KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a évi beszámolóhoz

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a 2018. évi beszámolóhoz Kecskemét, 2019. április 4. a vállalkozás vezetője (képviselője)

I. Általános rész 1. A BÁCSVÍZ Zrt. bemutatása A cég neve: BÁCSVÍZ Víz- és Csatornaszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság Székhelye: 6000 Kecskemét, Izsáki út 13. Honlap: Az alapítás (átalakulás) időpontja: Működési forma: Cégjegyzék száma, kelte: Tulajdonosi szerkezet: Többségi tulajdonos: Alaptevékenység: Társaság jegyzett tőkéje: www.bacsviz.hu 1991. december 31. az Észak-Bács-Kiskun Megyei Vízmű Vállalat jogutódjaként Zártkörűen Működő Részvénytársaság 03-10-100039, 1992. november 26. 100 %-ban települési önkormányzatok és a Magyar állam tulajdona Kecskemét Megyei Jogú Város Önkormányzata HU 6000 Kecskemét, Kossuth tér 1. Víztermelés, - kezelés,- elosztás, szennyvízelvezetés, - kezelés - alakuláskor 3.585.000 E Ft - 2017. XII.31-én 3.100.904 E Ft A Társaság működési területe: Kecskemét, Kiskunfélegyháza, Tiszakécske, Kunszentmiklós, Kunszentmárton, Nagykőrös és Cegléd vonzáskörzetébe tartozó, összesen 57 település. A Részvénytársaság legfőbb szerve a tulajdonosok képviselőiből álló közgyűlés. Az igazgatóság 5 főből áll, melynek tagja és egyben elnöke a vezérigazgató. A felügyelő bizottság tagjainak száma 6 fő, melyből 2 fő a BÁCSVÍZ Zrt. munkavállalóit képviseli. A Társaság a számvitelről szóló, többször módosított 2000. évi C. törvényben (továbbiakban: Szt.) foglaltak alapján könyvvizsgálatra kötelezett, amelyet megbízási szerződés alapján az NC & C Kft. végez. A Kft. kijelölt könyvvizsgálója Czibulka Ákos (MKVK ig. száma: 005527) kamarai tag könyvvizsgáló. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Oláh Rita, 191267 szám alatt nyilvántartásba vett könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult mérlegképes könyvelő. 2. A számviteli politika rövid ismertetése a.) Az éves beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások A Szt.-ben foglalt előírásoknak megfelelően a befektetett eszközöket, valamint a forgóeszközöket a törvény szerinti bekerülési értéken, a saját vállalkozáson belül végzett beruházások teljesítményértékét pedig közvetlen önköltségen értékeltük. Csökkentettük azokat a Szt.-ben rögzített, továbbá Társaságunk számviteli politikájában meghatározott értékcsökkenés, illetve értékvesztés összegével. Társaságunk a mérlegkészítés időpontjában a követeléseket azok 2018. december 31-i leltára alapján értékelte. 2

A vállalkozói és közületi körben a követelések minősítése és az értékvesztés elszámolása egyedileg történt. A számviteli politikában meghatározott kisösszegű követelések, adósonként 150.E.Ft alatti vevőkövetelések értékelése és az értékvesztés képzése azok együttes minősítése alapján, csoportosan került meghatározásra. A készleteknél a választott értékelési mód számított mozgóátlagár, azaz a készleten lévő termékek átlagára korrigálásra kerül az új beszerzési értékkel. A rendszeresen beszerzésre kerülő készletek körében 2019. február 28-ig árcsökkenésről tudomásunk nincs, így értékvesztést elszámolni nem kellett. Céltartalék képzés során, a mérleg fordulónapján rendelkezésre álló információk alapján állapítjuk meg a szükséges mértéket. Társaságunknál az adatfeldolgozás 2001. január 1-től az SAP R/3 alapú integrált ügyviteli rendszerben történik, melynek 2007. évben a második verzióváltása volt. A víz- és csatornadíjak számlázására 2012. április hónaptól SAP IS-U modult alkalmazzuk. E rendszer érvényesíti az egyszeri rögzítés elvét. A főkönyv és a megfelelő analitikus számlák között a kapcsolatot a számlakeret teremti meg. Az on-line könyvelés keretében minden gazdasági esemény megjelenik az analitikus számlákon egyedi tételként és a hozzárendelt számlán keresztül a főkönyvben. Ez a folyamat tehát automatikus és biztosítja, hogy a főkönyv és az analitikus számlák egyenlege mindenkor megegyezzen. b.) Az értékcsökkenés elszámolásának módszere, az elszámolás gyakorisága Terv szerinti értékcsökkenés elszámolása Az értékcsökkenés elszámolása a Társaság számviteli politikája alapján, a várható használati időnek megfelelően történik. Az értékcsökkenést a bruttó értékből kiindulva lineáris leírással állapítjuk meg havi elszámolással, naptári napokra számolva. A 100.000 Ft egyedi bekerülési érték alatti vagyoni értékű jogok, tárgyi eszközök, valamint szellemi termékek esetén az értékcsökkenési leírást a használatba vételkor egy összegben számoljuk el. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Társaságunk a feleslegessé vált, rendeltetésszerűen nem használható immateriális javak és tárgyi eszközök után számol el terven felüli értékcsökkenést. c.) Az éves beszámoló formájának választása Társaságunk a mérleget a Szt. szerinti A változatban készíti el. Az eredménykimutatás - a 2013. évtől folyamatosan - összköltség eljárással kerül összeállításra. Az éves beszámoló elkészítése tekintetében a 2011. évi CCIX. törvény (továbbiakban: Vksztv.) 49. -ban, illetve az 58/2013. (II. 27.) Kormányrendelet 91 94. -ban előírt számviteli szétválasztás a Társaságra, mint víziközműszolgáltatás engedélyesre a 2013. évtől kötelező. Az Éves beszámoló fordulónapja 2018. december 31., mérlegkészítés időpontja 2019. február 28. 3

3. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség alakulása 3.1. Vagyoni helyzet alakulása MEGNEVEZÉS 2017. év 2018. év Változás % A. Befektetett eszközök 2 952 873 3 280 505 111,10% I. Immateriális javak 100 731 120 868 119,99% II. Tárgyi eszközök 2 375 539 2 542 091 107,01% III. Befektetett pénzügyi eszközök 476 603 617 546 129,57% B. Forgóeszközök 2 799 068 3 042 570 108,70% I. Készletek 253 675 280 536 110,59% II. Követelések 1 568 123 1 692 110 107,91% III. Értékpapírok 0 100 - IV. Pénzeszközök 977 270 1 069 824 109,47% C. Aktív időbeli elhatárolások 66 369 101 846 153,45% ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 5 818 310 6 424 921 110,43% D. Saját tőke 3 545 992 3 737 158 105,39% I. Jegyzett tőke 3 100 904 3 100 904 100,00% II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 - III. Tőketartalék 0 0 - IV. Eredménytartalék 290 408 444 988 153,23% V. Lekötött tartalék 0 100 - VI. Értékelési tartalék 0 0 - VII. Adózott eredmény 154 680 191 166 123,59% E. Céltartalékok 904 409 987 319 109,17% F. Kötelezettségek 888 462 1 202 937 135,40% I. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 - II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 - III. Rövid lejáratú kötelezettségek 888 462 1 202 937 135,40% G. Passzív időbeli elhatárolások 479 447 497 507 103,77% FORRÁSOK ÖSSZESEN 5 818 310 6 424 921 110,43% 4

