BÉKÉSCSABA MEGYEIJOGÚvÁRos POLGARMESTERE Békéscsaba, Szent István tér 7. Ikt. sz.: IV.323-II120II. Előadó: Edit Mell.: 2 db Hiv. sz: Czigléczkiné Liszicai Postacím: 5601 Pf 112. Telefon: (66) 523-801 Telefax: (66) 523-804 E-maiI: vantara.gyuia@bekescsaba.hu NYILVÁNOS ÜLÉS napirendje A döntéshozatal minősített többséget igényel! Előkészítő; Véleményező: ALAPÍTÓI DÖNTÉSHOZATAL Tárgy: A Békéscsaba Vagyonkezelő Zrt. könyvvizsgálójának megválasztása, valamint díjazásának megállapítása Stratégiai-Fejlesztési Osztály Pénzügyi, Gazdasági és Városfejlesztési Bizottság Előterjesztés Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlésének 2011. május 27-én tartandó nyilvános ülésére Tisztelt Közgyűlés! Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése a 326/2009. (V. 14.) közgy. határozatáva~ 2009. június l. napjától 2011. május 31. napjáig terjedő időtartamra a gazdasági társaság könyvvizsgálói feladatainak ellátásával a KRIZSÁN ÉS TÁRSAI Könyvvizsgáló, Adó- és Pénzügyi Tanácsadó Kft.-t (5600 Békéscsaba, Bogárházi sétány 13.) bízta meg. A könyvvizsgálatért személyében felelős: Krizsán Miklós ügyvezető, bejegyzett könyvvizsgáló. A gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény (a továbbiakban: Gt.) 41. (1) bekezdésében foglaltak szerint a társaság könyvvizsgálóját a gazdasági társaság legfóbb szerve (egyszemélyes társaságnál az alapító) választja, és egyben meghatározza a könyvvizsgálóval kötendő szerződés lényeges e1emeinek tartaimát. A megbízási szerződés lényeges elemeinek tartalmi meghatározását a melléklet szerint javasolom elfogadásra. A Gt. 42. (1) bekezdése alapján a könyvvizsgálót határozott időre, de legfeljebb öt évre kell megválasztani. A könyvvizsgáló megbízásának időtartama nem lehet rövidebb, mint az őt megválasztó taggyűléstől (közgyűléstől) az üzleti év számviteli törvény szerinti beszámolóját elfogadó taggyűlésig (közgyűlésig) terjedő azon időszak, amelynek a felülvizsgálatára megválasztották. Az igazgatóság - egyetértve a felügyelőbizottsággal - a feladatok ellátását illetően egy másik könyvvizsgáló szervezetre tett javaslatot, amelyet az előterjesztésmelléklete tartalmaz. Tájékoztatom a Tisztelt Közgyűlést arról is, hogy Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése a 326/2009. (V. 14.) közgy. határozatának l. pontjával a
2 Békéscsaba Vagyonkezelő Zrt. könyvvizsgálójának a feladatai ellátásáért 2009. június 1. napjától havi 188.000,- Ft+ áfa díjazást állapított meg. A könyvvizsgálói feladatok ellátásáért járó munkadijnak az emelését jelen gazdasági helyzetre tekintettel nem javaslom. A javaslatot a: Pénzügyi; Gaz:da:s:ági és Városfeilesmési Bizuttság vélemém'eti. A bizottsági határozat a közgyűlési előtetjesztés mellékletét képezi. A fentiek alapján kérem a Tisztelt Közgyűlést, hogy a határozati javaslatban foglaltak szerint hozza meg döntését. A határozat végrehajtásában közreműködő hivatali egység: Stratégiai-Fejlesztési Osztály. HATÁROZATI JAVASLAT: 1. Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése egyetért azzal, hogya Békéscsaba Vagyonkezelő Zrt. könyvvizsgálati feladatait megbízási szerződés keretében 2011. június 1. napjától 2013. május 31. napjáig tetjedő időtartamra a Panky Könyvvizsgáló és Gazdasági Tanácsadó Kft.-t (5700 Gyula, Madarász köz 6., cégjegyzékszáma: 04-09-002435, Magyar Könyvvizsgá1ói Kamara tagsági száma: 000419) lássa el. A könyyyizsgálatért személyében felelős: Pankucsi János ügyvezető, bejegyzett könyvvizsgáló (5700 Gyula, Madarász köz 6. szám alatti lakos, Magyar Könyvvizsgálói Kamara igazolványának a száma: 002842). Az alapító a könyvvizsgálói feladatok ellátásáért a könyvvizsgáló részére 2011. június 1. napjától havi,- Ft + áfa, azaz. díjazást állapít meg. 2. Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése megköszöni Krizsán Miklós könyvvizsgáló eddigi munkáját. 3. Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése a könyvvizsgálóval kötendő szerződés lényeges elemeinek tartaimát az l. számú mellékletben foglaltak szerint határozza meg. 4. Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése felhatalmazza Vantara Gyula polgármestert, hogy a jelen közgyűlési határozat alapján elkészített alapító okirat módosítást, valamint a gazdasági társaság módosított és.egységes szerkezetbe foglalt alapító okiratát aláítja. Felelős: Vantara Gyula polgármester Kozma János cégvezető Határidő: 2011. augusztus 31. Békéscsaba, 2011. május 18. Vantara Gyula polgármester~ Ellenje~:;: ~. ~- ( Pénzügyi; ~.
