KIEGÉSZITŐ MELLÉKLET I. ÁLTALÁNOS RÉSZ I. 1. HÁTTÉRINFORMÁCIÓ Az Egyesület neve: Újpesti Torna Egylet Székhelye: 1044 Budapest, Megyeri út 13. Adószáma: 19803124-2-41 Főe: Képviselője: 9319 - Egyéb sport Őze István Az Egyesület céljának rövid leírása: A sportági szakosztályok működtetése, utánpótlás-nevelés, a hazai és nemzetközi élvonalban kimagasló eredményeket elérő sportolók nevelése, felkészítése, versenyeztetése, a sportolók népszerűsítése, részvétel az egyesület vonzáskörzetébe tartozó ifjúság és lakosság szabadidő sportjában. Az egyetemes magyar sport és az olimpiai mozgalom fejlődésének elősegítése, a hazai és nemzetközi sportkapcsolatok ápolása. Az egyesület tagjaiban egészséges életszemlélet, a sportszerű életmód és magatartás fejlesztése, erősítése. Együttműködés kialakítása az egyesület szurkolóival és szimpatizánsaival. Az egyesület tagjai továbbá az UTE működési körzetébe tartozó nevelési, oktatási intézmények tanulói (hallgatói) részére sportolási, testedzési lehetőségek megteremtése, a lakossági szabadidő sport segítése, az egyesület társadalmi bázisának szélesítése. A mérlegkészítés fordulónapja: A mérlegkészítés időpontja: 2014. május 26. I. 2. SZÁMVITELI POLITIKA A ) Az elszámolás alapja Az egyszerűsített éves beszámoló a magyar számviteli törvénnyel összhangban a bekerülési költség elvének alkalmazásával készült. Az egyszerűsített éves beszámoló adatai - a megjegyzett kivételektől eltekintve - ezer forintban értendők. B ) Immateriális javak Az immateriális javak beszerzési, illetve előállítási költségen halmozott értékcsökkenéssel csökkentve az ismert piaci értéküknél nem magasabb értéken kerültek kimutatásra, a lineáris módszer alkalmazásával történik az immateriális javak várható hasznos élettartama alatt történő leírásához szükséges értékcsökkenési kulcsok alapján. Az immateriális javak várható hasznos élettartama az alábbiak szerint alakul: 1
Szoftver termékek Vagyoni értékű jogok 3 év 6 év C ) Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök a mérlegben beszerzési, illetve előállítási költségen halmozott értékcsökkenéssel csökkentve kerülnek kimutatásra. Az értékcsökkenés kiszámítása a lineáris módszer alkalmazásával történik, az eszközök értékének a várható hasznos élettartam alatt történő leíráshoz a szükséges értékcsökkenési kulcsok alapján. Az eszközök várható hasznos élettartamát a 2000. évi C. törvényben meghatározott szabályokkal egyezően állapítottuk meg. Az értékcsökkenés elszámolása évente történik. Egyéb berendezések: 100 000 Ft beszerzési érték alatti 100,00 % számítástechnikai eszközök 33,00 % járművek 20,00 % külön ki nem emelt egyéb berendezések 14,50 % D ) Külföldi pénzeszközben felmerülő ügyletek elszámolása A külföldi pénzeszközben felmerülő ügyletek az ügylet napján érvényes MNB devizaárfolyamon kerültek elszámolásra. A pénzügyi teljesítés és az ügylet felmerülésének időpontjában érvényes árfolyam különbözetből adódó árfolyamnyereség vagy veszteség az eredménykimutatásban kerül kimutatásra. E ) A számviteli politika A könyvvezetés módja a bruttó elszámolás figyelembe vételével vezetett kettős könyvvitel. Az Egyesület a Számviteli Törvény által előírt egyszerűsített éves beszámolót készít, melynek részei: A változat szerinti mérleg, A változat szerinti, A típusú (összköltség eljárással készült) eredménykimutatás, kiegészítő melléklet A Mérleg, Eredménykimutatás tagolása megegyezik a Számviteli Törvényben előírttal. 2
