Ingyenes kiadványok AUDITÁLÁSÁHOZ SZÜKSÉGES INFORMÁCIÓ ÉS DOKUMENTÁCIÓ (Az itt leírt dokumentumokat EREDETIBEN kell felmutatni a könyvvizsgálónak.



Hasonló dokumentumok
Ingyenes Kiadványok AUDITÁLÁSÁHOZ SZÜKSÉGES INFORMÁCIÓ ÉS DOKUMENTÁCIÓ (Az itt leírt dokumentumokat EREDETIBEN kell felmutatni a könyvvizsgálónak.

OKI-TANI Kisvállalkozási Oktatásszervező Nonprofit Kft. Minőségirányítási Kézikönyv

194/2005. (IX. 22.) Korm. rendelet

VERSENYEZTETÉSI FELHÍVÁS. Friss Fagyaszott Plazma értékesítése

Rendészeti célú oktatás hivatásos állományú pénzügyőrök részére 2 részben

Szentendre Földgáz közbeszerzés 2016.

Margit híd egyenáramú vontatási rendszerének helyreállítása versenyeztetési eljárás. Eljárás száma: BKV Zrt. 15/V-243/12.

SZERVEZETI ÉS MŰKÖDÉSI SZABÁLYZAT

SZERVEZETI ÉS MŐKÖDÉSI SZABÁLYZAT. SFÜ Sándorfalva Városfejlesztı és Üzemeltetı Közhasznú Nonprofit Kft.

AJÁNLATTÉTELI FELHÍVÁS

Magyar Triatlon Szövetség Bizonylati Rend

ENERGETIKAI AUDITÁLÁS GYAKRAN ISMÉTELT KÉRDÉSEK

Püspökladányi Víziközmő Társulat. Alapszabálya. 1. A Társulat elnevezése és székhelye. 2. A Társulat célja

HU-Budapest: Kábelelosztó szekrények 2011/S AJÁNLATI/RÉSZVÉTELI FELHÍVÁS EGYES ÁGAZATOKBAN. Árubeszerzés

KÉPZŐ INTÉZMÉNYEK ÉS KÉPZÉSEK KIVÁLASZTÁSÁNAK

Tata - Kerékpárút - AF

Európai Közösségek Vízügyi, energiaipari, szállítási és távközlési ágazatok Nyílt eljárás. HU-Budapest: Takarítási és higiéniai szolgáltatások

Határozat - javaslat

(Kiegészítés az Európai Unió Hivatalos Lapjához, , 2013/S )

PÁLYÁZATI ÚTMUTATÓ december. Nemzeti Kapcsolattartó, a Támogatási forrást nyújtó alap: Pályázati kapcsolattartó, támogatásközvetítı szervezet:

Város: Szentendre NUTS-kód:HU102 Postai irányítószám:2000 Ország:Magyarország. Kapcsolattartó személy: Werner Ákos igazgató Telefon:

Autóbusz vázelemek gyártása AJÁNLATI FELHÍVÁS

IGÉNYLÉSI LAP SZÉCHENYI ÖNERŐ KIEGÉSZÍTŐ ÉS TÁMOGATÁST MEGELŐLEGEZŐ HITELHEZ EGYÉNI VÁLLALKOZÓK RÉSZÉRE

A SZERENCSEJÁTÉK ZRT. ÁLTAL A SZERENCSEJÁTÉKOK ÉS SPORTFOGADÁSOK INTERNETEN TÖRTÉNİ SZERVEZÉSÉRE ALKALMAS INFORMATIKAI RENDSZER SZÁLLÍTÁSÁRA KIÍRT

/2012. (XII. 28.) VM rendelet. a zöldség-gyümölcs termelői csoportokról és termelői szervezetekről

32/2005. (X. 21.) PM rendelet. az egyes szerencsejátékok engedélyezésével, lebonyolításával és ellenőrzésével kapcsolatos feladatok végrehajtásáról

