszabályok előírásait. Teljeskörű vizsgálatot végeztünk a közalkalmazottak besorolásának gyakorlata vonatkozásában: a korábbi munkaviszonyok megfelelő típusú idők beszámítása tárgyában, illetve egyes bérelemek jogossága tekintetében. Az óvodavezető folyamatosan ellenőrzi a gazdálkodási és foglalkoztatási dokumentumokat, így a hiányosságokat már tapasztalta, számos esetben jelezte az ellenőrzéskor. Mivel a korrekciós feladat nem kevés munkával és egyeztetéssel jár, javaslom, hogy a fenntartó ennek rendezésére kellő időtartamot biztosítson. A kinevezések, besorolások alaki, formai, tartalmi szempontból megfelelőek. Ugyanakkor a korábbi évek gyakorlata szerint számos óvodapedagógus nem rendelkezett megfelelő végzettséggel, ezek lassan megoldódni látszanak. A 2012. szeptember 1-jén hatályba lépő Köznevelési törvény a pedagógusok foglalkoztatásával összefüggően tartalmaz módosítást, ezzel együtt az óvodában óvodapedagógus munkakörben történő foglalkoztatás feltétele az óvodapedagógus szakképzettség, melyet a teljesített abszolutórium nem helyettesít, a diploma meglététől nem lehet eltekinteni. Megállapításainkat az alábbi szempontok alapján fogalmazzuk meg: - közalkalmazotti alapnyilvántartás megfelelősége - közalkalmazottak bérbeállása - egyes illetményelemek jogszerűsége - pótlékok jogszerűsége - munkáltatói döntések megalapozottsága (jogszerűség) Főbb megállapítások A foglalkoztatott pedagógusok létszáma a költségvetés létszám előirányzatával összhangban áll. Az óvodában a közalkalmazottakról a Kjt. 83/B (1) szakasza alapján előírt kötelező alapnyilvántartást vezetik, ugyanakkor egyes elemei hiányosak, mindenképpen felülvizsgálatát és a hiányzó adatok pótlását ( munkakönyv, vagy egyéb munkaviszony igazolások bekérésével) javasoljuk. 9
A pedagógusok szakképzettségéről szóló iratok másolatát az iskola bekéri. Erkölcsi bizonyítványt a foglalkoztatáshoz kérnek. Valamennyi közalkalmazott részére munkaköri leírás készült. A személyügyi nyilvántartások adattartalma azonban számos esetben pontatlan, amennyiben a közalkalmazotti alapnyilvántartás egyes adatait nem a megfelelő dokumentumok alapján töltötték ki, a besorolásokba hiba került. A kinevezések és egyéb munkáltatói kötelezettségvállalásra irányuló dokumentumok áttekintése során megállapítottuk, hogy az illetmények garantált összegét - a hibásan besorolt közalkalmazottak kivételével - a hatályos közalkalmazotti bértábla megfelelő szintjén állapították meg. Ugyanakkor a közalkalmazotti alapnyilvántartás pontatlan adatai alapján a pedagógus munkakörben foglalkoztatott közalkalmazottak fizetési fokozatba történő besorolása több esetben nincs összhangban az ágazati és a hatályos közalkalmazotti törvénnyel. A javasolt korrekciók elvégzése után az érintett közalkalmazottak bérbeállása a közalkalmazotti bértábla minimumának megfelelő mérték helyett több esetben magasabb lesz. Az ellenőrzés megállapította, hogy a közoktatási intézmény korábbi munkáltató képviselője (óvodavezető) számos hibát vétett ami csak formailag javítható, vagyis a tévesen megállapított illetményrész vissza nem vehető. Az új óvodavezető az intézmény átvétele után megkezdte a besorolások vizsgálatát és számos hibát már jelzett, intézkedést kezdeményezett. Az újonnan létesített közalkalmazotti kinevezések tartalmilag megfelelőek. A pótlékok a közalkalmazotti pótlékalap jogszabályi keretei között kerültek megállapításra. Megállapítottuk, hogy a helyesen besorolt közalkalmazottak illetményének garantált összegét a hatályos közalkalmazotti bértábla megfelelő szintjén állapították meg. A közalkalmazottakat a közalkalmazotti jogviszonyban töltött idő alapján háromévenként - a tárgyév első napján - aktualitásának megfelelően sorolták be eggyel magasabb fizetési fokozatba. Az intézményben a pedagógusok továbbképzési kötelezettségével összefüggő nyilvántartást nem vezették, így a jogszabályban előírt kötelező rövidítés gyakorlatát sem alkalmazták. Ennek korrekcióját az általános elévülési szabályok figyelembe vételével javasoljuk elvégezni.. II. RÉSZLETES VIZSGÁLATI MEGÁLLAPÍTÁSOK Az intézményben közalkalmazotti jogviszonyban foglalkoztatottak létszáma: 46 fő közalkalmazotti kinevezéssel Ebből 28 óvodapedagógus, 13,5 dajka, 1 takarító, 1 konyhai kisegítő, 1 logopédus, 1 óvodatitkár. A vizsgálat tárgya volt: 10
