Interaktív vizsgatevékenység

Átírás

1 NEMZETGAZDASÁGI MINISZTÉRIUM MK/HU TÜK szám: /2012. év Érvényességi idő: máj óra Minősítő neve: Pankucsi Zoltán Beosztása: főosztályvezető Készült: 1 eredeti és fm. példányban Egy példány: lap Ez a: sz. fm. példány Kapják elosztó szerint. T Interaktív vizsgatevékenység Vizsgarészhez rendelt követelménymodul azonosítója, megnevezése: Pénzügyi feladatok Vizsgarészhez rendelt vizsgafeladat száma, megnevezése: 2. vizsgafeladat: Megadott feltételek alapján adóbevallás készítése "B változat Kidolgozási idő: 90 perc Szakképesítés OKJ azonosítója: Szakképesítés megnevezése: Pénzügyi-számviteli ügyintéző A vizsga ideje: május óra P. H május

2 2. (vizsgázó olvasható neve) Pénzügyi-számviteli ügyintéző Kidolgozási idő: 90 perc Pénzügyi feladatok 2. vizsgafeladat,,b változat A kérdés típusok pontszámai I. II. III. Összesen Elérhető pontszám Elért pontszám Minősítés az elért pontszám alapján %-ban JELEN VIZSGAFELADAT VIZSGARÉSZEN BELŰLI ARÁNYA 30%. Javító tanár neve:..... Aláírása : hó..nap Vizsgaelnök (esetleges) észrevételei, módosító javaslatai és ezek indoklásai: Vizsgaelnök megbízó levelének száma:... Szóbeli vizsga dátuma: hó nap.. Vizsgaelnök neve... aláírása Figyelem! Az interaktív vizsgatevékenység során segédeszközként használható: - a NAV nyomtatványkitöltő keretprogramja az NGM honlapján közzétett útmutatóban meghatározott nyomtatványokkal és kitöltési útmutatójukkal, valamint - alapműveletes zsebszámológép.

3 3 Ön az Adu-adó Kft. könyvelőiroda pénzügyi munkatársa. A megadott információk figyelembevételével készítse el a feladatokhoz rendelt bevallásokat! Az ügyintézőhöz a saját nevét, a telefonszámhoz a saját telefonszámát írja! A bevallást ellenőrizze, majd jelölje ki elektronikus elküldésre! 1. feladat A Marosi Kft.-nek több alkalmazottja is van. a) Az alábbi adatok ismeretében készítse el április hónapra a vállalkozás bevallását egy alkalmazottal kapcsolatosan a kifizetésekkel, juttatásokkal összefüggő adókról, okról! A vállalkozó nem tudta dolgozói bérét az elvárt módon emelni, ezért a fizetendő szociális hozzájárulási adóból adókedvezményt nem vehet igénybe. Használja a mértékek táblát! b) Jelölje: a kiállított nyomtatvány számát: a küldésre kijelölt fájl nevét: A bevalláshoz a vállalkozás és az alkalmazott adatai: Vállalkozás neve: Marosi Kft. Székhely, ill. levelezési címe: 1031 Budapest, Köles utca 7. Bankszámlaszáma: OTP Bank Nyrt Adószáma: Alkalmazott neve: Kende Annamária Születési neve: Kende Annamária Anyja neve: Csipke Erzsébet Állampolgársága: magyar Születés helye: Gárdony Születés ideje: Adóazonosító jele: TAJ száma: Havi bruttó munkabére: Ft Levont szja előlege: Ft Alkalmazás kezdete Alkalmazás minősége: munkaviszony Munkakőr, foglalkozás /új FEOR-08-as kód/: Számviteli ügyintéző (3614) Heti munkaórák száma: 20 óra Magánnyugdíj pénztári tagság: ---- A munkavállaló nyilatkozott: nem kérte az adóalap kiegészítést. A fizetendő ok megoszlása január 1-jétől Foglalkoztató által fizetendő Biztosított által fizetendő nyugdíjbiztosítási társadalombiztosítási * egészségbiztosítási- és munkaerő-piaci természetbeni pénzbeli munkaerőpiaci korkedvezmény biztosítási nem mpt. tag Nyugdíj mpt. tag magánnyugdíjpénztári tagdíj egészségbiztosítási- és munkaerő-piaci természetbeni pénzbeli munkaerőpiaci % 10% 10% 0% 4% 3% 1,50%