Békéscsaba Vagyonkezelő Zrt. Igazgatóságától 5600 Békéscsaba, Irányi u. 4-6. Békéscsaba Vagyonkezelő Zrt. Felügyelőbizottságától 5600 Békéscsaba, Irányi u. 4-6. JAVASLAT A társaság Alapító Okiratának 11.1. pontja alapján a Békéscsaba Vagyonkezelő 2rt. Igazgatósága, a társaság Felügyelőbizottságával egyetértésben a könyvvizsgáló szervezetre az alábbiak szerint teszi meg javaslatát. Javasoljuk Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzatának, mint a Békéscsaba Vagyonkezelő 2rt. alapítójának és egyszemélyes tulajdonosának, hogy a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény 40. - 44. -a figyelembe vételével, 2011. június 1. napjától 2013. május 31. napjáig terjedő időtartamra a gazdasági társaság könyvvizsgálói feladatainak ellátásával a Panky Könyvvizsgáló és Gazdasági Tanácsadó Kft-t (5700 Gyula, Madarász köz 6. szám, Cégjegyzék száma: 04-09-002435, Magyar Könyvvizsgálói Kamara tagsági száma: 000419) - mint könyvvizsgálót - bízza meg. A könyvyizsgálatért személyében felelős: Pankucsi János ügyvezető, bejegyzett könyvvizsgáló (5700 Gyula, Madarász köz 6. szám alatti lakos, Magyar Könyvvizsgálói Kamara igazolványának a száma: 002842.) Békéscsaba, 2011. május 19. cr~9l() l( ~ tk CL Dr. Fodor Iván Hajnalka igazgatósági tag dit rlo Vargh Mihály igazgatósági tag
1. számú melléklet A gazdasági társaság könyyyizsgálójával kötendő megbízási szerződés lényeges elemeinek tartalmi meghatározása (A gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény 41. (1) bekezdése alapján) 1. A könyvvizsgálat célja és tartalma annak rögzítése, hogy a könyvvizsgáló a tulajdonos (alapító) önkormányzat részére a könyvvizsgálói feladat ellátása során, megfelelő szakvéleményt alkosson a számviteli törvény szerinti egyszerűsített éves beszámoló (mérleg és eredmény-kimutatás, valamint a kiegészítő melléklet) megbízhatóságáról, valódiságáról és annak a törvényes előírásokkal való összhangjáról. A könyvvizsgáló köteles megvizsgálni az alapító (közgyűlés) elé kerülő minden olyan ügyet, vagy ügyvezető által készített előtejjesztést, amely a gazdasági társaság vagyoni és pénzügyi helyzetét, működésének eredményességét érinti. Ha a könyvvizsgáló megállapítja, illetve egyébként tudomást szerez arról, hogy a gazdasági társaság vagyonának jelentős csökkenése várható, vagy olyan tényt észlel, amely az ügyvezető, vagy a felügyelőbizottság tagjainak a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvényben meghatározott fulelősségét vonja maga után, köteles Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata, mint alapító közgyűlésének összehívását kezdeményezni. Ha az alapító közgyűlésnek összehívására nem kerül sor, illetve az alapító a jogszabályok által megkivánt döntéseket nem hozza meg, a könyvvizsgáló erről a cégbíróságot értesíti. 2. A gazdasági társaság vonatkozásában a megbízott köteles a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, a pénzmosás megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 2003. évi XV. törvény, a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény, a Magyar Könyvvizsgálói Kamaráról és a könyvvizsgálói tevékenységről szóló 1997. évi LV. törvény és más hatályosjogszabályok alapján eljárni. 3. A könyvvizsgálat tartalmazza: a gazdasági társaság számviteli törvény szerinti beszámolójának hitelesítését, a gazdasági társaság belső szabályzataiban foglaltak végrehajtásának, betartásának ellenőrzését, a gazdasági társaság vagyoni, pénzügyi, gazdasági helyzetének elemzését és értékelését. 4. A megbízó jogai és kötelezettsége: biztosítja, hogy a könyvvizsgálat részére folyamatosan és kellő időben a szükséges adatok rendelkezésre álljanak, biztosítja, hogy a megbízott a gazdasági társaság Felügyelőbizottságának ülésein részt vegyen, az ülések jegyzőkönyveit és határozatait tanulmányozás céljából a megbízott rendelkezésére bocsátja. a könyvvizsgálót - véleményének kialakítása céljából - minden gazdálkodással kapcsolatos döntésről, azok előkészítéséről időben informálja,
