József Attila Színház Nonprofit Kft évi éves beszámolójának kontrolling szempontú elemzése

József Attila Színház Nonprofit Kft. 2015. évi éves beszámolójának kontrolling szempontú elemzése József Attila Színház Nonprofit Kft. tulajdonosa 100%-ban a Főváros i Önkormányzat. Fő tevékenység A József Attila Színház kulturális közfeladatot ellátó, közhasznú előadó-művészeti szervezet, tevékenysége szerint: színház, egytagozatos (próza). A Fenntartói megállapodás szerint te ljesítendő mutatószámok: évente legalább 180 előadás, (ebbő l minimum fele saját), 2 bemutató, valamennyi játszóhelyre vonatkozóan legalább 60% os látogatottság. Előadó-művészeti közszolgáltatásként a József Attila Színház 2015. évben 7 bemutatót és összesen 297 előadást (ebből Nagyszínpadon 190 saját, 25 befogadott, 10 határon túli befogadott előadást, a Gaál Erzsébet Stúdióban 54 saját előadást, 18 befogadott előadást) tartott. Ezen felül további 5 tájelőadást szerveztek. Az összes fizető néző szám 2015. évben 103 303 fő volt (2014. évben 106 278 fő), a jegybevétel 192 404 e Ft (201 4. évben 202 024 e Ft) volt. A átlagos kihasználtság az összes játszóhelyre: 76,5% volt 2015. évben. József Attila Színház kiemelt 2014.12.31 2015.12.31 változás index adatai [e Ft] tény tény 2015-2014 2015/2014 MÉR LEGFŐÖSSZEG 329 660 394 068 64408 119,5% SAJÁT TÖKE 194 251 214 049 19 798 110,2% Jegyzett tőke 3 OOO 3 OOO o 100,0% Mérleg szerinti eredmény 129 302 19 798-109 504 15,3% Az eredménykimutatás fő sorai József Attila Színház 2014.12.31 2015.12.31 változás index [e Ft] tény tény 2015-2014 2015/2014 1. Értékesítés nettó árbevétele 346 665 262 250-84 415 75,6% II. Aktivált saját teljesít mények értéke 0 0 0 0,0% Ill. Egyéb bevételek 443 031 369 719-73 312 83,5% - > Üzemi (üzleti) tev. hozamai ÖSSZESEN 789696 631969-157 727 80,0% IV. Anyagje llegű ráfordítások 421 791 345 150-76 641 81,8% V. Személyi jellega ráfordítások 217 356 234 992 17636 108,1% VI. Értékcsökkenési leírás 19 945 23939 3994 120,0% VII. Egyéb ráfordítások s 970 10 643 4 673 178,3% -> Üzemi (üzleti) tev. ráfordításai ÖSSZESEN 665062 614 724-50338 92,4% A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEV. EREDMÉNYE (összköltséges) 124 634 17 245-107389 13,8%

VIII. Pénzügyi műve lete k bevételei 4858 2 650-2 208 54,5% IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 2 2 B. PÉNZÜGYI MŰV E LETEK EREDMÉNYE (Vlll-IX) 4 858 2 648-2 210 54,5% C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (A+B) 129 492 19 893-109599 15,4% D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) 0 0 0 0, 0% E. ADÓZÁS ELŐTII EREDMÉNY (C+D) 129 492 19 893-109599 15,4% F. ADÓZOTT EREDMÉNY (E-Xll) 129 302 19 798-109 504 15,3% G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (F+22-23) 129 302 19798-109504 15,3% A 2015. évi mérleg szerinti eredmény közel 110 M Ft-os v i sszaeséséből 107 M Ft csökkenés az üzleti tevékenységből ered. Ebben a 157,7 M Ft-tal alacsonyabb üzleti hozam és az 50,3 M Ft-tal