Közalkalmazotti alapnyilvántartás adattartalmának megfelelősége, ennek alapján a besorolás gyakorlata A korábbi munkáltatói hiányosságokra törtnő figyelemfelhívás, Ellenőriztük egyenként azokat az időbeszámításokat, amelyek feltűnő hibát mutattak ( pl. korábban már esedékes átsorolás elmaradása), illetve mindazon nyilvántartási kötelezettség meglétét, amely az új vezető munkáltatói feladatának megoldásában korrigálni szükséges. A típushibák elemzése után jelentésünk nem tartalmazza valamennyi alkalmazott pontos besorolására vonatkozó számszaki adatokat, ezeket az intézményvezető teljes felülvizsgálat után fogja korrigálni. A vizsgálat során megállapítottuk, hogy valamennyi dolgozót közalkalmazotti jogviszonyban foglalkoztatnak. A bérszámfejtés munkaügyi modulját ( KIR3) azonban nem az intézményben kezelik, hanem, a gazdálkodási feladatokat ellátó hivatali munkatárs, ezért az óvodavezető ezt általában nem bírálta felül. Mivel a közalkalmazotti kinevezés, átsorolás munkáltatói kötelezettség,- ezt a 2012. szeptember 1-ig hatályban lévő közoktatási tv. 54. -a szerint a fenntartó, ill. irányító szerv nem vonhatja el- a felelősség szintén a munkáltató képviselője tekintetében áll fenn ( óvodavezető) ezért javaslom, hogy ezeknek a dokumentumoknak az elkészítésekor szorosabb összhangot biztosítson a gazdálkodó szerv, az óvodavezető pedig valamennyi javításra irányuló intézkedést haladéktalanul kezdeményezze a fenntartó felé. A jelenlegi vizsgálat során számos olyan korrekcióra lesz szükség,- a jogszerűség helyreállítása érdekében - amely a fenntartó számára egyszeri alkalommal jelentős többlet költséget fog jelenteni. Megállapításainkat az alábbi szempontok alapján fogalmazzuk meg: - közalkalmazotti alapnyilvántartás megfelelősége - közalkalmazottak bérbeállása - egyes illetményelemek jogszerűsége - pótlékok jogszerűsége - munkáltatói döntések megalapozottsága (jogszerűség) 1. Alapnyilvántartás, személyi dokumentáció, egyéb nyilvántartás A Kjt.83/B. (1) bekezdése előírja, hogy a munkáltatónak az általa foglalkoztatott közalkalmazottakról a Kjt. 5. számú mellékletében meghatározott adatkörre kiterjedő nyilvántartást kell vezetnie, ennek munkaügyi modulját a gazdálkodást ellátó szervezeti egység ( hivatal) kezeli, így az intézményben csak a személyi anyagokban található erre vonatkozó információ, mely nem minden esetben friss, aktuális, illetve gyakran hiányos és pontatlan. A nyilvántartásba felvitt és kinyomtatott adatokat személyi iratként kell kezelni, azokat a személyi anyagba el kell helyezni. A személyi anyag összetételét a Kjt. nem határozza meg, az alapnyilvántartás adatkörébe tartozó iratokból kell összeállítani. 11
A régi dolgozók személyi anyagát célszerűen át kell vizsgálni és valamennyi korábbiakban kötelezően elírt, de mára feleslegessé vált, dokumentumokat, illetve egyes adattípusokat, melyek kezelésére nincs jogszabályi felhatalmazás ( pártállásra való adatok), törölni szükséges. Az alapnyilvántartás alapadatait tartalmazó Adatfelvételi lap" aláírt dokumentumát a személyi anyagba célszerű lefűzni, ez a korábbiakban alkalmazottak esetében hiányos. - A központilag vezetett adatokat ki kell nyomtatni a közalkalmazott adatainak első alkalommal történő felvételekor, - áthelyezésekor, - a közalkalmazotti jogviszonyának megszűnése esetén, - a betekintési jog gyakorlójának erre irányuló külön kérelmére azokat az adatokat, amelyekre betekintési joga kiterjed. A közalkalmazotti alapnyilvántartás adatköre A közalkalmazott I. - neve (leánykori neve) - születési helye, ideje - anyja neve -TAJ száma, adóazonosító jele - lakóhelye, tartózkodási hely, telefonszáma - családi állapota -gyermekeinek születési ideje - egyéb eltartottak száma, az eltartás kezdete II. - legmagasabb iskolai végzettsége (több végzettség esetén valamennyi) - szakképzettsége(i) - iskolarendszeren kívüli oktatás keretében szerzett szakképesítése(i), valamint meghatározott munkakör betöltésére jogosító okiratok adatai - tudományos fokozata - idegennyelv-ismerete III. -a korábbi, 87/A. (1) és (3) bekezdése szerinti