1 / :17

Közösségi kerékpárkölcsönző rendszer kialakításához szükséges eszközök beszerzése, a rendszer kialakítása és üzembe helyezése - hirdetmény módosítása

AJÁNLATTÉTELI FELHÍVÁS. Füzesabony Város Önkormányzata. Füzesabony városrehabilitáció c. projekt projektelőkészítési feladatainak ellátása tárgyban

Támogatási szerzıdés módosítás kérelem

A balatonfűzfői Fövenyfürdő új bejárati főépületének építése - eljárást megindító felhívás

MAGYARORSZÁG PIACFELÜGYELETI TEVÉKENYSÉGEI MŰKÖDÉSÉNEK FELÜLVIZSGÁLATA ÉS ÉRTÉKELÉSE CÍMŰ BESZÁMOLÓ

Magyarország-Budapest: Villamos energia 2014/S Ajánlati/részvételi felhívás. Árubeszerzés

2 db 150 személyes vízibusz típusú hajó (Lágymányos, Budavár) új, környezetbarát főmotorokkal történő ellátása

ÉPÍTÉSZETI ÉRTÉKVÉDELMI TÁMOGATÁS PÁLYÁZATI KIÍRÁS

Magyarország-Budapest: Ásványvíz 2016/S Ajánlati/részvételi felhívás. Árubeszerzés

IGÉNYLÉSI LAP SZÉCHENYI ÖNERŐ KIEGÉSZÍTŐ ÉS TÁMOGATÁST MEGELŐLEGEZŐ HITELHEZ EGYÉNI VÁLLALKOZÓK RÉSZÉRE

HÉVÍZ ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 8380 HÉVÍZ, SZÉCHENYI U. 66. Ig. 3/2015. (01.29.) számú ÜZLETSZABÁLYZAT

A MISKOLCI EGYETEM LELTÁROZÁSI ÉS LELTÁRKÉSZÍTÉSI SZABÁLYZATA

Dél-dunántúli Regionális Munkaügyi Központ

HATÁRON ÁTNYÚLÓ KEZDEMÉNYEZÉSEK KÖZÉP-EURÓPAI SEGÍTİ SZOLGÁLATA IRATKEZELÉSI SZABÁLYZAT


a Szécsényi Városüzemeltetési Nonprofit Kft. létesítő okiratának módosítására

ESZTERHÁZY KÁROLY FŐISKOLA

J A V A S L A T. A Mátraalja Fesztivál, augusztus i. Strand bérleti szerződés elfogadására

A BIZOTTSÁG szeptember 24-i 1330/2007/EK RENDELETE

Őrzés védelmi szolgáltatás beszerzése ajánlatkérő részére vállalkozási szerződés keretében. Közbeszerzési Értesítő száma: 2015/19

Vállalkozási szerződés keretében a Kvassay Jenő Terv elkészítése, valamint a Vízgyűjtő-gazdálkodási terv felülvizsgálata

SZOLGÁLTATÓI, KÁRTYAELFOGADÁSI SZERZŐDÉS

Módosítás - Teljes ellátás alapú földgáz ellátási szerződés a időszakra

AJÁNLATTÉTELI FELHÍVÁS

Változásokkal egységes szerkezetbe foglalt ALAPÍTÓ OKIRAT A társaság neve: MULTINOVA Befektetési-Vállalkozási Korlátolt Felelősségű Társaság

SZI Inkontinencia termékek szállítása - eljárást megindító felhívás módosítása

A Tolna Megyei Önkormányzati Hivatal Szervezeti és Működési Szabályzata

Egyéb (töltse ki az A.II mellékletet) Az ajánlatokat vagy részvételi jelentkezéseket a következő címre kell benyújtani:

DUNAÚJVÁROSI FŐISKOLA ESZKÖZÖK ÉS FORRÁSOK LELTÁROZÁSI ÉS LELTÁRKÉSZÍTÉSI SZABÁLYZATA Dunaújváros

Magyarország-Nyíregyháza: Földgáz 2015/S Ajánlati/részvételi felhívás. Árubeszerzés

MÁV-START Vasúti Személyszállító Zártkörűen Működő Részvénytársaság (rövidített cégnevén: MÁV-START Zrt.)

