KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2009. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓHOZ BARACSKA Hirják András Péter 2010. április 30. ügyvezető igazgató
2 A. ÁLTALÁNOS RÉSZ I.1. A vállalkozás rövid bemutatása a./ Működési forma: Korlátolt Felelősségű Társaság b./ Átalakulás időpontja: 1994. január 01-én az Annamajori Mezőgazdasági és Kereskedelmi Kft. az Annamajori Célgazdaság jogutódjaként jött létre az 1992. évi LIII. törvény alapján. A Társaság rövidített cégneve: Annamajori Kft. A Társaság határozatlan időtartamra alakult. A Társaság törzstőkéje 277.070 eft. A Társaság 100 %-os állami tulajdonú, tulajdonosa az MNV Zrt. A tulajdonosi jogokat a Büntetés-Végrehajtás Országos Parancsnoka gyakorolja az általa kijelölt személyen keresztül. Cégbírósági bejegyzés száma: 07-09-003060, cégbírósági végzés kelte 1995. január 13., mely végzés 1995. február 13-án emelkedett jogerőre. A társaság ügyvezető igazgatója: Hirják András Péter, 2476 Pázmánd, Fő utca 118/a szám alatti lakos. A Társaság Felügyelő Bizottságának 2009. évi tiszteletdíja összesen 2.754 eft. A könyvvizsgálói feladatokat az Ex Asse Zrt. látja el, 2009. évi díjazása 1.512 eft. A Társaság internetes elérhetősége: c./ - Honlap: www.annamajor.hu - E-mail: annamajor@t-online.hu A Társaság tevékenységi köre: - növénytermesztés, - állattenyésztés, - élelmiszeripari tevékenység, - alaptevékenységen kívüli tevékenység. A Társaság alapító okiratában célként meghatározott az elítélt-foglalkoztatás, mint állami feladat végrehajtása.
3 A 2009-es évben a Társaság 1057 ha saját és 26 ha bérelt területen folytatta a gazdálkodást. d./ Piaci helyzet Az Annamajori Kft. legfontosabb és legnagyobb árbevételt hozó termékei az alaptevékenységből származnak, nevezetesen búza, napraforgó, kukorica, repce, tej. Sütőipari termékeinket továbbra a helyi intézetben helyezzük el, illetve 2009. szeptemberétől saját boltunkban értékesítjük. I.2. a./ A számviteli politika rövid ismertetése Célok ismertetése A számviteli törvény a beszámoló elkészítésénél és a könyvvezetésnél kötelezővé teszi a számviteli alapelvek betartását. Ennek keretében biztosítottuk a számviteli tv. előírásainak és szabályainak érvényesülését, a vezetői információs rendszer kidolgozását és működését, a Társaság teljes körű adatfeldolgozási rendszerét a vállalat megbízható és valós összképe megteremtésének lehetőségét. b./ Értékelési eljárások A mérleg fordulónapján meglévő eszközöket és forrásokat körültekintően értékeltük, figyelembe vettük a mérlegkészítés napjáig ténylegesen bekövetkezett és ismertté vált eseményeket. Befektetett eszközök értékelése Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket valamint a tenyészállatokat a mérleg fordulónapja szerinti nettó értéken értékeltük. A tárgyi eszközök felújítási költségével az eszközök bruttó értékét növeltük. Befektetett pénzügyi eszközeinket a könyv szerinti értéken vettük figyelembe. Forgóeszközök értékelése A mérleg fordulónapján meglévő készleteinket az elszámolt értékvesztést figyelembe véve, a vásárolt készleteket beszerzési áron, a saját termelésű készleteinket tényleges szűkített önköltségi áron értékeltük. A követeléseket a mérlegben bekerülési értéken szerepeltettük. A pénztárban levő készpénzt rovancsolással egyeztettük, a bankbetéteket a banki kivonatoknak megfelelően állítottuk be a mérlegbe. Saját tőke
