ROMÁNIA KOVÁSZNA MEGYE TANÁCSA ELNÖK Ikt.sz: 3856/ 2012.05.10 INDOKLÁS a 2011-es költségvetések végrehajtási számlájának jóváhagyására A 2006/273-as helyi közpénzügyi törvényben leírt rendelkezések szerint a főutalványozók a következő év május 31-ig összeállítják és jóváhagyás végett előterjesztik a helyi költségvetés, a költségvetések éves végrehajtási számláit. Ugyancsak a megyei tanács hatáskörébe helyezi a pénzügyi év zárszámlájának a jóváhagyását a 2001/215-ös számú helyi közigazgatási törvény is. Az éves pénzügyi beszámoló részeként ugyanannyi végrehajtási számlát készítünk, mint ahányféle költségvetést hagytunk jóvá az év folyamán. A 2011-es évre a helyi költségvetés, a helyi költségvetésből teljesen vagy részlegesen finanszírozott intézmények és a külföldi nem visszatérítendő pénzalapok költségvetésének végrehajtási számláját állítottuk össze. A megyei tanács plénuma elé terjesztett végrehajtási számlák a törvény által megszabott szerkezeti felépítésben a szintetikus mutatók segítségével a területiadminisztratív egység költségvetési forrásait és a velük való gazdálkodást tükrözik. A mutatók elemzéséből az alábbi következtetések vonhatók le: A HELYI KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSA (A MEGYE SAJÁT ÉS A MEGYEI ÉRDEKELTSÉGŰ KÖZINTÉZMÉNYEK KÖLTSÉGVETÉSE). Lej Előrelátás Bevételek/kifizetések Összjövedelem 100.524.490 93.819.193 Összköltség 134.319.530 115.099.529 Hiány 33.794.590 21.280.336 A megyei tanács és a megyei érdekeltségű intézmények kezdeti költségvetését a 2011/26-os számú Határozattal hagytuk jóvá, amiben 147.415.300 lej jövedelemmel és 177.091.100 lej kiadással számoltunk. Betartva a kiegyensúlyozott költségvetés elvét a megye i finanszírozású tevékenységekre szánt költségvetési hitelkeret a jövedelmi források arányában lett meghatározva, biztosítva a megyei érdekeltségű intézmények megfelelő működését. A költségvetés kiigazítását 14 határozattal hagytuk jóvá, 9 esetben növeltük és 2 esetben csökkentettük a jövedelmi források és hitelkeretek szintjét, 8 esetben pedig a költségvetési tartalékalapból osztottunk le pénzt a sürgős teendőkre. 1
A megyei tanács végleges helyi költségvetése 2011 végén 100.524.940 lejt tett ki a jövedelemnél és 134.319.530 lejt a kiadásoknál. A programozott értékkel szemben a bevétel 93.819.193 lej volt. A 115.099.529 lejes kiadási oldal pedig az alábbi tevékenységi területek finanszírozását mutatja, csökkenő arányban: Megnevezés Kód Költségvetési keret kezdeti végleges lej Kifizetések % Szállítás 84.02 71,096,000 61,736,000 50,042,875 43.48 Társadalombiztosítás és szociális ellátás 68.02 29,931,000 30,454,640 30,068,195 26.12 Kultúra, vallás 67.02 10,495,000 10,796,100 9,442,064 8.20 Közhatóságok 51.02 8,037,660 8,854,610 7,818,857 6.79 Turizmus és más gazdasági tevékenység 87.02 7,151,000 7,469,160 5,956,620 5.18 Oktatás 65.02 5,884,440 5,765,440 5,513,692 4.79 Egészség 66.02 1,929,000 5,639,690 4,487,858 3.90 Környezetvédelem 74.02 38,654,000 1,414,950 615,875 0.54 Mezőgazdaság, erdészet, halászat és vadászat 83.02 425,000 425,000 328,229 0.29 Más általános közszolgálatok 54.02 2,880,000 1,000,940 325,320 0.28 Védelem 60.02 245,000 245,000 242,068 0.21 Más gazdasági tevékenységek 80.02 84,000 339,000 179,590 0.16 Rendfenntartás 61.02 79,000 79,000 78,286 0.07 Lakások, szolgáltatások és közfejlesztések 70.02 200,000 100,000 ÖSSZESEN 177,091,100 134,319,530 115,099,529 100 2