A vagyoni helyzet és tőkeszerkezet mutatói MUTATÓ MEGNEVEZÉSE MUTATÓ SZÁMÍTÁSA 2017. év 2018. év Befektetett eszközök Befektetett eszközök aránya * 100 50,75% 51,06% Összes eszköz Saját tőke Tőkeerősség * 100 Források összesen Saját tőke Befektetett eszközök fedezete * 100 Befektetett eszközök 60,95% 58,17% 120,09% 113,92% Saját tőke Saját tőke növekedési mutató * 100 Jegyzett tőke 114,35% 120,52% Kötelezettségek Eladósodottság mértéke * 100 Saját tőke 25,06% 32,19% Befektetett eszközök aránya A befektetett eszközök összes eszközhöz viszonyított aránya az előző évi szinthez hasonlóan alakult, értéke 0,30 százalékponttal nőtt. Eszközök finanszírozása - a saját tőke aránya A tőkeerősség alapján megállapítható, hogy a vállalkozás eszközeinek 58,17 %-át finanszírozza saját tőke. A mutató értéke előző évhez képest csekély mértékű, 2,78 százalékpontos csökkenést mutat. Befektetett eszközök fedezettsége A befektetett eszközök fedezettsége 120,09%-ról 113,92%-ra változott. Az előző évhez képest mind a saját tőke mind a befektetett eszközök értéke emelkedett, a mutató értékének csökkenése a befektetett eszközök nagyobb arányú növekedésének tudható be. Növekvő saját tőke A saját tőke növekedési mutató 6,17 százalékponttal javult 2017. évhez képest. A jegyzett tőke változatlan, míg a saját tőke a gazdasági év adózott eredményének köszönhetően 5,39%-kal, 191.166 E Ft-tal erősödött. Eladósodottság mértéke Azt mutatja, hogy a saját források a kötelezettségek hány százalékát fedezik. A Társaság a vizsgált időszakokban nem rendelkezett hosszú lejáratú kötelezettségekkel, ezért a mutató a rövid lejáratú kötelezettségek és a saját tőke arányát tükrözi. 2018-ban az eladósodottsági mutató értéke 7,13 százalékponttal romlott, melynek oka, hogy a rövid lejáratú kötelezettségek 314.475 E Ft-tal, míg a saját tőke 191.166 E Ft-tal emelkedett. 5

3.2. Pénzügyi helyzet alakulása A pénzügyi helyzet mutatói MUTATÓ MEGNEVEZÉSE MUTATÓ SZÁMÍTÁSA 2017. év 2018. év Likviditási mutató Forgóeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek 3,15 2,53 Likviditási gyorsráta Forgóeszközök - Készletek Rövid lejáratú kötelezettségek 2,86 2,30 Hosszú távú likviditás Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Kötelezettségek *100 35,56% 30,18% Vevőállomány aránya a szállítóállományhoz Vevők Szállítók *100 298,29% 395,93% 2018. évben a Társaság likviditási helyzete stabil képet mutatott. Mind a szállítói, mind pedig a költségvetéssel szembeni kötelezettségeinket határidőben teljesítettük. A kiegyensúlyozott gazdálkodás eredményeként folyószámlahitel igénybevételére nem került sor. A likviditási mutató arról ad tájékoztatást, hogy a különböző likviditási fokozatú eszközök összege hány százalékát fedezi a rövid távú kötelezettségeknek. Az egy éven belül lejáró kötelezettségek és forgóeszközök aránya kedvező. Az éven belül mobilizálható eszközök a rövid lejáratú kötelezettségeknek több, mint kétszeresét teszik ki. A hosszú távú likviditási mutató arra ad választ, hogy az üzemi (üzleti) tevékenység eredménye milyen mértékben fedezi a kötelezettségeket. A mutató értéke 35,56%-ról 30,18%-ra mérséklődött, mely érték továbbra is kedvező. A vevő és szállítóállományt vizsgálva megállapítható, hogy Társaságunk vevőkövetelése közel négyszer nagyobb, mint a szállítóállomány. A mutató értéke 32,73%-kal emelkedett, ami azt jelenti, hogy Társaságunk hitelezői pozíciója erősödött. 6

3.3. Jövedelmezőség alakulása A jövedelmezőségi helyzet mutatói MUTATÓ MEGNEVEZÉSE MUTATÓ SZÁMÍTÁSA 2017. év 2018. év Eszközhatékonysági mutatók Adózás előtti eredmény ROA * 100 Eszközök összesen Adózott eredmény ROI * 100 Eszközök összesen 5,43% 5,66% 2,66% 2,98% Tőkearányos jövedelmezőség (ROE) Adózott eredmény Saját tőke * 100 4,36% 5,12% Árbevétel-arányos üzemi (üzleti) eredmény (ROS) Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Értékesítés nettó árbevétele * 100 3,58% 4,03% Élőmunka ráfordítás arányos jövedelmezőség Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Személyi jellegű ráfordítások * 100 9,00% 9,74% Tőkearányos működési eredmény (ROCE) Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Saját tőke+hosszúlejáratú kötelezettségek * 100 8,91% 9,71% A BÁCSVÍZ Zrt. működésében 2017-ben és 2018-ban rendkívüli gazdasági esemény nem történt, ezen időszakok mutatói a normál üzemmenet szerinti értékeket mutatják. Eszközhatékonyság Az eszközállomány alapján számított hatékonysági mutató (ROA) értéke 4,24%-kal emelkedett az előző évi arányszámhoz viszonyítva. A hatékonysági mutató pozitív változása annak tudható be, hogy az adózás előtti eredmény 14,97%-kal, 47.320 E Ft-tal nőtt a 2017. évi eredményszinthez képest. A ROI mutató értéke a bázis évi rentábilis gazdálkodás további javulásából fakadóan szintén emelkedést mutat, melynek mértéke 12,03%. Tőkearányos jövedelmezőség A ROE mutató értéke a 2017. évihez képest kedvezőbb értéket mutat, mely annak köszönhető, hogy mind az adózott eredmény, mind a saját tőke értéke nőtt, azonban az adózott eredmény jelentősebb mértékben emelkedett az előző évhez képest. Az adózott eredmény 23,59%-kal, azaz 36.486 E Ft-tal, a saját tőke értéke 5,39%-kal 191.166 E Ft-tal javult a bázishoz viszonyítva. Alaptevékenység jövedelmezősége Az árbevétel arányos jövedelmezőségi mutató 2017. évhez viszonyítva 12,57%-os emelkedést mutat. Ennek oka, hogy az értékesítés nettó árbevétele 2,09 %-kal, 183.980 E Ft-tal és az üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 14,91%-kal, 47.103 E Ft-tal nőtt. 7

Élőmunka ráfordítás hatékonysága Az élőmunka ráfordítás hatékonysága az előző évhez képest 0,74 százalékponttal javult. A változás azzal indokolható, hogy míg a személy jellegű ráfordítások összege 6,15%-kal, 215.792 E Ft-tal emelkedett a vállalkozás működéséből származó eredménye jelentősebb arányban, azaz 14,91%-kal, 47.103 E Ft-tal emelkedett. Tőkehatékonyság A tőkehatékonysági mutató előző évhez viszonyított 0,80 százalékpontos javulása szintén az üzemi (üzleti) tevékenység eredményének növekedésének tudható be. MUTATÓ MEGNEVEZÉSE Kamatok, adózás és értékcsökkenés előtti eredmény (EBITDA) MUTATÓ SZÁMÍTÁSA Üzemi tevékenység eredménye+ Értékcsökkenési leírás 2017. év 2018. év 642 167 660 734 Kamatok, adózás és értékcsökkenési leírás előtti eredmény A mutató a Társaság aktuális üzleti eredményességét tükrözi, mivel független attól, hogy milyen annak tőkeszerkezete, hogy nyereséges vagy veszteséges-e az adott vagy a megelőző években, illetve mennyit költött beruházásokra a múltban. A pénzügyi mutatószám 2017. évhez viszonyítva 2,89%-kal, 18.567 E Ft-tal nőtt. Az üzemi tevékenység eredményének emelkedése mellett az amortizáció 8,75%-kal, 28.536 E Ft-tal elmarad a bázis évi szinttől. 8

