ROMÁNIA KOVÁSZNA MEGYE TANÁCSA ELNÖK Iktsz: 4859/ INDOKLÁS a 2009-es évi költségvetés végrehajtási számláinak jóváhagyására

Átírás

1 ROMÁNIA KOVÁSZNA MEGYE TANÁCSA ELNÖK Iktsz: 4859/ INDOKLÁS a 2009-es évi költségvetés végrehajtási számláinak jóváhagyására A 2006/273-as helyi közpénzügyi törvényben leírt rendelkezések szerint a főutalv{nyozók a következő év m{jus 31-ig összeállítják, és jóv{hagy{s végett előterjesztik a helyi költségvetés, a teljesen vagy részlegesen költségvetésből finanszírozott intézmények, a külföldi pénzalapok költségvetésének, valamint a helyi költségvetésen kívüli bevételek és kiadások költségvetésének éves végrehajtási számláit. Ugyancsak a megyei tanács hatáskörébe helyezi a végrehajtási számlák jóváhagyását a 2001/215-ös számú helyi közigazgatási törvény is. Elemezve a legfontosabb gazdasági mutatókat a költségvetések struktúrája szerint összeállított végrehajtási számlákból, a jövedelmek bevételezési és a kiadások elköltési módjára, valamint a területi-közigzgatási egységek költségvetési forrásainak kialakítására és kezelésére vonatkozóan, az alábbi következtetéseket vonhatjuk le: 1. Kovászna megye saját költségvetésének éves végrehajtási számlája A 2009-es évi végleges előir{nyzatok összege lejt tett ki, amivel szemben a jövedelmeknél lejes bevétel volt, és ami 100,6 %-os megvalósítási arányt jelent. A Kovászna Megyei Tanács költségvetési jövedelmeit a következő forr{sok biztosították: - saját jövedelmek: lej, a megyei tan{csok sz{m{ra meghat{rozott illetékekből, szolgáltatási jövedelmek, vagyoni vonatkozású jövedelmek; - értéknövekedési adóból leosztott összegek: lej; - jövedelmi adóból leosztott összegek és hányadok: lej; - tőkekiad{sokra adott {llami szubvenciók: 1

2 * a Regionális Operatív Programon belül finanszírozandó beruházási tervek elkészítéséhez nyújtott műszaki segédlet fedezetére, pontosabban a DJ113-as és DJ121-es megyei utakra és a Székely Nemzeti Múzeumra lej; * a helyi utak kövezésére és aszfaltozására kidolgozott alprogram finanszírozására lej; - a fogyatékos személyek jogainak finanszírozására adott szubvenciók lej; - az Európai Mezőgazdas{gi Garancia Alap által, a rászorulóknak kiosztott élelmiszeripari termékek fedezetére, a helyi önkormányzatoknak adott szubvenció lej; - adományok és támogatások a gyermekvédelmi igazgatóság számlájára, a hivatásos anyák fizetésére lej. Amint az 1-es sz{mú mellékletből kitűnik, a 100%-on felüli teljesítmény csak az összbevételre érvényes, amiatt, hogy például a Regionális Operatív Programra és az élelmiszersegélyre adott szubvenciók nem szerepelnek az előrel{tott költségvetésben. Ezek az összegek tulajdonképpen a megyei tan{cs {ltal adott előfinanszíroz{st jelentik. A jövedelmek alfejezetek szerinti alulteljesítését az alábbiakban tárgyaljuk: Jövedelmi adóból leosztott összegek a végleges program a jövedelmi adó évközi bevételezési üteme szerint volt az év vége felé kiszámolva, a lemaradás ehhez viszonyítva 0,65%; A legnagyobb lemarad{s a nem adószerű jövedelmeknél van, ahol a differencia az előrel{t{shoz képest lej, vagyis 18,1%-os a lemaradás. Ezek közül megemlítjük a következőket: -a lemhényi Közösségi Központ időseinek nyújtott szolg{ltat{sok ellenértékéből sz{rmazó jövedelmek; -a települések hozzájárulása a rendszerben gondozott gyermekek fenntartására; - közlekedési kihágások; - más jövedelmek, amelyek többnyire a táncegyüttes működtetésére, a Sepsiszentgyörgyi helyi tanács által be nem fizetett tartozását jelentik; - adom{nyok és t{mogat{sok, ahol a szerződések alapj{n sz{moltunk a program megállapításánál. A költségvetési egyensúly feltételeit szem előtt tartva, a 2009-re beprogramált lejes szintjéhez képest, az összkifizetések összege lej, ami az előrel{t{shoz viszonyítva 89,2 %-ot jelent. A megye saj{t költségvetéséből finanszírozott tevékenységek költségeire szánt kifizetések összege, a intézményes felosztása szerint a következő sz{zalékos összetételben mutatható ki: 2

