VÖLGYSÉG-HEGYHÁT TAKARÉKSZÖVETKEZET 7150 Bonyhád Szabadság tér 9. KSH: 10046113-6419-122-17 Cg.: 17-02-000588 ÉVES BESZÁMOLÓ 2009 Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet 1
TARTALOMJEGYZÉK MÉRLEG...3 EREDMÉNYKIMUTATÁS...9 Költségnemek...12 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET...13 I. Általános rész...13 1. A Takarékszövetkezet bemutatása...13 2. Számviteli politika...15 3. Számviteli változások...16 4. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása...16 5. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2009. évi jövedelmezőség alakulása...16 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok...24 1. Általános előírások szerinti bemutatások...24 2. Tételes bemutatások a mérleghez...25 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések...27 1. Általános előírások szerinti kiegészítések...27 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz...27 IV. Tájékoztató rész...29 1. Tételes tájékoztató adatok...29 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések...31 2. Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás...31 3. Értékvesztés alakulása...32 5. Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel...32 6. A hátrasorolt eszközök bemutatása...33 7. A hátrasorolt kötelezettség bemutatása...33 8. Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint...33 11. A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok...34 14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak bontása...34 15. Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés...34 17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása...35 21. A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai:...35 30. Az immateriális javak részletezése (fajtánként)...36 31. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként)...36 32. Készletek leltára...36 1.sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS...39 Független könyvvizsgálói jelentés. 2
MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2008.év 2009.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 694 060 695 226 02 2.Állampapírok 10 029 032 9 130 964 03 a) forgatási célú 9 937 192 9 039 124 04 b) befektetési célú 91 840 91 840 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 4 102 734 5 054 875 07 a) látra szóló 25 834 12 340 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 4 076 900 5 042 535 09 ba) éven belüli lejáratú 4 076 900 5 042 535 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 11 537 793 12 518 531 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 11 537 793 12 518 531 26 aa) éven belüli lejáratú 4 883 745 5 392 532 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 6 654 048 7 125 999 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. 3
38 bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített 41 kamatozásúakat is 228 526 266 506 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által 42 kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 0 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 228 526 266 506 46 ba) forgatási célú 214 916 252 896 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 13 610 13 610 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 316 565 50 000 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 316 565 50 000 59 ba) forgatási célú 316 565 50 000 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 125 858 122 108 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 125 858 122 108 64 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 117 831 117 831 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 0 3 750 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 0 3 750 70 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 73 9. Immateriális javak 3 941 2 002 74 a) immateriális javak 3 941 2 002 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 76 10. Tárgyi eszközök 586 490 745 947 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 586 490 661 300 4
78 aa) ingatlanok 418 915 538 274 79 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 85 714 122 849 80 ac) beruházások 81 861 177 81 ad) beruházásra adott előlegek 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 0 84 647 83 ba) ingatlanok 84 647 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 0 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 88 11. Saját részvények 0 89 12. Egyéb eszközök 201 119 82 182 90 a) készletek 95 080 883 91 b) egyéb követelések 106 039 81 299 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni 93 követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 443 951 417 002 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 433 334 414 113 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 10 617 2 889 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen 28 270 069 29 089 093 101 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] 20 350 331 20 566 835 102 - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 7 475 787 8 105 256 F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 3 513 521 4 007 492 02 a) látra szóló 251 890 200 248 03 b) meghatározott időre lekötött 3 261 631 3 807 244 04 ba) éven belüli lejáratú 386 292 256 384 05 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 07 - MNB-vel szemben 5
