Pénzügyi-számviteli ügyintéző szakképesítés Pénzügyi ügyintéző részszakképesítés

NEMZETGAZDASÁGI MINISZTÉRIUM TÜK szám: 49/3-120/2018. KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ Érvényességi idő: 2018. május 15. 15:00 óra Minősítő neve: Mészáros László Beosztása: főosztályvezető Készült: 1 eredeti és fm. példányban Egy példány: lap Kapják elosztó szerint. Ez a: sz. fm. példány É 54 344 01 Pénzügyi-számviteli ügyintéző szakképesítés 51 344 04 Pénzügyi ügyintéző részszakképesítés Komplex szakmai vizsga Gyakorlati vizsgatevékenysége javítási-értékelési útmutató A vizsgafeladat megnevezése: Elektronikus adóbevallás/elektronikus bevallás A vizsgafeladat időtartama: 90 perc A vizsga ideje: 2018. május 15. 13:30 óra P. H. 2018. május KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ

Javítási útmutató A feladat értékelése a kinyomtatott nyomtatványon történik, minden esetben az értékelési útmutatóval összhangban. Ha a vizsgázó nem jó év bevallási nyomtatványával dolgozik (pl. 1808 helyett 1708), de egyébként hibátlan a feladatmegoldása, akkor a szerezhető maximális pontszámnak a felét megkaphatja. Ha a vizsgázó nem a feladatnak megfelelő nyomtatványt használta, akkor ezzel a feladatot teljesen rosszul értelmezte, így pont nem adható a munkájára. Még a főlapon bevitt adatokra sem! A bevallásra az értékelési útmutatóban megjelölt pontszám csak akkor adható meg, ha a megfelelő rovatba, az útmutatóval egyező megoldás került. Az útmutatóban javasolt részpontszámokat tovább bontani nem szabad, tehát a javasolt pontszám a vizsgázó feladatmegoldására vagy megadható helyes megoldás esetén, vagy nem. I. feladat b) Jelölje: a kiállított nyomtatvány számát: a küldésre kijelölt fájl nevét: 1808 1 pont pl. 1530875873354 1 pont összesen 2 pont A nyomtatvány kitöltése: A nyomtatvány lapja, sora, része Megoldás Pontszám 1808A nyomtatvány B mező Az adózó adószáma: 24973474-2-22 0,5 Adózó/cég neve: Szarvasi Kft. 0,5 Székhely: 7800 Siklós, Iskola utca 12. 0,5 Levelezési cím: 7800 Siklós, Iskola utca 12. 0,5 Ügyintéző neve, telefonszáma: vizsgázó neve, telefonszáma 0,5+0,5 C mező Bevallási időszak 2018.04.01. 2018.04.30. 1 Bevallásban érintett személyek száma 1 0 (aut) 1808A-01-02 lap fejléc A bevallás benyújtásának oka kis- és középvállalkozásnak minősülő 1 I 1 1 30.sor 400 1 31.sor 0 1 32.sor 400 0 (aut) 33.sor 6 0 (aut) 43.sor 6 0 (aut) A nyomtatvány többi oldalán a befizetendő szja, illetve járulékok olvashatók le. Ezek, ha a vizsgázó a két nyomtatványt egyesítette, akkor automatikusan generálódnak. 0 (aut) KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ É/2

A nyomtatvány lapja, sora, része Megoldás Pontszám 1808M nyomtatvány B mező Természetes személy adóazonosító jele neme, állampolgársága: 840 801 1006, 1, HU 1 1+1 Családi neve, utóneve: Váczi András 1 Születési családi neve, utóneve: Váczi András 1 Anyja születési családi neve, 1 Tolnai Emma utóneve: Születési helye, ideje: Pécs 1978.09.17. 1 C mező TAJ száma: 041 508 796 1 D mező Bevallási időszak 2018.04.01. 2018.04.30. 0 (aut) 1808M-04 300. sor 400 000 1 1808M-04 312. sor 400 000 0 (aut) 1808M-04 314. sor a) d) mező 400 000 400 000 1 1808M-04 315. sor 0 0 (aut) 1808M-04 316. sor 400 000 0 (aut) 1808M-04 330. sor 0 1 1808M-04 331. sor 0 1 1808M-05 345. sor 1 2 350. sor adóazonosító jele: 849 838 1002, 4x0,5 születési neve: Váczi István, eltartotti minőség: 1 a jogosultság jogcíme: 4 351. sor adóazonosító jele: 850 689 1000, 4x0,5 születési neve: Váczi András, eltartotti minőség: 1 a jogosultság jogcíme: 4 352. sor adóazonosító jele: 852 626 1002, 4x0,5 születési neve: Váczi Ilona, eltartotti minőség: 1 a jogosultság jogcíme: 4 1808M-06 385. sor 400 000 1 1808M-06 386. sor 78 000 0 (aut) 1808M-08 második fejléc 2018.04.01. 2018.04.30. 1 Biztosítási jogviszony időtartama alkalmazás minősége 0 20 081001 001 1 1808M-08 520. sor 8425, 2018.04.01. 2018.04.30. 1+1 1808M-08 524. sor 40, 2018.04.01. 2018.04.30. 1+1 1808M-08 542. sor N 1 1808M-09 Biztosítási jogviszony 2018.04.01. 2018.04.30. 1 időtartama alkalmazás minősége 0 20 081001 001 1 Családi járulékkedvezmény I 2 igénybevétele 1808M-09 560. sor 260 000 2 KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ É/3