3.4. számú melléklet az 58/2013 (II.27.) Kormány rendelet által meghatározott mutatószámok A víziközmű-szolgáltatókra vonatkozó engedélyezési feltételek közgazdasági viszonyainak meghatározása Sorsz. MUTATÓ MEGNEVEZÉSE 1. Tőkeerősség Saját tőke Mérlegfőösszeg - VKÜköt- PTÁMpasszív-VKFpénzeszközök- MAKHasználati díj 2. Eladósodottsági mutató MUTATÓ SZÁMÍTÁSA Összes kötelezettség - VKÜKöt - MAKHasználati díj 2 Mérlegfőösszeg - VKÜköt- PTÁMpasszív-VKFpénzeszközök- MAKHasználati díj 1 ELVÁRT HATÁRÉRTÉK* 0,3 vagy afelett 0,65 vagy azalatt 2017. év 2018. év 0,62 0,59 0,15 0,19 3. Likviditási mutató Pénzeszközök és Likvid értékpapírok + Követelések Rövid lejáratú kötelezettségek 1,0 vagy afelett 2,86 2,30 Rövidítések: * Az engedély kiadásának feltételeként elvárt határérték. Társaságunk mindhárom mutató esetében megfelel az elvárt határértéknek. VKÜKöt = A Vksztv. 15. (2) bekezdésében meghatározott víziközmű-üzemeltetési jogviszonnyal összefüggő kötelezettség, a mérleg forrásoldalán a hosszú lejáratú kötelezettségek között szerepeltetett összegben. PTÁMpasszív = kapott pályázati támogatások passzív időbeli elhatárolásokban található fel nem oldott része. VKFpénzeszköz = közműfejlesztési célra kapott pénzeszközök halasztott bevételként elszámolt passzív időbeli elhatárolásban található része. MAKHasználati díj 1 = a Vksztv. 18. (2) bekezdése szerinti, az ellátásért felelőssel kötött megállapodás alapján kezelt használati díj miatt kimutatott kötelezettség vagy egyéb passzíva, a mérleg forrásoldalán szerepeltetett összegben. MAKHasználati díj 2 = a Vksztv. 18. (2) bekezdése szerinti, az ellátásért felelőssel kötött megállapodás alapján kezelt használati díj miatt kimutatott kötelezettség, a mérleg forrásoldalán szerepeltetett összegben. 9

3.5. Cash Flow-kimutatás Megnevezés +- 2017. év 2018. év I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow 1-13. sorok) 879 805 753 312 Adózás előtti eredmény +- 316 037 363 357 - véglegesen kapott pénzeszközök - -16 800-1 291 + véglegesen adott pénzeszköz + 80 612 22 423 1. Korrigált adózás előtti eredmény +- 379 849 384 489 2. Elszámolt amortizáció + 326 273 297 737 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás, terven felüli amortizáció + 12 247 36 349 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +- 116 985 82 910 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +- -15 106-2 173 6. Szállítói kötelezettség változása +- -21 051-67 279 7. Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása +- 278 290 394 312 8. Passzív időbeli elhatárolások változása +- 18 355 18 060 9. Vevőkövetelés változása (értékvesztéssel és visszaírással korrigálva) +- -200 683-163 240 10. Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása +- 150 579-20 185 11. Aktív időbeli elhatárolások változása +- -4 576-35 477 12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) - -161 357-172 191 13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés - 0 0 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (14-16. sorok) -345 057-498 683 14. Befektetett eszközök beszerzése - -369 322-506 430 15. Befektetett eszközök eladása + 24 265 7 747 16. Kapott osztalék (tőketartalékba) + 0 0 III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (17-27. sorok) -507 989-162 075 17. Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) + 200 0 18. Kötvénykibocsátás bevétel + 0 0 19. Hitel, kölcsön felvétele + 0 0 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsön és bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + 30 723 15 317 21. Véglegesen kapott pénzeszköz + 16 800 1 291 22. Részvénybevonás (tőkeleszállítás) - 0 0 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetés - 0 0 24. Hitel, kölcsön törlesztése, visszafizetése - 0 0 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsön és elhelyezett bankbetét - -475 100-156 260 26. Véglegesen átadott pénzeszköz - -80 612-22 423 27. Alapítókkal szembeni, ill. egyéb hosszú lejáratú kötelezettség változása IV. Pénzeszközök változása (+-I.+-II.+-III. sorok) +- 0 0 +- 26 759 92 554 10

3.6. Kivételes nagyságú vagy előfordulású költségek, bevételek és ráfordítások 2018. év A Szt. értelmében a kiegészítő mellékletben be kell mutatni a számviteli politikában meghatározott kivételes nagyságú vagy előfordulású bevételek, költségek és ráfordítások összegét, azok jellegét. Kivételes nagyságú Összeg - Bevételek 0 - Költségek 0 - Ráfordítások 531 814 Közműadó 531 814 Kivételes előfordulású Összeg - Bevételek 0 - Költségek 0 - Ráfordítások 0 11

3.7. A Szt. 88. -ának (8) bekezdése alapján Társaságunknál jogszabályi előírás alapján a könyvvizsgálat kötelező. 2018. évi üzleti évre vonatkozóan a beszámoló könyvvizsgálatáért (állandó könyvvizsgálat) a könyvvizsgáló által felszámított díj 3.518 E.Ft+ÁFA, egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásért 100 E Ft+ÁFA. 12

II. Tájékoztató rész A TÁRSASÁG RÉSZVÉNYEINEK TULAJDONOSOK KÖZÖTTI MEGOSZLÁSA A Társaság alaptőkéje alakuláskor 3.585.000 E Ft összegű bemutatóra szóló részvény 1991. december 31. Részvények Önkormányzat 1 millió Ft-os 100.000 Ft-os 1.000 Ft-os Összérték [db] [E Ft] 1. Kecskemét 2 208 1 22 2 208 122 2. Ballószög 10 3 3 10 303 3. Nyárlőrinc 12 9 61 12 961 4. Városföld 11 9 80 11 980 5. Kiskunfélegyháza 392 8 86 392 886 6. Kunszállás 10 2 29 10 229 7. Bugac 15 7 11 15 711 8. Bugacpusztaháza 7 26 726 9. Gátér 5 6 81 5 681 10. Jakabszállás 18 7 84 18 784 11. Orgovány 25 6 32 25 632 12. Fülöpjakab 3 7 5 3 705 13. Tiszakécske 143 1 39 143 139 14. Lakitelek-Tőserdő 37 2 7 37 207 15. Tiszaalpár 22 9 81 22 981 16. Lajosmizse 82 5 78 82 578 17. Kunbaracs 7 70 7 070 18. Szentkirály 9 17 9 017 19. Kerekegyháza 44 2 64 44 264 20. Felsőlajos 3 6 50 3 650 21. Kunszentmiklós 97 7 50 97 750 22. Dunavecse 18 9 47 18 947 23. Apostag 8 6 92 8 692 24. Szalkszentmárton 14 28 14 028 25. Tass 19 4 46 19 446 26. Izsák 69 8 3 69 803 27. Ágasegyháza 21 4 31 21 431 28. Kunadacs 12 7 37 12 737 29. Kunpeszér 8 7 66 8 766 30. BKKM Önkormányzat 246 7 74 246 774 Összesen: 3 568 156 1 400 3 585 000 Sorsz. 13

