Fiktív cégek a hálóban

Hasonló dokumentumok
Fiktív cégek a hálóban

Adatbányászat a felhőben

Retro adatbányászat. Kovács Gyula Andego Tanácsadó Kft.

Beszerzések adatalapú vizsgálata a 21. században

K+F és Innováció a 21. századi Európában

Ügyfélkapcsolat-kezelés Microsoft alapokon a Dynafix Kft-nél

Hálózati elemzések az üzleti életben. Kovács Gyula Sixtep Kft.

Üzleti szabálykezelés

TRL Hungary Kft. Cégismertető. TRL Hungary Kft.

Gyors sikerek adatbányászati módszerekkel

Gyors sikerek adatbányászati módszerekkel

Alkalmazott Informatikai Nap Dyntell Business Intelligence

Teamcenter, a Siemens PLM megoldása tervezési folyamatok kezelésére. Sallay Péter. Kasuba-Tóth Endre

Ügyfélkapcsolat menedzsment rendszerek nyílt forráskódú szoftverekkel. Herdon Miklós, Kaderják Gyula, Simon András

A HR gyakorlatok alakulása - nemzetközi összehasonlítás fókuszban a közép-keleteurópai és hazai sajátosságokkal. Kovács Ildikó Éva Tanszéki mérnök

Az Indecs rendszer. Kockázat- és követeléskezelés nagyvállalati környezetben

ÁFA (Horányi Márton)

Tőkekintlévőség össz (MFt) (Total) Tőke ÚJ ( New) Tőke HASZNÁLT (Used) Tőke INGATLAN (Real estate)

Az elemzés a Céginfo.hu adatain alapul, azt a Céginfo.hu saját módszertanával készült.

Egy Zrt üzleti évének átfogó ellenőrzése keretében tett Áfa megállapítási jogeset

MENTOR(h)ÁLÓ 2.0 PROGRAM A dél-alföldi régió pedagógusképzésének fejlesztése és megújítása. Prof. Dr. Pukánszky Béla szakmai vezető

100% BIO Natur/Bio kozmetikumok és testápolás

Gyakorlati kérdések az adóellenőrzésekkel kapcsolatban

Professzionális klaszterszervezetek minőségi szolgáltatásnyújtásának támogatása

2/1 FEJLESZTÉS 08 Ingatlanhasznosító Korlátolt Felelősségű Társaság

Költségmegtakarítás járatoptimalizálással. Lukács Lajos Ügyvezető DSS Consulting Kft.

AZ EXIM NEMZETKÖZI ÜZLETFEJLESZTÉSI TEVÉKENYSÉGE. Kabai Éva Nemzetközi Akvizíció

A Viszonteladói Árbevétel- Növelés Szisztémája Június 11.

Helyünk a világban Alföldi válaszok a globalizáció folyamataira IV. Alföld-konferencia, Békéscsaba, nov

INFORM-DATA Szervező és Szolgáltató Betéti Társaság (2081 Piliscsaba, Veres Péter utca 12.) Adószám:

DW/BI rendszerek kialakítása bevezetői szemszögből. Gollnhofer Gábor - Meta Consulting Kft.

kell a társadalmi modell korrekciójához? PÉCS szeptember NEXT Computer Kft. H-1119 Budapest, Bártfai u. 8/b Telefon:

Innovációs szupersztráda

MI Koalíciói Alapító tagjai

(1021 Budapest, Labanc u 51.) Adószám:

2017. évi. Közhasznúsági jelentés

Program. HIPA Tőkeakadémia Budapest novemberdecember

2/1 U Light ESCO Korlátolt Felelősségű Társaság

IT trendek és lehetőségek. Puskás Norbert

MARTON Szakértő Iroda Kft. Felfüggesztett, visszavont tanúsítványok jegyzéke Tanúsítvány. Ügyfélstátusz száma

Nemzeti Pedagógus Műhely

TreasuRy Készpénz optimalizálás a Fókusz Takarékszövetkezetnél

KPMG IFRS 16 megoldása. SmartLeaser

Smart Synergy Project helyzete

Felhívás az Észak-Alföldi Innovációs Díj elnyerésére

INFORMÁCIÓMENEDZSMENT INNOVÁCIÓS KLASZTER A L A P Í T Ó O K I R A TA

102 intézmény villamosenergia beszerzése január Ft+ÁFA Tanácsadó és Szolgáltató Kft. TÁMOP-6.2.