4 A jegyzett tőke a mérlegben könyv szerinti értéken lett beállítva, a Cégbírósági végzésnek megfelelően. Kötelezettségek értékelése Az áruszállításból, a szolgáltatás teljesítéséből származó kötelezettségeket az elismert összegben mutattuk ki a mérleg fordulónapjára vonatkozóan. Időbeli elhatárolások Azokat a tételeket, amelyek nem a beszámoló tárgyi időszakára vonatkoznak, jellegüktől függően aktív vagy passzív időbeli elhatárolásként mutattuk ki. c./ Alkalmazott értékcsökkenési eljárások Az értékcsökkenést a bruttó érték után havonta, lineáris módon számoltuk. Értékcsökkenési leírásként a következő amortizációs kulcsokat alkalmaztuk: - Épületek: - hosszú élettartamú szerkezetből 1 % - közepes élettartamú szerkezetből 3 % - rövid élettartamú szerkezetből 6 % - Építmények: - mezőgazdasági építmények 3 % - vízi építmények 2 % - gőz-, forróvíz és termálvízvezeték, földgáz távvezeték 4 % - egyéb, minden más vezeték 3 % - Gépek, berendezések, járművek: - számítástechnikai gépek, berendezések 33 % - járművek 20 % - egyéb gépek, berendezések 14,5 % A kis értékű, 100.000,- Ft egyedi beszerzési - vagy előállítási érték alatti tárgyi eszközt felhasználáskor egyösszegben elszámoltuk értékcsökkenésként. Maradványérték a vagyoni értékű jogok és az egyéb gépek, berendezések esetében 10%, a műszaki gépek, berendezések esetében pedig 15%. d./ Éves beszámoló
5 Az Annamajori Kft. kettős könyvvitelt vezet. A Társaság költségeit elsődlegesen költséghely, költségviselő, másodlagosan költségnem szerint számolja el. A számviteli törvény szerint köteles éves beszámolót készíteni a naptári év lezárását követően, december 31.-i fordulónappal. A Társaság az Alapító Képviselője által jóváhagyott Számviteli Politikájában meghatározottak szerint az A típusú eredmény-kimutatását összköltség eljárással és forgalmi költség eljárással is elkészíti. A tulajdonos képviselője a beszámoló elkészítésének határidejét 2010. április 30-ban állapította meg. A vállalkozástól független könyvvizsgáló feladata az éves beszámoló valódiságának és szabályszerűségének felülvizsgálata, a könyvvizsgáló állásfoglalását tükröző vélemény kialakítása, a beszámoló záradékkal való ellátása. I.3. A számviteli alapelvektől való eltérések A számviteli törvény előírásainak betartása, illetve a számviteli alapelvek érvényesítése elegendő a megbízható és valós összképnek a mérlegben és eredmény kimutatásban történő bemutatásához. A társaság nem alkalmaz eltérést a számviteli törvény előírásaitól, de a társasági adóra vonatkozó előírásokat nem veszi figyelembe, tekintettel arra, hogy nem alanya ezen adónemet szabályozó törvénynek. B. SPECIFIKUS RÉSZ I. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK ESZKÖZÖK A. Befektetett eszközök értékének alakulása a./ Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének változását, valamint az amortizáció alakulását az 1. számú táblázat mutatja be. Az értékcsökkenés elszámolása bruttó érték alapján lineáris módszerrel történik. Befektetett eszközeink nettó értékének csökkenését az okozza, hogy beruházásaink volumene nem haladta meg az elszámolt értékcsökkenést.
6 B. Forgóeszközök a./ Készletek A készleteink záró állománya 241.141 eft-ról 301.350 eft-ra nőtt az állatok illetve a késztermékek zárókészletének növekedése miatt. A mezei leltár értéke a földterület csökkenésével arányosan csökkent. A Számviteli Törvény 94 -a szerinti veszélyes anyagok a készletek között nem szerepelnek, azokat keletkezésük időpontjában szerződés alapján a szakosított vállalkozások megsemmisítésre elszállítják. b./ Követelések Vevőállományunk 15.575 eft-ról 16.163 eft-ra nőtt. A vevőállományt egyedileg értékeltük, ennek megfelelően állítottuk be követeléseink összegét. C. Aktív időbeli elhatárolások Aktív időbeli elhatárolásként könyveltünk: bevétel elhatárolásként 9.686 eft-ot, és költség elhatárolásként 323 eft 2010 évi költséget ( újság, telefon, biztosítás ). FORRÁSOK D. Saját tőke Az Annamajori Kft. Alapító Okirata és a Cégbejegyzési Határozat alapján a Társaság törzstőkéje 277.070 eft, a tőketartalék pedig 150.290 eft. Lekötött tartalékban a gépberuházáshoz kapcsolódó állami támogatás összege szerepel. Eredménytartalék terhére könyveltük az előző évi mérleg szerinti eredmény teljes összegét az Alapító Határozata szerint. E. Céltartalék A tárgyévben céltartalékot nem képeztünk. F. Kötelezettségek A kötelezettségek összege 93.143 eft-ról 148.934 eft-ra nőtt, melynek oka elsősorban a hitelek állományának növekedése, valamint a szállítói kötelezettségek növekedése.