3 45,30% 0,03% 0,00% 10,33% Közhatóságok Más általános közszolgáltatások (lakosságnyilvántartás) Kamatok 0,72% Tanügy Nemzeti védelem Közbiztonság Egészségügy 15,90% Kultúra, vallás 0,18% 0,64% Társadalombiztosítás és szociális ellátás Környezetvédelem 14,24% 0,01% 11,76% 0,18% 0,70% Más gazdasági tevékenységek Szállítás (utak) Turizmus és más gazdasági tevékenység A bevételek és kiadások közötti elég nagy különbség arra utal, hogy a rendelkezésre álló alapokat gazdaságosan használtuk el, a az intézményeink normális kereteken belüli működését szolgálták. Fejezetekként és abszolút számokban kimutatva a fel nem használt hitelkereteket, kapunk egy lejes értéket, ami a működési-intézményes felosztása szerint így tevődik össze: 1. Végrehajtó hatóságok Tanügy Kultúra, vallás Szociális védelem Rendfenntartás Védelem Szállítás és közlekedés (utak) Turizmus és más gazdasági tevékenység Más közszolgáltatások ( lakosságnyilvántartás) Közadóssági kamatok Egészségügy Meg kell még említeni, hogy a megtakarít{s elsősorban a személyzeti nél jegyezhető, mivel a 2009/34-es kormányrendelet a be nem töltött munkahelyeket szabályozta. De az anyagi jellegű kiad{sok esetében is megfigyelhető az indokolts{g. A költségcímek szerinti felosztásban az alábbi kiadás-szintézist készíthetjük el: 3

4 Személyzeti szolgáltatások Kamatok Átutalások Más átutalások Szociális ellátás Más Tőkekiadások Pénzügyi műveletek Előző évekből származó kifizetések Összesen % Közhatóságok ,90 Más általános közszolgáltatások (lakosságnyilvántartás) ,64 Kamatok ,18 Nemzetvédelem ,70 Közbiztonság ,18 Tanügy ,76 Egészségügy ,01 Kultúra, vallás ,24 Társadalombiztosítás és szociális ellátás ,30 Környezetvédelem ,00 Más gazdasági tevékenységek ,03 Szállítás (utak) ,33 Turizmus és más gazdasági tevékenység ,72 Össesen ,00 % 34,41 21,20 0,18 17,49 0,99 17,61 5,56 1,78 0,94-0, ,99 17,61 5, Személyzeti szolgáltatások Kamatok Átutalások Más átutalások Szociális ellátás Más Tőkekiadások Pénzügyi műveletek Előző évekből származó kifizetések ,49 0,18 21,20 34,41% 1,78 0,94-0,16 Személyzeti szolgáltatások Kamatok Átutalások Más átutalások Szociális ellátás Más Tőkekiadások Pénzügyi műveletek Előző évekből származó kifizetések 4