kevesebb üzleti ráfordítás játszik szerepet: a kettő egyenlege a 107 M Ft-os üzleti eredmény változása 2015. évben az előző évhez képest. A Társaság hozamai (bevételei) József Attila Színház 2014. évi 2015. évi 2014 2015 2015-2014 [e Ft) megoszlás % megoszlás % Értékesítés nettó árbevétele 346 665 262 250-84 415 43,63% 41,32% Egyéb bevételek 443 031 369 719-73 312 55,76% 58, 26% Pénzügyi műve lete k bevételei 4858 2 650-2 208 0,61% 0,42% Bevételek összesen 794 554 634 619-159 935 100,00% 100,00% 2015. évben az árbevétel 41 %-os, az egyéb bevételek összege 58%-os részarányt képviselt az összes hozamon belül. Az értékesítés nettó árbevétele és az egyéb bevételek az alábbi tevékenységekből, forrásokból tevődnek össze: 2014. évi 2015. évi József Attila Színház 2014. évi 2015.év 2015/2014 2015-2014 megoszlás megoszlás [e Ft) tény tény % % % Jegybevétel és bérlet bevétel 202 024 192 404-9620 95,2% 25,4% 30,3% Közhasznú tevékenység egyéb árbevétele 19 319 14 007-5312 72,5% 2,4% 2,2% Bérbeadás, ingatlanüzemeltetés 10 093 16932 6839 167,8% 1,3% 2,7% Vállalkozási tevékenység egyéb árbevét ele 115 229 38907-76322 33,8% 14,5% 6,1% Értékesítés nettó árbevétele összesen 346 665 262 250-84415 75,6% 43,6% 41,3% Fenntartói t ámogatás 221 311 229 611 8300 103,8% 27,9% 36,2% Tao támogatás 83 463 127 026 43563 152,2% 10,5% 20,0% Pályázati t ámogat ás 127 061 11497-115 564 9,0% 16,0% 1,8% Egyéb bevét elek 11196 1585-9 611 14,2% 1,4% 0,2% Egyéb bevételek összesen 443031 369 719-73312 83,5% 55,8% 58,3% Pénzügyi bevétel 4 858 2 650-2 208 54,5% 0,6% 0,4% Összes bevétel (hozam) 794 554 634 619-159 935 79,9% 100,0% 100,0% ill. 2

A jegy és bérlet bevétel 192 M Ft-os összege a Társaság 2015. évi bevételein belül 30,3% os részarányt képvisel, az előző évhez képest 9,6 M Ft-tal esett vissza. Az egyéb bevételeken belül a legnagyobb tétel a fenntartói támogatás 229 611 e Ft-os összege, mely a Társaság összes bevételének 36%-át jelenti. József Attila Színház [e Ft] 2015. év tény Állami fenntartói támogatás 82 600 Állami m űvés z eti támogatás 123 900 Főváros i Önkormányzati támogatás 13 111 Fővá ro si tartalék keret bő l támogatás 85 OOO Budapesti Színházi Keretből t ámogatás Támogat ás elhat árolása következő évre 5 OOO -80 OOO Fenntartói támogatás 229 611 A 2015. évre befogadott TAO támogatás összege 152 310 e Ft, melybő l 76 OOO e Ft 2016. év januárjában érkezett meg, 2016. évi támogatásnak minősül. A 2015. évben bevételként elszámolt TAO összege a tárgyévben pénzügyileg teljesült 76 310 e Ft-on kívül 201 4. évről elhatárolt TAO-t is tartalmaz 50 716 e Ft összegben. A Társaság összes bevételén belül a TAO felajánlásból származó bevétel 20%-ot képvisel. József Attila Színház 2014. évi 2015. év 2016/ 2016-2015 Közhasznú és vállalkozási tev. hozamai [e Ft] tény tény 2015 (%) Közhasznú t evékenység árbevét ele 221 343 206 411-14 932 93,3% Közhasznú t evékenység egyéb hozama (bevét ele) 447 889 372 369-75 520 83,1% Vá llalkozási tevékenység