jogviszonyban töltött időtartamok megnevezése, - a munkahely megnevezése, - a megszűnés módja, időpontja IV. - a közalkalmazotti jogviszony kezdete - állampolgársága - a bűnügyi nyilvántartó szerv által kiállított hatósági bizonyítvány száma, kelte - a jubileumi jutalom és a végkielégítés mértéke kiszámításának alapjául szolgáló időtartamok V. - a közalkalmazottat foglalkoztató szerv neve, székhelye, statisztikai számjele - e szervnél a jogviszony kezdete - a közalkalmazott jelenlegi besorolása, besorolásának időpontja, vezetői beosztása, FEOR-száma - címadományozás, jutalmazás, kitüntetés adatai - a minősítések időpontja és tartalma VI. - személyi juttatások VII. - a közalkalmazott munkából való távollétének jogcíme és időtartama: 12
VIII. - a közalkalmazotti jogviszony megszűnésének, valamint a végleges és a határozott idejű áthelyezés időpontja, módja, a végkielégítés adatai IX. A közalkalmazott munkavégzésére irányuló egyéb jogviszonyával összefüggő adatai [41. (l)-(2) bek.] Az ellenőrzés megállapította, hogy az alapnyilvántartás hiányosságainak oka, hogy a kinevezésekhez kapcsolódó különböző munkáltatói feladatokat nem az Intézményben látják el, a kinevezések formai és tartalmi szempontból egyaránt hibásak. Megállapítottuk, hogy a korábbi munkaviszonyok beszámításának gyakorlata hibás, ennek következményeként a fizetési fokozatok, illetve a jubileumi jutalmak megállapításának gyakorlata is hibás. Mindezek oka a jogszabály kellő ismeretének hiánya. Valamennyi dolgozó esetében az intézményben lefolytatott vizsgálat után ellenőrizni szükséges az alábbi adatokat: - a közalkalmazotti jogviszony kezdete - a korábbi, 87/A. (1) és (3) bekezdése szerinti jogviszonyban töltött időtartamok megnevezése, - oklevél megszerzésének ideje ( ha nem esik egybe a foglalkoztatás kezdetével) - a munkahely megnevezése, a megszűnés módja, időpontja - a jubileumi jutalom és a végkielégítés mértéke kiszámításának alapjául szolgáló időtartamok 2. Egyéb nyilvántartások 2.1. Továbbképzési kötelezettség az egyéni ciklusok figyelembe vételével A pedagógusok továbbképzési kötelezettségének teljesítésével és elrendelésével összefüggő nyilvántartás az intézményben nem készült, így azt az ellenőrzés nem tudta áttekinteni. Javaslatunkban felhívjuk a figyelmet a hatályban lévő jogszabályi kötelezettségre: A 277/1997. (XII. 22.) Korm. Rendelet a pedagógus-továbbképzésről,a pedagógusszakvizsgáról, valamint a továbbképzésben résztvevők juttatásairól és kedvezményeiről 19. (2) bek.) szerint a nevelési-oktatási intézmény köteles nyilvántartani a) a pedagógus-munkakörben foglalkoztatottak által felsőoktatási intézményben szerzett okleveleket, b) azokat, akiknek a pedagógus-szakvizsga megszerzése alkalmazási feltétel, c) azokat, akik a hétévenkénti továbbképzésre vonatkozó rendelkezések hatálya alá tartoznak, 13
d) a pedagógus-szakvizsga vagy azzal egyenértékű oklevél, tudományos fokozat megszerzését, e) a továbbképzésben való részvételt és a továbbképzés teljesítését. Elsőként ezt a nyilvántartást pótolni szükséges. Ennek tartalma kiterjed az alábbiakra: A hétévenkénti továbbképzésben azok a pedagógus-munkakörben foglalkoztatottak vesznek részt, akik e rendelet hatálybalépése előtt legalább hét éve megszerezték a pedagógus-munkakör betöltésére jogosító felsőfokú iskolai végzettséget és szakképzettséget. (3) A hétévenkénti továbbképzéshez készített beiskolázási terv elkészítésénél előnyben kell részesíteni c) a 2008. szeptember első munkanapján kezdődő második továbbképzési időszakban azokat, akik 2008-ban, d) a 2013. szeptember első munkanapján kezdődő harmadik továbbképzési időszakban azokat, akik 2013-ban töltik be a negyvenedik életévüket.