A költségek gazdasági kritérium szerinti végrehajtása a következőképpen néz ki: lej Cím Év eleji költségkeret Végleges költségkeret Kifizetések % Személyi költségek 10 16,314,300 15,566,300 15,234,791 13.24 Javak és szolgáltatások 20 18,383,800 21,222,740 20,115,138 17.48 Tartalékalap 50 2,300,000 290,940 0.00 Közintézmények közti átutalások 51 6,085,000 10,367,090 8,727,429 7.58 Egyéb átutalások 55 5,893,000 5,913,000 4,865,018 4.23 Külföldi vissza nem térítendő támogatások 56 101,773,000 53,439,160 40,744,929 35.40 Szociális ellátás 57 14,061,000 14,179,000 13,979,870 12.15 Egyéb költségek 59 3,615,000 3,845,000 3,596,183 3.12 Tőkekiadások 70 8,666,000 9,496,300 7,942,400 6.90 Előző évekből származó kifizetések 85-106,229 Összesen 177,091,100 134,319,530 115,099,529 100.00 Figyelembe véve a 2010/63-as számú Sürgősségi Kormányrendelet előírásait, ami a 2006/273-as számú pénzügyi Törvényt módosítja, a 2011-es esztendőtől a költségvetés 2 szakaszra tagolódik; a szintetikus adatok részekre és fejezetekre való felbontása a jelen határozat 1-ES SZÁMÚ MELLÉKLETÉBEN látható. 3
Működési szakasz Ez a szakasz kiegyensúlyozott kell legyen, ugyanazzal az értékkel a jövedelem is a kiadások is. Előrelátás Bevételek/kifizetések lej Összjövedelem 61.200.980 61.282.652 Összköltség 61.200.980 58.376.691 Többlet 2.905.961 A bevételek megvalósítási foka: a jövedelemből levonva a működési részből a fejlesztési rész finanszírozására elkülönített befizetéseket, akkor ez a százalék 100,2 lesz. A saját jövedelmek megvalósítási foka: a 15.358.980 lejes beütemezéssel szemben 15.527.910 lejes bevételt jegyezhettünk, tehát a megvalósítási arány 101,1%, mivel ennél a mutatónál az összbevételből levonjuk a hozzáadott értékadóból leosztott összegeket és a szubvenciókat. Ahogy a táblázatból kiviláglik, a költségek megvalósítási foka 95,4%, ami pozitívumként értékelhető ebben az összehasonlításban és ugyancsak pozitív aspektus figyelhető meg a tényleges bevételekkel szemben is, a kifizetések 95,2%-os arányát látva. Ez azt jelenti, hogy a rendelkezésünkre álló pénzforrásokat megfelelően használtuk fel az alegységek és tevékenységek optimális működtetésére. A működési szakasz többlete 2.905.961 lej. A működési szakasz kifizetéseinek aránya az összkiadásokhoz képest 50,7%. Fejlesztési szakasz lejben Előrelátás Bevételek/kifizetések 5 Összjövedelem 39.323.960 32.536.541 Összköltség 73.118.550 56.722.838 Hiányt 33.794.590 24.186.297 A fejlesztési szakasznál a költségvetési egyensúlyt a múlt év végi többlet, mint finanszírozási forrás, felhasználásával biztosítható, amely mivel nem az illető év jövedelme nem is kerül be a költségvetés jövedelmi forrásai közé. Ezért programáljuk deficittel a költségvetés fejlesztési szakaszát. Az elemzés során kiderül, hogy a fejlesztési szakasz részét képezik a külföldi finanszírozású projektekre járó állami szubvenciók is, és a beruházásokra kapott külföldi nem visszafizetendő pénzalapok is. Költségcímek szerinti megvalósítás az alábbi táblázatban látható: Éves Költségcím előrelátás Kifizetések 1 Tőkekiadások 15.396.300 12.794.847 Beruházásokra szánt 2 átutalások 4.283.090 3.183.391 Vissza nem térítendő 3 külföldi alapok 53.439160 40.744.600 ÖSSZESEN 73,118,550 56,722,838 4