árbevétele 125 322 55 839-69483 44,6% Vállalkozási tevékenység egyéb hozama (bevétele) 0 Hozamok összesen 794 554 634619-159 935 79,9% Közhasznú és vállalkozási tevékenységek eredménye József Attila Színház 2014. évi 2015. évi 2015/2014 2015-2014 [e Ft] tény tény % Közhasznú tevékenység bevét ele összesen 669 232 578 780-90452 86,5% Közhasznú tevékenység ráfordítása összesen 541 642 559 453 17 811 103,3% Közhasznú tevékenység eredménye összesen 127 590 19327-108 263 15, 1% Vállalkozási tevékenység bevét ele összesen 125 322 55 839-69 483 44,6% Vállalkozási tevékenység ráfordítása összese n 123 610 55 368-68 242 44,8% Vállalkozási tevékenység eredménye összesen 1712 471-1241 27,5% Tárgyévi eredmény mindösszesen 129302 19 798-109 504 15,3% 2015. évben mind a közhasznú, mind a vállalkozási tevékenység eredménye visszaesett, a közhasznú eredmény részaránya 97,6%. 3

Az összes bevételen (hozamon) belül a közhasznú tevékenységből származó bevétel mindkét évben meghatározó: 2014. évben a közhasznú tevékenységből származó bevétel az összes bevétel 84,2%-a, míg 2015. évben ez már 91,2% részarányt képvisel. Míg a közhasznú tevékenységek esetében a bevétel csökkenése 90,5 M Ft, addig ugyanezen tevékenységek ráfordításai nem csökkentek, hanem 17,8 M Ft-tal nőttek, melyekből következően az előző évhez képest 108 M Ft-os közhasznú eredmény visszaesés származott. Üzemi (üzleti) ráfordítások, üzemi (üzleti) eredmény 1 Uz.rn!uzleti>"" rábditásao~ I An18gJ<llegü rábditásoll 1 ~c.ca<l<enésl lera. 1 E~ rábdl6sok 800000 700000 800000 600000 300000 200 000 100000 1 00000 200000 Jázoef A Szín 2014 12 31 lény 021!ffl.JózoelASzín 2015 12 31 ~y ezer Ft JázoefASzín 2015 12 31 lény ""l I A Társaság 2015. évi üzleti tevékenységéből származó eredménye (17,2 M Ft) a 2014. évinél (124,6 M Ft) 107,4 M Ft-tal alacsonyabb és közel 110 M Ft-tal kevesebb mérleg szerinti eredményt mutat ki. Az üzleti hozamok 157,7 M Ft-tal, az üzleti ráfordítások 50,3 M Ft-tal csökkentek az előző évhez képest. A hozamcsökkenés 107 M Ft-tal meghaladta a ráfordítás csökkenését. Az üzleti hozam csökkenéséhez az árbevétel csökkenése 84,4 M Fttal, az egyéb bevétel csökkenése 73,3 M Ft-tal járult hozzá. Az üzleti ráfordítások összes ráfordításokon belüli aránya 2015. évben is 100%. Az üzleti ráfordításokon belül az anyagjellegű ráfordítások részaránya 56%, összege 76,6 M Ft-tal csökkent a 2014. évihez képest, a személyi jellegű ráfordítások részaránya 38%, értéke 17,6 M Ft-tal emelkedett, az értékcsökkenési leírás 4 M Ft-tal, az egyéb ráfordítások értéke 4, 7 M Ft-tal lett magasabb. A 632 M Ft értékű üzleti hozamok és a 615 M Ft értékű üzleti ráfordítások egyenlegeként a Társaság 2015. évben 17 M Ft értékű üzleti eredményt mutat ki. 4