( 22. ) 2.2. Teljesített továbbképzések nyilvántartása, rövidítések felülvizsgálata, mentesség A nyilvántartás hiánya további munkajogi problémát vetett fel, ezek közül egyes intézkedések pótolhatók, mások munkajogi szempontból elavultak. A vizsgálat során megállapítást nyert, hogy a korábbi intézményvezető figyelmen kívül hagyta a pedagógusok továbbképzésével összefüggő jogszabályi kötelezettségeket, így nem található ezzel összefüggő nyilvántartás. Ennek következményeként a korábbi óvodavezető nem érvényesítette a közalkalmazottak fizetési fokozatában történő rövidítés gyakorlatát, mely jogszabályi kötelezettség: [A Kt. 94. (3) bekezdésének l) pontjához] A közoktatási intézmény dolgozójának a fizetési fokozatok közötti várakozási idejét egy évvel csökkenteni kell, ha törvénnyel alapított kitüntetést vagy díjat, illetve miniszter által alapított díjat kapott. A közoktatási intézmény dolgozójának a fizetési fokozatok közötti várakozási idejét egy évvel csökkenteni kell, ha teljesítette a külön jogszabályban meghatározott továbbképzés követelményeit. A várakozási idő csökkentése hétévenként egy alkalommal illeti meg a közoktatási intézmény dolgozóját akkor is, ha a továbbképzés követelményeit többször teljesítette ebben az időszakban." (38/1992. (X. 8.) Korm. Rendelet közalkalmazottakról szóló 1992. évi XXXIII. törvény végrehajtásáról a közoktatási intézményekben 14..) Javaslata korrekciókra: A munka törvénykönyvéről szóló 2012.évi I. tv. 286. (1) bekezdése alapján a munkajogi igény három év alatt évül el. Mivel a bérigényre vonatkozó külön szabályozást nem tartalmaz, így a korrekciókat úgy javaslom elvégezni, hogy akik az elmúlt három évben estek el a rövidítés alkalmazásától, azok fizetési fokozatát felül kell vizsgálni és az elmaradt illetményt egyszeri korrekcióval rendezni javasoljuk. 14
3. Egyéni vizsgálatok során tapasztalt hibák A Kjt. 5. sz. mellékletének IV. pontjában előírt nyilvántartási kötelezettség vonatkozásában elsősorban azt emeljük ki, amelyek jelentősen befolyásolhatják a bérgazdálkodással összefüggő illetményrészeket, bérbeállásokat. Típushibák: Nem került megkülönböztetésre fizetési fokozatba történő időbeszámítás, illetve jubileumi jutalomra jogosító idők ellenőrzésére, így ezek többnyire azonosan kerültek megállapításra, abban az esetben is, ha ténylegesen nem azonosak ( vagyis a jubileumi jutalom kifizetése ennek alapján nem megalapozott) ^Megfelelő x hibás Név Munkakör besorolás időbeszámítás Fizetési fokozathoz Jubileumi jutalomhoz 1. Óvónő, fejlesztő* 2 Konyhai d S X 3 Dajka Y X 4. óvónő S 5. Óvónő Y s 6. Óvónő X X 7. óvodavezető / / 8. Óvónő X X 9. " ' dajka X X 10 Óvónő >/ 11 Óvónő X X 12. Óvónő s ^ 13. dajka X X 14. Óvónő X X 15. Óvónő s 16. Óvónő X X 17. " * Óvónő s 18 logopédus s X 19.i dajka X 20 dajka s 21. Óvónő s 22. Óvónő V 23. óvodatitkár V 24 dajka 25. Óvónő X X 26. Óvónő Y 27.: dajka X 15
28.' Óvónő / 29 dajka 30 Óvónő 31. r ~ Óvónő 3? óvónő y 33 óvónő 34, óvónő 35. Gyp. asszisztens X 36 Óvónő 37 dajka 38 Óvónő 39. dajka 4t Óvónő 41.\ Óvónő / 42.1 Óvónő, fejlesztő* X 43. Dajka 44.. Dajka 45 " " " dajka A fentiekben jelölt esetleges téves besorolásokat, illetve jubileumi jutalomra jogosító idők elismerését korrigálni kell. A fizetési fokozatban történő korrekció módja: A közalkalmazott illetményének változatlanul hagyása mellett vissza kell sorolni a megfelelő fokozatba. Ebben az esetben a közalkalmazott a korábbihoz képest kedvezőtlenebb helyzetbe kerül, viszont munkabére nem csökkenhet, a kifizetett illetmény nem követelhető vissza. A téves besorolás megváltoztatása tárgyában hozott munkáltatói intézkedéssel szemben jogorvoslatnak van helye, ezt a dokumentumra rá kell vezetni. Tartalmában ez a korrekció azt jelenti, hogy a közalkalmazott alapbére nem növekszik kötelezően, amíg a besorolása szerinti szintet el nem éri. ( egy helyben ácsorgás") Az illetménykülönbözet a korábbi téves besorolásokhoz hasonlóan a munkáltatói döntésen alapuló illetményrész sorra kerül, mindaddig, amíg a helyes besorolást el nem éri. ( 2013. szeptember 1-től belépő új pedagógus életpálya modell ezt már hatályon kívül helyezi.) Gyakori hibák: Fizetési fokozatba megállapításánál nem vehető figyelembe: - passzív jogú táppénz - munkanélküli járadék folyósításának ideje - 1992. utáni időszakból az az idő, amikor a munkakörre előírt iskolai végzettséggel és szakképzettséggel nem rendelkezett - - 30 napot meghaladó fizetés nélküli szabadság ideje A Kjt. háromféle időt a jogosultságok szempontjából különböztet meg: A huszonöt, harminc-, illetve negyvenévi közalkalmazotti jogviszonnyal rendelkező közalkalmazottnak jubileumi jutalom jár. A jubileumi jutalom: 16