4 4 *2012. január 1-jétől a társadalombiztosítási megszűnt. A kifizető, az egyéni vállalkozó, a mezőgazdasági őstermelő a külön törvényben meghatározottak szerint szociális hozzájárulási adó fizetésére köteles feladat Az alábbi adatok ismeretében készítse el a munkáltató által a mai napon ( én) Matusek József munkavállaló kijelentését! Az címhez a saját nevét írja és egy szolgáltatót, (pl. t-online.hu) a telefonszámhoz a saját telefonszámát! Jelölje: a kiállított nyomtatványok számát: a küldésre kijelölt fájlok nevét: A bevallásra kötelezett vállalkozó adata: Vállalkozó, munkáltató neve: Haris Miklós Székhely, ill. levelezési címe: 1135 Budapest, Ipoly utca 4. Adószáma: Adóazonosító jele: A kijelentett munkavállaló adatai: Neve: Matusek József Születési neve: Matusek József Anyja neve: Kocka Gertrúd Állampolgársága: magyar Születés helye: Tolna Születés ideje: Adóazonosító jele: TAJ száma: Az alkalmazás kezdete Az alkalmazás vége: Alkalmazás minősége: munkaviszony Munkakőr, foglalkozás (FEOR-08): 4224 Ügyfél- (vevő) tájékoztató Heti munkaórák száma: teljes foglalkozás, heti 40 óra Magánnyugdíj pénztári tagság: feladat a) Az alábbi adatok ismeretében készítse el az alábbi főfoglalkozású egyéni vállalkozó évi személyi jövedelemadó bevallását! A vállalkozó a személyi jövedelemadó bevallása határidő előtt elkészült. A bevallás beazonosítása miatt kivételesen a születési, családi névhez a saját nevét írja!

5 5 b) Jelölje: a kiállított nyomtatvány számát: c) Határozza meg az egyéni vállalkozó éves jövedelem-kivétjének nettó összegét az alábbi táblázat segítségével! A családi adóalap kedvezményt is vegye figyelembe! Bruttó munkabér Levont szja Levont nyugdíj Levont egészségbizt. és merőpiaci Nettó járandóság A vállalkozás adatai: Vállalkozó neve: Boros Bence Anyja neve: Heves Henriett Születés ideje, helye: Veszprém Székhelye, ill. levelezési címe: 1034 Budapest, Darányi utca 15. Bankszámlaszáma: OTP Bank Nyrt Adószáma: Adóazonosító jele: TAJ száma: Magánnyugdíj pénztári tagság: Negyedévenként a vállalkozót terhelő és a vállalkozó által befizetett adóelőleg összege megegyezett. A személyi jövedelemadó előleg befizetése évben a következőképpen alakult: I. név Ft II. név Ft III. név Ft IV. név Ft összesen: Ft Részlet a vállalkozó évi pénztárkönyvének összesített adataiból: Vállalkozói adóalapba beszámító bevétel Anyag és árubeszerzés költsége ebből: eladott közv. szolgáltatás 0 Munkabér és közterhei ebből: a vállalkozói jövedelem kivét ebből: nyugdíj- és munkaerő-piaci értéke ebből: egyéb bérköltség Egyéb termelési kezelési költség és ráfordítás Analitika alapján a 2011-es évben elszámolt értékcsökkenési leírás összege Egyéb információk: Boros Bencének egy kiskorú gyermeke van. Az összevont adóalapot csökkentő családi kedvezményt a évre egyedül igényelte. A gyermekkel kapcsolatos adatok: A gyermek neve: Boros Attila Adóazonosító jele: -----

6 6 Születésének időpontja, helye: Anyja születési neve: Marosi Nikolett Lakcíme: megegyezik az apa lakcímével Budapest, XIII. kerület A vállalkozó nem nyilatkozott az 1+1%-ról. Kisvállalkozói kedvezmény igénybevételére nem került sor. A korábbi évekről áthozott, elhatárolt vesztesége nulla. A vállalkozó csekély összegű támogatást nem vett igénybe. Veszteség esetén a jövedelem nyereség minimum alapján adózik. Adótúlfizetés esetén a vállalkozó úgy nyilatkozik, hogy a visszaigényelhető összeget későbbi kötelezettségei fizetésére a számláján kívánja hagyni. 41