2 nem korlátozza a könyvvizsgáló függetlenségét, és nem tanúsít olyan magatartást, amely a könyvvizsgálót a megbízási szerződésben foglaltak teljesítésében korlátozza, illetve korlátozhatja, tudomásul veszi, hogy az éves beszámoló adatait a könyvvizsgáló hozzájárulása nélkül nem módosíthatja, illetve nem változtathatja meg, a könyvvizsgáló részére a feladatai ellátásához megfelelő munkakörülményeket biztosít, elfogadó nyilatkozatot ír alá abban az esetben is, ha a könyvvizsgáló hitelesítő záradék helyett korlátozó, függő vagy elutasító záradékkal látja el az éves beszámolót, a megbízó "Teljesítési nyilatkozat" kiadásával tesz tanúbizonyságot arról, hogy adat és információ-szolgáltatási kötelezettségének teljes körüen eleget tett. 5. A megbízott kötelezettségei, jogai, az együttműködés módja: a megbízott köteles arról nyilatkozni, hogy a szerződés megkötésének mncs akadálya, a gazdasági társaság ügyeivel kapcsolatosan üzleti titoktartási kötelezettség terheli, nem nyújthat a gazdasági társaság részére olyan szolgáltatást, amely közérdekvédelmi feladata tárgyilagos és független módon történő ellátását veszélyeztetheti, köteles a megbízót folyamatosan tájékoztatni azokról a megállapításokról, amelyek a jelentés elkészítéséig, illetve a beszámoló hitelesítéséig kijavíthatók, módosíthatók, a vizsgálat eredményéről harmadik személynek csak a megbízó, illetőleg Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata írásos engedélyével adhat írásos, vagy szóbeli tájékoztatást, a megbízott a szerződés teljesítése érdekében szükség esetén szakértőt is alkalmazhat, akivel a megállapodás megkötése a könyvvizsgáló feladata, ez azonban nem lehet hatással a megbízott és megbízó által kölcsönösen elfogadott megbízási díjra, a megbízott felelőssége az általa okozott kárért a Polgári törvénykönyvről szóló 1959. évi IV. törvény hatályos szabályai szerint áll fenn, a megbízott köteles utóvizsgálatot kezdeményezni, amennyiben a jelentés elkészítése, illetve a beszámoló hitelesítése után olyan információk jutnak a tudomására, amelyek ellentétesek a jelentéssel vagy a záradékkal. Az utóvízsgálat eredményétől függően a szükséges intézkedést meg kell tenni (pl. új záradék készítése, a régi visszavonása stb.), tanácskozási joggal részt vesz a gazdasági társaság Felügyelő Bizottságának ülésein, valamint az alapítónak Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzatának - a gazdasági társaság éves beszámolóját és üzleti tervét tárgyaló közgyűlésén, a szerződés aláírásával egyidőben elfogadó nyilatkozatot köteles adni a könyvvizsgálói megbízás elfogadásáról. 6. A szerződés felmondásának szabályai: a szerződést a megbízó felmondhatja a határozott idő lejárta előtt, amennyiben a megbízott a vállalt kötelezettségeinek nem tesz eleget vagy súlyosan megszegi azt, a megbízott fehnondhatja a szerződést, ha a megbízó a szerződéses kötelezettségeit tartósan nem teljesíti,
3 a szerződés felmondását mind két fél köteles írásban indokolni, megjelölve azokat az okokat, amelyek a szerződés felmondásához vezettek, a felmondási idő mindkét fél részéről 3 hónap. A felmondási idő alatt mind két fél jogosult a szerződésből eredő jogait gyakorolni, illetve köteles a szerződésben foglalt kötelezettségeinek eleget tenni. A szerződés felmondására, illetve a könyvvizsgáló visszahívásáranem adhatnak alapot a fuggetien könyvvizsgálói jelentésben tett megállapítások, vagy a gazdasági társaság számviteli törvény szerinti beszámolójához kapcsolódó könyvvizsgálói záradék megadásának az elutasítása.