II. A VAGYON FELHASZNÁLÁSÁVAL KAPCSOLATOS KIMUTATÁS II.1. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK BESZERZÉSI ÁR BRUTTÓ ÉRTÉK NYITÓ ÉRTÉK.01.01. NÖVEKEDÉS CSÖKKENÉS ZÁRÓ.12.31. Immateriális javak 2 043 2 449 4 492 Ingatlanok 82 274 420 483 502 757 Műszaki gép,ber.,jármű 6 216 13 174 19 390 Egyéb ber., felsz., jármű 80 283 24 596 104 879 Beruházások 0 0 ÖSSZESEN 170 816 460 702 0 631 518 ÉRTÉKCSÖKKENÉS NYITÓ ÉRTÉK.01.01. NÖVEKEDÉS CSÖKKENÉS ZÁRÓ.12.31. Immateriális javak 632 503 1 135 Ingatlanok 1 216 4 470 5 686 Műszaki gép,ber.,jármű 5 148 1 488 6 636 Egyéb ber., felsz., jármű 35 961 13 582 49 543 Beruházások 0 0 ÖSSZESEN 42 957 20 043 0 63 000 TÁRGYÉVI ÉRTÉKCSÖKKENÉS TERV SZERINTI LINEÁRIS TERV SZERINTI EGY- ÖSSZEGŰ TERVEN FELÜLI VISSZAÍRT TERVEN FELÜLI ÖSSZESEN Immateriális javak 503 503 Ingatlanok 4 470 4 470 Műszaki gép,ber.,jármű 1 364 124 1 488 Egyéb ber., felsz., jármű 10 084 3 498 13 582 ÖSSZESEN 16 421 3 622 0 0 20 043 Az Egyesület a befektetett pénzügyi eszközei között 135 munkáltatói lakáskölcsön mellett az alábbi részesedéseket tartja nyilván: 3 000 értéken 100%-os részesedés a 2005 folyamán alapított UTE Sport Reklám Kft-ben (1044 Budapest, Megyeri út 13., cégjegyzékszám: 01-09-734605, adószám: 13427546-2-41) 3 000 értéken 100%-os részesedés a 2006 folyamán alapított UTE Profisport Kft-ben (1044 Budapest, Fiumei út 2., cégjegyzékszám: 01-09-872969, adószám: 13783248-2-41) 10 000 értéken XX%-os részesedés az 1998 folyamán alapított Újpest FC Kft-ben (1044 Budapest, Megyeri út 13., cégjegyzékszám: 01-09-673559, adószám: 12395073-2-41) 3
II.2. BEVÉTELEK Az Egyesület alapének árbevétele alapvetően a következő tényező(k)ből tevődik össze. Sportszolgáltatás bevétele 17 361 Sportrendezvény lebonyolításának bevétele 16 128 Bérleti díj bevétele 9 836 Különféle költségtérítések bevétele 6 424 Edzőtábor lebonyolításának bevétele 1 418 Egyéb 14 Alap árbevétele összesen 51 181 Az Egyesület vállalkozási ének bevétele teljes egészében reklámből származik. Reklám bevétele 37 021 Vállalkozási árbevétele összesen 37 021 Az Egyesület legjelentősebb bevételi forrása a kapott támogatások, mely a tárgyévben az alábbiak szerint alakult. Társasági adótörvény szerinti sporttámogatás 377 182 Önkormányzatok támogatása 239 166 Szövetségek támogatása 120 338 Magánszemélyek támogatása 76 204 Különféle alapítványok támogatása 30 316 Magyar Olimpiai Bizottság támogatása 20 022 Jogi személyek támogatása 11 760 Kapott támogatások összesen 874 988 Az Egyesület pénzügyi műveletekből származó bevételei a tárgyévben az alábbiak szerint alakultak. Kapott kamatok 5 086 Árfolyamnyereség 138 Pénzügyi műveletekből származó bevételek összesen 5 224 4
II.3. KIADÁSOK Tárgyévi anyagjellegű ráfordítások Anyagköltség 103 949 1 100 Igénybe vett szolgáltatások értéke 375 048 11 808 Egyéb szolgáltatások értéke 5 292 202 Eladott áruk beszerzési értéke 0 0 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 0 0 Anyagjellegű ráfordítások összesen 484 289 13 110 Tárgyévi személyi jellegű ráfordítások Bérköltség 291 297 11 129 Személyi jellegű egyéb kifizetések 18 350 701 Bérjárulékok 63 576 2 429 Anyagjellegű ráfordítások összesen 373 223 14 259 Tárgyévi egyéb ráfordítások Adott támogatások 20 037 765 Bírságok, késedelmi kamatok, kártérítések 3 447 132 Költségvetéssel elszámolt adók és illetékek 623 24 Önkormányzatokkal elszámolt adók, illetékek 101 4 Egyéb 5 0 Anyagjellegű ráfordítások összesen 24 213 925 Pénzügyi műveletek ráfordítások Kapott kamatok 40 2 Árfolyamnyereség 260 10 Pénzügyi műveletek ráfordításai összesen 300 12 Újpesti Torna Egylet Budapest, 2014. május 26. 5