5 A lejes költségvetésből csup{n lejt irányítottunk tőkekiad{sokra. Százalékos arányban ez 2,35%-ot jelent. A megvalósítás szintjén pedig 1,77%-ot jelent, az az lej, amit a beruházásokra költöttünk. Ebből pedig az al{bb felsorolt beruh{z{si kiad{sokat fedeztük, főleg a saj{t appar{tus, a civilvédelem és a katonai központ, valamint az európai központ felszerelését: hálózati nyomtató, laptopok, multi-language pack, hőközpont, személygépkocsi, légkondicionáló a szerverhez, szoftok. Nem vásároltunk lejre fordító-és szavazó berendezést és nem költöttük el a lejt a hídvégi öregotthon rehabilitációs tervére sem. Az állami kincstár területi egysége által elvégzett pénztári végrehajtás kimutatja, hogy a 2009-es költségvetési évet lejes többlettel zártuk, ami az évzárási normák szerint a területi-közigazgatási egység forgóalapját növeli. 2. Költségvetési átutalásokból és saját jövedelemből finanszírozott intézmények költségvetésének évi végrehajtási számlája. A címben jelzett intézmények jegyzéke 2099 m{jus{tól kibővült egy új művelődési intézménnyel: a Háromszék Táncegyüttessel. Ezt csatlakoztatjuk a Székely Nemzeti Múzeum, a Művészeti Iskola, a Megyei Művelődési Központ, a Lakosságnyilvántartó Közszolgálat, az Európai Tanulmányi Központ és a hídvégi Idősek Otthonának költségvetését elemző kimutatásunkhoz. A költségvetés bevételi és kiadási oldala lej, amihez képest a költségvetési mutatók így alakultak: Az összjövedelem értéke lej, a programmal szemben 93,0%-os arányt jelent, ami azzal magyarázható, hogy a megyei tanácsi átutalások csak az intézmény optimális működését biztosító szükséglet függvényében történtek A az azonos programhoz viszonyítva a bevételek szintjén vannak, összegük lej. A 6 lejes különbség a 2009-es évi legutolsó befizetések szaldója. Ennél a költségvetésnél is érvényesülnek a kiadáskorlátozási előír{sok. A tőkekiad{sok az összköltség 0,4% át teszik ki. A költségvetési cím szerinti felbontás eképpen mutatkozik: 5

6 Személyzeti szolgáltatások Szociális ellátás Tőkekiadások Összesen % Kovászna Megyei Személynyilvántartó Közszolgálat ,29 Székely Nemzeti Múzeum ,58 Háromszék Táncegyüttes ,78 Művészeti Népiskola ,93 Kovászna Megyei Művelődési Központ ,47 Összes kulturális alintézmény Hídvégi Idősek Otthona ,17 Megyei Utak Adminisztrálásáért Felelős Igazgatóság ,90 Árkosi Európai Tanulmányi Központ ,88 Összesen ,00 % 39,35 59,67 0,60 0,38 100, Személyzeti szolgáltatások Szociális ellátás Tőkekiadások Személyzeti szolgáltatások Szociális ellátás Kovászna Megyei Személynyilvántartó Közszolgálat Székely Nemzeti Múzeum 0,38% Tőkekiadások 6,47% 30,26% 2,03% Háromszék Táncegyüttes 0,60% 2,32% Művészeti Népiskola 59,67% 39,35% 29,46% 10,99% 6,90% Kovászna Megyei Művelődési Központ Total Institutii culturale 4,56% 7,00% Hídvégi Idősek Otthona Megyei Utak Adminisztrálásáért Felelős Igazgatóság Árkosi Európai Tanulmányi Központ 6

7 A beruházások múzeumi tárgyak és informatikai programok vásárlását jelentik. A fel nem használt szubvenciók a megyei költségvetésben számolódtak el. A visszaadott összeg nagy részét a Megyei Utak Adminisztrálási Igazgatósága számára kiutalt szubvenció jelenti, amit nem tudtak teljesen hóeltakarításra és az új, át nem adott székhely fenntartására elkölteni. 3. Helyi költségvetésen kívüli jövedelmek és kiadások költségvetésének éves végrehajtási számlája Ezen költségvetés végrehajtásában kétféle jövedelemtípust fedezhetünk fel: - Forgóalap - Más jövedelmek A forgóalap lejes bevételi előrel{t{s{hoz viszonyítva a valós bevétel összege lej, tekintettel arra, hogy a programba csak a kincstári kamatot szabad bevenni, ellenben a bevételi megvalósítások magában foglalják a kamaton kívül a helyi költségvetés többletét is, amit a forgóalap rendelkezésre álló számláján könyvelhettünk el. A más bevételeknél a Gyermekjogvédelmi Igazgatóság által megpályázott országos érdekeltségű programra kapott pénzek vannak, a régi gyermekotthonok felszámolása és családi házak építése céljából.az összbevétel lej. A költségvetés kiadási részénél kiemeljük, hogy a forgóalap év eleji lejes banki tételéből felhaszn{ltunk lejt. A forgóalap banki letétjéből csak az időszerűségét bizonyító és műszakilag előkészített beruházásokkal kapcsolatos kiadásokat szerettük volna fedezni. Így magyarázható az a tény is, hogy a lejes tervhez képest csak lejes kiadást könyvelhettünk el, ami csak 54,33 %-{t jelenti a lehetőségeknek. A következő beruh{z{si kiadásokra adtunk ki pénzt : Jóváhagyott munkálatok/beszerzések Program Kifizetések Bazár épületének rendbetétele ,90 Megyei kórh{z épületének szerkezeti megerősítése ,25 Inkubátorházi munkálatok befejezése ,93 Sürgősségi Életmentő Szolg{lat ,67 Szentgyörgyi speci{lis Iskola bővítésének terve Székely Nemzeti Múzeum rehabilitációs terve ,59 Látogatási Központ a rétyi nyírben és az uzoniszentiváni ,77 tavak természetvédelmi területén 7