08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 2 875 339 3 550 860 10 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. 17 - elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 22 042 586 22 401 158 20 a) takarékbetétek 302 957 240 207 21 aa) látra szóló 57 709 47 900 22 ab) éven belüli lejáratú 245 248 192 307 23 ac) éven túli lejáratú 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 21 739 629 22 160 951 25 ba) látra szóló 4 536 951 4 683 500 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 17 202 678 17 477 451 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség 40 cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 69 474 65 417 44 a) kibocsátott kötvények 0 45 aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 6
50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 69 474 65 417 59 ca) éven belüli lejáratú 69 464 65 471 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 10 11 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 65 4. Egyéb kötelezettségek 194 715 152 155 66 a) éven belüli lejáratú 194 715 152 155 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 69 - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 74 5. Passzív időbeli elhatárolások 328 048 186 775 75 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 323 781 182 550 77 c) halasztott bevételek 4 267 4 225 78 6. Céltartalékok 204 930 228 622 79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre 68 158 81 510 81 c) általános kockázati céltartalék 136 772 147 112 82 d) egyéb céltartalék 83 7. Hátrasorolt kötelezettségek 488 546 355 546 84 a) alárendelt kölcsöntőke 488 546 355 546 85 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 87 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 7
91 8. Jegyzett tőke 1 068 963 1 068 963 92 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 93 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 94 10. Tőketartalék 21 208 21 208 95 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb 21 208 21 208 97 11. Általános tartalék 130 641 161 014 98 12. Eredménytartalék (+,-) 59 294 207 437 99 13. Lekötött tartalék 0 100 14. Értékelési tartalék 0 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 148 143 233 306 104 Források összesen 28 270 069 29 089 093 105 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] 22 944 947 23 075 351 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 3 363 895 3 906 417 106 [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 1 428 249 1 691 928 Bonyhád,2010.05.05 8
EREDMÉNYKIMUTATÁS adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2008.év 2009.év a. b. c. d. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 2 491 087 2 677 951 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 788 837 778 737 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 1 702 250 1 899 214 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 1 548 116 1 621 248 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 942 971 1 056 703 12. 3. Bevételek értékpapírokból 78 73 13. a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 78 73 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 0 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 411 957 597 886 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 386 680 528 732 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 25 277 69 154 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 39 761 90 602 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 26 371 63 734 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 13 390 26 868 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 99 956 12 448 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 210 136 222 476 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 34. - értékelési különbözet 9
35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 110 180 210 028 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység 39. bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 41. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 0 43. - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység 44. ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 46. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 48. - értékelési különbözet 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 70 901 35 411 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 56 624 16 728 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek 14 277 18 683 54. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 55. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 2 424 469 57. 