A BÁCSVÍZ ZRT. RÉSZVÉNYEINEK TULAJDONOSOK KÖZÖTTI MEGOSZLÁSA 2018. december 31. Részvények Szavazati Részvényesek Összevont 10.000 Ft-os Összérték (és tulajdoni) 1.000 Ft-os 10 millió Ft-os 1 millió Ft-os 100.000 Ft-os 10.000 Ft-os arány [db] [E Ft] [%] 1. Ágasegyháza Község Önkormányzata 2 2 3 6 2 236 0,072% 2. Apaj Község Önkormányzata 1 3 4 134 0,004% 3. Apostag Község Önkormányzata 7 4 5 5 7 455 0,240% 4. Ballószög Község Önkormányzata 1 9 5 6 8 19 568 0,631% 5. Bugac Nagyközség Önkormányzata 2 6 2 7 7 26 277 0,847% 6. Bugacpusztaháza Község Önkormányzata 1 4 2 8 8 14 288 0,461% 7. Cegléd Város Önkormányzata 1 100 0,003% 8. Ceglédbercel Község Önkormányzata 1 100 0,003% 9. Cibakháza Nagyközség Önkormányzata 6 7 67 0,002% 10. Csépa Község Önkormányzata 6 7 67 0,002% 11. Csemő Község Önkormányzata 1 100 0,003% 12. Cserkeszőlő Község Önkormányzata 6 7 67 0,002% 13. Dunavecse Város Önkormányzata 1 5 9 5 15 095 0,487% 14. Felsőlajos Község Önkormányzata 2 9 2 2 920 0,094% 15. Fülöpháza Község Önkormányzata 4 6 9 4 690 0,151% 16. Fülöpjakab Község Önkormányzata 3 4 4 3 044 0,098% 17. Gátér Község Önkormányzata 8 1 3 8 013 0,258% 18. Helvécia Nagyközség Önkormányzata 1 6 7 1 1 16 711 0,539% 19. Izsák Város Önkormányzata 6 7 67 0,002% 20. Jakabszállás Község Önkormányzata 1 5 6 8 6 15 686 0,506% 21. Jászkarajenő Község Önkormányzata 1 100 0,003% 22. Kecskemét Megyei Jogú Város Önkormányzata 172 3 7 2 1 723 072 55,569% 23. Kerekegyháza Város Önkormányzata 4 4 2 9 2 44 292 1,428% 24. Kiskunfélegyháza Város Önkormányzata 50 2 4 3 1 502 431 16,203% 25. Kocsér Község Önkormányzata 6 7 67 0,002% 26. Kunadacs Község Önkormányzata 1 2 2 6 9 12 269 0,396% 27. Kunbaracs Község Önkormányzata 5 6 2 2 5 622 0,181% 28. Kunpeszér Község Önkormányzata 8 5 7 3 8 573 0,276% 29. Kunszállás Község Önkormányzata 4 3 5 435 0,014% 30. Kunszentmárton Város Önkormányzata 6 7 67 0,002% 31. Kunszentmiklós Város Önkormányzata 7 8 6 1 4 78 614 2,535% 32. Ladánybene Község Önkormányzata 8 1 3 8 013 0,258% Sorsz. 14

Sorsz. Részvényesek Részvények Összevont 10.000 Ft-os 10 millió Ft-os 1 millió Ft-os 100.000 Ft-os 10.000 Ft-os [db] 1.000 Ft-os Összérték Szavazati (és tulajdoni) arány [E Ft] [%] 33. Lajosmizse Város Önkormányzata 6 5 7 5 5 65 755 2,121% 34. Lakitelek Nagyközség Önkormányzata 4 3 1 4 3 43 143 1,391% 35. Magyar Állam 18 5 5 3 180 553 5,823% 36. Martfű Város Önkormányzata 6 7 67 0,002% 37. Mikebuda Község Önkormányzata 1 100 0,003% 38. Nagykőrös Város Önkormányzata 6 7 67 0,002% 39. Nagyrév Község Önkormányzata 6 7 67 0,002% 40. Nyárlőrinc Község Önkormányzata 2 2 3 6 4 22 364 0,721% 41. Nyársapát Község Önkormányzata 1 100 0,003% 42. Orgovány Nagyközség Önkormányzata 2 4 7 20 407 0,658% 43. Öcsöd Nagyközség Önkormányzata 6 7 67 0,002% 44. Pálmonostora Község Önkormányzata 1 2 3 6 2 12 362 0,399% 45. Petőfiszállás Község Önkormányzata 8 1 6 9 8 169 0,263% 46. Szabadszállás Város Önkormányzata 6 7 67 0,002% 47. Szalkszentmárton Község Önkormányzata 1 5 7 7 9 15 779 0,509% 48. Szelevény Község Önkormányzata 6 7 67 0,002% 49. Szentkirály Község Önkormányzata 9 8 1 5 9 815 0,317% 50. Tabdi Község Önkormányzata 1 100 0,003% 51. Tass Község Önkormányzata 1 5 4 6 8 15 468 0,499% 52. Tiszaalpár Nagyközség Önkormányzata 1 8 2 9 4 18 294 0,590% 53. Tiszainoka Község Önkormányzata 6 7 67 0,002% 54. Tiszakécske Város Önkormányzata 15 7 2 5 9 157 259 5,072% 55. Tiszakürt Község Önkormányzata 6 7 67 0,002% 56. Tiszasas Község Önkormányzata 6 7 67 0,002% 57. Tiszaug Község Önkormányzata 6 7 67 0,002% 58. Törtel Község Önkormányzata 1 100 0,003% 59. Városföld Község Önkormányzata 1 1 2 6 10 126 0,327% Szavazatképes részvények összesen: 293 155 129 263 274 3 100 804 100,000% 60. Visszavásárolt saját részvény 0 0 1 0 0 100 Részvények mindösszesen: 293 155 130 263 274 3 100 904 15

Kimutatás a Menedzsment, az Igazgatóság és a Felügyelőbizottság tagjainak járandóságáról Megnevezése 2017. év 2018. év 1. Tiszteletdíj Igazgatósági tagok 9 133 9 582 Felügyelőbizottsági tagok 8 808 9 429 Szociális hozzájárulás (22% ill. 19,5%) 3 947 3 707 Szakképzési hozzájárulás (1,5%) 269 285 Összesen: 22 157 23 003 2. Menedzsment költségei Munkabér (vezetői prémiummal) 82 823 88 721 Jutalom 1 592 0 Szociális hozzájárulás (22% ill. 19,5%) 18 264 17 166 Szakképzési hozzájárulás (1,5%) 1 266 1 331 Egyéb kifizetés Kiküldetés (belföldi) 0 0 Kiküldetés (külföldi) 0 0 Betegszabadság 608 227 Önkéntes nyugdíjpénztári munkált. tagdíj hozzájárulás 310 572 Étkezési utalvány 0 0 Kp. juttatás cafetéria 575 574 Lakáscélú munkáltatói támogatás 1 462 611 Szép Kártya 1 399 823 Ajándékutalvány 828 862 Sport és kultúrautalvány 100 100 Egészségpénztári hozzájárulás 548 550 Útiköltség eseti 2 0 Végkielégítés 0 2 814 Összesen: 109 777 114 351 MINDÖSSZESEN: 131 934 137 354 16

Lekötött tartalék alakulása 2018. év végén a Társaság 100 E Ft összegű lekötött tartalékkal rendelkezik, melyet Akasztó településtől névértéken visszavásárolt saját részvény fedezetére az eredménytartalékkal szemben kötött le. 17