A SIGNAL IDUNA Biztosító Zrt. kiszervezett tevékenységet végző, szerződéses adatfeldolgozói a Biztosító augusztus 23-i nyilvántartása szerint.

Dr. Kiss Bálint, Takács Tibor, Dr. Vámos Gábor BME. Gombás Zsolt Béla, Péter Gábor Mihály, Szűcs Ferenc, Veisz Imre E.ON

Kapcsolatok kialakulása és fennmaradása klaszterek tudáshálózataiban

VIII. EXPORTAKADÉMIA

Országos Mezőgazdasági Könyvtár és Dokumentációs Központ

INFORMATIKA TANSZÉK 3. sz. Államvizsga bizottság január 27. (kedd) A-201 terem. Takács Gábor Dr. Hatwágner F. Miklós Dr. Hatwágner F.

Üzleti intelligencia - eszközöktől a megoldásokig

GVOP pályázati útmutató kivonat

IMPROVING BUSINESS IN YOUR WORLD NEFAB PACKAGING HUNGARY KFT. Dobrovolni Máté, NEFAB Kft.

1. melléklet az 5/2009. (III.31.) IRM rendelethez

Piactérkép Önkiszolgáló marketing adatbázis

ÜZLETI TERV. vállalati kockázat kezelésének egyik eszköze Sziráki Sz Gábor: Üzleti terv

======!" ==Systems= Hitelesség az üzleti életben Budapest március 30.

A vállalkozás bemutatása. A számvitelpolitika fő vonásai

2/1 Esplanade Hungary Tanácsadó Korlátolt Felelősségű Társaság. (1062 Budapest, Andrássy út 100) Adószám:

NKM Optimum Zrt. Pályázati Adatbekérő GINOP pályázathoz Vállalkozások részére

TÁMOP / C -12 Munkahelyi képzések támogatása nagyvállalatok számára

Konferenciával kapcsolatos számlázás. Piac és Profit Kiadó Kft. Az adatkezelő címe 1152 Budapest, Szentmihályi út 171. III. em

Lízingkérelem Gazdasági társaságok részére

A kutatás időtartama: március

CHARACTERIZATION OF PEOPLE

MSC szakdolgozati témák 2016/2017. tanév


hogyan válhat jövőképpé? Dr. Bársony Farkas Elnök, AmCham Hungary Ügyvezető igazgató, GE Hungary Kft. A Nemzeti Versenyképességi Tanács tagja

KÉPVISELŐ-TESTÜLETI ÜLÉS FÖLDES, JÚNIUS 30.

Hatékony iteratív fejlesztési módszertan a gyakorlatban a RUP fejlesztési módszertanra építve

PÁLYÁZAT. 3 db telek ingatlan, beépítetlen terület

IQSYS Informatikai és Tanácsadó Zrt. H-1135 Budapest, Hun u. 2. Telefon: 06(1) Fax: 06(1)

Az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal Kiemelt ellenőrzési feladatai

A MAGYAR KKV-K SZÁMÁRA KÍNÁLKOZÓ KÜLPIACI LEHETŐSÉG EK

MEGHÍVÓ. Dr. Miskolczi Barna kabinetfőnök (Legfőbb Ügyészség)

Az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal évi ellenőrzési irányelve február 18.

Szeged Megyei Jogú Város Smart City Jövőkép és Koncepció

ANK Autós Akadémia. Fejes László

HAJDÚHADHÁZ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉBŐL JUTTATOTT TÁMOGATÁSOK ELSZÁMOLÓ LAPJA Támogatott megnevezése: Hajdúhadházi Futball Klub

ADATKEZELÉSI TÁJÉKOZTATÓ

Exponenciális technológiák kiaknázása: kihívás vagy üzleti lehetőség? Kristóf Péter szeptember 4., Miskolc Közgazdász Vándorgyűlés

Nemzetközi díjas fejlesztés: hatékonyság- és ügyfélelégedettség-növelés az Oktatási Hivatal hatósági eljárásaiban

(1141 Budapest, Öv utca 3.) Adószám:

A DKV Zrt. szerepe a debreceni közlekedésben ( jelen- jövő- mobilitás)