8. Általános igazgatási költségek 859 632 827 074 58. a) személyi jellegű ráfordítások 494 159 455 142 59. aa) bérköltség 322 605 284 376 60. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 54 186 69 351 61. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 398 1 036 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok 117 368 101 415 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 93 830 84 191 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 77 477 69 933 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 365 473 371 932 67. 9. Értékcsökkenési leírás 61 949 60 736 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 128 732 101 227 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 3 047 14 378 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 71. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 125 685 86 849 73. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 74. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 75. - készletek értékvesztése 69 10 10
11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a 480 306 513 599 76. függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 77. a) értékvesztés követelések után 422 896 465 129 b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) 57 410 48 470 78. kötelezettségekre 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 79. 302 519 281 088 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után 236 614 245 966 81. b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 65 905 35 122 82. 12/A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete 10 340 83. 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban 84. lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 258 002 380 031 86. Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] 204 425 377 681 87. - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 53 577 2 350 88. 16. Rendkívüli bevételek 27 89. 17. Rendkívüli ráfordítások 961 3 545 90. 18. Rendkívüli eredmény (16-17) -934-3 545 91. 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 257 068 376 486 92. 20. Adófizetési kötelezettség 47 941 72 744 93. 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 209 127 303 742 94. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) -20 913-30 374 95. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 96. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 40 071 40 062 97. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 98. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 99. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) 148 143 233 306 Bonyhád,2010.05.05. 11
Költségnemek S.sz. Megnevezés 2008.év 2009.év 01. Anyagköltség 36 398 35184 02. Igénybevett anyag-nem anyagjellegű szolgáltatások 292 392 304942 03. Egyéb szolgáltatások értéke 36 683 31806 I. Anyagjellegű ráfordítások 365 473 371 932 06. Bérköltség 322 605 284 376 07. Személyi jellegű egyéb kifizetések 54 186 69 351 08. Bérjárulékok 117 368 101 415 II. Személyi jellegű ráfordítások 494 159 455 142 III. Értékcsökkenési leírás 61 949 60 736 * I.-II.-III. Összesen 921 581 887 810 12
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Az éves beszámolót Seemann Erika gazdasági igazgató, 127717 számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. A könyvvizsgálatot a Béta-Audit Könyvvizsgáló Pénzügyi és Tanácsadó Kft/ l035 Budapest Miklós tér 2.asz:11306403-2-41/ végzi. A könyvvizsgálat díja 2009. üzleti évre 2.206.500 Ft. 1 A könyvvizsgáló egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásokat, adótanácsadást nem végzett, egyéb díjat nem számolt fel. I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása 2 A beszámolót készítő vállalkozás Völgység-Hegyhát Takarékszövetkezet megnevezése: Cégjegyzék száma: 17-02-000588 Adószáma: 10076113-2-17 A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye Bonyhád, Szabadság tér 9. A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2009. átlag fő 108 A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: 2009.december 31. 2009.01.01.-2009.12.31. A Völgységi Takarékszövetkezet 1960-ban alakult. A cégjegyzékbe a Cégbíróság 17-02- 000588 szám alatt jegyezte be. A takarékszövetkezetbe 2001.04.26. napjával olvadt a Hegyhátvidéke Takarékszövetkezet. A beolvadás után a takarékszövetkezet Völgység- Hegyhát Takarékszövetkezet néven működik. A takarékszövetkezet működésében jelentős változást jelentett a 2007. év. Először A Nagymányok és Vidéke Takarékszövetkezet olvadt be 2007.06.30. napjával, majd 2007.10.31. napjával a Tamási és Vidéke Takarékszövetkezet beolvadása történt meg. A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, 13