A beruházásoknál és a strukturális európai alapokból finanszírozott projekteknél az említésre méltó megvalósítások a következőek: Kiigazított költségvetés Megvalósítás ÖSSZESEN, részletes költségvetési fejezetekre felosztva 9,496,300 7,942,400 1. Fejezet 51.02 Közhatóságok 1,876,150 1,351,046 51.02.01.03 Alfejezet Végrehajtó közhatóságok 1,876,150 1,351,046 Megyehatár jelölő építmények Kökös és Ojtoz községeknél 116,650 Kovászna Megye Tanácsa épületének leválasztása, bővítése és belső rendezése 976,500 A Termés utcában levő épület felújítása és rendbetétele, könnyű fémszerkezetből készített lerakat és garázsra építésére vonatkozó megvalósíthatósági terv 34,000 Épület vásárlás Málnásfürdőn 671,000 Műszaki felszerelések 2. fejezet 54.02 Más általános közszolgálatok 230,000 0 54.02.50 Alfejezet Más általános közszolgálatok 230,000 0 A közúti forgalom megfigyelésére szolgáló videokamerák felszerelése Kovászna megye határainál 230,000 3. Fejezet 65.02 Oktatás 8,000 8,000 65.02.07.04 Alfejezet Oltszemi Speciális Iskola 8,000 8,000 Fáskazán 8,000 4. Fejezet 66.02 Egészség 1,356,600 1,304,467 66.02.06.01 Alfejezet - Korházak 1,279,000 1,228,704 Megvalósíthatási terv napenergiával működő vízmelegítő kibővítésére a Dr. Fogolyán Kristóf Megyei Sürgősségi Kórház részére 37,000 A Dr. Fogolyán Kristóf Megyei Sürgősségi Kórház rehabilitációja - terv 1,242,000 66.02.50.50 Alfejezet Egyéb egészségügyi intézmények és tevékenységek 77,600 A Korház utca 2-es szám alatti fogorvosi rendelő kerítésének újjáépítése 77,600 75,763 5. Fejezet 67.02 Kultúra, vallás 687,100 242,207 67.02.03.02Alfejezet - "Bod Péter" Megyei Könyvtár 57,000 55,237 Hangberendezés 20,000 Világítás 37,000 67.02.03.03 Alfejezet Székely Nemzeti Múzeum 582,000 138,898 A Székely Nemzeti Múzeum A épületének részleges javítása a Székely Nemzeti Múzeumegység felújítási programja keretében 582,000 67.02.50 Alfejezet Egyéb szolgáltatások a kultúra, pihenés és vallásban 48,100 48,072 A Sepsiszentgyörgyi Művészeti Galéria belső javítása 48,100 6. Fejezet 68.02 Társadalombiztosítás és szociális ellátás 2,395,500 2,348,315 68.02.06 Alfejezet Szociális támogatás a családok és gyermekek részére 2,322,500 2,276,731 A sepsiszentgyörgyi Koldus és királyfi sürgősségi befogadó központ hajléktalan gyermekek részére kiegészítő munkálatok 22,200 A sepsiszentgyörgyi Sajtó utca 8/A szám alatti épület átépítése, átrendezése és a tetőtér kialakítása 1,981,500 5