Vegyes védjegyközlemények - Lajstromozott védjegyeket érintő közlemények. Jogutódlás

Projektmenedzsment a termelésben

ELTE Informatikai Kooperációs Kutatási és Oktatási Központ. Az ELTE-Soft KMOP / jelű pályázat zárórendezvénye

Szerződés tárgya Felek neve Szerződés értéke. 2REPUBLIC BTL KFT millió Ft A. Licensz szerződés ACTIMIZE UK LIMITED 8-15 millió Ft A n/a

A budapesti intézmény a évben a Franfinance Magyarország Kft.-tól kapott támogatást. A támogatás összege Ft, azaz ötszázezer forint.

Angyal Business Consulting Tanácsadó és Szolgáltató Zrt.

15EB 02 15EB 02/A. Cégadatok (A) BROKERGOLD MAGYARORSZÁG KFT. Cégjegyzékszáma:

Edzőképzési tréning: Közösség fejlesztő kommunikáció az utánpótlás sportban

102 intézmény villamosenergia beszerzése január Ft+ÁFA Tanácsadó és Szolgáltató Kft. TÁMOP-6.2.

(Electronic Transport Control System)

Business & Technology Konferencia

VIZSGÁLATA. Készítette: Tóth Zsuzsanna

Elektromobilitás Debrecenben

Átírás:

Fiktív cégek a hálóban datastream 2018 konferencia Kovács Gyula Andego Tanácsadó Kft.

Magunkról 2010-ben alapították magánszemélyek (az alapítók több mint egy évtizedes BI tapasztalatokkal rendelkeznek) Andego Tanácsadó Kft. fő profilja: Intelligens applikációk kifejlesztése (Next Csalás detektáló szoftver, Sixtep hálózati szoftver, Hitelelbíráló modul) Céginformációs rendszer és elemzése CRM és BI témájú adatbányászati projektek Partnerek IFUA Partners, Microsoft Magyarország, BI Consulting Kft. Referenciák OTP, Fókusz Takarék, Uniqa/Uniqa Asiguri, Signal Biztosító, PBA, Lombard Lízing, MKB Euroleasing, Vodafone, Sanofi-avensis, KÖBE

Tartalom Mikor fiktív egy cég? Néhány érdekesség a fiktív cégekről? Fiktív cégek modellezése adatbányászati és hálózati módszerekkel Módszertani kérdések Az adatokról Eredmény kiértékelés egy kicsit másképp

Fiktív cégek Fiktív (fantom) cégeknek nevezzük azokat a társaságokat, amelyeket alapítóik évekkel korábban hoztak létre, ma már azonban tényleges tevékenységet nem fejtenek ki, de még nem szüntették meg azokat. Fantomcégek továbbá a jogellenes tevékenység folytatását leplező vállalkozások, bejegyzett tevékenységüket ténylegesen nem gyakorolják, csupán a fiktív ügyletek során kiállított számlákat adják és veszik különféle láncolatok, "számlagyárak" tagjaként. A fiktív cégek alatt tehát hétköznapi értelemben olyan cégeket értünk, melyek nem végeznek valós gazdasági tevékenységet, és elsődlegesen pénzmosás céljából jönnek létre.

Pénzmosás volumene 2 500 Összeg (milliárd USD) 2 000 2 000 1 500 1 000 800 500 0 125

NAV eszközei a fiktív cégek ellen Jogi eszközök Adószám alkalmazásának felfüggesztése és adószám törlése jogintézményét (2006) Alapelv: NAV-nak bizonyítani kell a gazdasági tevékenység hiányát (ha ez sikerül, akkor 200%-os bírság!) DE - fiktív gyanús esetekben (számlaláncolat) a számlabefogadó cég felelősségét nem vizsgálja a NAV, az adólevonási jogot mindenképp vitatja a számlabefogadó cégtől Informatikai eszközök

Fiktív cégek jellemző sajátosságai Céghalmozók Cégtemetők Körbeszámlázások

Ki az az E. József? Google Buamgartner díjas költő 56-os portál E. József pere és költői munkássága E. József Facobook profilja Holott Magyarország legnagyobb céghalmozója!