A NYÍREGYHÁZI SZAKKÉPZÉSI CENTRUM WESSELÉNYI MIKLÓS KÖZÉPISKOLÁJA, SZAKISKOLÁJA ÉS KOLLÉGIUMA IRAT- ÉS ADATKEZELÉSI SZABÁLYZATA

Közbeszerzési Értesítő száma: 2014/80

Vállalkozási keretszerződés Szekszárd Megyei Jogú Város útüzemeltetési, útfenntartási és útépítési munkálatainak elvégzésére.

Felelős Társaságirányítási Jelentés és Nyilatkozat a Felelős Társaságirányítási Ajánlásokban foglaltaknak való megfelelésről

Hivatalos név: Zalalövő és Környéke Közéletéért, Kultúrájáért, Környezetéért Alapítvány Postai cím: Szabadság tér 2. Város/Község Zalalövő

TED 2016/S

HU-Budapest: Közúti jelzőtáblák 2013/S Ajánlati/részvételi felhívás. Árubeszerzés

AJÁNLATTÉTELI FELHÍVÁSA ÉS DOKUMENTÁCIÓJA

RENDÉSZETI és VAGYONVÉDELMI SZABÁLYZATA

Részvételi felhívás- On-line bankkártyás fizetéshez (VPOS) szükséges banki szolgáltatások megrendelése 2014.

Óbuda-Békásmegyer Önkormányzat Képviselőtestületének. 9/2009. (III. 30.) önkormányzati rendelete 1

Budapest Főváros XIII. Kerületi Önkormányzat

Pécsi Tudományegyetem Klinikai Központ ELJÁRÁS

3. Tisztséget és funkciót viselők feladatainak leírása

Közbeszerzési Értesítő száma: 2016/68. Eljárás fajtája: Közzététel dátuma: Iktatószám: 6497/2016 CPV Kód:

EBSF projekt záró rendezvény szervezése, PR film és prospektus készítése. versenyeztetési eljárás. Eljárás száma: BKV Zrt. 15/V-276/11.

REMETEKERTVÁROSI ÁLTALÁNOS ISKOLA SZERVEZETI ÉS MŰKÖDÉSI SZABÁLYZAT (SZMSZ)

ÉRTESÍTŐ 2015/40. SZÁM TARTALOM

FELSŐ TISZA VIDÉKI KÖRNYEZETVÉDELMI, TERMÉSZETVÉDELMI ÉS VÍZÜGYI FELÜGYELŐSÉG

3. 92/2011. (XII. 30.) NFM

Papír irodaszerek, irodai fogyóanyagok, irodaszerek, irodatechnikai eszközök beszerzése

Összefoglaló Jelentés a évi belső ellenőrzési tevékenységről

PÁLYÁZATI FELHÍVÁS a Környezet és Energia Operatív Program keretében. Az erdei iskola hálózat infrastrukturális fejlesztése. Kódszám: KEOP

Részvételi felhívás a 228/2004. (VII. 30.) Korm.rendelet 74/E. -a alapján lebonyolítandó meghívásos eljárásban

160/2011. (VIII. 18.) Korm. rendelet

1/2015. (II. 15.) országos szabályrendelet a Magyarországi Evangélikus Egyház Luther Kiadója szervezetéről és működéséről

NEMZETI CSALÁD- ÉS SZOCIÁLPOLITIKAI INTÉZET. Útmutató a évi pályázati támogatások beszámolójának elkészítéséhez

HU-Budapest: Távközlési szolgáltatások 2011/S AJÁNLATI/RÉSZVÉTELI FELHÍVÁS. Szolgáltatás

