3. sz. melléklet VI. ELSZÁMOLHATÓ KÖLTSÉGEK SPECIFIKÁCIÓ a Társadalmi Megújulás Operatív Program keretében Közösségi felzárkóztatás a mélyszegénységben élık integrációjáért c. Pályázati felhívásához 2. komponens Kódszám: TÁMOP 5.1.3.-09/2 A projekt az Európai Unió támogatásával, az Európai Szociális Alap társfinanszírozásával valósul meg. 1
A specifikáció az ESZA elszámolható költségek általános útmutatóban, valamint az ERFA elszámolható költségek általános útmutatóban foglaltakat a TÁMOP 5.1.3. 2. komponens esetében az alábbiak szerint szőkíti: 1. Projekt elıkészítés (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 4. pont) A projekt elıkészítı szakasza a pályázati felhívás megjelenésének napjától a Támogatási Szerzıdésben szereplı dátum szerinti projektkezdés napjáig tart. A projekt elıkészítı szakaszában a szükségletfelmérés, helyzetfeltárás, megvalósíthatósági tanulmány és az esetleges közbeszerzési tervezés költsége számolható el úgy, mint: szakértıi díjak (529. sor), az elıkészítésben részt vevık bér- és járulékköltségei, egyéb személyi jellegő költségei (54., 551., 56. sorok), közbeszerzési eljárás költségei (529. sor), melyek együttesen nem haladhatják meg a projekt összköltségének 6 %-át, de legfeljebb az 5.000.000 Ft-ot! 2. Projektmenedzsment költségei (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 5. pont) Konzorcium esetében a projekt menedzsmenti feladatokat a fıpályázó köteles ellátni. A projektgazdának a projekt teljes idıtartama alatt biztosítania kell egy fı projektvezetıt és egy fı pénzügyi vezetıt. Projektmenedzsmenttel szembeni elvárások: 1. projektmenedzser felsıfokú végzettség, 2 év projektmenedzsment tapasztalat, munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 20 órát, 100 millió forintos támogatási összeg felett munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 30 órát, foglalkoztatása csak munkaviszony keretében történhet szakmai önéletrajz két referenciaigazolás 2. pénzügyi vezetı felsıfokú pénzügyi szakirányú vagy mérlegképes könyvelıi végzettség, 2 év pénzügyi területen szerzett tapasztalat, munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 20 órát, foglalkoztatása munkaviszony vagy munkavégzésre irányuló egyéb jogviszony beleértve a szolgáltatói szerzıdést is szakmai önéletrajz 2
Felhívjuk a pályázó figyelmét, hogy a támogatások igénylése során a projekt kifizetési kérelmeit mérlegképes könyvelınek kell ellenjegyeznie! A projektmenedzsment tagjai a projektmenedzsment tevékenységen kívül a projektben más tevékenységben sem közvetve, sem közvetlenül nem vehetnek részt. A projektmenedzsment bérköltségeinél és személyi jellegő ráfordításainál a projektmenedzseri, pénzügyi-könyvelési, jogi és adminisztratív feladatokat ellátó munkatársak munkaviszonyban, megbízási viszonyban (kivéve a projektmenedzsert, aki csak munkaviszonyban foglalkoztatható), közalkalmazotti, közszolgálati jogviszonyban foglalkoztatott bérköltsége, illetve annak a projekt menedzselésére fordított munkaidejével arányos része vehetı figyelembe. Itt kell elszámolni az egyéb jogviszony keretében a projektmenedzsment feladatainak ellátásával összefüggı tevékenységhez kapcsolódó költségeket is (pl. általános jogi tanácsadás, kiszerzıdött pénzügyi-könyvelés igénybevétele). A béren kívüli személyi juttatások körébıl a kedvezményezett szervezet egységes, minden munkavállalójára kiterjedı, jogszabályoknak megfelelı belsı szabályozása alapján étkezési jegy, munkábajárás költsége stb. elszámolható. A menedzsment nem rendszeres költségei közül az útiköltség, szállás és ellátás, valamint napidíj (amennyiben az ellátás költségét nem térítik) költségei elszámolhatóak. Elszámolható költségek: Bérköltség és járulékai (54. és 56. sorok); Megbízási díj és járulékai (54. és 56. sorok); Vállalkozói díj (529. sor); Személyjellegő költségei (munkába járás költségei, étkezési jegy stb., amennyiben a kedvezményezett szervezet egységes, minden munkavállalójára kiterjedı, jogszabályoknak megfelelı belsı szabályozással rendelkezik a kifizethetı juttatások körére