7 G. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként mérlegünkben a következő tételeket tüntettük fel: Költségek passzív elhatárolása: 6.952 eft Fejlesztési célra kapott támogatások écs. arányában történő elszámolása: 5.940 eft Bevételek passzív elhatárolása: 1.312 eft III. EREDMÉNY-KIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Az eredmény-kimutatásban szereplő tételek az előző és a tárgyévi adatok összehasonlítása során a következőképpen alakultak: - Az értékesítés nettó árbevétele 637.833 eft-ról 328.622 eft-ra csökkent, amit elsősorban a növénytermesztés aszály miatti alacsony hozamai és a felvásárlási árak drasztikus csökkenése okoztak. Az egyéb bevételek csökkentek az előző évihez viszonyítva 154.653 eft-ról 151.923 eft-ra. Ezek tételesen: - Tárgyi eszközök értékesítésének bevétele 10.378 eft - Költségek megtérítésére kapott juttatások ( normatív ) 1.530 eft - Agrártámogatások 108.112 eft - Kapott kamat, kártérítés 12.172 eft - Egyéb bevételek 19.731 eft - Összesen: 151.923 eft Az elítéltek foglalkoztatásából eredő többletköltségek ellentételezésére kapott támogatások elszámolását a 2.számú melléklet tartalmazza. Az egyéb ráfordításaink összege csökkent 120.493 eft-ról 60.519 eft-ra csökkent. Az egyéb ráfordítások tételesen a következők: - Immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítése 6.323 eft - Bírságok, késedelmi kamatok 3.044 eft - Egyéb ráfordítások 553 eft - Készletek selejtezése 7.094 eft - Adók, illetékek hozzájárulások 3.283 eft - Behajthatatlan követelések ------ eft - Tenyészállat különbözet 1.070 e Ft - Elszámolt értékvesztés 33.386 e Ft
8 - Tenyészállatok terven felüli écs.: 12.403 e Ft - Összesen: 67.156 eft A fentiek alapján üzemi tevékenységünk eredménye a 2008. évi 97.917 eft-ról -42.826 eft-ra csökkent. A pénzügyi műveletek eredményét elemezve megállapíthatjuk, hogy a pénzügyi ráfordítások összege jelentősen csökkent, de ennek ellenére a pénzügyi eredmény 5.743 eft-al rontotta a szokásos vállalkozási eredményt. Rendkívüli ráfordítás 2009. évben nem volt. Mivel a Társaság a társasági adóról szóló törvény alapján nem alanya ennek a törvénynek, így az adózás előtti és utáni eredmény összegszerűen megegyezik. A rendkívüli bevételként a beruházások állami támogatásának értékcsökkenés arányában elszámolt összegét könyveltük. IV. MUTATÓSZÁMOK AZ ÉVES BESZÁMOLÓBÓL - A vállalkozás anyagi, vagyoni helyzetének jellemzéséhez. - A vállalkozás pénzügyi - likviditási helyzetének jellemzéséhez - A vállalkozás eladósodottságának jellemzéséhez - A vállalkozás jövedelmi helyzetének jellemzéséhez a 3. sz. mellékletben - A társaság Cash flow-kimutatását a 4. sz. melléklet tartalmazza. V. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1. A mérlegforduló napja után bekövetkezett változások: A piaci folyamatok az őszi búza keresletére és árára rendkívül rosszul hatottak, ezért februárban kiváltottuk a közraktárjegyeket és értékesítettük a terményt. 2. Várható fejlődés: Jelen körülmények között a kalászosok (értékesítése, ára) kilátásai rendkívül rosszak, ezért előre kötöttünk mennyiségeket kiküszöbölve, tompítva a kialakuló helyzetet. A belső GPS rendszerünknek köszönhetően pontos, precíz tábla törzskönyv vezetésre van lehetőségünk és a költség hatékonyságot, valamint a munkaszervezést is jelentős mértékben megkönnyíti. 3. A Társaság az elmúlt év folyamán nem számolt el sem kutatásra, sem kísérleti fejlesztésre költségeket. 