TOP10 céghalmozó 120,0% 1.128 TOP10 Fiktív halmozók 100,0% 95,9% 80,0% 76,5% 60,0% 443 248 196 60,7% 61,1% 40,0% 20,0% 0,0% 3,9% 3,9% E. József J. Mónika Zsuzsanna 1,6% 0,8% 1,6% 0,8% E. Márton Attila 122 30,7% 90 17,9% 81 17,9% 76 75 15,8% 73 7,4% 5,3% 1,1% 0,0% 0,0% 0,0% T. Szabolcs Sz. Gábor B. Andor M. Szabolcs Z. Hanlong A. Tamás B. Hajnalka Jelenleg hány cégben tulajdonos Ebből mennyi még az aktív cég

Cégtemetők Cégtemetők Cégek száma Akótív cégek száma Aktív arány 1157 BUDAPEST NYIRPALOTA 5 1588 306 19% 2800 TATABANYA KOMAROMI 31 1541 92 6% 1115 BUDAPEST BARTFAI 44 1156 212 18% 4600 KISVARDA LITKI 18 550 4 1% 1078 BUDAPEST HERNAD 4 494 92 19% 1139 BUDAPEST UTEG 31 421 38 9% 1085 BUDAPEST JOZSEF 8 311 62 20% 1114 BUDAPEST BARTOK 74 303 45 15% 1135 BUDAPEST BEKE 26 242 24 10% 4600 KISVARDA GAGARIN 22 220 2 1% 4625 ZAHONY ADY 5 193 3 2% 1133 BUDAPEST PANNONIA 100 186 13 7%

Szeged Vedres utca 13 206 cég

Kitűzött feladat Tisztán céginformációs adatok alapján készítsünk el egy adatbányászati modellt, ami alapján kiszűrhetők a fiktív cégek

Irányított tanítás tanító adatbázis Exogén Árbevétel Endogén Összes haza cégre ismerjük az exogén adatokat, ezért Profit Végrehajtás Létszám Fiktív / Nem fiktív Tanítás Modell a modell minden cégre eldönti hogy fiktív vagy nem fiktív Székhely.

Irányított tanítás tanító adatbázis Exogén Árbevétel Profit Végrehajtás Létszám Székhely. Endogén Fiktív / Nem fiktív Valóság! Nincs publikusan elérhető lista a magyarországi fiktív cégekről (ha lenne ilyen, nem kellene modellezni) Ez miért probléma? Nem tudunk olyan tanítóadatbázis felépíteni, ahol meg tudjuk címkézni a cégeket (fiktív/nem fiktív) 100%-os valószínűséggel!

Iteratív modell tanító adatbázis előállítása Ötlet: fiktív cégekre jellemző tulajdonság alapján olyan szegmensek leválogatása, ahol erősen sejthető, hogy a különböző szegmensekben eltérő a fiktív cégek aránya. Célváltozó: szegmens címke (4 értéket vehetett fel) A. Céghalmozók cégei, amelyek cégtemetőn vannak B. Céghalmozók cégei, amelyek nem cégtemetőn vannak C. Cégtemetőn lévő cégek, melyek nem céghalmozókhoz tartozik D. Nem céghalmozóhoz tartozó és nem cégtemetőn lévő cég

Irányított tanítás tanító adatbázis Exogén Endogén Árbevétel Profit Végrehajtás Létszám Székhely 1. Céghalmozók cégtemetőn lévő cégei 2. Céghalmozók nem cégtemetőn lévő cégei 3. Nem céghalmozók cégtemetőn lévő cégei 4. Véletlenszerűen leválogatott cégek Fiktív cégek előfordulásának valószínűsége csökken.

Miylen adatok alapján modellezünk? Exogén Árbevétel Profit Végrehajtás Létszám Milyen típusú adatok alapján lehet legjobban felismerni a fiktív cégeket? Székhely.