és mértékére vonatkozóan) (551. sor); A projektmenedzsment tagok útiköltsége, szállás és ellátás költsége (526. sor) valamint napidíja (5591. sor) (amennyiben ellátás költségét nem térítik), ha a támogatott tevékenységhez kapcsolódó munkavégzés, ill. továbbképzés külsı helyszínen történik. A projekt menedzsment költségei együttesen nem haladhatják meg a projekt elszámolható összes költségének 12 %-át! 3. Projekt szakmai megvalósításával összefüggı költségek (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 6. pont) A projektgazdának a projekt teljes idıtartama alatt biztosítania kell egy fı szakmai vezetıt. 1. szakmai vezetı (koordinátor) felsıfokú végzettség, (szociális, jogi, szociológiai, közgazdasági, mőszaki (építész) / közösségfejlesztési / terület-/település-/ agrár- és vidékfejlesztési 1 ), 1 A kötelezı tevékenységekre vonatkozó, legalább 5 éves szakmai tapasztalat esetében más felsıfokú képzettséget igazoló diplomák is elfogadhatók. 3
3 év szakmai tapasztalat (szociális/közösségfejlesztési/terület-/település- /vidékfejlesztési), munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 30 órát, 100 millió forintos támogatási összeg felett munkaideje a projektben bizonyíthatóan eléri a heti 40 órát, foglalkoztatása munkaviszony, megbízási jogviszony, vállalkozói szerzıdés keretében lehetséges, szakmai önéletrajz, 2 db referencia-igazolás a pályázat szempontjából releváns, az utóbbi 5 évben végzett tevékenységérıl. A projekt céljának megvalósításban és/vagy szakmai felügyeletében, ill. a projekt nyomon követésben közvetlenül közremőködı személyzet bér és személyi jellegő költségei számolhatók el. Bérköltség és járulékai (54. és 56. sor), valamint személyjellegő költségei (munkába járás költségei, étkezési jegy stb. (551. sor), amennyiben a kedvezményezett szervezet egységes, minden munkavállalójára kiterjedı, jogszabályoknak megfelelı belsı szabályozással rendelkezik a kifizethetı juttatások körére és mértékére vonatkozóan); A megvalósításban részt vevı munkatársak útiköltsége, szállás és ellátás költsége (526. sor) valamint napidíja (5591. sor) (amennyiben ellátás költségét nem térítik), ha a támogatott tevékenységhez kapcsolódó munkavégzés, ill. továbbképzés külsı helyszínen történik. Közérdekő önkéntes tevékenység esetében kizárólag személyi jellegő költségek számolhatóak el, a 2005. évi LXXXVIII. törvényben meghatározottak alapján. A szakmai megvalósítók képzési költsége elszámolható (525. sor) (normatív állami képzés, másoddiploma és nyelvi képzés nem támogatható). A szakmai megvalósítók megbízási vagy vállalkozói szerzıdéssel történı foglalkoztatását a projekt megvalósításhoz igénybevett szolgáltatások költségei között kell elszámolni. 4. Célcsoport számára biztosított egyéb támogatások költségei (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 7.2 pont) A célcsoport számára biztosítható egyéb támogatások között elszámolható: - a célcsoport nem rendszeres útiköltsége, ami a projekthez kapcsolódó képzésekre, tréningekre, mőhelymunkákra jutással kapcsolatosan merül fel (526. sor) - a célcsoport ellátásának költségei a projekthez kapcsolódó képzések, tréningek, mőhelymunkák során, legfeljebb napi bruttó 4.000 Ft/fı (526. sor) - a célcsoport szállásköltsége a projekthez kapcsolódó képzések során. - a célcsoport képzéseihez, foglalkozásaihoz kapcsolódó anyagköltség (511. sor) 5. Projekt megvalósításhoz igénybe vett szolgáltatások (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 8. pont) A külsı, harmadik féltıl megrendelt, a támogatott tevékenységhez közvetlenül kapcsolódó alábbi szolgáltatások igénybevételének költsége számolható el: 4