Anyagjellegű ráfordítások József Attila Színház [e Ft] 2014. évi tény 2015.évi t ény V61toz6s lndek 2015-2014 2015/ 2014 Megoszlás Megoszlás 2014. 2015. Anyagköltség 17932 13 749-4183 76,7% 4,3% 4,0% Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke 283 408 s 222 286 493 6 001 3085 779 101,1% 114,9% 67,2% 83,0% 1,2% 1,7% Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 115 229 38 907-76 322 33,8% 27,3% 11,3% Anyagjellega ráfordítások 421791 345150-76 641 81,8% 100,0% 100,0%!OllOO. "' :. 2IOllOO 200llOO 150 lloo IOOllOO!OllOO!OllOO IOOllOO Az anyagjellegű 2014 1231 ~ mrft 2015 1231 ~ mrft 2015 12 31 ráfordítások értéke 2015. évben 345 M Ft, mely az üzleti ráfordításokon belül 56%-os részarányt képvisel. Az anyagjellegű ráfordításokon belül a legjelentősebb tétel (83%) 2015. évben is az igénybe vett szolgáltatások értéke, mely a 2014. évi 283 M Ft-hoz képest 2015. évre 3 M Ft-tal 286 M Ft-ra nőtt. Itt szerepelnek a művészeti szolgáltatás (140 M Ft) és művészeti kisegítő szolgáltatás (36 M Ft) számlázott költségei, számlázott jogdíjak (15 M Ft}, a karbantartási költségek, bérleti díjak, iroda üzemeltetés és a jogi, gazdasági és egyéb szakértői díjak. Az anyagköltségek összege 13,7 M Ft 2015. évben, mely a 2014. évi 17,9 M Ft-hoz képest 4 M Ft-tal kevesebb. Itt vannak kimutatva az energia költségek (áram, gáz), szakmai anyagok, (jelmez, kellék és színpadi fogyóanyagok 4 M Ft). A közvetített szolgáltatások értéke 2015. évben 38,9 M Ft, a Fővárosnak továbbszámlázott beruházások (2015. évben 36, 5 M Ft) előző évhez ( 115, 2 M Ft, melyből beruházás továbbszámlázása 114 M Ft) képest történt csökkenése miatt lett alacsonyabb. (Budapest Főváros Önkormányzatának tulajdonában álló ingatlanon végzett beruházás, felújítás Megvalósítási Megállapodás alapján.) ~ lxj:j 5

Személyi jellegű ráfordítások József Attila Színház [e Ft) 2014. évi 2015. évi tény tény Változás 2015-2014 Index 2015/2014 Megoszlás Megoszlás 2014. 2015. Bérköltség 162 394 177 554 15160 109,3% 74,7% 75,6% Személyi jellegű egyéb kifizetések 12 908 11561-1347 142,0% 5,9% 4,9% Bérjárulékok 42 054 45877 3823 124,4% 19,3% 19,5% Személyi jellegű ráfordítások 217 356 234992 17 636 122,6% 100,0% 100,0% 2AO OOO 220 000 200 OOO lloooo 180000 l<ioooo 120000 100000 J6zoef A Szín 2014 12 31 lény ezer Ft Jé0efA Szin 2015 12 31 lóny el!ffl Jáz>ef A Szín 201512 31 lóny i l l A személyi jellegű ráfordítások 235 M Ft-os összege 8%-kal, 17,6 M Ft-tal nőtt 2015. évben. Ezen belül a bérköltség 162 M Ft-ról 177,6 M Ft-ra emelkedett (9%). A bérköltség részaránya a személyi jellegű ráfordítások között 75,6 %. A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos állományi létszáma 2014. évben 44 fő, 2015. évben 48 volt. A munkajogi létszám viszonylag alacsony, mert a művészeket a Társaság sok esetben vállalkozási formában foglalkozatja. A napi biztonságos működéshez azonban szükséges volt a létszám bővítése több területen. 2014. évben a 44 főre eső bérköltség 162,4 M Ft volt, átlagosan 3 691 e Ft/fő/év bérköltséggel, 2015. évben az átlagbér 3 699 e Ft/fő/év lett. A személyi jellegű egyéb kifizetések összege 1,3 M Ft-tal 11,6 M Ft-ra csökkent 2015. évben. A bérjárulékok értéke 3,8 M Ft-tal, 9%-kal lett magasabb 2015. évben az előző évinél. Beruházás, értékcsökkenési leírás A tárgyévben önerőből megvalósított beruházások összege 101 M Ft volt. Ebből ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok soron 68 M Ft volt a növekedés, mely nézőtéri helyiségek felújítását, nézőtéri üvegcsarnok üveg portál kialakításához való hozzájárulást, a 6