8 Szociális gondozási és gyermekjogvédelmi igazgatóság új székhelye topo, audit, láttamozás, szakértői vizsg{lat Hulladéktároló DJ113-as megyei út rehabilitálása hatástanulm./techn.terv DJ121C megyei út rézsűjének erősítése ,99 tanulm./tech.terv Részvényvásárlás a Közüzemeknél Környezetvédelmi munkálatok a Megyei utak adminisztrálási osztályának új székhelyénél Hatástanulmány 5 megyei út rehabilitálására ,92 Sikló műszaki együttes - mozdonyvásárlás , ,77 A forgóalap mozgása a tavalyi évben így szintetizálható: lejben január 1-jei szaldó ,83 12 hónapos kamat ,53 Az aldobolyi iskol{ra megelőlegezett összeg visszafizetése ,86 Összbevétel 2009-ben ,22 Összköltség december 31-ig ,77 A forgóalap 2009-es évi mozgása utáni letét ,45 Helyi költségvetési többlet ,29 A forgóalap december 31-i összege ,74 4. A vissza nem térítendő külföldi alapok költségvetésének éves végrehajtási számlája A külföldi alapokból a 2009-es évre betervezett és finanszírozott pályázatok az alábbiak voltak: -A Szociális gondozási és gyermekvédelmi igazgatóság által nyert GRUNDTVIG Programban való részvétel; a,,tanulni egy életen {t európai program keretében; EUROPE DIRECT inform{ciós központ működésére pályázott Európai Bizottsági finanszírozás; a Szülőföld Alapítv{ny hozz{j{rul{sa a,,mesefalu nevű koncepció kidolgoz{s{ra és p{ly{zati iratcsomó elkészítése struktur{lis alapból történő finanszíroz{sra 8

9 - az INKUBÁTORHÁZ rendbetételének befejezése az ENSZ Fejlesztési Programjának hozzájárulásával; - -A lejes előir{nyzattal szemben a bevétel csak lej volt,ez százalékban kifejezve 56,9%. Ebben az esetben a lemaradás abból a gyakorlatból adódik, miszerint a külföldi projektek előfinanszíroz{sát a tanács biztosítja saját alapokból, a külföldi támogató utólag utalja a re{ eső részt. A szintje a lejes előir{nyzattal szemben lej volt, vagyis 71,5%. Abból a lejes készletből, ami a múlt év eleji lejes banki készletet és a lejes inkasszót foglalja magában, elköltöttünk tehát lejt. A megmaradt lejes év végi szaldó banki készlete felhasználható a továbbiakban is a támogató által megszabott kifizetésekre. A külföldi pénzalapok múlt évi mozgása így néz ki: lejben Év eleji szaldó Bevételek évközben Kifizetések 2009-ben es év végi szaldó A tulajdonképpeni kifizetések összege lej volt, a lejes különbözet a Zágonnak és Szitabodzának adott átutalás volt, amit a Szolidaritási Alapból kaptak a természeti csapások által sújtott utak és hidak felújítására. A fent említettek alapján úgy véljük, hogy a megyei tanács a rendelkezésére álló pénzalapokat ésszerűen haszn{lta fel a múlt év folyamán, s ezért javasoljuk a 2009-es évi költségvetés végrehajtási számláinak jóváhagyását a megfelelő hat{rozattal együtt. TAMÁS Sándor elnök Traducere din textul înscrisului original redactat în limba română Az eredeti rom{n nyelvű szöveg magyar fordít{sa NI/NI 9