Közhasznúsági jelentés a 2004. évi tevékenységről
A Csongrád Megyei MEDNET Kht. gazdálkodása 2004-ben Előzmények: A 2004. évi gazdasági terv kialakításánál az alábbiakból indultunk ki: Szolgáltatásidíj-emelést nem hajtunk végre. Külön ráfordítási munkavégzés bevételt is terveztünk. Figyelembe vettük az IKTA projekt tárgyévi hatását. A fentiek alapján 2004-ben 51.051 EFt bevételt és 48.514 EFt költséget, ráfordítást terveztünk. A 2004. évi eredményterv 2.537 EFt nyereség volt. Bevételek: A szolgáltatási díjainkon nem változtattunk 2004-ben, így a rendszergazdai, üzemeltetési díjakból származó bevételeink az alábbiak: Az intézményektől származó bevétel Az egyetemtől származó bevétel Szolgáltatási bevétel Licencdíj bevétele Összesen: 20.091.492 Ft 6.357.472 Ft 4.980.000 Ft 15.867.192 Ft 47.296.156 Ft Befektetések bevétele Halasztott bevétel, kártérítés 301.211 Ft 710.754 Ft A bevételeket áttekintve látszik, hogy az előző évhez hasonlóan az egyetem szerepe háttérbe szorult. A rendszerüzemeltetésből származó bevétel lett a meghatározó. Az egyetemnek külön szerződés alapján végez szolgáltatást a Kht. A tervnek megfelelően külső szolgáltatást is vállalt a társaság. Az Egészségügyi Stratégiai Kutatóintézet részére karbantartotta az egészségügyi és szociális ágazati információs stratégiát. A felsorolt bevételek biztosították a Kht. részére a zavartalan, pénzügyileg stabil működést. A licencdíj csak átfut a társaságon, érdemi hatása a gazdálkodásra nincs. A halasztott bevételek az értékcsökkenési leírást ellentételezik, elszámolástechnikai bevétel. Összességében megállapítható, hogy a Kht. árbevétele nem érte el a 2004. évi tervet. Az intézmények csak az alapszolgáltatásokat rendelték meg a Kht.-től. Így 2004-ben a tervhez képest mintegy 900 EFt-tal csökkent a bevétel. Az egyetem is csak a szerződött alapszolgáltatásra tartott igényt. A vállalkozásból származó bevétel teljes mértékben a piac függvénye. A tervbe beállított összeget nem sikerült elérni, de 2003-hoz képest a vállalkozási bevétel 2.123 EFt-tal növekedett. A társaságon átfutó licencdíj inflációkövető emelkedését évek óta nem tudjuk elfogadtatni az intézményekkel, az mindig a Kht. veszteségét eredményezte. A főtevékenység mellett még keletkezett bevétel a banki lekötések hozadéka- 1
ként, a biztosító által fizetett kártérítésből és az elszámolástechnikai halasztott bevételből. Mindösszesen 48.308 EFt árbevételt és bevételt realizáltunk a tervezett 51.051 EFt-tal szemben. Költségek, ráfordítások: A 2004. éves terv készítésekor 48.514 EFt közhasznú tevékenységi költséggel, ráfordítással számoltunk. A költségek között meghatározó volt az anyagjellegű ráfordítások nagysága, melyet 34.057 EFt-on állítottunk be. Elemei tervszinten az alábbiak voltak: Anyagköltség Telefonbérlet Polygon licencdíj Informatikai alvállalkozók 160 EFt 5.700 EFt 17.051 EFt 11.146 EFt Ügyvezetés Ügyvéd Adminisztráció Könyvvizsgálat Biztosítás, bank Egyéb 2.880 EFt 540 EFt 792 EFt 540 EFt 900 EFt 1.140 EFt A tényszámok között látszik, hogy az anyagjellegű ráfordítások nagysága 39.565 EFt. Az eltérés mögött ismét az IKTA elszámolás áll. A 160 EFt-os anyagköltségtervet nem tudtuk tartani, mert az anyagköltség aktiválására már nem volt lehetőség. Az IKTA pályázat 2004. június végén befejeződött, a teljesítés a szerződésnek megfelelően megtörtént. Elszámoltunk a költségekkel és megkaptuk a 2004. évnek megfelelő központi forrást. A működés során jelentkező költségeinket nem tudtuk aktiválni a tervezett szinten, csak annál 2.195 EFt-tal kevesebbet. Inflációkövető emelkedés volt a telefon- és a postaköltségeknél. A Polygon Kft. külön szolgáltatást is végzett az alapmegállapodáson túl. Az informatikai alvállalkozók többletköltsége a vállalkozási tevékenység érdekében végzett munka díjazása. A többi költség a terv szerint alakult. Így valóságban a jellemző költségráfordítások az alábbiak: Anyagköltség Telefon, posta, közlekedés Polygon licencdíj Informatikai alvállalkozók 2.318 EFt 6.656 EFt 17.295 EFt 13.296 EFt Ügyvezetés Ügyvédi költség Könyvvizsgálat Biztosítás, bank Adminisztráció 2.680 EFt 515 EFt 515 EFt 854 EFt 792 EFt 2