nézőtéri klíma berendezés cseréjét, az épület körüli burkolat javítását, vízelvezetést, mozgássérült lift bejárat kialakítást, stb. tartalmazott. A műszaki berendezések között díszlet és színrevitel költségeket (22,6 M Ft), valamint használt teherautót, stb. aktiváltak, összesen 29 M Ft értékben. Az értékcsökkenési leírás összege (2015. évben 24 M Ft) az el őző évinél 4 M Ft-tal lett magasabb. Mérleg József Attila Színház 2014.12.31 2015.12.31 változás Index megoszlás megoszlás [e Ft) tény tény 2015-2014 2015/2014 2014.év 2015. év A. BEFEKTETETI ESZKÖZÖK 70 716 142 450 71 734 201,4% 21,5% 36,1% B. FORGÓESZKÖZÖK 257 921 250 949-6 972 97,3% 78,2% 63,7% C. Aktív id ő be l i elhatárolások 1 023 669-354 65,4% 0,3% 0,2% ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 329 660 394068 64408 119,5% 100,0% 100,0% D. SAJÁT TÖKE 194 251 214049 19798 110,2% 58,9% 54,3% 1. Jegyzett tőke 3000 3 OOO 0 100,0% 0,9% 0,8% Ill. Tő keta rtalé k 0 0 0 0,0% 0,0% 0,0% IV. Eredménytartalék 61 949 191 251 129302 308,7% 18,8% 48,5% VII. M érleg szerinti eredmény 129 302 19 798 109504 15,3% 39,2% 5,0% E. CÉLTARTALÉKOK 0 0 0 0,0% 0,0% 0,0% F.KÖTELEZETTSÉGEK 45198 61 537 16339 136, 1% 13,7% 15,6% G. Passzív i dőbe l i elhatárolások 90 211 118 482 28271 131,3% 27,4% 30,1% FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 329 660 394 068 64408 119,5% 100,0% 100,0% A mérleg fő összege 2015. év végén 394 M Ft volt, 64 M Ft-tal magasabb az előző évinél. A befektetett eszközök nettó értéke 71, 7 M Ft-tal megemelkedett. A bruttó érték növekedése saját beruházásokból, valamint díszlet és színrevitel aktivált költsége ibő l ered. A forgóeszközök értéke 2015. év végére 7 M Ft-tal lett alacsonyabb, melyben a követelések 4,8 M Ft-os növekedése és a pénzeszközök 11,9 M Ft-os csökkenése játszott fő szerepet. A saját tőke a 19,8 M Ft mérleg szerinti eredmény összegével emelkedett 2015. évben. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek állománya a szállítói kötelezettségek 16 M Ft-os növekedése miatt lett magasabb. A passzív időbeli elhatárolások 2015. évi 28 M Ft-os többlete a halasztott bevételek 34 M Ftos növekedéséből és a költségelhatárolások 6 M Ft-os csökkenéséből ered. A 34 M Ft-os bevételi többlet a fenntartói és a TAO támogatás halasztott bevételeként a 2015. évben befolyt, de a következő évben felhasználandó összegként lett elhatárolva. 7