hitel- és pénzkölcsön nyújtása, - ideértve a faktorálást, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység), készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása és ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtás az MNB engedélye szerint, váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történő kereskedelmi tevékenység, széfszolgáltatás, pénzváltási tevékenység, az MNB engedélye szerint, befektetési szolgáltatási tevékenység (ügynöki tevékenység), kezesség és bankgarancia vállalás. A takarékszövetkezet tevékenységét az ügyfélkör korlátozása nélkül bármely jogi személy, jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaság, illetőleg természetes személy körében jogosult folytatni. A tevékenység központja Bonyhád Szabadság tér 9. sz. alatt van. Kirendeltségei: Bonyhád Tevel Szekszárd Szászvár Sásd Dombóvár Mágocs Pécsvárad Nagymányok Aparhant Györe Tamási Regöly Szakály Betétgyűjtő pénztárak az alábbi községekben működnek: Kárász, Lengyel, Magyarszék, Egyházaskozár, Mindszentgodisa, Vásárosdombó, Kaposszekcső, Váralja. A takarékszövetkezetet 6 fős igazgatóság és 6 fős felügyelő-bizottság irányítja. Az alkalmazottak átlagos állományi létszáma 2009-ben 108 fő volt. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés 2008.12.31 2009.12.31 Fő Részjegy EFt Fő Részjegy EFt Jogi személy 6 300 6 300 természetes személy tagok 326 8350 319 8175 Összesen: 332 8650 325 8475 A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: Leányvállalat: Név: Saját tőke: Jegyzett tőke VHT-Takarék Kft 2 999 eft 3 000 eft 14
Részesdési arány 100 % Tevékenységet nem végzett sem 2008-ban, sem 2009-ben 2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében 14 db szabályzat készült el, ezek közül az értékelési politika, az Eszköz-forrás értékelési szabályzat sajátos értékelési előírások fejezete- közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja(i): az üzleti évet követő január 31. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: Havi, negyedéves és éves gyakorisággal: az aktív és passzív időbeli elhatárolások elszámolása; az analitikus nyilvántartások összesítése és a feladások elkészítése a főkönyvi könyvelés részére, valamint az analitikus és a főkönyvi nyilvántartások egyeztetése; a devizaeszközök a devizaárfolyam változásához igazított forintra szóló átértékelése, az árfolyam különbözetének elszámolása; az értékcsökkenés elszámolása; a főkönyvi kivonat elkészítése; a főkönyvi számlák technikai zárása. Negyedéves, éves gyakorisággal: az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások elszámolása; a függő és jövőbeni kötelezettségek minősítése és az utánuk történő kockázati céltartalék képzés. A lényeges, a jelentős, a nem lényeges, a nem jelentős, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg: A jelentős összegű hiba : az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke meghaladja a mérleg főösszegének 2 %-át. A nem jelentős összegű hiba : az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke nem haladja meg a mérleg főösszegének 2 %-át. A megbízható és valós összképet lényegesen befolyásoló hiba mértéke: az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke a hiba feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét több mint 20 %-kal növeli/csökkenti. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor 15
egy összegben költségként elszámolja. A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet nem alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot képez a Hpt. 87. -a szerint. 3. Számviteli változások A takarékszövetkezet az előző (2008.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt nem változtatta. Saját elhatározásból sem változtatta meg az elszámolási módszereket, értékelési eljárásokat, illetve mértékeket. 4. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Jelentős összegű hiba feltárása a szövetkezetnél nem fordult elő. 5. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2009. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2008. december 31-i 28.270.069 ezer Ft-ról 819.024 ezer Ft-tal növekedett, és így 2009. december 31-én 29.089.093 ezer Ft-ra változott. a. Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s 2008.12.31. Mo. 2009.12.31. Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök 694 060 2,5% 695 226 2,4% -0,1% 2. Állampapírok 10 029 032 35,5% 9 130 964 31,4% -4,1% 16
3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 4 102 734 14,5% 5 054 875 17,4% 2,9% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 11 537 793 40,8% 12 518 531 43,0% 2,2% 5. Egyéb értékpapírok, részvények, részes. 670 949 2,4% 442 364 1,5% -0,9% 6. Immateriális javak 3 941 0,0% 2 002 0,0% 0,0% 7. Tárgyi eszközök 586 490 2,1% 745 947 2,6% 0,5% 8. Saját részv.,egyéb eszközök 201 119 0,7% 82 182 0,3% -0,4% 9. Aktív időbeli elhatárolások 443 951 1,6% 417 002 1,4% -0,2% E S Z K Ö Z Ö K 28 270 069 100 29 089 093 100% 2,9% A takarékszövetkezet eszközállományának összetétele nagymértékű változást nem mutat, a hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések részaránya emelkedett, ezzel szemben az értékpapírok részaránya csökkent. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2009. év végén bruttó 13.891.809 eft volt, melyet a mérlegben csökkentett a 1.373.278 eft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 980.738 ezer Ft-tal nőtt nettó értéken, s így aránya a mérlegfőösszeghez viszonyítva 43,0 %. A tárgyi eszközöknél a növekedés abszolút értékben 160 millió. Két oka van, a takarékszövetkezet székhelyén 100 milliós nagyságrendű bővítés történt az ingatlanon. Kialakításra került többek között egy korszerű oktatási terem is. 2006-ban egy ingatlanépítési projekthitel kapcsán átvételre kerültek újépítésű lakások,mivel eladásuk meghiúsult. Nyilvántartása 3 éven keresztül a készletek között volt,mint követelés fejében átvett eszköz. 2009-ben a három év lejártával átminősítésük megtörtént a saját nem pénzintézeti ingatlanok közé 94 millió értékben. Egy lakást sikerült értékesíteni 10 millió forintért,így év végén a mérlegben 84647 eft nettó értéken szerepelnek. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása M E G N E V E Z É S 2008.12.31. Mo. 2009.12.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 25 834 0,2% 12 340 0,1% -0,1% 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 4 076 900 26,1% 5 042 535 28,7% 2,6% 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 4 883 745 31,2% 5 392 532 30,7% -0,5% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 6 654 048 42,5% 7 125 999 40,5% -2,0% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ. 15 640 527 100 17 573 406 100 12.3% A két csoportban lényeges változás a megoszlásokat tekintve nem történt. A lejárati idő alapján csoportosítva a követeléseket megállapítható, hogy lényegi változás nem következett be, az éven belüli lejáratú követelések 57,5 %-ról 59,5 %-ra nőttek.. 17
b. Az eszközállomány minősége A Hpt 86. előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány a takarékszövetkezetnél 2009.12.31.-én 13.891.809 eft volt, 1.202.835 eft-al több az előző évinél. Portfolió elemzés minősítés Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2008.12.31. Mo. 2009.12.31. Mo. Elt.+,- Problémamentes 4 360 038 34,4% 4 286 244 30,8% -3,6% Külön figyelendő 7 145 090 56,3% 7 859 702 56,6% 0,3% Átlag alatti 290 723 2,3% 669 888 4,8% 2,5% Kétes 457 819 3,6% 357 133 2,6% -1,0% Rossz 435 304 3,4% 718 842 5,2% 1,8% Mindösszesen 12 688 974 100 13 891 809 100 9,4% Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2008.12.31. Mo.% 2009.12.31. Mo.% Elt.+.- Problémamentes 4 360 038 37,8% 4 286 244 34,2% -3,6% Külön figyelendő 6 755 275 58,5% 7 486 243 59,8% 1,3% Átlag alatti 220 252 1,9% 576 642 4,6% 2,7% Kétes 202 228 1,8% 169 401 1,4% -0,4% Rossz 0 0,0% 0 0,0% 0,0% Mindösszesen 11 537 793 100 12 518 530 100 Az eszközállomány összetétele kismértékű portfólióromlásra utal, az átlag alatti és rossz kategóriában érzékelhető abszolút értékben számottevő változás. Az értékvesztés lefedettségünk 9,89%, amely a takarékszövetkezeti integrációban kimagasló érték. Értékvesztés lefedettség c. Források Hitelállomány Megképzett értékvesztés Értékvesztés megoszlása Értékvesztés lefedettség Probléma mentes 4 286 244 Külön figyelendő 7 859 702 373 458 27,19% 4,75% Átlag alatti 669 888 93 246 6,79% 13,92% Kétes 357 133 187 732 13,67% 52,57% Rossz 718 842 718 842 52,35% 100,00% Összesen 13 891 809 1 373 278 100,00% 9,89% A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források és a saját tőke változása kiegyenlített volt. 18
Egyes forráscsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya A forrásállomány alakulása,szerkezete Megnevezés 2008.12.31. Mo. 2009.12.31. Mo. Elt.+, - Hitelintézetekkel szembeni köt. 3 513 521 12,4% 4 007 492 13,8% 1,4% Ügyfelekkel szembeni köt. 22 042 586 78,0% 22 401 158 77% -1,0% Kibocsátott ép. miatt fennálló köt. 69 474 0,2% 65 417 0,2% 0,0% Egyéb kötelezettség 194 715 0,7% 152 155 0,5% -0,2% Passzív időbeli elhat. 328 048 1,2% 186 775 0,6% -0,6% Céltartalékok 204 930 0,7% 228 622 0,8% 0,1% Hátrasorolt kötelezettségek 488 546 1,7% 355 546 1,3% -0,4% Saját tőke 1 428 249 5,1% 1 691 928 5,8% 0,7% FORRÁSOK 28 270 069 100,00 29 089 093 100,00 Az idegen és saját forrás megoszlása A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés 2008.12.31. Mo. 2009.12.31. Mo. Elt. Saját források 1 633 179 5,8% 1 920 550 6,6% 0,8% Idegen források 26 636 890 94,2% 27 168 543 93,4% -0,8% F O R R Á S O K 28 270 069 100 29 089 093 100 2,9% A saját tőke üzleti éven belüli változása Megnevezés Változás 2008.12.31 Növekedés Csökkenés 2009.12.31 Jegyzett tőke 1 068 963 1 068 963 Tőketartalék 21 208 21 208 + Általános tartalék Általános tartalék képzés 130 641 30 215 161 014 Eredménytartalék + Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése 59 294 148 143 207 437 Mérleg szerinti eredmény + Tárgyévi, - Előző évi mérleg szerinti eredmény 148 143 233 306 148 143 233 306 Saját tőke 1 428 249 411 664 148 143 1 691 928 Az idegen források összetételének alakulása Megnevezés 2008.12.31. Mo. 2009.12.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 638 182 2,4% 456 632 1,7% -0,7% 19