Milyen adatokat alkalmaztunk? Cégre vonatkozó saját adatok (mérleg, létszám, ) CÉG

Milyen adatokat alkalmaztunk? Közvetlen kapcsolatai a cégnek (hány céggel van kapcsolatban,..) CÉG

Milyen adatokat alkalmaztunk? Klaszter szintű adatok (klaszter mérete, sűrűsége) CÉG Klaszter

Érdekesség I. hatékony cég fiktív? Egy főre jutó árbevétel eléri a 40M Ft-ot? Céghalmozók cégtemetőn lévő cégei Céghalmozók nem cégtemetőn lévő cégei Nem céghalmozók cégtemetőn lévő cégei Véletlenszerűen leválogatott cégek 33% 21% 19% 12%

Érdekesség I. hatékony cég fiktív? Nagy méretű klaszterbe tartozik? (10 csúcs felett) Céghalmozók cégtemetőn lévő cégei Céghalmozók nem cégtemetőn lévő cégei Nem céghalmozók cégtemetőn lévő cégei Véletlenszerűen leválogatott cégek 95% 74% 38% 37%

Irányított tanítás tanító adatbázis Exogén Árbevétel Endogén Modell Profit Végrehajtás Létszám Fiktív / Nem fiktív Tanítás Székhely.

Modell kiértékelése Modell alapján extra magas pontszámot kapott? Céghalmozók cégtemetőn lévő cégei Céghalmozók nem cégtemetőn lévő cégei Nem céghalmozók cégtemetőn lévő cégei Véletlenszerűen leválogatott cégek 91% 47% 6% 1% 8% 39% 68% 27%

Irányított tanítás tanító adatbázis Exogén Árbevétel Endogén Összes haza cégre ismerjük az exogén adatokat, ezért Profit Végrehajtás Létszám Fiktív / Nem fiktív Tanítás Modell a modell minden cégre eldönti hogy fiktív vagy nem fiktív Székhely. Hogyan teszteljük a modell?

Kiértékelés I. kiszűrt cégek kézi ellenőrzése Unió Valtameri Kft.

Kiértékelés II. NAV adóslista ADÓSZÁM CÉG NEVE SCORE Megállapított adóhiány 24730330 SPDC Hungary (2018.01-i lista első helyezettje) 10 525 M 13854335 Optic Objekt Kft. 7 1.646 M 25470541 SMART ELECTRIC SYSTEM Kft. 1 500 M 23065622 Oceaneering International Magyarország Kft. 5 357 M 14362691 Ferro Business Hungary Kft. 8 300 M 24219769 GLOBAL-N Hungary Kft 2 297 M 10607127 MERCANTILE Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. 9 269 M 25107063 Transport Company Kft. 3 265 M 25042988 Rontex Trade Kft. 3 243 M 25440977 Moonlight Shadow Kft. 2 232 M 25020517 MSKATONER Kft. 6 202 M 25874567 Mentreor Kft. 3 181 M 25455816 Dracarys Kft. 8 180 M 14947133 WOODMAX Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. 5 171 M 13090874 Sárospatak-HUNGÁRIA Édesipari Kft. 11 156 M 14607758 Penta Unio Trade Kft. 7 155 M 23295441 Pagatel Car Kft. 2 146 M 13749736 ANTOLA Építőipari Szolgáltató Kft. 8 142 M 24662167 ELFENDEL Kft. 4 134 M 13844752 RÓZSADOMB GARDEN Kft. 1 131 M TOP20 adós 5,25 Összes aktív cég 3,70

Kiértékelés III. Nem mindig valódi fiktív eseményt detektálunk (Solar cégek alapítása 2016 decemberben) 140 Cégek száma 132 120 100 80 60 40 20 0 18 17 6 21 8 20 5 15 26 3 29 13 4 21 13 1 1 27 33 4 4 6 21

Kiértékelés IV. Fiktív cégek mennyire vannak közel a magyar gazdaság centrumához? 25,0% Fiktív cégek aránya 20,0% 15,0% 10,0% 5,0% 0,0%

Kiértékelés V. Melyik banknál van a legtöbb fiktív cég? Bank Extrém Fiktív ráta Fiktív ráta Bank1 8,75% 28,1% Bank2 6,66% 32,9% Bank3 4,53% 18,5% Bank4 4,33% 15,2% Bank5 4,10% 18,1% Bank6 4,04% 16,7% Bank7 3,93% 18,8% Bank8 3,63% 15,9% Bank9 3,40% 18,5% Bank10 3,25% 17,3%

Összefoglalás amiről szó volt A fiktív cégek modellezése egy speciális területe az adatbányászatnak (a célváltozó piszkos ) Egy módszertan került bemutatásra, hogy lehet ilyen esetekben tanító adatbázist felépíteni Kiértékelésnél is új módszerek kerültek bemutatásra (a hagyományos kiértékelés korlátai)