Mérleg: eszközök összetétele 1 E'21<0z0k os,,_,. 0 lmmalenálts j ok 1 T árg',1 e'21<0z0k 1 P~n2e521<0!0i< 0 AktlY -. etllaulroia.ok OK~ <00000 350 000 msao JOOOOO 250000 200000 150000 100000 50000 i T ILl 2014 12.31 ~ t2"ffi 201512 31 ~y t2"fft 2015 1231 ~ fix [ I A Társaság eszközeinek értéke 394 M Ft, melyből a befektetett eszközök részaránya 36 %, a forgóeszközöké 64 %. A forgóeszközök legjelentősebb tétele a pénzeszközök 212 M Ft-os értéke, mely a mérleg fő összegén belül 53,9 %-os részaránnyal bír. Mérleg: források összetétele I Forrásokosszesen I SaiMlól<e I Cébr1al&k I Hihsorollk~ 1 Hosszú lejáll*j~ D Rowd lejártml k~ 1 Passzlvldóbet1el~ JOOOOO 290000 290000 240000 220000 200000 180000 140000 120000 100 OOO 80000 80000 JózselASzln 2014 1231 ~y t2"fft 2015 12 31 ~ t2"ffl 2015ll31 ~y fix[! A forrás oldalon a saját tőke 214 M Ft-os összege 54,3 %-ot képvisel. A rövid lejáratú kötelezettségek aránya 15,6 %, mely a szállítói és egyéb rövid lejáratú kötelezettségeket tartalmazza. A passzív időbeli elhatárolásokon (2015. évben 118,5 M Ft) belül a halasztott bevételek között a befolyt fenntartói és TAO támogatásból a következő évre átvitt bevételek vannak kimutatva 104,9 M Ft értékben. 8

Saját tőke összetétele l loooo l lo OOO 1.aooo 120000 100000. 0 Jegyzeillól<e 0 T61<~ ~eit!!<eió>i- Wrleg-~ ~ooo r-----------====--------:---::------=-----, 21 008 220000.. 2!11)000. lil 2$1 IOOOO lloooo.aooo 20000 0.. 20 OOO -'0000 -eoooo 40000 100000 120000 "0000'-------------------------==:;..,_---'.J6zse!ASzin.J6zsef ASzin Jéo>e1 A Szin 2014 12 31 201512 31 20151231 lény lény lény -FI -FI lx( ) A 3 M Ft értékű jegyzett tőkéhez 2015. év végén 191,3 M Ft összegű eredménytartalék, valamint 19,8 M Ft tárgyévi mérleg szerinti eredmény kapcsolódik. Így a saját töke/ jegyzett töke aránya továbbra is magas (214 M Ft/ 3 M Ft), a saját töke több mint 70-szerese a jegyzett tőkének. Finanszírozás, likviditás, pénzeszközök változása Likviditás szempontjából a Társaságnál tárgyévben nem volt probléma, a kifizetések teljesítése időben megtörtént. A pénzeszközök változása az előző évhez képest 11,9 M Ftos csökkenés. A 2015. december 31-i állapot szerint a finanszírozás az alábbi képet mutatta: 2015.12.31. lény- Finanszírozási mérleg [ezer A] Ukvidil6ai lftutat6 Fol)'6 lonúok (19") 3.35 Kerautbefinanezlro16.1 D" Forg6 nközök (54") Befektetett esik. / HoH zli lej. köt. Fedezeti tnke / Tort6s lorr6sok 100 " Eszközök ÖHza1en 394 068 Az ábra adatainak értelmezése: 9

A fedezeti tőke tartalma: Saját tőke + hátrasorolt kötelezettségek + halasztott bevételek (Passzív időbeli elhatárolásból) Folyó források tartalma: Rövid lejáratú kötelezettségek + céltartalékok + bevételek passzív időbeli elhatárolása + költségek passzív időbe l i Tartós források tartalma: Fedezeti töke + hosszú lejáratú kötelezettségek Forgóeszközök tartalma: Forgóeszközök + aktív időbeli elhatárolások Likviditási mutató: Forgóeszközök I Folyó források elhatárolása A 2015. év végén a Társaság fedezeti tőkéje - melyet a saját töke és a halasztott bevételek alkotnak-, az összes forrás 81 %-át tette ki. Ebből 36 % a Társaság befektetett eszközeit finanszírozta, a fennmaradó 45 % pedig a forgóeszközök