Saját tőke alakulása Megnevezés 2017. év Növekedés Csökkenés 2018. év Jegyzett tőke 3 100 904 0 0 3 100 904 Jegyzett,de be nem fizetett tőke 0 0 0 0 Tőketartalék 0 0 0 0 Eredménytartalék 290 408 154 680 100 444 988 Lekötött tartalék 0 100 0 100 Értékelési tartalék 0 0 0 0 Adózott eredmény 154 680 36 486 0 191 166 Saját tőke összesen 3 545 992 191 266 100 3 737 158 2018. évben Akasztó településtől 100 E Ft értékben, névértéken törzsrészvény került visszavásárlásra, ezért a lekötött tartalék összege 100 E Ft növekedést mutat. Az eredménytartalék növekedése az előző évi 154.680 E Ft adózott eredmény átvezetéséből, csökkenése pedig a visszavásárolt saját részvény fedezetére lekötött tartalék képzéséből ered. Társaságunk saját tőkéjének, és összetevőinek értéke megfelel a Ptk. 3:133. (2) és a Ptk. 3:270. (1) a) pontokban előírt tőkevédelmi követelményeknek. 18

Kimutatás a tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszámáról valamint a személyi jellegű ráfordításokról Megnevezés M.e. 2017. év 2018. év 1. Foglalkoztatottak átlagos állományi létszáma 637,5 626,8 a. Teljes munkaidős összesen létszám 629,2 619,7 Fő - Teljes munkaidős szellemi 198,4 200,9 - Teljes munkaidős fizikai 430,8 418,8 b. Egyéb foglalkoztatott 8,3 7,1 2. Bérköltség állománycsoportonként 2 393 192 2 585 613 a. Teljes munkaidőben foglalkoztatott létszám bérköltsége 2 356 254 2 537 757 E Ft - fizikai 1 405 130 1 526 011 - szellemi 951 124 1 011 746 b. Egyéb foglalkoztatott 36 938 47 856 2.1. Mozgó bér a bérköltségből 146 581 156 003 3. Teljes munkaidős átlagkereset 312 070 341 261 - Teljes munkaidős átlagkereset fizikai Ft/fő/hó 271 806 303 648 - Teljes munkaidős átlagkereset szellemi 399 498 419 672 4. Személyi jellegű egyéb kifizetések állománycsoportonként 478 654 517 329 - Teljes munkaidős fizikai E Ft 299 993 325 368 - Teljes munkaidős szellemi 173 108 186 000 - Egyéb foglalkoztatott 5 553 5 961 5. Bérjárulékok jogcímenként 638 378 623 074 - Szociális hozzájárulás 503 978 484 353 E Ft - Szakképzési hozzájárulás 36 186 39 137 - Egészségügyi hozzájárulás 68 035 69 404 - Rehabilitációs hozzájárulás 30 179 30 180 19

Visszavásárolt saját részvények alakulása Akasztó település 2017. évben részvényesünk lett, azonban 2018. évben a település kikerült Társaságunk szolgáltatási területéből, így Akasztó Község Önkormányzatától Igazgatósági, illetve Közgyűlési döntés alapján Társaságunk 2018. évben visszavásárolt 100.000 Ft összegű és névértékű részvényt. 20

Kötelezettségek miatt zálogjoggal terhelt ingatlanok 2018. év Társaságunk 2018. év fordulónapján jelzáloggal terhelt ingatlannal nem rendelkezett. 21

III. Specifikus rész A mérleghez és eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Immateriális javak állományváltozása, BÁCSVÍZ Zrt. tulajdonában lévő eszközöknél a) Bruttó érték változása Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró Vagyoni értékű jogok 385 433 56 919 44 064 398 288 Üzleti vagy cégérték 0 0 Szellemi termékek 661 795 73 804 26 194 709 405 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 0 Összesen: 1 047 228 130 723 70 258 0 1 107 693 b) Halmozott értékcsökkenés változása Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró Vagyoni értékű jogok 324 543 20 601 428 344 716 Üzleti vagy cégérték 0 0 Szellemi termékek 621 954 22 155 2 000 642 109 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 0 Összesen: 946 497 42 756 2 428 0 986 825 c) Tárgyévi értékcsökkenés Megnevezés Lineáris Terv szerinti leírás Kisértékű, költségként elsz. immat.javak Összesen Terven felüli értékcsökkenés Mindösszesen Vagyoni értékű jogok 20 601 20 601 20 601 Üzleti vagy cégérték 0 0 Szellemi termékek 16 021 6 134 22 155 22 155 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 0 Összesen: 36 622 6 134 42 756 0 42 756 22

a) Bruttó érték változása Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2 050 042 60 499 1 234 2 109 307 Műszaki berendezések, gépek, járművek 3 093 536 168 264 70 128-865 3 190 807 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tárgyi eszközök állományváltozása, BÁCSVÍZ Zrt. tulajdonában lévő eszközöknél 875 869 91 850 60 300 865 908 284 Tenyészállatok 0 0 Beruházások, felújítások 37 385 429 224 318 969 147 640 Összesen: 6 056 832 749 837 450 631 0 6 356 038 b) Halmozott értékcsökkenés változása Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 702 070 52 799 1 074 753 795 Műszaki berendezések, gépek, járművek 2 323 695 132 769 61 482-520 2 394 462 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 655 528 69 412 59 770 520 665 690 Tenyészállatok 0 0 Beruházások, felújítások 0 0 Összesen: 3 681 293 254 980 122 326 0 3 813 947 c) Tárgyévi értékcsökkenés Megnevezés Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Lineáris Kisértékű költségként elszámolt TE Összesen 52 799 52 799 160 52 959 Műszaki berendezések, gépek, járművek 129 469 3 300 132 769 8 646 141 415 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Terv szerinti leírás Terven felüli értékcsökkenés Mindösszesen 65 462 3 951 69 413 530 69 943 Tenyészállatok 0 0 Beruházások, felújítások 0 0 Összesen: 247 730 7 251 254 981 9 336 264 317 23

Beruházások, felújítások alakulása 2018. évben Ágazat Nyitó Növekedés Aktiválás Egyéb csökkenés Záró Víz 2 400 242 761 132 313 112 848 Csatorna 44 77 325 75 248 2 121 Egyéb 34 941 109 138 111 408 32 671 Összesen 37 385 429 224 318 969 0 147 640 24

Követelések 2018. december 31. Társaságunk követelései között a legjelentősebb tétel a vevőkkel szemben, áruszállításból és szolgáltatásnyújtásból eredő rövidlejáratú követelésekből származik. Az egyéb követelések között a munkavállalókkal szembeni, valamint az adóhatósággal és önkormányzatokkal szembeni adó és járulék követeléseket tartjuk nyilván. Ezek elszámolása, a kötelezettségekkel történő összevezetése a következő gazdasági évben megtörténik. Megnevezés 2017. év 2018. év Követelések áruszállításból és szolgáltatásnyújtásból, vevők 1 365 186 1 495 949 -ebből tárgyévben elszámolt értékvesztés 202 746 207 352 -ebből tárgyévben visszaírt értékvesztés 191 088 174 875 Egyéb követelések 202 937 196 161 Összesen: 1 568 123 1 692 110 25

Egyéb követelések 2018. december 31. Itt kerül kimutatásra a munkavállalói tartozások, a visszatérítendő adók, az igényelt, de még nem teljesített támogatások, valamint a rövid lejáratra kölcsönadott pénzeszközök értéke. Társaságunknak értékpapír ügyletből származó, valamint ki nem utalt támogatásból eredő követelése a gazdasági évben nem keletkezett. Az egyéb követelések mérlegfordulónapi összegére értékvesztést nem képeztünk, valamennyit könyvszerinti értéken tartjuk nyilván. Megnevezés 2017. év 2018. év Dolgozókkal szembeni követelések 17 102 12 595 Adóhatósággal szembeni elszámolások 174 188 159 644 Költségvetési szervekkel szemben fennálló követelések 2 860 4 552 Egyéb rövid lejáratú követelések 8 787 19 370 Összesen: 202 937 196 161 26