FELCSÚTI KÖZÖS ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL

CompLex Hatályos Jogszabályok Gyűjteménye

FONTOS! ELFOGADÓ NYILATKOZAT. ABC Vagyonkezelő Rt

Magyarország-Budapest: Különféle alkatrészek 2016/S Ajánlati/részvételi felhívás. Árubeszerzés

AJÁNLATI DOKUMENTÁCIÓ

118/2009.(VI.29.) Képviselı-testületi határozat

LELTÁRKÉSZÍTÉSI ÉS LELTÁROZÁSI SZABÁLYZAT

AJÁNLATKÉRŐ NYOMATÉKOSAN FELHÍVJA A FIGYELMET, HOGY A DOKUMENTÁCIÓ ÁRÁT CSAK A NYERTES AJÁNLATTEVŐNEK KELL MEGFIZETNIE A SZERZŐDÉSKÖTÉST MEGELŐZŐEN.

Balatonszárszó Nagyközség Önkormányzata. 5/2016. (IV.08.) önkormányzati rendelete a Központi Strand rendjéről és a strandi jegyárakról

TRIOTEL Távközlési Kft Pápa, Tókert u. 8. Adószám:

Húskészítmények beszerzése

SEGÉDLET A MINŐSÉGIRÁNYÍTÁSI KÉZIKÖNY ELKÉSZÍTÉSÉHEZ

Közbeszerzési Értesítő száma: 2015/40. Eljárás fajtája: Közzététel dátuma: Iktatószám: 5101/2015 CPV Kód:

1. számú PROJEKT ELŐREHALADÁSI JELENTÉS Kérjük, az űrlap kitöltését megelőzően olvassa el az útmutatót!

Átírás:

Ingyenes kiadványok AUDITÁLÁSÁHOZ SZÜKSÉGES INFORMÁCIÓ ÉS DOKUMENTÁCIÓ (Az itt leírt dokumentumokat EREDETIBEN kell felmutatni a könyvvizsgálónak.)

Ingyenes kiadványok AUDITÁLÁSÁHOZ SZÜKSÉGES INFORMÁCIÓ ÉS DOKUMENTÁCIÓ (Az itt leírt dokumentumokat EREDETIBEN kell felmutatni a könyvvizsgálónak.) 1. ÁLTALÁNOS IRATOK, INFORMÁCIÓK 1.1. A tárgyidőszakra vonatkozó, kitöltött lapterjesztési adatlap megjegyzések nélküli példánya a kitöltésért felelős személy aláírásával, az adatlapot alátámasztó kiegészítő kimutatásokkal együtt. (Az adatlapot alátámasztó kiegészítő kimutatások összeadásai egyezzenek meg az alaplap számaival, illetve legyenek pontosak. 1.2. A Matesszel folytatott összes levelezés. Szükség esetén ennek tartalmaznia kell a Matesz jóváhagyását a lapterjesztési adatlap kitöltéséhez felhasznált feltételezésekre és becslésekre, illetve az átlagpéldányszám kiszámításánál figyelmen kívül hagyott példányokra vonatkozóan. 1.3. A vizsgált időszak főkönyvi kivonata, illetve az árbevétel összege. 2. NYOMTATOTT PÉLDÁNYSZÁM 2.1. A kiadó és a nyomda között kötött, a vizsgált időszakban érvényes szerződés. 2.2. A példányszámlehívás (a nyomdánál való megrendelés) módszere. 2.3. A tárgyidőszakra vonatkozóz összes minden nyomdai számla a tárgyidőszakra vonatkozóan, amely alátámasztja a nettó nyomtatott példányszámot. 2.4. A nyomdai számlák kifizetését alátámasztó okmányok (beleértve az átutalási értesítéseket és a banki kimutatásokat), bizonyítandó, hogy a nyomdai számlák ténylegesen ki lettek fizetve. 2.5. A nyomdai számlákon szereplő példányszám egyeztetése a lapterjesztési adatlapon feltüntetett példányszámmal. 2.6. A nyomtatást saját keretekben megoldó kiadók esetében: A nyomdai nyomtatási igénylések másolata. A tárgyidőszakra vonatkozó nettó nyomott mennyiségek egyenlegeit alátámasztó összes nyomdai nyilvántartás, bizonyítandó, hogy a nettó nyomtatási mennyiséget tényleg megrendelték a nyomdától, és azok ki is lettek nyomtatva. 2