A kézdivásárhelyi 2-es számú Gyermekelhelyező Központ rehabilitációja 15,000 A kézdivásárhelyi, sepsiszentgyörgyi és sárfalvi családi házak bővítése tervek, véleményezési dokumentációk, jóváhagyások, stb. 22,200 A sepsiszentgyörgyi Koldus és királyfi sürgősségi befogadó központ hajléktalan gyermekek részére tervezési költségek, véleményezési dokumentációk, egyezmények, végrehajtási jóváhagyás 24,000 Megvalósíthatósági tanulmány napenergiát felhasználó fűtésrendszerre való átállás Kovászna Megyei Szociális Gondozási és Gyermekjogvédelmi Vezérigazgatóság hét egységénél 20,000 A kézdivásárhelyi 2-es számú Gyermekelhelyezési Központ fűtésrendszere, az ivóvíz és kanalizálás felújítási munkálatainak folytatása 32,400 Műszaki felszerelések 68.02.04 Alfejezet Szociális támogatás idős személyek részére 73,000 71,584 Megvalósíthatósági tanulmány A Hidvégi Öregek Otthona fűtésrendszerének megújuló energia felhasználásával működő rendszerré való átállítása 36,000 Autó 37,000 9. Fejezet 74.02 Környezetvédelem 52,950 50,546 74.02.03 Alfejezet - Környezetszennyezés csökkentése és ellenőrzése 52,950 50,546 Megvalósíthatósági tanulmány a hatodi és sepsibükszádi kantonok Natura 2000 elnevezésű látogatási pontokká való átalakítására, valamint látogatási pont kialakítására az esztelneki Veresvíznél 52,950 10. Fejezet 84.02 Szállítás 2,160,000 2,159,399 84.02.03.01 Alfejezet Utak és hidak 2,160,000 2,159,399 A 2010-es évi természeti katasztrófák elhárítása a DJ 121A km 42+000-42+300 520,000 A 2010-es évi természeti katasztrófák elhárítása a DJ 103E km 18+103 - bölöni híd 400,000 Többfunkciós autó vásárlása az utak karbantartására 1,240,000 11. Fejezet 87.02 Egyéb gazdasági tevékenységek 730,000 478,420 87.02.04 Alfejezet - Turizmus 730,000 478,420 Borvizek útja - LOT 1 (ISC adó, helyszíni koordináló, reklám) 440,000 Hatolykai kezelő központ kiegészítő munkálatok 270,000 Borvizek útja - LOT 1 20,000 Külföldi vissza nem térítendő támogatások 56. cikkely 53,439,160 40,744,929 Fejezet 84.02 Szállítás 51,675,000 40,050,563 84.02.03.01 Alfejezet Utak és hidak 51,675,000 40,050,563 Európai Regionális Fejlesztési Alap programjai -56.01 51,675,000 40,050,563 A DJ 121 Kovászna-Zabola-Imecsfalva-Szentkatolna-Kézdivásárhely közti megyei utak javítása 51,675,000 40,050,563 Fejezet 74.02 Környezetvédelem 1,362,000 565,329 74.02.05.02 Alfejezet Hulladékgyűjtés, kezelés és megsemmisítés 1,362,000 565,329 Európai Regionális Fejlesztési Alapok programjai -56.01 1,362,000 565,329 Kovászna Megye integrált hulladékgyűjtési rendszere 1,362,000 565,329 Fejezet. 80.02 Egyéb általános gazdasági tevékenységek 84,000 24,877 80.02.01.10 Alfejezet Regionális és szociális fejlesztési programok 84,000 24,877 6
Európai Szociális Alap programjai -56.02 84,000 24,877 Telework program 84,000 24,877 Fejezet 87.02 Egyéb gazdasági tevékenységek 318,160 104,160 Alfejezet Multifunkcionális projektek 318,160 104,160 Európai Szociális Alap programjai -56.02 318,160 104,160 Megyeközti együttműködési stratégiai terv 318,160 104,160 A fejlesztési szakasz kifizetéseinek aránya az összkifizetésekben 49,3%. Ha megnézzük az effektív bevételeket úgy, hogy az éves bevételek közé soroljuk a beruházásokra használható múlt év végi többletet is, és felbontjuk, hogy minden forrás milyen objektum megvalósítására rendeltetett, akkor kiderül, hogy a fejlesztési részt is tulajdonképpen többlettel zártuk 9.608.293 lej értékben. A 2011-ES KÖLTSÉGVETÉS FEJLESZTÉSI RÉSZE TÖBBLETÉNEK EREDETE lej JÖVEDELMI BEVÉTELEK KIFIZETÉSEK TARTALÉK FORRÁS MILYEN CÉLRA ÖSSZEG 191.436,07 Szubvenció 11.310.721,20 Orvosi felszerelés,főjavítás, Integrált