Aktív időbeli elhatárolások Eredményt javító elszámolás (a Szt. által előírt kötelező elem), amely vonatkozik a bevételekre (növeli) és a költségekre (csökkenti). Bevételek közül a legjelentősebb tétel a víz- és csatornaszolgáltatás díja, mely szolgáltatásunk sajátosságaiból adódik. Megnevezés Mérlegérték Mérlegfordulónapját követő évben esedékes Későbbi évben esedékes Bevételek aktív időbeli elhatárolása 81 488 81 488 0 - víz- és csatornadíj 81 412 81 412 - kamat 76 76 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhat. 20 358 20 358 0-2019. évi biztosítási díjak 16 945 16 945 - előfizetési díjak (telefon, szaklapok, iratmegőrzés) 1 252 1 252 - energiaköltségek alapdíja 2019. évre 793 793-2019. évi szoftverkövetési díj 1 368 1 368 Aktív időbeli elhatárolások összesen 101 846 101 846 0 27

0 -ás számlaosztályban szereplő üzemeltetésre átvett eszközök tulajdonosonként 2018. december 31. Tulajdonosok Bruttó összeg Alsó-Duna-Völgyi Vízügyi Igazgatóság 1 833 Ágasegyháza Község Önkormányzata 367 401 Apaj Község Önkormányzata 451 617 Apostag Község Önkormányzata 624 944 Ballószög Község Önkormányzata 303 873 Bugac Nagyközség Önkormányzata 1 878 054 Bugacpusztaháza Község Önkormányzata 106 375 Cegléd Város Önkormányzata 6 102 581 Ceglédbercel Község Önkormányzata 799 238 Cibakháza Nagyközség Önkormányzata 258 289 Csemő Község Önkormányzata 653 328 Csépa Község Önkormányzata 612 130 Cserkeszőlő Község Önkormányzata 690 689 Dunavecse Város Önkormányzata 2 125 548 Felsőlajos Község Önkormányzata 64 640 Fülöpháza Község Önkormányzata 129 462 Fülöpjakab Község Önkormányzata 189 004 Gátér Község Önkormányzata 116 997 Helvécia Nagyközség Önkormányzata 723 076 Izsák Város Önkormányzata 1 531 494 Jászkarajenő Község Önkormányzata 348 220 Kecskemét és Térsége Szennyvízcsatorna és Tisztítótelep Tulajdonközössége 11 500 363 Kerekegyháza Város Önkormányzata 1 178 031 Kiskunfélegyháza Város Önkormányzata 9 108 521 KMJV Önkormányzata 9 402 200 Kocsér Község Önkormányzata 269 420 Kunadacs Község Önkormányzata 727 869 Kunbaracs Község Önkormányzata 73 779 Kunpeszér Község Önkormányzata 422 713 Kunszállás Község Önkormányzata 147 455 Kunszentmárton Város Önkormányzata 2 043 782 Kunszentmiklós Város Önkormányzata 3 983 840 Ladánybene Község Önkormányzata 81 398 Lajosmizse Város Önkormányzata 3 401 727 Lakitelek Nagyközség Önkormányzata 1 912 678 Magyar Állam 93 654 Martfű Város Önkormányzata 1 438 550 Mikebuda Község Önkormányzata 61 566 Nagykőrös Város Önkormányzata 7 224 074 Nagyrév Község Önkormányzata 21 583 Nyárlőrinc Község Önkormányzata 910 432 Nyársapát Község Önkormányzata 721 834 Orgovány Község Önkormányzata 816 982 Öcsöd Nagyközség Önkormányzata 2 044 208 Pálmonostora Község Önkormányzata 178 879 Petőfiszállás Község Önkormányzata 251 515 Szabadszállás Város Önkormányzata 3 199 229 Szalkszentmárton Község Önkormányzata 1 691 915 Szelevény Község Önkormányzata 536 411 Szentkirály Község Önkormányzata 548 627 Tabdi Község Önkormányzata 257 743 Tass Község Önkormányzata 2 370 596 Tiszaalpár Nagyközség Önkormányzata 2 610 099 Tiszainoka Község Önkormányzata 12 025 Tiszakécske Város Önkormányzata 3 814 373 Tiszakürt Község Önkormányzata 43 974 Tiszasas Község Önkormányzata 394 076 Tiszaug Község Önkormányzata 15 637 Törtel Község Önkormányzata 1 146 864 Városföld Község Önkormányzata 935 885 Összesen: 93 673 300 Társaságunknak apportként tulajdonba nem adott, bérleti-üzemeltetési szerződés alapján működtetett vízközművek, melyeket az előírások szerint a 0 -ás számlaosztályban kell nyilvántartani. Ezen körbe tartozó víziközművek értéke évről évre nő, mivel a részvényes önkormányzatok pályázati forrásból újonnan megvalósított víziközmű beruházásait is Társaságunk működteti. 28

2018. évi céltartalékok Az óvatosság és az összemérés elvét szem előtt tartva szükséges, hogy a mérleg fordulónapján már biztos, illetve nagy valószínűséggel bekövetkező jövőbeni költség, vagy ráfordítás tételekre a Társaság céltartalékot képezzen. A Szt. 41. -ában foglaltak alapján Társaságunknál a céltartalékok jogcímenkénti összege: 2018. évi Megnevezés Feloldás Képzés nyitó érték 2018. évben folyamatban levő peres ügyek miatti kötelezettségekre 2018. évi záró érték 4 000 0 600 4 600 Garanciális vállalások miatti kötelezettségekre 38 533-25 312 25 890 39 111 Várható költségek fedezetére: várható vagyonértékelési díjra 165 492-43 520 0 121 972 lejárt hitelesítésű vízmérőcserékre 13 317-7 304 0 6 013 várható vízbekötések költségeire 14 859-154 0 14 705 I-II-es sz. vízműtelep szűrőtöltet elhelyezés 57 078 0 0 57 078 nagyjavítási munkák, vízszolgáltatási ágazat 457 850-25 500 94 300 526 650 WOMA csatornatisztító gép nagyjavítási munkái nagyjavítási munkák komposztáló gépek, berendezések nagyjavítási munkák, csatornaszolgáltatási ágazat 4 660-810 2 800 6 650 23 830 0 0 23 830 124 790-4 000 65 920 186 710 Céltartalékok mindösszesen 904 409-106 600 189 510 987 319 29

Peres és peren kívüli ügyek 2018. évben Társaságunknál jelenleg az alábbi peres ügy van folyamatban, amely nem víz- és csatornadíj követeléssel kapcsolatos, hanem egyéb jogcím alapján került érvényesítésre és pénzügyi vonatkozása lehet. Egy felhasználóval kapcsolatban folyamatban lévő peres ügy: Egy felhasználónk 818.700.Ft tőke, valamint késedelmi kamat megfizetésére kéri kötelezni kártérítés jogcímén Táraságunkat. A bírósági eljárásban két tárgyalás történt, majd igazságügyi szakértőt rendelt ki a bíróság. A várható kötelezettségekre figyelemmel az előző évben megképzett 1.600 E Ft céltartalék kiegészítéseként további 400 E Ft céltartalék képzése javasolt a 2018. évi adózás előtti eredmény terhére. Az eljárás várható befejezésének időpontja: 2020. március. Egy volt munkavállalónkkal kapcsolatban peres ügy van folyamatban: Egy volt munkavállalónk munkaviszonya a munkáltató felmondásával megszűnt, amellyel nem értett egyet, és a Kecskeméti Közigazgatási és Munkaügyi Bíróságnál peres eljárást kezdeményezett. A várható kötelezettségekre figyelemmel az előző évben megképzett 2.400 E Ft céltartalék kiegészítéseként további 200 E Ft céltartalék képzése javasolt a 2018. évi adózás előtti eredmény terhére. Az eljárás várható befejezési időpontja 2019. december. Víz- és csatornadíj, valamint másodlagos tevékenységhez tartozó díjtartozása mind magánszemélyeknek, mind gazdálkodó szervezeteknek Társaságunkkal szemben nagyszámban áll fenn, ezért 2018. évben 1558 ügyben kezdeményeztünk fizetési felszólítást, illetve kértük a fizetési meghagyás kibocsátását, illetve végrehajtást. 30