1808M-09 561. sor 39 000 0 (aut) 1808M-09 563. sor 39 000 0 (aut) 1808M-09 564. sor 400 000 1 1808M-09 565. sor 16 000 0 (aut) 1808M-09 566. sor 16 000 1 1808M-09 567. sor 0 0 (aut) 1808M-09 568. sor 400 000 1 1808M-09 569. sor 12 000 0 (aut) 1808M-09 570. sor 12 000 1 1808M-09 571. sor 0 0 (aut) 1808M-09 572. sor 400 000 1 1808M-09 573. sor 6 000 0 (aut) 1808M-09 574. sor 400 000 1 1808M-09 577. sor 40 000 0 (aut) 1808M-09 578. sor 11 000 3 1808M-09 579. sor 29 000 0 (aut) Összesen: 51 pont A családi kedvezmény levezetése: Bruttó bér: 400 000 Ft - családi kedvezmény: 3 x 220 000 Ft = 660 000 Ft Igénybe vett kedvezmény: 400 000 Ft SZJA-alap: 0 Ft Szja előleg 15%: 0 Ft Igénybe nem vett családi kedvezmény alapja: 660 000 400 000 = 260 000 Ft Igénybe vehető családi járulékkedvezmény: 260 000 x 15% = 39 000 Ft Igénybe vett családi járulékkedvezmény (4% természetbeni egészségbiztosítási járulékból): 400 000 x 4% = 16 000 Ft-ból 16 000 Ft Igénybe vett családi járulékkedvezmény (3% pénzbeli egészségbiztosítási járulékból): 400 000 x 3% = 12 000 Ft-ból 12 000 Ft Igénybe vett családi járulékkedvezmény (10% nyugdíjjárulékból): 400 000 x 10% = 40 000 Ft-ból maradt 11 000 Ft, {39 000 - (16 000 + 12 000)}, így a fizetendő járulék: 29 000 Ft Az I. kérdéstípus pontszáma összesen: 53 p KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ É/4

II. feladat a kiállított nyomtatvány számát: 18T1041 1 pont a küldésre kijelölt fájl nevét: pl. 1530469492119 1 pont Határozza meg a kijelentés A foglalkoztatás befejezését 1 pont határidejét! követő 8 napon belül összesen: 3 pont A nyomtatvány kitöltése: A nyomtatvány lapja, sora, része Megoldás pontszám 18T1041-es nyomtatvány főlapja 1. rész 24973474-2-22 0,5 2. rész Szarvasi Kft. 0,5 3. rész 1, 7800 Siklós, Iskola utca 12. 1+0,5 5. rész vizsgázó neve, telefonszáma, vizsgazoneve@gmail.com 1+0,5+0,5 6. rész 1 0 (aut) alul Siklós, 2018.05.15. Baranyai Istvánné 1+1 1 840 801 1006 1 041 508 796 1 Váczi András 1 18T1041-es nyomtatvány Váczi András 1 13. pótlap 1. rész Tolnai Emma 1 Pécs, Magyarország 1+1 1978.09.17. HU Magyarország 1+1 2. rész V 1,5 3. rész A oszlop 2008.10.01. 1 4. rész B oszlop 2018.05.14. 1 5. rész A oszlop 1101 1 6. rész A oszlop 8425 1 7. rész A oszlop 40 1 Összesen: 23 A II. kérdéstípus pontszáma összesen: 26 p KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ É/5

III. feladat b) Jelölje: a kiállított nyomtatvány számát: 18T1042E 1 pont a küldésre kijelölt fájl nevét: pl. 1530811490191 1 pont Határozza meg a bejelentés A foglalkoztatás megkezdése előtt 1 pont határidejét! Összesen: 3 pont A nyomtatvány kitöltése: A nyomtatvány lapja, sora, része Megoldás Pontszám 18T1042E-es nyomtatvány 24973474-2-22 0,5* főlapja 1. rész 3. rész 2 0 (aut) 4. rész vizsgázó neve, telefonszáma 1*+0,5* 23. pótlap 1. sor Horváth Zoltán 1 2. sor 837 445 1009 1 3. sor 016 638 576 1 5. sor U 1 7. sor 06 2 8. sor 2018.05.15. 1 9. sor 5 1 23. pótlap 1. sor Pintér Mária 1 2. sor 840 633 1003 1 3. sor 016 740 501 1 5. sor U 1 7. sor 05 2 8. sor 2018.05.22. 1 9. sor 5 1 Összesen: 18 pont *Amennyiben a vizsgázó Horváth Zoltán vagy Pintér Mária bejelentését külön nyomtatvány kitöltésével oldotta meg, a főlapra a pont akkor is csak egyszer adható meg! A III. kérdéstípus pontszáma összesen: 21 p KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ É/6

KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSŰ É/7