A tárgyidőszak alatt kinyomtatott példányszám egyeztetése a felhasznált papírmennyiséggel, ezáltal bizonyítva, hogy a nyomda által állított nettó nyomtatott példányszám megegyezik a ténylegesen nyomtatott példányszámmal. 3. LAPTERJESZTÉS 3.1. Minden szükséges magyarázat és a lapterjesztési rendszer megismerését elősegítő okmányok, beleértve a következőket: Terjesztési módok. Terjesztési körzetek térképe. Lapterjesztő munkatársak és ellenőrök létszáma. Lapterjesztőkkel kötött szerződések, és díjazásuk módja. Az ellenőrök szerepe. Milyen alapon ellenőrzik a lapterjesztőket? 3.2. A tárgyidőszak alatt előfordult lapterjesztési problémákat alátámasztó okmányok és az összes szükséges magyarázat, beleértve a következőket: Hogyan tartják nyilván, becsülik meg a fel nem használt példányszámot? Hogyan vették észre a problémákat? A tárgyidőszak alatt felmerült lapterjesztési problémákat hogyan oldották meg? 3.3. A fenti információk alapján végezzék el a kinyomtatott példányszámok és a terjesztett példányszámok egyeztetését. Az egyeztetésnek ki kell térnie az összes megállapított problémára, valamint tartalmaznia kell a fel nem tárt terjesztési problémák teljes körû becslését. 3

1. sz. melléklet ÁLTALÁNOS INFORMÁCIÓS ADATLAP Audit kapcsolattartó személy (aki az auditálás kapcsán az auditorral és a Matesszel tartja a kapcsolatot) neve, címe, telefon- és faxszáma, e-mail címe:... FONTOS! Annak érdekében, hogy az auditálás kivitelezése a leghatékonyabban történjen, kérjük, a fenti adatok bárminemű változásáról azonnal értesítsék a Mateszt! Általános a) A kiadó neve:... b) Tulajdonosok neve és tulajdoni részesedése %-ban:... d) A kiadó címe:... e) A kiadó levelezési címe:... f) Telefonok:... g) Faxok:... h) www- (URL) címe:... i) A felelős kiadó neve:... j) A felelős kiadó e-mail címe:... 4

k) A kiadó által kiadott kiadványok címe, megjelenési gyakorisága, terjesztési jellege (fizetett/ingyenes, illetve országos/regionális/megyei/helyi/városi):... Terjesztés a) Terjesztési részleg címe:... b) Terjesztési részleg telefonjai:... c) Terjesztési részleg faxszámai:... d) A terjesztésért felelős neve:... Könyvvitel a) Kettős Egyszeri b) Számítógépen Kézi feldolgozás 5

c) A könyvelést házon belül végzik Ha a könyvviteli részleg más címen szerepel, mint a kiadó, kérjük ennek címét, telefon- és faxszámát:......... A könyvelést külső megbízott végzi. Ez esetben kérjük a könyvvitellel megbízott személy/cég nevét, címét, telefon- és faxszámát:......... d) A pénzügyekért felelős neve:...... Hirdetésfelvétel a) Hirdetési részleg címe:... b) Hirdetési részleg telefonjai:... c) Hirdetési részleg faxszámai:... Kelt:... Az adatok valódiságáért teljes felelősséget vállalok:... felelős kiadó 6