hulladékgazdálkodás 121-es megyei út 11.119.285,13 Európai Regionális Fejlesztési Alap Javak értékesítése Befizetések a Működési részből 13.275.594,01 Integrált hulladékgazdálkodás 121-es megyei út 12.671.768,73 603.825,28 4.326,40 4.326,40 7.945.900 Telework program 45.936,41 7.899.963,59 Tanácsi hozzájárulás az orvosi műszerek beszerzésében Fejlesztési rész 33.794.590 Ingatlanvásár Málnáson, 32.885.848,01 908.741,99 finanszírozása a többletből Székhelyleválasztás Képtár Múzeumi A szárny Multifunkcionális autó Gyermekvédelmi Igazgatóság új székhelye Hatolykai kezelőközpont Borvíz útja projekt Független berendezések az alintézményeknél ÖSSZESEN 66.331.131,61 56.722.838,27 9.608.293,34 A tavaly év végi 33.794.596 lejes többlet számlájáról eszközölt átutalással finanszíroztuk tulajdonképpen a fejlesztési rész kiadásait. Ezt figyelembe véve, a kincstári 7
végrehajtás alapján látható, hogy a 2011-es pénzügyi év végén az össztöbblet 12.514.260 lej lett, ebből fedezzük majd a következő év költségvetésében a fejlesztési rész hitelkereteit. A SAJÁT BEVÉTELBŐL ÉS HELYI KÖLTSÉGVETÉSI SZUBVENCIÓBÓL FINANSZÍROZOTT KÖZINTÉZMÉNYEK KÖLTSÉGVETÉSÉNEK VÉGREHAJTÁSI SZÁMLÁJA A címben jelölt teljes költségvetés előirányzatának éves teljesítménye az alábbi összehasonlító táblázatban látható: lej Előirányzások Megvalósítások % Bevételek, amiből: 55.616.320 49.114.054 88,3 Folyó évi 45.404.230 40.541.338 Szubvenciók 10.212.090 8.572.716 Kifizetések 57.238.090 47.085.890 82,3 Hiány 1.621.770 Többlet 2.028.164 A jelen határozat 2-ES SZÁMÚ MELLÉKLETÉBEN a saját jövedelemből finanszírozott megyei érdekeltségű közintézmények költségvetésének végrehajtási számlája szerepel, amellyel a helyi költségvetésből és a megyei tanács révén a minisztériumoktól kapott támogatásokat egészítik ki. A gazdasági, vagyis költségcímekre való osztályozás így néz ki: Költségcím Kezdeti Végleges Kifizetések % Személyzeti kiadás 10 30.982.700 30.835.200 29.551.877 62,76 Dologi/szolgáltatás 20 15.726.600 20.730.100 13.911.692 29,55 Tőkekiadás 70 1.269.700 5.672.790 3.622.321 7,69 Összesen 47.979.000 57.238.090 47.085.890 Működési szakasz A beprogramált 49.943.530 lejes jövedelmekhez viszonyítva a tényleges bevétel csak 45.491.733 lej volt, tehát a megvalósítási arány 91,1%. A legnagyobb különbségek az egészségbiztosítási pénztárral kötött szerződésekből származó bevételeknél és a közintézményeknek juttatott támogatásoknál észlelhetőek. Ezen támogatásokat csak az alárendelt intézmények optimális működésének biztosítására utalta át a tanács. A működési szakasz 51.565.300 lejes költségeinek megvalósítási aránya 84,3%, az összkifizetések értéke 43.463.569 lej volt. Ha megnézzük a megvalósított bevételek és a kifizetések közötti különbséget, akkor láthatjuk, hogy a többlet 2.028.164 lej. A működési szakasz összkifizetésekkel szembeni aránya 92,3%, a különbség abszolút számokban 3.622.321 lej, ami a fejlesztési szakasz költségeit jelenti. A működési szakasz hiánnyal való felépítése azért lehetséges, mert a folyó évi bevételek mellett felhasználható az önellátó intézmények előző évi szaldója is, növelve a folyó év kifizetéseinek volumenét, például a Dr. Fogolyán Kristóf Megyei Sürgősségi Kórház esetében. 8