2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 22 042 586 83,8% 22 401 158 83,0% -0,8% 3.) Egyéb rövid 264 179 1,0% 217 561 0,8% -0,2% Rövid lejáratú kötelezettségek 22 944 947 87,2% 23 075 351 85,5% -1,7% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 2 875 339 10,9% 3 550 860 13,2% 2,3% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 6.) Egyéb hosszú 488 556 1,9% 355 557 1,3% -0,6% Hosszú lejáratú kötelezettségek 3 363 895 12,8% 3 906 417 14,5% 1,7% K Ö T E L E Z E T T S É G EK 26 308 842 100 26 981 768 100 11,3% Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 358.572 E Ft-tal nőtt, arányában meghatározó volumenű. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a hosszú lejáratú kötelezettségek részaránya 13,2%-ponttal nőtt, ami a refinanszírozott források állománya változásának köszönhető. d. Tőkemegfelelés A jogszabályi előírásoknak megfelelően a Takarékszövetkezet 2008-ban új tőkekövetelmény számítási módszerre tért át (BASEL II / CRD II). Az új módszer a kockázati kitettségek komplexebb számításba vételét jelenti. A tőkemegfelelés 1. pillére a hitelezési kockázat tőkekövetelményén túl a működési kockázatokra és a pozíció- és árfolyamkockázatokra is meghatároz tőkekövetelményt. A Takarékszövetkezet a hitelezési kockázatot sztenderd módszer alapján határozza meg, a működési kockázatoknál pedig az alapmutató módszere szerint. A tőkemegfelelés 2. pillére alatt a különféle kockázatokra többlet tőkeszükségletet állapít meg a Takarékszövetkezet. A belső tőkemegfelelés értékelési folyamata biztosítja azt, hogy a Takarékszövetkezet - megfelelően azonosítja, méri, összesíti és monitorozza a Takarékszövetkezet kockázatait, - a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, - megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti. Eszköztételek megoszlása kitettésgi súlyozás alapján Megnevezés 2008.12.31 2009.12.31 Index/eltérés Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen 10 774 970 11 768 974 109% Kitettség bruttó értéke 32 112 468 29 762 403 93% Átlagos kockázati súly 33,6% 39,5% 5,9% Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték 10 260 397 11 059 892 108% Mérlegtételek eredeti értéke 28 266 129 27 110 829 96% Mérlegtételek átlagos kockázati súlya 36,3% 40,7% 4,4% Kockázatok tőkeszükséglete összesen Pillér I. 1 066 219 1 182 729 111% ebből: hitelezési 861 997 941 519 109% működési (alapmutató módszer) 195 323 205 546 105% pozíció- és devizaárfolyam 8 899 35 664 401% Pillér II. tőkeszükséglete 1 257 572 1 449 795 115% 20
Szavatoló tőke számítás és a tőkemegfelelési mutató Megnevezés 2008.12.31 2009.12.31 Index% Jegyzett tőke (3A111) 1 068 963 1 068 963 100% Tőketartalék (3A112) 21 208 21 208 100% Eredménytartalék 59 294 207 437 350% Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon 0 0 Általános tartalék 130 641 161 014 123% Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig 136 772 123 574 108% Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve 148 143 233 306 157% Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) 0 0 Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével 3 941 2 002 51% Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya ALAPVETŐ TŐKE 1 539 196 1813500 118% Alárendelt kölcsöntőke 380 838 326 984 86% Értékelési tartalék (számviteli) 0 Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 JÁRULÉKOS TŐKE 380 838 326 984 86% Levonások előtti szavatoló tőke 3A3 1 920 034 2 140 484 111% Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 Egyéb korrekciók +,- SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) 1 920 034 2 140 484 111% Fizetőképességi mutató Basel I. szerint Tőkemegfelelési mutató a 1. pillér alatt 14,41% 14,48% Tőkemegfelelési mutató a 2. pillér alatt 12,21% 12,27% Tőkemegfelelési mutató a 2. pillér alatt-srep 11,81% Szavatoló tőkénk összességében 220 millióval növekedett, ennek ellenére a TMM mutatónk gyakorlatilag nem változott a bázishoz viszonyítva. Fő oka a nagyobb tőkeszükségletű kitettség, a hitelállomány növekedése / 1,1 milliárd./. A felügyelet a SREP szerinti tőkeszükségletet 2008-ban nem állapított meg, 2009-re vonatkozóan elfogadta a 2008 szeptemberében számított belső tőkeértékelésünket, mely 118% volt. A mérlegkészítés időpontjáig nem változott. e. Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti eredménye 376.486 ezer Ft, ami 46,5%-kal magasabb, mint a 2008. évi. Az eredmény növekedése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: Az eredménytételek változása a bázishoz képest. 21
Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők Tényező megnevezése A tényező hatása az eredményre2009 01 Kamatkülönbözet alakulása 113 732 02 Bevételek értékpapírokból -5 03 Kapott jutalék- és díjbevételek 185 929 04 Fizetett jutalék- és díjráfordítások -50 841 05 Pénzügyi műveletek nettó eredménye -87 508 06 Egyéb bevételek 4 406 07 Pénzügyi és befektetési szolgáltatás fedezete 165 713 08 Általános igazgatási költségek 32 558 08a -Ebből: személyi jellegű ráfordítás 39 017 09 Értékcsökkenési leírás 1 213 10 Egyéb ráfordítások 38 836 11 Értékvesztés és céltartalék-képzés minősített követelésekre -33 293 12 Értékvesztés visszaírása -21431 12/A Általános kockázati céltartalék képzés/felhasználás különbözete 10 340 13 Értékvesztés egyéb részesedésekre 0 14 Értékvesztés visszaírása egyéb részesedésekre 0 15 Pénzügyi és befektetési szolgáltatási eredmény alakulása 173 256 16 Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatási eredmény -51 227 17 Szokásos üzleti tevékenység eredménye 122 029 18 Rendkívüli eredmény -2 611 19 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY változás 119 418 A kamatkülönbözet növekedése egyrészről a pénzpiaci kamatok erőteljes emelkedésének,illetve a hitelállomány csaknem 1 milliárdnyi növekedésének tudható be. Kiemelkedő a jutalékbevételek nagyságrendje.2009-ben. A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág 2008.12.31 Mo.% 2009.12.31. Mo.:% Hitel 1 350 781 39,8% 1 549 901 46,5% Értékpapírok 788 837 23,2% 778 737 23,3% Bankközi betétek 351 469 10,3% 406 341 12,2% Jutalékos bevételek 594 966 17,5% 597 886 17,9% Ebből: - folyószámla vezetés 309 940 313501 22
-megbízásos deviza 21 111 10 562 -bankkártya 65 448 66 512 -valuta/deviza konverzió 82 661 222 476 -biztosítás 12 002 14 170 -bankgarancia 8 939 12 154 -hitelekkel kapcs. 70 878 74 310 összesen 3086053 3332865 Jövedelmezőségi mutatószámok Mutatók megnevezése Eszközarányos jövedelmezőség (be / mf ROA) Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény /saját tőke ROE) Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) Tőkeellátottsági mutató (saját tőke / összes forrás) Források szerkezete: a.) rövid lejáratú kötelezettségek aránya (rövid lejáratú kötelezettségek / összes forrás) b.) hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lejáratú kötelezettségek / összes forrás) Befektetett eszközök fedezettsége (saját tőke + hosszú lejáratú kötelezettségek / befektetett eszközök) Saját tőke növekedési mutató (saját tőke / jegyzett tőke) Likviditási mutató [ (pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek] Érték 2008. 2009. 0,74% 1,04% 18,06% 22,46% 19,56% 28,41% 26,44% 27,86% 5,05% 5,82% 81,16% 79,33% 11,89% 13,43% 64,10% 69,07% 133,61% 158,28% 1,18 1,2 Az összes pénzügyi mutatónk javult,melyet nagymértékben a több mint 100 milliós eredménynövekmény okozott. f. Likviditás 2009. évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. Kötelező jegybanki tartalék teljesítése Időszak Kötelező t. Teljesítés Eltérés január 430 590 448 832 18 242 23
február 440 518 466 059 25 541 március 445 435 490 622 45 187 április 451 026 490 284 39 258 május 444 509 450 872 6 363 június 437 405 461 943 24 538 július 431 871 435 581 3 710 augusztus 424 682 445 887 21 205 szeptember 421 198 434 380 13 182 október 428 659 434 577 5 918 november 419 628 420 702 1 074 december 441 212 441 829 617 Év átlag 434 728 451 797 17 070 Tartalékolási kötelezettségünknek egész évben maradéktalanul eleget tettünk. Likviditási gondjaink nincsenek, több mintegy 15 milliárd gyorsan értékesíthető eszközzel rendelkezünk esetleges krízishelyzet esetére állampapírok,bankközi lekötések formájában. II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése nem változott. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása Megnevezés Immateriá lis javak Ingatlanok Műszaki berendezés ek Beruházások 1.Bruttó érték Nyitó 29 482 468 754 408 824 81 861 Növekedés 1 112 291 000 84 534 85 093 - ebből átsorolás Csökkenés 99 79 998 726 166 777 - ebből átsorolás Záró 30 495 679 755 492 632 177 2.Halmozott écs 24
Nyitó 25 467 49 826 323 201 0 Növekedés 3 046 20 530 47 307 Csökkenés 20 13 521 725 Záró 28 493 56 835 369 783 0 3. Tárgyévi écs 3 031 20 530 47 307 4.Nettó érték Nyitó 4 015 418 927 85 628 81 861 Növekedés 203 993 37 221 85 093 Csökkenés 2 013 166 777 Záró 2 002 622 921 122 849 177 Immateriális javakat és tárgyi eszközöket érintő átsorolások: Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása Megnevezés b. Elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Immateriális javak Ingatlanok Műszaki berendezések 1. Terv szerinti össz. 3 026 10 403 47 307 a) lineáris 2 334 10 403 42 077 b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kisértékű) 692 5 230 2. Terven felüli écs. 5 10 127 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs. 3 031 20 530 47 307 Beruházások c. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Az értékhelyesbítést szövetkezetünk nem alkalmazta. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának a bemutatása: hiv. Megnevezés 2008. 2009. Eltérés +,- kamat bevétel 416 925 410 862-6 063 egyéb bevétel 16 409 3 251-13 158 13.a. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 433 334 414 113-19 221 költségek 9 610 2 889-6 721 ráfordítások 1 007 13.b. Ktgek, ráford. aktív időbeli elhatárolása 10 617 2 889-7 728 5.a. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0 0 kamat ráfordítás 294 794 163 200-131 594 25