finanszírozását szolgálta. A folyó források 19%-ban járultak hozzá forgóeszközök finanszírozásához. Az ábra tartalma alapján alkotott vélemény: A fedezeti töke 100%-ban képes finanszírozni a befektetett eszközöket. Keresztbefinanszírozás nincs a Társaságnál. A fedezeti töke tárgyévi növekménye kedvezően hat a pénzügyi biztonságra. Hosszú lejáratú hitele nincs a Társaságnak. Az év végi állapotot tükröző 3,35 értékű teljes likviditási mutató kedvező. Biztonság és jövedelmezőségi minősítés J6zsef A Szin 2015.12.31. lény- Pozlci616rkép Birton16g PénzOgyi Gsszminllslt6s: 82,1 D D D SikerrOno ~emény zono Fesiültség 16no Voszély16no Az ábra adatainak értelmezése: 50 100 JöYedelme18169 A vízszintes tengely a jöved elmezőség szerinti besorolást jeleníti meg egy 100-as skálán, a függőleges tengely pedig a biztonságot, vagyis kockázatviselő képességet. Az ábra tartalma alapján alkotott vélemény: A fenti ábra szerint a Társaság 2015. évi működését az előző évihez képest kedvezőtlenebb jövedelmezőségi (2014. évben kiugróan magas: 129 M Ft-os nyereséget ért el}, és továbbra is stabil, magas biztonsági szint jellemzi. 10

A 2015. évi terv és tény adatok összevetése József Attila Színház 2015.12.31 2015.12.31 változás Index mérleg [e Ft] terv tény tény-terv tény/terv A. BEFEKTETElT ESZKÖZÖK 100 171 142 450 42 279 142,2% B. FORGÓESZKÖZÖK 216 906 250 949 34043 115,7% C. Aktív időbel i elhatárolások 13 655 669-12 986 4,9% ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 330 732 394068 63336 119,2% D. SAJÁT TŐK E 205 086 214 049 8963 104,4% F. KÖTELEZETISÉGEK 26 OOO 61537 35 537 236,7% G. Passzív időbe li elhatárolások 99 646 118 482 18836 118,9% FORRÁSOK (PASSZÍVÁK} ÖSSZESEN 330 732 394068 63336 119,2% József Attila Színház 2015.12.31 2015.12.31 változás Index Eredménykimutatás [e Ft) terv tény tény-terv tény/terv 1. Értékesítés nettó árbevétele 278 585 262 250-16 335 94,1% Ill. Egyéb bevételek 374 211 369 719-4492 98,8% --> Üzemi (üzleti} tev. hozamai ŐSSZESEN 652 796 631969-20827 96,81 IV. Anyagjellegű ráfordítások 376 657 345 150-31507 91,6% V. Személyi je llegű ráfordítások 236 626 234 992-1634 99,3% VI. Értékcsökkenési leírás 26 084 23 939-2145 91,8% Vll.Egyéb ráfordítások 6 328 10643 4315 168,2% -->Üzemi(üzleti} tev. ráfordításai ŐSSZESEN 645695 614 724-30971 95,2 A. ÜZEMI (ÜZLETI} TEV. EREDMÉNYE 7101 17 245 10144 242,9% B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE 3 780 2 648-1132 70,1% C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (A+B) 10881 19 893 9012 182,8% F. ADÓZOTI EREDMÉNY 10835 19 798 8963 182,7% G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 10835 19 798 8963 182,7% A Társaság 2015. évi eredménye a tervezetthez képest kedvezőbben alakult: a 19,8 M Ft összegű mérleg szerinti eredmény 9 M Ft-tal meghaladja a tervet. Az üzleti tevékenység hozama (fő leg az értékesítés nettó árbevétele) elmaradt az elvárttól: 21 M Ft-tal kevesebb bevételt tudott realizálni a Társaság. Ehhez képest az