a) huszonöt év közalkalmazotti jogviszony esetén kéthavi, b) harminc év közalkalmazotti jogviszony esetén háromhavi, c) negyven év közalkalmazotti jogviszony esetén öthavi illetményének megfelelő összeg" ( Kjt. 78. (1) bek.) A Kit.64. (1)(2) bekezdése határozza meg, hogy a közalkalmazotti jogviszonyban töltött idő számítására mit kell alkalmazni. A 87/A. nem tartalmaz kivételt arra vonatkozóan, hogy a jubileumi jutalom számításakor az egyéb időket figyelembe lehetne venni. így jubileumi jutalomra jogosító időként 1992 előtti időkből csak a költségvetési szervnél munkaviszonyban töltött időket, illetve azokat az időket lehet figyelembe venni, amennyiben 1992-ben közalkalmazotti jogviszonynak számító munkahelyre kerülése előtti időből áthelyezéssel létesített jogviszonyt, mindaddig, amíg az áthelyezési láncolat nem szakad meg. ( Ennek oka, hogy a Kjt. előtt a munkaviszony tartalma szerint nem különült el.) Főszabályként: A közalkalmazott fizetési fokozatát közalkalmazotti jogviszonyban töltött ideje alapján kell megállapítani és a fizetési fokozat megállapításánál a közalkalmazotti jogviszonyban töltött idő számítására a Kjt. 87/A. -ában foglaltakat kell alkalmazni. ( Kjt. 64. (1) (2) bek.) A fizetési fokozatok közötti várakozási időbe nem számítható be mindazon időtartam, amelyet a Kjt. 37. (4) bekezdésének harmadik mondata alapján a végkielégítésre való jogosultság tekintetében figyelmen kívül kell hagyni. 1992 után pedig kizárólag a 87/A. (1)(2) bekezdésében foglaltak az irányadók. Figyelembe vehető kivételek és eltérések: 87/A. (1) Közalkalmazotti jogviszonyban töltött időnek kell tekinteni a) az e törvény hatálya alá tartozó munkáltatónál munkaviszonyban, közalkalmazotti jogviszonyban eltöltött időt, b) a köztisztviselők jogállásáról szóló 1992. évi XXIII. törvény hatálya alá tartozó szervnél munkaviszonyban, közszolgálati jogviszonyban töltött időt, c) a szolgálati jogviszony időtartamát, továbbá d) a bíróságnál és ügyészségnél szolgálati viszonyban, munkaviszonyban, valamint e) a hivatásos nevelő szülői jogviszonyban, f) az e törvény, illetőleg a köztisztviselők jogállásáról szóló 1992. évi XXIII. törvény hatálya alá tartozó szervnél ösztöndíjas foglalkoztatási jogviszonyban, g) az állami vezetői szolgálati jogviszonyban töltött időt. (2) Ha jogszabály, kormányhatározat vagy a bíróság jogerős ítélete alapján megállapítható, hogy a munkaviszony megszüntetésére a közalkalmazott politikai vagy vallási meggyőződése, továbbá munkavállalói érdek-képviseleti szervezethez való tartozása, illetve ezzel összefüggő tevékenysége miatt került sor, a 17
munkaviszony megszüntetésétől 1990. május 2-áig a munkaviszonyban nem töltött időtartamot az (1) bekezdésben foglaltakon túlmenően a közalkalmazotti jogviszonyban töltött időbe be kell számítani. (3) A közalkalmazott fizetési fokozatának megállapításánál az (1)-(2) bekezdésen túlmenően figyelembe kell venni a) a munkaviszonynak azt az időtartamát, amely alatt a közalkalmazott a közalkalmazotti jogviszonyában betöltendő munkaköréhez szükséges iskolai végzettséggel vagy képesítéssel rendelkezett, b) az 1992. július 1-jét megelőzően fennállt munkaviszony teljes időtartamát, továbbá c) a sor- vagy tartalékos katonai szolgálatban, illetve a polgári szolgálatban, valamint d) az (1) bekezdés f) pontja alá nem tartozó foglalkoztatónál ösztöndíjas foglalkoztatási jogviszonyban eltöltött időt. (4) A (3) bekezdéstől eltérően a közalkalmazotti jogviszonyban töltött idő számításakor figyelmen kívül kell hagyni a sor- vagy tartalékos katonai szolgálatnak, illetve a polgári szolgálatnak azt a tartamát, amely e rendelkezése szerint egyébként közalkalmazotti jogviszonyban töltött időnek minősül. (5) Ha a közalkalmazotti jogviszony megállapításakor azonos időtartamra több jogviszony vehető figyelembe, közülük erre az időre csak egy jogviszony számítható be. Szükségesnek tartjuk valamennyi közalkalmazott esetében a jubileumra jogosító idők meghatározásának felülvizsgálatát, továbbá a Közalkalmazotti munkaviszonyok beszámítása" c. dokumentum korrekciójával az érintett közalkalmazott tájékoztatását is. További megállapítások: - 2012. január 1-jén esedékes, eggyel magasabb fizetési fokozatba történő