egyéb ráfordítás 11 575 15 358 3 783 költségek 17 412 3 992-13 420 5.b. Ktgek, ráford. passzív időbeli elhatárolása 323 781 182 550-141 231 5.c Halasztott bevételek 4 267 4 225-42 A társasági adó és különadó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: A társasági adó és különadó alapjának levezetése/eft/ 2009.Társasági adó Különadó Adózás előtti eredmény 376 486 376 486 Adóalapot növelő tételek 85 289 3 545 Értékcsökkenési leírás SZT szerint 80 527 Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás 3 545 3 545 Fizetett kés pótlék 5 Nem a váll.érd-ben felmerült költség 1 212 Adóalapot csökkentő tételek: 102 112 73 Értékcsökkenési leírás TAO szerint 72 489 Kapott osztalék 73 73 Véglegesen adott támogatás 2 575 Helyi iparűzési adó 26 975 Adóalap: 359 662 379 957 Társasági adó összege: 57.546 eft. Különadó összege: 15.198 eft III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt. c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Eredmény-kimutatást érintő - értékelési eljárásból fakadó - változás 2008. évhez viszonyítva nem történt. 26
2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása 2008. 2009. Megnevezés Rendkívüli bevételek 27 0 Térítés nélkül átvett eszközök 27 0 Rendkívüli ráfordítások 961 3545 Térítés nélkül átadott eszközök 930 3545 Előző évi adófizetési kötelezettség 9 0 Egyéb 22 0 b. Egyéb bevételek és ráfordítások Megnevezés 2008. 2009. Egyéb bevételek 70 901 35411 Értékesített tárgyi eszközök bevétele 27 598 10000 Értékesített nyomtatványok bevétele 713 730 Követelés fejében átvett eszköz árbevétele 25 390 2231 Közvetített szolgáltatások bevétele 2 395 3206 Befolyt bérleti díjak 528 560 Értékesített saját követelések árbevétele 4 001 500 Leírt, eladott követelésekre befolyt bev. 653 433 Adóssal szemben indított eljárás bevétele 2 286 1672 Értékvesztés visszaírása készletekre 2 424 469 Káreseménnyel kapcsolatos bevételek 257 - Nem részletezett egyéb bevétel 969 4 656 15610 Egyéb ráfordítások 128 732 101227 Értékesített tárgyi eszk. nyilv. tart. értéke 29 334 9573 Értékesített nyomtatványok nyilv.tart. értéke 713 - Követelés fejében átvett eszköz könyv szerinti é. 25 390 2231 Közvetített szolgáltatások könyvszerinti értéke 2334 2573 Hitelezési veszteségek 0 3529 Értékvesztés készletekre 69 10 Állami, önkormányzati adók, illetékek 37 766 45362 Adóssal szemben indított eljárások díjai 1 229 2125 Központi alapokkal elszámolt hozzájár. 16 331 16534 Értékesített saját követelések könyv szerinti ért. 7 916 2756 Terven felüli értékcsökkenés - 10132 Nem részletezett egyéb ráfordítás 7 650 6402 27
c. Devizában elszámolt bevétel Ft összege A takarékszövetkezet 2009-ban a saját jogú devizahitelezésből szerzett devizában elszámolt bevételt. A hitelezésből kamat- és díjbevételünk keletkezett. Devizában elszámolt kiadás Árfolyam Kamat Díj Összesen e Ft 222476 72285 42971 337932 Árfolyam Kamat Díj Összesen Ft 210027 42633 252660 d. A hitelintézeti járadék bemutatása A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: Állami kamattámogatással érintett hitelek kamatbevétele Bevétel Ft I. negyedév 96389 II. negyedév 81827 III. negyedév 80401 IV. negyedév 103156 Összesen 358773 5% járadék ráfordításként elszámolva 17939 d. A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre Nemleges IV. Tájékoztató rész 1. Tételes tájékoztató adatok a.) Szövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. 2009 évi tagsági díj 4.326 e Ft. b.) Részt veszünk a takarékszövetkezetek integrációjában az OTIVÁ-nak fizetett éves díj 7.070 E Ft. c.) Tagja vagyunk az MTB Zrt által létrehozott ún. TPONT hálózatnak, mely szorosabb együttműködést jelent üzleti vonalon a szerződött takarékszövetkezetek között. Egységes arculat, közös üzleti megjelenés. 28
d. Munkavállalók adatai S.sz. Állománycsoport Átl.stat.i létszám Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés 01. Teljes munkaidős szellemi 103 263 774 67 142 02. Teljes munkaidős fizikai 03. Részmunkaidős szellemi 1 1 023 309 04. Részmunkaidős fizikai 05. Foglalkoztatott nyugdíjas 4 14 113 1 900 06. Állományon kívüliek (IG, FB) 5 466 07. Összesen: 108 284 376 69 351 e. Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek Megnevezés 2009. dec. 31. Céltartalék Nettó érték Folyószámlahitel 1.697.018 59.310 1.637.708 Egyéb hitelkeret 471.208 11.109 460.099 Bankgarancia 442.065 11.091 430.974 Összesen 2.610.291 81.510 2.528.781 A refinanszírozott források után az MTB Zrt és az MFB Zrt részére óvadékként adott állampapírok értéke 4.868.136 eft f. Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai 3 Név Lakóhely Regisztrációs száma Seemann Erika - gazdasági 7100 Szekszárd Landler 127717 igazgató J.u.9/B g. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön és kifizetett járandóságok. Megnevezés Tiszteletdíj Ft Felügyelő Bizottság 2364000 Igazgatóság 3102000 Összesen 5466000 3 29