Második legnagyobb közhasznú ráfordítás a személyi jellegű ráfordítások. A tervben 11.460 EFt-tal számoltunk. A tényszám: 9.990 EFt lett. Összetevői: Bérköltség Tiszteletdíjak Megbízási díjak Reprezentáció Járulékok 4.650 EFt 1.932 EFt 1.049 EFt 13 EFt 2.346 EFt A személyi jellegű költségek a tervezett szint alatt maradtak. Az értékcsökkenési leírás tartalmazza az IKTA program első elszámolását és a Kht. saját eszközeinek leírását. Mint említettem, az IKTA program 2004-ben befejeződött. Aktiválás után a Kht. egy 43.500 EFt értékű szellemű terméket tart nyilván a könyveiben. A kutatás, kísérleti fejlesztés hasznosítása egyelőre ismeretlen, a szellemi termék elkészült, dokumentum formában az Oktatási Minisztérium Alapkezelő Igazgatóságához lett leadva. A pályázatban részt vevő konzorciumi tagoknak nyilatkozatot kellett aláírni, hogy nem keletkezett vagyonértékű jog. A könyveinkben ezért szerepel a kutatási-kísérleti fejlesztések között. A számviteli törvény szerint 5 év alatt kell leamortizáltatni a fejlesztést. A társaság tehát 48.308 EFt összes bevétel, 56.977 EFt összes költségráfordítás mellett 8.669 EFt tárgyévi közhasznú eredményt realizált. A társaság eredménykimutatásából látszik (1. sz. melléklet), hogy 2004-ben tovább emelkedett a Kht. teljesítménye. Növekedett a szolgáltatások bevétele, de igazán a vállalkozási bevétel növekedése az örvendetes. A korábbi évek költségaktiválásai elterelték a figyelmet a tényleges költségalakulásról. A költségaktiválások miatt lehetett változatlan bevételi szinten szolgáltatást végezni. A társaság 1999 óta nem emelte szolgáltatásainak árait. A végzett munka alapján növekedett a társaság vagyona is. A mérlegben a befektetett eszközök nagysága 43.257 EFt-ra növekedett. A tárgyévi veszteség hatására 39.827 EFt-ra csökkent a saját tőke, melyben az eredménytartalék nagysága 44.496 EFt. A társaság kötelezettségei, követelései tulajdonképpen azonos szintet képviselnek, a pénzeszközök nagysága csökkent 2.839 EFt-tal. A társaság jelen pillanatban is kiegyensúlyozottan működik, a követelései meghaladják a kötelezettségeit. Az aktiválással együtt tovább nőtt a passzív időbeli elhatárolás nagysága. A mérleg eszköz-forrás főösszege a tárgyévi eredmény hatására csökkent 3.501 EFt-tal, melynek nagysága 60.518 EFt. Szeged, 2005. március 18. Kónya Mihály ügyvezető 3
Kiegészítő melléklet a 2004. évi egyszerűsített éves beszámolóhoz A Kht. 1997. november 30-án alakult. A társaság alapító vagyona: Szent-Györgyi Albert Orvostudományi Egyetem 1.400.000, Szeged Megyei Jogú Város Önkormányzat Kórháza 620.000, Szeged Megyei Jogú Város Önkormányzat Gyermekkórháza 300.000, Csongrád Megyei Önkormányzat 1.040.000, Erzsébet Kórház, Hódmezővásárhely 640.000, Összesen: 4.000.000, A társaság székhelye: Szeged, Korányi fasor 9. A társaság ügyvezetője: Kónya Mihály, Szeged A társaság tevékenységi köre: 7210 Hardver-szaktanácsadás 7220 Szoftverkészítés, szaktanácsadás (főtevékenység) 7230 Adatfeldolgozás 7240 Adatbanki tevékenység 7250 Számítógép-javítás 7260 Egyéb számítástechnikai tevékenység Közhasznúsági fokozat: kiemelten közhasznú Alkalmazott számviteli módszerek: Könyvvezetéséhez a kettős könyvviteli rendszert szerveztük meg. Eredménykimutatás elkészítéséhez az összköltség-eljárást választottuk. Tárgyi eszköz és az immateriális javak értékcsökkenésének elszámolása lineáris módszer alapján történik a társaságiadó-törvényben meghatározott kulcsok figyelembevételével. Értékelési módszerek: A befektetett eszközök értékelése beszerzési áron történik, melyet csökkent az elszámolt értékcsökkenési leírás összege. A vásárolt készleteket tényleges beszerzési áron értékeljük, melyet módosíthat az értékvesztés. A követeléseket a ténylegesen fennálló igazolt összegben mutatjuk ki. Mérlegtételek alátámasztása: A mérlegtételeket mennyiségileg felvett, ellenőrzött leltárokkal támasztjuk alá, illetve egyeztető levelek és kivonatok figyelembevételével kerülnek alátámasztásra. Mérlegkészítés időpontja: a tárgyévet követő év március 31. 1