besorolását nem készítették el, it pótolni kell: - A kinevezések vizsgálatakor megállapítottuk, hogy a korábbi gyakorlat szerint gyakran alkalmaztak szakképesítés nélkül pedagógust: Jelenleg valamennyi pedagógus szakképzettsége megfelelő. A vizsgálatkor hatályos közoktatási törvény 17. -a rendelkezett arról, hogy óvodapedagógus munkakörben csak óvodapedagógus szakképzettséggel lehet alkalmazni pedagógust. A nevelési-oktatási intézményben pedagógus-munkakörben az alkalmazható, aki a törvényben meghatározott felsőfokú iskolai (egyetemi vagy főiskolai szintű) végzettséggel és szakképzettséggel rendelkezik. A záróvizsga letételéről szóló dokumentum nem helyettesíti a diplomát. Százalékos illetményrészek jogszerűsége Az intézményben 2 fő rendelkezik óvodapedagógus szakképzettsége mellett fejlesztőpedagógusi szakképzettséggel. Ennek elismeréseként számukra 5% 18
illetménynövekedést állapított meg a munkáltató, melynek jelenleg jogszabályi feltételei nem teljesülnek. Az óvodában a fenntartó csak óvodapedagógus munkakört biztosít a két pedagógus kinevezése is eszerint készült. Amennyiben óvodapedagógusként 32 kötelező órájukat csoportban töltik, többlet illetményre nem jogosultak, mivel a Kjt. 66. (2) bekezdésében biztosított lehetőség, csak abban az esetben áll fenn, amennyiben a közalkalmazottnak a munkaköre ellátásához a besorolás alapjául szolgáló iskolai végzettség, illetve szakképesítés, szakképzettség mellett a kinevezésében feltüntetett további szakképesítésre, szakképzettségre vagy azzal jogszabályban egyenértékűnek elismert képesítésre is szükség van. Tehát az illetménynövekedés a munkakörhöz kötött és nem a pedagógus végzettségéhez. Az illetménynövekedés további feltétele, hogy a közalkalmazott a további szakképesítését munkaidejének legalább 10%-ában ( heti 3 órában, óvodai csoporton kívül) hasznosítja. A két pedagógus ennek a feltételnek nem felel meg, ezért 5% alapilletmény növekedés nem illeti meg őket. Az elvégzett feladatokat a minőségi munkáért járó keresetkiegészítésből javaslom díjazni. A rendszerben szakképesítési pótlékként" szerepel, ez nem megfelelő jogcím. Az illetményrész helyesen akkor illetné meg a két pedagógust, ha kettős munkakörben foglalkoztatná az óvodavezető: kötelező órájuk egy bizonyos hányadát óvodapedagógusként, másik részét pedig ( min. 3 órában) fejlesztőpedagógusként töltenék. Ha a pedagógust több - különböző kötelező óraszámú - pedagógus-munkakörben foglalkoztatják a kinevezésében kell meghatározni, hogy az egyes munkakörökben, - a végzett tevékenységével arányosan - hány kötelező órát köteles teljesíteni. ( Közokt.tv. I.mell./Harmadik rész/li.fejezet/4, pont) Gyógypedagógiai asszisztens besorolása A sajátos nevelési igényű gyermekeket fogadó intézményben a Közokt.tv. 1. melléklete alapján fogyatékos gyermekeket nevelő óvodai csoportban gyermek- és ifjúsági felügyelő vagy gyógypedagógiai asszisztens foglalkoztatása kötelezően előírt. Az intézményben ~ gyógypedagógiai asszisztens munkakörben alkalmazott, ehhez OKJ 54149901 azonosító számú gyógypedagógiai asszisztens szakképzettséggel rendelkezik. Fenti azonosító számon kiadott bizonyítvány emelt szintű szakképesítést jelöl, melynek alapján jogosult a magasabb besorolási osztályra. A korábbi munkáltató D fizetési osztályba sorolta, hibásan, mert ez a szakképzettség emelt szintű szakképesítés. A 138/1992. (X. 8.) Korm. Rendelet 1. Melléklete határozza meg az egyes fizetési osztályokba tartozó közalkalmazotti munkaköröket az alábbiak szerint: 19
Nevelő és oktató munkát közvetlenül segítő munkakörök A B C D E F G H I J gyógypedagógiai asszisztens * * pedagógiai asszisztens * * * * A rendelet előírja, hogy a munkakört legalább E besorolási osztályba kell sorolni. A közalkalmazott besorolását korrigálni javaslom. További megállapítások: A bérbeállás mértéke a fenntartó engedélyével biztosított esetekben a közalkalmazotti tábla minimumán áll. Az iskolában a foglalkoztatás a hatályos jogszabályoknak megfelelően történik. Valamennyi alkalmazott határozatlan idejű kinevezéssel rendelkezik, a helyettesítőket határozott idejű kinevezéssel alkalmaztak. Az óvodában alkalmazott pótlékok típusa és mértéke a Kjt. és a végrehajtására