Fejlesztési szakasz A mellékletből kiderül, hogy a beprogramált 5.672.790 lejes bevétel csak 63,9%- ban teljesült, mivel a bevétel csak 3.622.321 lej volt, a fejlesztési szakasz összköltsége, a saját jövedelemből és helyi vagy minisztériumi szubvencióból finanszírozott intézmények alábbi beruházásaira: Aktualizált Megvalósítás költségvetés ÖSSZESEN, költségvetési fejezetre felosztva 5.672.790 3.622.321 1. Más közszolgálatok Megyei Személyi Nyilvántartó 11.00 2. Egészségügy Megyei Kórház 5.471.090 3.483.465 Kórbonctani részleg kibővítése Kórházépület főjavítása Orvosi műszerek, műszaki berendezések Tervezési költség Onkológia, Kórbonctan 3. Művelődés, vallás 140.700 138.856 Székely Nemzeti Múzeum 70.000 68.781 Háromszék Táncegyüttes 55.700 55.698 Művészeti Népiskola 10.000 9.976 Művelődési Központ 5.000 4.401 4. Mezőgazdaság, erdészet, vadászat Megyei Agrárkamara 50.000 Tekintettel arra, hogy a kórház kivételével a többi intézménynek nincs a beruházásaira külön jövedelmi forrás, ezeket a kifizetéseket a működési rész befizetéseiből fedezik. A VISSZA NEM TÉRÍTENDŐ KÜLFÖLDI ALAPOK KÖLTSÉGVETÉSÉNEK 2011-es ÉVI VÉGREHAJTÁSA A 2011-ben külföldi alapokból finanszírozott programok közül a fontosak: A sepsiszentgyörgyi EUROPE DIRECT információs központ működése és az általa szervezett tevékenységek finanszírozása, Grundtvig tanulási partnerség, amelyre a Megyei Szociális Gondozási és Gyermekjogvédelmi Vezérigazgatóság pályázott, Magyar Nyelvhasználat Háromszéken a Szülőföld Alapítványon keresztül, Háromnyelvű Turisztikai Katalógus, amit szintén a Szülőföld Alapnál pályáztunk,,,team Building projekt a Megyei Szociális Gondozási és Gyermekjogvédelmi Vezérigazgatóság pályázata a Szülőföld Alapnál, Szociális gondozási és gyermekjogvédelmi weboldal szintén a Szülőföld Alapon keresztül,,,koldus és királyfi sürgősségi központ, amelyet a kormány és az Európai Fejlesztési Bank finanszíroz. 9
A határozattervezet 3-AS SZÁMÚ MELLÉKLETÉBEN feltüntetett adatoknak megfelelően, a folyó évi bevételek értéke 1.393.251 lej az előirányzott 1.434.200 lejjel szemben. A költségeknél pedig az 1.478.200 lejes programhoz viszonyítva a kifizetett összeg 1.375.749 lej volt. A 3-as számú mellékletben látható milyen költségvetési fejezetekre és tevékenységekre költöttük el a pénzt, amelyet költségvetési cím szerinti felosztásban alább mutatunk be: Költségvetési cím Program Kifizetés Anyagi kiadások 214.300 184.392 Személyzeti kiadások 7.400 3.486 Beruházás 1.256.500 1.187.871 Összesen 1.478.200 1.375.749 Szintetizálva a kincstári végrehajtás így néz ki: 2011 év eleji szaldó 105.866 2011-es folyó évi bevételek 1.393.251 2011-es kifizetések 1.375.759 2011 év végi szaldó 123.358 A bemutatott költségvetés-végrehajtási számlákból alapján a következtetés az, hogy a rendelkezésre álló fizetési eszközöket megfontoltan használtuk fel a 2011-es év folyamán. Javasoljuk tehát a 2011-es év költségvetés-végrehajtási számláinak jóváhagyására előkészített határozattervezet elfogadását. TAMÁS Sándor elnök NI-VT/NI Traducere din textul înscrisului original redactat în limba română Az eredeti román nyelvű szöveg magyar fordítása 10