4. A telephelyek kihasználtsági mutatója javult, hiszen a megszűntetett sertéstelep 2009- es évben újra indult, valamint a zöldségfeldolgozó üzemünk a 2009-es mélypont után szerződés alapján ismét üzemelni fog. 5. A Kft. jelenleg 130 fő elítéltet, 43 fő polgári állományú, valamint 37 fő hivatásos állományú kollégát foglalkoztat. A növénytermesztési szezon beindulásával az elítélt létszám fokozatosan növekszik és a nyár folyamán fogja elérni a legnagyobb mértéket. Feladatunknak tekintjük a polgári munkavállalók teljes létszámának teljesítmény centrikus fizetés kialakítását a minél hatékonyabb munkavégzés miatt. A polgári dolgozók létszámát a közel jövőben is
9 szinten szeretnénk tartani, vagy akár növelni, de kiemelt feladatként kezeljük fiatalabb munkavállalók felvételét. A munkaügyi adatokat az 5. számú táblázat tartalmazza. 6. A Társaságnak hosszú lejáratú forgóeszközhitel tartozása nincs. Rövidlejáratú hitelünk állománya 75.000 eft. 7. A Társaság anyagi lehetőségeihez mérten igyekszik tevékenységét környezeti károk okozása nélkül végezni, a képződött veszélyes hulladékok tárolását, elszállítását és megsemmisítését pedig a környezetvédelmi előírások szerint végzi. A Társaság nem állít elő termékdíjas termékeket. Baracska, 2010. április 30. Hirják András Péter ügyvezető igazgató
1. sz. melléklet Me.: 1000 Ft-ban TÁRGYI ÉS IMMATERIÁLIS ESZKÖZÖK ÁLLOMÁNYÁNAK ALAKULÁSA 2009. évben Megnevezés Ingatlanok Műszaki Egyéb Tenyész- Befej.-len Összesen Immat. berend. berend. állatok beruházás tárgyi eszk. eszközök Bruttó nyitó 580.231 454.244 83.881 110.418 9.704 1.238.478 2.747 Bruttó áll. növekedés 3.714 9.033 4.552 32.758 1.559 51.616 805 Bruttó áll. csökkenés - 2.120 1.445 31.113-34.678 - Átsorolás - - - - - - - Bruttó záró 583.945 461.157 86.988 112.063 11.263 1.255.416 3.552 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Értékcsökkenés nyitó 336.833 282.003 66.070 25.249-710.155 2.610 Tárgy évi terv sz.écs. 16.935 31.738 5.887 18.379-72.939 195 Csökkenés - - - 12.403-12.403 - Terven felüli écs. - 2.121 1.445 25.053-28.619 - Értékcsökkenés záró 353.768 311.620 70.512 30.978-766.878 2.805 =============================================================================================================== NETTÓ NYITÓ 243.398 172.241 17.811 85.169 9.704 528.323 137 NETTÓ ZÁRÓ 230.177 149.537 16.476 81.085 11.263 488.538 747 ===============================================================================================================
11
2. sz. melléklet Költségvetési támogatás felhasználása, többletköltségek alakulása 2009. Záró ezer Ft Felhasználás jogcíme normatív támogatás pályázati támogatás * tényleges többletkiadás különbözet A munkahelyekre telepített biztonsági berendezések üzemeltetése, javítása, felújítása 11-347 -336 A fogvatartottak betanítása, gyakori cserélődése, munkájuk szakmai felügyelete 79-2.636-2.557 A munka termelékenységének és minőségének alacsonyabb szintjéből eredő selejt, hulladék keletkezése és a többletanyag felhasználása A nem megfelelő képzettség, ill. a termelési eszközök gyakorlatlan kezelése miatti javítások, karbantartások, pótalkatrészek készletezése A fogvatartottak jogszabályban előírt előállításából és a szállításból eredő termeléskiesés 30-990 -960 - - - - 1.410-46.793-45.383 Sajátos többletkiadások összesítése 1.530-50.766-49.236 *A pályázati támogatás odaítéléséről szóló határozatban megjelölt jogcím(ek) szerint bontva.