kiadott ágazati rendelet ( Vhr.) előírásai alapján kerültek megállapításra. A kötelezően járó pótlékok közül vezetői, munkaközösség-vezetői pótlékot kapnak a pedagógusok. A kormányrendelet a pótlékok alsó és felső határát rögzíti, megállapítottuk, hogy a vezető-helyettesi pótlék mértéke nem egységes. Az óvodában alkalmazott pótlékok Pótlék jogcíme Jogszab.sz. mértéke Megállapított Kapja Megfelelősége óvodavezető Min. 230% 46.000 (230%) 1 fő V Óvodavezetőh. Min. 130% 30.000 (150%) 1 fő V Tagintézményvezető Min. 130% 20.000 (100%) 1 fő nem Munkaköz.vez. 12-30% 3.600 (12%) 4 fő V A közoktatási intézményben - az intézmény gazdálkodási jogosítványaitól függetlenül - a) magasabb vezetői megbízásnak minősül: ab) a tagintézmény vezetőjének a megbízása, ac) az intézményvezető-helyettesi megbízás, (Vhr. 5. (1) bek.) A közalkalmazottak jogállásáról szóló törvény az oktatási ágazatban történő végrehajtásáról szóló 138/1992.(X.8.) Kormányrendelet (továbbiakban Vhr.) 14/C. rendelkezése alapján: 20
b) 230%-a, ha az intézményvezető heti kötelező óraszáma nem haladia meg a heti 6 órát, továbbá azokban a közoktatási intézményekben, amelyekben a vezetőknek nincs kötelező óraszámuk, ha az intézmény körzeti feladatot lát el. (2) Az intézményvezető helyettesének, a tagintézmény vezetőjének, többcélú intézményben az intézményegység vezetőjének (igazgatójának, óvodavezetőjének, kollégiumvezetőjének), a központi műhely vezetőjének, a központi műhely vezető-helyettesének, a gazdasági, az ügyviteli, a műszaki, a személyzeti intézményvezető-helyettesnek a magasabb vezetői megbízása, továbbá a vezetői feladatok ellátására szóló megbízás esetén a pótlék mértéke nem lehet kevesebb, mint a pótlékalap b) 130%-a, ha a magasabb vezetői, vezetői megbízást az (1) bekezdés b) pontjában meghatározott intézményben adják, 1. igazgató, óvodavezető minden önálló intézményben 1' 2. igazgatóhelyettes, óvodavezető-helyettes - önálló intézményben, ha a gyermekek, tanulók létszáma a nyolcvanat eléri 1 iskolában, ha a tanulók létszáma a négyszázat eléri további 1 - tagintézményenként - a kollégium kivételével - tagintézmény-vezetőnek A Közokt.tv. vezetői munkakörök tekintetében 2012. december 31-i hatályban lévő rendelkezése alapján óvodavezető-helyettes foglalkoztatása ajánlott, tagintézményvezető megbízása kötelezően előírt. A 2011.évi CXC.tv. ( köznevelési törvény) 2013. szeptember 1-től hatályba lépő 5. melléklete tartalmazza az intézményvezetők és helyettesek kötelező óraszámát, illetve a 8. melléklet rögzíti a pótlékok alsó és felső határát. A hatályba lépésig a régi rendelkezések alapján javasoljuk a korrekciót elvégezni. A Közokt.tv. 118. -a alapján a fenntartó által biztosított határozott idejű keresetkiegészítésre fordított intézményi keretből a minőségirányítási csoport vezetője és tagjai számára havi rendszerességgel - jogszabályban előírtaknak megfelelően - történik a kifizetése. A megállapított keresetkiegészítés mértéke a 3/2202.(11.15.) OM rendelet 9. -ában előírtaknak megfelelő, a keresetkiegészítést meghatározott időre, a feladat ellátásáig - legfeljebb egy nevelési, egy tanítási évre - kell meghatározni, és havi rendszerességgel kifizetni. A minőségi munkáért járó keresetkiegészítést 3 fő számára a jogszabályban előírt mértékben állapították meg. A fennmaradó összeg felosztása az intézményi szabályzatokban rögzítettek szerint történik. III.ÖSSZEGZÉS ÉS JAVASLATOK A vizsgálat során továbbá megállapítottuk, hogy a közalkalmazotti alapnyilvántartás korábbi jogviszonyokkal összefüggő nyilvántartási pontatlanság következtében, hibás az intézményi nyilvántartás a jubileumi jutalomra jogosító idők meghatározása 21