üzleti tevékenység ráfordításait nagyobb mértékben tudta csökkenteni: 31 M Ft-tal kevesebb ráfordítást számolt el. Üzleti eredmény szinten ez 10 M Ft többletet hozott. Mivel a pénzügyi műveletek eredménye 1 M Ft-tal kevesebb lett a vártnál, így a szokásos vállalkozási eredmény összege 9 M Ft-tal haladta meg az előirányzott értéket. A mérleg fő összege 63 M Ft-tal lett magasabb a tervezettnél, melyet az eszköz oldalon a Befektetett eszközök értékének 42 M Ft-os, a Forgóeszközök értékének 34 M Ft-os növekedése (Pénzeszközöknél 51 M Ft növekmény, Követeléseknél 17 M Ft csökkenés) határozta meg, a forrás oldalon a Kötelezettségek értéke 35 M Ft-tal, a Passzív időbel i elhatárolások összege 19 M Ft-tal emelkedett. 11

ÖSSZEFOGLALÓ ÉRTÉKELÉS ÉS JAVASLAT: A József Attila Színház Nonprofit Kft. 2015. évi éves beszámolója, a jogszabályok által előírt tartalommal és részletezettséggel mutatja be a Társaság 2015. évi teljesítményét. A könyvvizsgálói jelentés megállapítja, hogy az éves beszámoló megbízható és valós képet mutat a Társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről, és a közhasznúsági jelentés összhangban van az éves beszámoló adataival. A Társaság 2015. évben összesen 634,6 M Ft bevételt {hozamot) rea!izá!t, me!y 160 M Fttal, 80%-kal alacsonyabb a 2014. évinél. A jelentős elmaradást egyrészt a közvetített szolgáltatások árbevételének 2015. évi csökkenése okozta (76 M Ft), mely a színház felújításával kapcsolatos, másrészt 2014. évben 115 M Ft-tal több volt a pályázati támogatásból származó bevétel. Jegybevételként 192,4 M Ft-ot (30,3%), fenntartói támogatásként 229,6 M Ft-ot (36,2%), Tao támogatásként 127 M Ft-ot (20%) mutatott ki a Társaság. A Tao támogatás jogszabályi változása a tárgyévet jelentősen nem érintette. A 2015. évi összes ráfordítás 614,7 M Ft volt, mely 50 M Ft-tal maradt el az előző évitől. A bevételek és ráfordítások egyenlegeként 19,9 M Ft adózás előtti eredmény keletkezett, mely 109,5 M Ft-tal alacsonyabb a 2014. évinél. A mérleg fő összege 2015. évben 394 M Ft, 20%-kal magasabb az előző évinél. A növekmény eszköz oldalon a tárgyi eszközöknél (71,7 M Ft), forrás oldalon a saját tőkében (19,8 M Ft), a szállítói kötelezettségeknél (16 M Ft) és a halasztott bevételeknél (34 M Ft) jelenik meg. (A halasztott bevételek közt amortizáció fedezetére elhatárolt fenntartói támogatás és Tao bevétel van kimutatva.) Elemzésünk alapján megállapítható, hogy a Társaság tevékenysége, gazdálkodása 2015. évben a nonprofit szervezetnek megfelelően hasznos és eredményes volt. Figyelembe véve a Társaság éves beszámolójában bemutatott adatokat és azok értelmezését, a Társaság működését megfelelő jövedelmezőségi és stabil biztonsági szint jellemzi. A fentiek alapján a Társaság 2015. évi éves beszámolóját elfogadásra javasoljuk. Budapest, 2016. április 4. ~/ // / ;)J b~áro6,c: ~ /..Y[,1... «. % Osvald Péter ( : ~- '<Monitoring - Controlling Referatúra ~ ~ "' referatúra vezető -0....., ' &. 2. -e~o\ 12