13 3. sz. melléklet Mutató számok 2009. évi 2008. évi Saját tőke aránya: Saját tőke --------------- 100 479 % 792 % Idegen tőke Saját tőke növekedési mutató: Saját tőke ---------------- 100 255 % 266 % Jegyzett tőke Eladósodottsági mutató: Kötelezettségek ------------------- 100 21 % 12,7 % Saját tőke Tőkeerősség: Saját tőke --------------------- 100 81,25 % 86,4 % Mérleg főösszeg Tőkefeszültségi mutató: Idegen tőke ----------------- 100 20,86 % 15,8 % Saját tőke Likviditási mutató: Forgóeszközök ------------------------------------- 100 253,2 % 353 % Rövid lejáratú kötelezettségek Likviditási gyorsráta Forgóeszközök-készletek -------------------------------- 0,51 0,76 Rövid lejáratú kötelezettségek
14 2009. évi 2008. évi Adósságszolgálati fedezet mutatója: Tőkearányos jövedelmezőség: Adózott eredmény ------------------------ 100-6,8 % 12,1 % Saját tőke Árbevétel arányos jövedelmezőség: Adózott eredmény ----------------------- 100-14,63 % 14 % nettó árbevétel Eszközarányos jövedelmezőség: Adózott eredmény ----------------------- 100-5,5 % 10,5 % Eszközök összesen
15 4. számú táblázat CASH FLOW - KIMUTATÁS adatok ezer Ft-ban Ssz. Megnevezés 2009. év 2008. év I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás -11530 +135898 1. Adózás előtti eredmény -48082 +89458 2. Elszámolt amortizáció +73134 +68453 3. Elszámolt értékvesztés +33386 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 5. Befektetett eszközök értékesítésének -379 +255 eredménye 6. Szállítói kötelezettség változása +12910-47535 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása -9619-3960 8. Passzív időbeli elhatárolások változása -9162-13 9. Vevőkövetelés változása -588 +44099 10. Forgóeszközök ( vevő és pénzeszköz nékül) -66691-2421 változása 11. Aktív időbeli elhatárolások változása +3561-12438 12. Fizetett nyereségadó 13. Fizetett osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás -43425-118658 14. Befektetett eszközök beszerzése -49673-156992 15. Befektetett eszközök eladása +6248 +38334 16. Kapott osztalék III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás +52500-22500 17. Részvénykibocsátás bevétele 18. Kötvénykibocsátás bevétele 19. Hitelfelvétel +75000 +30000 20. Véglegesen kapott pénzeszköz 21. Részvénybevonás 22. Kötvényvisszafizetés 23. Hiteltörlesztés -22500-52500 24. Véglegesen átadott pénzeszköz 25. Egyéb hosszú lejáratú köt. változása IV. Pénzeszközök változása -2455-5230
16 5. számú táblázat MUNKAÜGYI ADATOK 2009. év ================================================================== Átlagos stat. Bértömeg Személyi jellegű M e g n e v e z é s létszám szabad mv. egyéb kifizetések szabad mv. (fő) (e Ft) (e Ft) ================================================================== Teljes munkaidőben foglalkoztatott Fizikai 28,9 50.216 5.015 Szellemi 14,6 30.004 2.831 -------------------------------------------------------------------------------------------------- Összesen 43,5 80.220 7.846 ================================================================== Személyi jellegű egyéb kifizetések: Fizikai Szellemi Összesen: Hűségjutalom, 50 éves jutalom 941.567,- 718.723,- 1.660.290,- Étkezési hozzájárulás: 3.996.000,- 2.112.000,- 6.108.000,- Munkába járás: 77.616,- - 77.616,- Összesen: 5.015.183,- 2.830.723,- 7.845.906,- FEB tagok éves tiszteletdíja: 2.754 eft