Bérleti díjak: Projektmenedzsment részére irodabérlet (522. sor) Projekt tevékenységhez kapcsolódó terembérlet (522. sor) Projekt tevékenységhez kapcsolódó eszközbérlet, gépjármőbérlés (522. sor) Hirdetés, reklám, propaganda költségek: Célcsoport toborzásának (pl.: szórólap, újsághirdetés stb.) költsége. (524. sor) Oktatás, képzés költségei: A célcsoportnak szervezett képzések, tréningek szervezési, lebonyolítási költsége. (525. sor) A normatív állami képzés, másoddiploma és nyelvi képzés nem elszámolható. Egyéb szakmai szolgáltatások költségei (529. sor): Szakértıi díjak; A program megvalósítása során a célcsoportnak nyújtott szolgáltatásokhoz kapcsolódó elıadói, tanácsadási, szakértıi tevékenység vállalkozói díja; A projekthez kapcsolódó rendezvények költsége; Egyéb szakmai tanácsadás. A program megvalósítása során a célcsoportnak nyújtott szolgáltatásokhoz kapcsolódó elıadói, tanácsadási, szakértıi tevékenység megbízási díjai és járulékai (54+56. sor). A projekt megvalósításhoz igénybe vett szolgáltatások között kell elszámolni a megbízási szerzıdéssel rendelkezı szakmai megvalósítók bér és járulék költségét is (54+56. sor). 6. Egyéb szolgáltatások (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 9. pont) Közbeszerzési eljárás költségei (529. sor). A projekthez kapcsolódó kötelezı nyilvánosság biztosításának költsége (529. sor). A projekt nyitó és zárókonferencia költsége nem lehet több, mint 300.000 Ft/konferencia. A projekthez kapcsolódó sajtótájékoztatók költsége nem lehet több, mint 50.000 Ft/db. Kötelezıen elıírt könyvvizsgálat költsége (529. sor): Az 50 millió Ft feletti odaítélt támogatás esetén egyszeri alkalommal a záró projekt elırehaladási jelentéssel egy idıben benyújtott utolsó kifizetési kérelemhez kell a projekt vizsgálata alapján kiállított könyvvizsgálói igazolás másolati példányát csatolni. 7. Eszközbeszerzés (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 11. pont valamint ERFA elszámolható költségek általános útmutató 12.1.1. 12.1.3 pont) A projekt megvalósításához szükséges tárgyi eszközök beszerzése. Az ERFA átjárhatóság keretében beszerezhetı eszközök a következık (143. sor): A munkaviszony keretében foglalkoztatott projektmenedzsment és a szakmai megvalósítók részére irodai eszközök (db/fı: 1 db asztali számítógép vagy laptop, 1 db mobiltelefon, irodabútor) 5
A projekt szakmai megvalósítását szolgáló eszközök. A következı eszközök esetében kérjük figyelembe venni az alábbi korlátozást: projektenként 1 db flipchart tábla, 1 db projektor, 1 db nagyteljesítményő fénymásoló, 2 db fényképezıgép. A következı beszerezhetı eszközökre a pályázat során maximum egységárak kerülnek kikötésre: - asztali számítógép: 150.000 Ft - laptop: 150.000 Ft - mobiltelefon: 20.000 Ft - flipchart: 25.000 Ft - projektor: 200.000 Ft - fénymásoló: 800.000 Ft - fényképezıgép: 50.000 Ft Fenti költségek együttesen nem haladhatják meg a projekt elszámolható költségének 15 %-át. 8. Egyéb, a projekt végrehajtásával összefüggı általános költség (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 10. pont) A projektmenedzsment és szakmai megvalósítók tevékenységével kapcsolatban felmerülı általános költségek, úgymint irodaszer, irodai fogyóeszköz, (511. sor), posta, telefon (mobil telefon havi díj maximum 10eFt/fı), internet elıfizetés költségei (539. sor), a támogatás fogadására szolgáló elkülönített bankszámlanyitás és vezetés költségei (532. sor). Az irodaszer, irodai fogyóeszköz költsége nem haladhatja meg a 30.000 Ft/hó összeget. Fenti költségek együttesen nem haladhatják meg a projekt elszámolható költségének 10%-át. A fentieken kívül a projekt költségvetésében tervezett tartalék aránya nem haladhatja meg a projekt elszámolható összes költségének 5%-át! 9. Nem elszámolható költségek köre (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 12. pont) Mindazon költségek, melyek nem szerepelnek az ESZA típusú elszámolható költségek között, különösen: ingatlan bérleti díja föld, telek, ingatlan vásárlás; új épületek építése; gépjármő beszerzése; hiteltúllépés költsége, egyéb pénzügyforgalmi költségek; visszaigényelhetı adók; természetbeni hozzájárulások lízing díjak deviza/valuta átváltási jutalék veszteség jutalékok és osztalék, profit kifizetés kamattartozás kiegyenlítés 6
bírságok, kötbérek és perköltségek valamint az elszámolhatósági útmutató pontjaiban külön nevesített nem elszámolható költségek rezsi költségek használt eszközök beszerzése értékcsökkenés. 7