Hosszú lejáratú kötelezettségek 2018. évben a Társaság hosszú lejáratú kötelezettséggel nem rendelkezett. 31

Környezetvédelem 2018. év Társaságunk szennyvízelvezetési- és tisztítási alaptevékenységével környezetvédelmi feladatokat lát el. A tisztított szennyvíz befogadóba történő bevezetés kapcsán a Társaság 2018-ban Bugac, Apostag, Tass, Kunszentmiklós, Szabadszállás és Izsák szennyvíztisztítótelep vonatkozásában összesen 1.481 E Ft szennyvízbírságot fizetett. A 2018. év során Társaságunk 753 E Ft csatornabírságot szedett be. Környezet védelmét szolgáló tárgyi eszközök Társaságunk saját vagyonából a környezetvédelmet szolgáló eszközök körébe sorolható vagyonban az alábbi eszközök értéke jelenik meg: - szennyvízelvezetés-tisztítási tevékenység ellátásához rendelkezésre álló tárgyi eszközök bruttó értéke: 148.157 E Ft. - központi laboratórium tárgyi eszköz állományának bruttó értéke: 192.524 E Ft. Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok A Társaság tevékenysége során keletkezett veszélyes hulladékok év végéig elszállításra kerültek, így azok nyitó és záró értéke nulla. Veszélyes hulladékok 2018. évi mennyiségi adatai Megnevezés Azonosító (EWC) kód Mennyiség (kg) Irodatechnikai hulladék 080317* 49 Fáradt olaj 130205* 3 474 Olajos rongy, olajos aktív szén 150202* 382 Veszélyes anyagokat tartalmazó vagy azokkal szennyezett csomagolási hulladék 150110* 480 Spray-s flakon 150111* 120 Olajos szűrő 160107* 289 Használatból kivont szerves vegyszerek 160507* 309 Akkumulátor 160601* 1 080 Laborvegyszer maradék 160506* 591 Fénycső 200121* 83 Elemek 200133* 80 Elektronikai hulladék 200135* 4 180 Összesen: 11 117 32

Biogáz hasznosítás, kiserőmű üzemeltetés Társaságunk kecskeméti szennyvíztisztító telepén a szennyvíztisztítás melléktermékeként keletkező szennyvíz iszap hasznosítása céljából biogáz termelést végzünk, melynek felhasználásával villamos energiát állítunk elő. Ehhez 2 db gázmotorból álló kiserőművet működtetünk. Az üzemeltetéshez szükséges Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatal által kiadott kiserőművi összevont engedéllyel 2015 óta rendelkezünk. Az előállított villamos energia kizárólag a telep belső igényét szolgálja ki, így ebből a tevékenységből értékesítési árbevételünk nem származik. A kapcsolódó ráfordítások a szennyvíz ágazat ráfordításai között szerepelnek. Társaságunk a villamos energiáról szóló 2007. évi LXXXVI. törvénynek megfelelően elkülönítetten mutatja be a tevékenységhez kapcsolódó mérleget és eredménykimutatást: A tétel megnevezése Kiserőmű üzemeltetés MÉRLEG "A" változat Előző év Előző év(ek) Tárgy év 2017 módosítása 2018 a b c d e 01 A Befektetett eszközök (02.-04.sorok) 1 056 886 02 I. Immateriális javak 0 0 03 II. Tárgyi eszközök 1 056 886 04 III. Befektetett pénzügyi eszközök 0 0 05 B Forgóeszközök (06.-09. sorok) 0 0 06 I. Készletek 0 0 07 II. Követelések 0 0 08 III. Értékpapírok 0 0 09 IV. Pénzeszközök 0 0 10 C Aktív időbeli elhatárolások 0 0 11 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 1 056 886 Sorszám Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) Tárgy év 2017 módosítása 2018 a b c d e 12 D Saját tőke (13.-19.sorok) 563 427 13 I. Jegyzett tőke 563 427 14 II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 15 III. Tőketartalék 0 0 16 IV. Eredménytartalék 0 0 17 V. Lekötött tartalék 0 0 18 VI. Értékelési tartalék 0 0 19 VII. Adózott eredmény 0 0 20 E Céltartalékok 0 0 21 F Kötelezettségek (22.-24.sorok) 560 410 22 I. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 23 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 24 III. Rövid lejáratú kötelezettségek 560 410 25 G Passzív időbeli elhatárolások 0 0 26 H Szétválasztási különbözet -67 49 27 FORRÁSOK ÖSSZESEN 1 056 886 33

Sorszám 2017 módosítása 2018 Előző év Előző év(ek) Tárgy év A tétel megnevezése a b c d e I. Értékesítés nettó árbevétele 0 0 II. Aktivált saját teljesítmények értéke 0 0 III. Egyéb bevételek 0 0 05. Anyagköltség 2 156 1 948 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 10 252 10 231 07. Egyéb szolgáltatások értéke 0 21 08. Eladott áruk beszerzési értéke 0 0 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 0 0 IV. Anyagjellegű ráfordítások ( 05.-09.sorok) 12 408 12 200 10. Bérköltség 12 211 15 769 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 2 258 2 874 12. Bérjárulékok 2 995 3 376 V. Személyi jellegű ráfordítások (10.-12.sorok) 17 464 22 019 VI. Értékcsökkenési leírás 173 163 VII. Egyéb ráfordítások 0 A Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I.+II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) 0 0 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 0 0 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 0 B Pénzügyi műveletek eredménye (VIII.-IX.) 0 0 C Adózás előtti eredmény (+A+B) 0 0 X. Adófizetési kötelezettség 0 0 D Adózott eredmény (+C-X.) 0 0 Kiserőmű üzemeltetés EREDMÉNYKIMUTATÁS Biogáz hasznosítással kapcs.-ban felmerült összes ráfordítás, mely a szennyvíz ágazaton került figyelembevételre. (IV.+V.+VI.+VII.) 30 045 34 382 34

Passzív időbeli elhatárolások Eredményt csökkentő elszámolások (a Szt. által előírt kötelező elem), amely kiterjed a bevételekre (mérsékli) és a költségekre (növeli). Bevételeken belül a halasztott bevételek legjelentősebb tétele a fejlesztési célra átvett pénzeszközökből aktivált eszközök nettó értéke, valamint a térítés nélkül átvett eszközök bekerülési értékével kapcsolatos elszámolás összege. Megnevezés Mérlegérték Mérleg fordulónapját követő évben esedékes Későbbi évben esedékes Bevételek passzív időbeli elhatárolása 1 801 1 801 0 - víz- és csatorna díj 1 801 1 801 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 258 145 258 145 0-2018. évi várható költségek (bérleti díj, mobiltelefon költség) 251 194 251 194-2018. évi vezetői prémium 6 951 6 951 Halasztott bevételek 237 561 237 561 0 - beruházási célra átvett pénzeszközök 86 498 86 498 - fejlesztési célra pénzeszközökből aktivált eszközök nettó értéke, térítés nélkül átvett eszközök 151 063 151 063 Passzív időbeli elhatárolások összesen: 497 507 497 507 0 35

2. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Értékesítés nettó árbevétele 2018. év Megnevezés Összeg Vízszolgáltatás 3 965 157 Csatornaszolgáltatás 3 485 651 Engedélyes tevékenység összesen: 7 450 808 Egyéb alaptevékenység 309 619 Ipari tevékenység 27 546 Építőipari tevékenység 520 135 Egyéb tevékenység 689 783 Másodlagos tevékenység összesen: 1 547 083 Mindösszesen: 8 997 891 Értékesítés nettó árbevételének megoszlása 2018.év Csatornaszolgáltatás 38,74% Egyéb alaptevékenység 3,44% Ipari tevékenység 0,31% Építőipari tevékenység 5,78% Egyéb tevékenység 7,66% Vízszolgáltatás 44,07% 36