esetében is. Valamennyi erre vonatkozó dokumentum felülvizsgálaltát és az adatbázison történő átvezetését javasoljuk. Javaslatainkat a részletes jelentésben foglaltak alapján az alábbiakban foglaljuk össze: 1) A közalkalmazotti időbeszámítás gyakorlatát korrigálni kell, szükséges valamennyi elektronikus rendszerre felvitt, korábbi munkahelyekre vonatkozó adat ellenőrzése. A közalkalmazottaktól korábbi munkaviszonyaik igazolásáról mindig eredeti dokumentum bemutatását kérje az intézmény, 1992. előtti munkaviszonyokról célszerű a munkakönyvet lemásolni. 2) A hiányzó adatokat ki kell egészíteni a munkaviszony megszűnésére vonatkozóan. 3) A pedagógusok továbbképzési kötelezettségével összefüggő nyilvántartást pótolni kell. Ennek alapján az elmaradt fizetési fokozatokban történő kötelező rövidítéseket az elévülési idő figyelembe vételével javasoljuk visszamenőleg érvényesíteni, és az elmaradt illetményt egyszeri korrekcióval rendezni javasoljuk. 4) Szükségesnek tartjuk valamennyi közalkalmazott esetében a jubileumra jogosító idők meghatározásának felülvizsgálatát, továbbá a Közalkalmazotti munkaviszonyok beszámítása" c. dokumentum korrekciójával az érintett közalkalmazott tájékoztatását is. 5) Valamennyi dolgozó esetében az intézményben lefolytatott vizsgálat után ellenőrizni szükséges az alábbi adatokat: 6) A besorolási hiányosságokból eredő illetménykülönbözetet táblázatos kimutatással javaslom összesíteni, az esetlegesen elmaradt bérkülönbözetet pontosan kiszámolva a fenntartó felé továbbítani javasoljuk, a többlet kifizetésekhez szükséges engedély biztosítása érdekében. 7) A nem megfelelően besorolt közalkalmazottakat - illetményük változatlanul hagyása mellett - javasoljuk visszasorolni. A keletkező illetménytöbbletet a munkáltatói döntésen alapuló illetményrésznél kell feltüntetni. 8) A két fejlesztőpedagógus százalékos illetmény részét vissza kell vonni. 9) A gyógypedagógiai asszisztens fizetéséi osztályát korrigálni kell. 10) A kieső időkkel besorolt közalkalmazottak besorolását újra el kell végezni. Budapest, 2012. július 28. 22
Záradék Az ellenőrzési jelentés tartalmát megismertem, egy példányát átvettem. A költségvetési szervek belső kontroll rendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 42. (2) bekezdése értelmében nyilatkozom, hogy (megfelelő rész aláhúzandó) > Észrevételt kívánok tenni és azt a jelentéstervezet kézhezvételétől számított 8 naptári napon belül, megküldöm az ellenőrzést végző részére. > Észrevételt nem kívánok tenni az ellenőrzési jelentés tartalmával kapcsolatban. > A lezárt ellenőrzési jelentés kézhezvételétől számított 8 napon belül intézkedési tervet készítek, és azt haladéktalanul megküldöm az ellenőrzést végzőnek, aki az intézkedési tervet annak kézhezvételétől számított 8 munkanapon belül véleményezi. Amennyiben nem nyilatkozik, akkor a jelentésben foglaltakkal való egyetértését jelenti. Majláth Konrád Konstantin belső ellenőr 23
^lf\patyol&atq, *, v:' * *V PÁTYOLGATÓ ÓVODA ; : V Xc^sÍ\ ) ^. / r i f N i r- ' - 2071 PA-Hf, Rákóczi, u. 19 \ V. U V O D A ; 0M..,. G o S ' S azonos 'tó: 032 940 " og Te,/^ax: 06-23^343-451, email: patyiovi@gmail.com Páty Község Polgármesteri hivatal iktsz: 136/2012 ÉRKEZTETVE Dr. Guba Zsolt jegyző úr részére J 0n. o u 2Ö12AUS03 Tisztelt Jegyző Úr! A belső ellenőrzés álláspontja szerint küldöm az intézkedési tervet: Hdír-jU Intézkedési terv Az intézkedési terv készítője: Demény Erika óvodavezető Célja: A belső ellenőrzés során felmerült problémák korrigálása Dolgozók adatlapjainak és besorolást ill. jogviszonyokat beszámítását mutató lap kinyomtatása, átadása az óvodavezető részére Ki végzi a tevékenységet: Mikor: Pataki Melinda 2012. augusztus 15-30. A folyamat során kelétkezett dokumentum: adatlapok A problémára vonatkozó információk és adatok összegyűjtése, rendszerezése, rögzítése, felvétele, az adatlapokon és a beszámítást mutató lapokon található adatok hitelességének vizsgálata és javítása Az összegyűjtött adatok és információk rendezése, elemzése, a szükséges változtatások megküldése, feldolgozáshoz Pataki Melinda részére Ok-okozati elemzés, a probléma és lehetséges okainak összefüggés-elemzései, Kir által fenntartott dolgozói rendszer minimális hozzáférésének megszerzése Demény Erika 2012. szeptember 1-15 Demény Erika 2012. szeptember 15-30. Demény Erika 2012. október 15. adatlapok módosításokkal kimutatás a rendszerben átírandó adatokról dolgozónként jelentés elkészítése Pataki Melinda segítségével a Kir rendszerben a talált hibák kijavítása. Demény Erika 2012. október 30. javított adatlapok kinyomtatása A dolgozók átsorolása, a szükséges bér korrekciók megtétele. Demény Erika 2012. október 30. Javított átsorolások nyomtatása, aláíratása