2
A társaság bevételének megoszlása 2004-ben az alábbi volt: Közhasznú bevételek: 42.316 EFt Vállalkozási bevétel: 5.992 EFt Az egyéb bevétel forrása a számviteli elszámolási rendszerből fakadó halasztott bevétel, mely a tárgyévi értékcsökkenési leírást ellentételezi. Követelések: ebből belföldi vevők: Kötelezettségek: ebből belföldi szállítók: egyéb (SZJA, áfa, járulékok): Aktív időbeli elhatárolás: Passzív időbeli elhatárolás: halasztott bevétel: Bérköltség: Átlagos statisztikai állományi létszám: Költségek, költségnemenként: anyagjellegű ráfordítás: ebből anyagköltség: igénybevett anyagjellegű szolgáltatás: ELABÉ (szolgáltatás): Személyi jellegű ráfordítás: ebből bérköltség: személyi jellegű egyéb: bérjárulékok: Értékcsökkenési leírás: Egyéb ráfordítások: 8.863 EFt 8.863 EFt 3.613 EFt 3.528 EFt 85 EFt 124 EFt 17.078 EFt 17.078 EFt 4.653 EFt 1 fő 39.565 EFt 2.318 EFt 6.656 EFt 30.591 EFt 13.977 EFt 4.650 EFt 13 EFt 2.346 EFt 1.838 EFt 37 EFt A Kht. tisztségviselői 2004-ben 1.932 EFt tiszteletdíjban részesültek. Szeged, 2005. március 18. Kónya Mihály ügyvezető 3
I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszközváltozás (működési cash flow, 1 13. sorok) 1000 Ft 1. Adózás előtti eredmény 8.669 2. Elszámolt amortizáció 1.838 3. Elszámolt értékvesztés 4. Céltartalékképzés és felhasználás különbözete 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 6. Szállítói kötelezettség változása 1.186 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása (szállítók és rövid lejáratú hitelek nélkül) 1.032 8. Passzív időbeli elhatárolások változása 4.500 9. Vevőkövetelés változása 1.013 10. Forgóeszközök változása (vevő és pénzeszköz nélkül) 11. Aktív időbeli elhatárolások változása 120 12. Fizetett adó (nyereség után) 13. Fizetett osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszközváltozás (14 16. sorok) 14. Befektetett eszközök növekedése 471 15. Befektetett eszközök csökkenése (értékcsökkenés nélkül) 16. Kapott osztalék III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszközváltozás (17 24. sorok) 17. Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) 18. Kötvénykibocsátás bevétele 19. Hitelfelvétel 1
20. A saját tőke jegyzett tőkén felüli részének növekedése (a tárgyévi mérleg szerinti eredmény nélkül, ha az pozitív) 21. Részvénybevonás (tőkeleszállítás) 22. Kötvény-visszafizetés 23. Hiteltörlesztés, -visszafizetés 24. A saját tőke jegyzett tőkén felüli részének csökkenése (a tárgyévi mérleg szerinti eredmény nélkül, ha az negatív) IV. Pénzeszközök változása 2.839 2
A Csongrád Megyei MEDNET Kht. 2004. évi eredménykimutatás 1. sz. melléklet 2003. évi tény (EFt) 2004. évi tény (EFt) A) Összes közhasznú tevékenység bevétele 36.493 42.316 1. Közhasznú célra, működésre kapott támogatás a) alapítótól b) államháztartás alrendszerétől c) más adományozótól 2. Közhasznú tevékenységből származó bevétel 36.493 42.316 B) Vállalkozási tevékenység bevétele 4.191 5.992 3. Vállalkozási bevétel 2.730 4.980 4. Egyéb cél szerinti tevékenység bevétele 1.012 5. Egyéb bevételek 1.461 C) Összes bevétel 40.684 48.308 D) Közhasznú tevékenység költségei 30.842 50.973 Anyagjellegű ráfordítások 16.059 35.395 Személyi jellegű ráfordítások 10.786 12.504 Értékcsökkenési leírás 2.179 1.645 Egyéb költségek 1.396 Pénzügyi műveletek ráfordításai Egyéb ráfordítások 1.818 33 E) Vállalkozási tevékenység költségei 2.218 6.004 Anyagjellegű ráfordítások 1.155 4.170 Személyi jellegű ráfordítások 776 1.473 Értékcsökkenési leírás 157 193 Egyéb költségek 130 164 Pénzügyi műveletek ráfordításai Egyéb ráfordítások 4 F) Összes költség, ráfordítás 33.060 56.977 G) Adózás előtti eredmény 512 8.669 H) Adófizetési kötelezettség 92 I) Tárgyévi eredmény 7.112 8.669