Egyéb bevételek 2018. év Egyéb bevételek az értékesítés nettó árbevételének részét nem képező bevételek, melyek a rendszeres tevékenység során keletkeznek. Egyéb bevételek legjelentősebb tételei a céltartalék összegének feloldása valamint a követelések értékvesztésének visszaírása. 2016. üzleti évtől kezdődően, a Szt. változásának megfelelően, a rendkívüli eredménykategória megszűnésével a térítés nélkül átvett részesedésnek, értékpapírnak nem minősülő eszközök nyilvántartási értéke, elengedett követelések, leltártöbblet,valamint a nyújtott szolgáltatások értéke, a nyújtó által meg nem térített általános forgalmi adóval növelt értéken egyéb bevételek között könyvelendő. Megnevezés 2017. év 2018. év Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök bevétele 24 265 7 747 Káreseményekkel kapcsolatos bevételek 5 534 4 547 Befizetés hitelezési veszteségre 1 146 3 537 Kapott bírság, kötbér, késedelmi kamat, kártérítés 15 452 10 903 Csatorna bírság 0 753 Követelések értékvesztése visszaírás 191 088 174 875 Selejtezésből vissznyeremény 93 150 Önkormányzatokkal elszámolt támogatások 438 686 Vízdíjas szerz.felmondás,értesítők admin.költs.bev. 46 018 44 157 Céltartalék feloldása várható kötelezettségekre, költségekre 51 183 106 600 Térítés nélkül kapott eszközök, anyagok, leltártöbblet 317 0 Térítés nélküli eszközök kapcsán megszüntetett passzív időbeli elhatárolás 5 680 5 676 Vállalkozóktól véglegesen átvett pénzeszközök 0 1 291 Jogszabály alapján véglegesen átvett pénzeszközök 16 800 0 Fejlesztésre kapott pénzeszközből megvalósított beruházás kapcsán megszüntetett passzív időbeli elhatárolás 47 274 7 880 Egyéb 22 809 37 124 Összesen 428 097 405 926 37

Saját előállítású eszközök aktivált értéke 2018. december 31-én Rendelések megnevezése Összeg 40ME17004203 Kistárgyaló audiovizuális eszközök 91 40ME18001101 Vill. energia mérős. 9 db telj mérő beép 48 51ME18001203 Villanyszerelés - Kp-i raktár felújítás 43 51RF18001203 Szivattyú (1270473) felújítása 426 51RF18002203 Szivattyú (9750274) felújítása 625 51RF18003203 Szivattyú (0680373) felújítása 763 51RF18004203 Szivattyú (1170324) felújítása 923 51RF18005203 Szivattyú (9170348) felújítása 345 51RF18006203 Szivattyú (0270276) felújítása 1 237 51RF18007203 Szivattyú (1170345) felújítása 454 51RF18008203 Szivattyú (1170014) felújítása 446 51RF18009203 Szivattyú (1170013) felújítása 495 Csatornaszolgáltatás összesen 5 896 Rendelések megnevezése Összeg 40ME17004203 Kistárgyaló audiovizuális eszközök 104 40ME18001301 Elektromos autó töltő kiépítése Tkécske. 23 51ME18001203 Villanyszerelés - Kp-i raktár felújítás 48 Vízszolgáltatás összesen 175 Rendelések megnevezése Összeg 40ME17004203 Kistárgyaló audiovizuális eszközök 40 51ME18001203 Villanyszerelés - Kp-i raktár felújítás 19 Egyéb ágazat összesen 59 38

Egyéb ráfordítások 2018. december 31. Egyéb ráfordítások az értékesítés nettó árbevételéhez kapcsolódó kifizetések, amelyek a rendszeres tevékenység során merülnek fel. Legjelentősebb tételei a közműadó, a várható kötelezettségek és a jövőbeni költségek fedezetére képzett céltartalék összege, valamint a követelések értékvesztése. A rendkívüli eredménykategória megszűnésével a térítés nélkül átadott részesedésnek, értékpapírnak nem minősülő eszközök nyilvántartási értéke, elengedett követelések, leltárhiány, valamint a nyújtott szolgáltatások, továbbá visszafizetési kötelezettség nélkül átadott pénzeszközök értéke, az átvevő által meg nem térített általános forgalmi adóval növelt értéken egyéb ráfordítások között könyvelendő. Szintén egyéb ráfordítás a behajthatatlannak nem minősülő elengedett követelés könyv szerinti értéke is. {Szt.81. (2) l) } Megnevezés 2017. év 2018. év Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök nyilvántartási értéke 9 260 5 574 Járadék, özvegyi nyugdíj, árva ellátás 933 1 036 Káreseményekkel kapcsolatos ráfordítások 3 974 5 911 Bírság, kötbér, késedelmi kamat, kártérítés 4 079 193 Szennyvízbírság 254 1 481 Továbbutalandó csatornabírság 0 0 Egyéb bírság 20 453 Behajthatatlan követelés 21 979 18 343 Céltartalék képzés várható kötelezettségekre 29 311 26 490 Céltartalék képzés jövőbeni költségekre 138 857 163 020 Követelések értékvesztése 202 746 207 352 Önkormányzatokkal elszámolt adók, illetékek 138 702 141 990 Tárgyi eszközök selejtezése 588 3 872 Egyéb (kerekítési ráfordítások) 385 542 Hiányzó és selejtezett készletek 1 718 156 Cégautóadó 1 079 1 011 Levegőterhelési díj 803 823 Vízterhelési díj 66 685 61 842 Innovációs járulék 21 299 21 797 Közműadó 532 727 531 814 Behajtási költségátalány 99 190 Elengedett követelések 16 800 0 Visszafizetési köt.nélk.átadott pénzeszközök 78 352 19 538 Adomány közhasznú célra 2 260 2 885 Térítés nélküli eszközátadás 38 316 0 Összesen 1 311 226 1 216 313 39

Lejárt víz- és csatornaszolgáltatás, valamint egyéb vevő kintlévőség Értékvesztés képzés összesítése Az óvatosság elvének érvényesülése érdekében, a vevők minősítése alapján, az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követeléseknél értékvesztést kell elszámolni a Szt. előírásai alapján. 2018. december 31. Banki nap: 2019. február 28. Megnevezés Csoportos víz- és csatornadíjas vevők Követelés (értékvesztés alapját képező) Szt. szerint értékvesztés 0-30 napig 13 379 0 31-60 napig 13 324 2 665 61-90 napig 8 619 3 448 91-180 napig 12 835 7 701 181-360 napig 11 840 9 472 361 napon túli 58 478 57 308 Csoportos víz- és csatornadíjas vevők összesen 118 475 80 594 150 E Ft feletti lakossági víz- és csatornadíjas követelés 85 512 78 961 150 E Ft feletti nem lakossági víz- és csatornadíjas követelés 9 785 4 637 Vízdíjas vevők összesen 213 772 164 192 Egyéb vevők 0-30 napig 5 002 0 31-60 napig 6 420 4 339 61-90 napig 5 963 4 242 91-180 napig 13 836 12 767 181-360 napig 22 346 21 376 361 napon túli 23 361 436 Egyéb vevők összesen 76 928 43 160 Mindösszesen 290 700 207 352 Követelések értékvesztés visszaírása 2017.évben víz- és csatornadíjas vevőkre képzett értékvesztés 2017.évben egyéb vevőkre képzett értékvesztés visszaírás 174 875 0 Összesen 174 875 40