KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2015. DECEMBER 31-I EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓHOZ Budapest, 2016. május 21. Garancsi István elnök

ÁLTALÁNOS RÉSZ I. A SZERVEZET ISMERTETÉSE Magyar Természetjáró Szövetség (MTSZ) az 1873 óta alakult természetjáró szervezetek hagyományainak folytatója és ápolója. Az 1987-ben önállósodott és 1998 óta kiemelten közhasznú szövetség célja, hogy elősegítse a természetjáró, aktív,- ökoturizmust, a természetjárás szervezésének támogatásán keresztül az egészséges életmód kialakítását és elterjesztését, a természet védelmét. A Szövetséget a Fővárosi Törvényszék vette Pk.60049/1989 sz. határozatával 49. számon nyilvántartásba. A Szövetség elnöki tisztségét 2012. május 27-től Garancsi István (lakcím: 1064 Budapest, Izabella u. 5.) tölti be. A Szervezet az egyéb szervezetek beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 224/2000. (XII.19.) Kormányrendelet szerinti Egyszerűsített éves beszámoló készít, a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. A beszámoló készítésének időpontja a tárgyévet követő év március 31, a beszámoló fordulónapja 2015. december 31. A Szövetség könyvelésében a törvényi szabályozásnak megfelelően elkülönítetten, ill. elkülöníthetően kezeli vállalkozási és közhasznú tevékenységének eredménytételeit. Az éves beszámoló adatai a megjegyzett kivételektől eltekintve ezer forintban értendők. Az egyszerűsített éves beszámoló aláírására jogosult: N é v Beosztás Lakcím Garancsi István elnök 1064 Budapest Izabella u. 5. A beszámoló-készítésért felelős személy: Molnár Tiborné gazdasági vezető (Mérlegképes könyvelői regisztrációs száma: 167507 Szakterület: vállalkozási) Jogszabályi előírás alapján az egyszerűsített éves beszámoló könyvvizsgálata nem kötelező. 2/14

SPECIFIKUS RÉSZ II. A MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁNI VÁLTOZÁSOK A mérleg fordulónapja után nem zajlott le olyan esemény, amely jelentősen befolyásolná a 2015. éves beszámolóban foglaltakat. III. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Megnevezés 2014. év 2015. év Változás E.Ft % A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 148 016 393 092 245 076 166% I. Immateriális javak 98 869 200 811 101 942 103% II. Tárgyi eszközök 49 147 182 281 133 134 271% III. Befektetett pénzügyi eszközök 0 10 000 10 000 B. FORGÓESZKÖZÖK 527 866 221 707-306 159-58% I. Készletek 7 116 21 689 14 573 205% II. Követelések 6 338 54 699 48 361 763% III. Értékpapírok 0 0 0 IV. Pénzeszközök 514 412 145 319-369 093-72% C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 19 173 42 711 23 538 123% ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 695 055 657 510-37 545-5% D. SAJÁT TŐKE 85 415 99 828 14 413 17% I. INDULÓ TŐKE / JEGYZETT TŐKE 8 973 8 973 0 0% II. TŐKEVÁLTOZÁS / EREDMÉNY 72 581 76 442 3 861 5% III. LEKÖTÖTT TARTALÉK 0 0 0 IV. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 0 0 0 V. TÁRGYÉVI EREDMÉNY KÖZHASZNÚ -29 282-3 626 25 656-88% TEVÉKENYSÉGBŐL VI. TÁRGYÉVI EREDMÉNY VÁLLALKOZÁSI 33 143 18 039-15 104-46% TEVÉKENYSÉGBŐL E. CÉLTARTALÉKOK 0 0 0 F. KÖTELEZETTSÉGEK 255 929 189 258-66 671-26% I. Hátrasorolt kötelezettsége 0 0 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 2 510 2 510 0 III. Rövid lejáratú kötelezettségek 253 419 186 748-66 671-26% G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 353 711 368 424 14 713 4% FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 695 055 657 510-37 545-5% Az eszközök és források értéke 2014. évhez képest lényegesen nem változott, azonban az összetételben jelentős változás következett be: Az eszközök belül 245 millió forinttal növekedett a befektetett eszközök értéke, míg a pénzeszközök összege 369 millió forinttal csökkent. 2015. évben a Magyar Természetjáró Szövetség Kft-t alapított 100% tulajdonrésszel, Turistacentrum Kft néven a fejlesztésének támogatása keretében létrehozott Galyatető Turistaház és Kilátó üzemeltetésére. A Társaságot 10 millió forint alaptőkével hozta létre, mely összeg a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel. 3/14

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK IMMATERIÁLIS JAVAK Az immateriális javak tárgyévi összetétele és változása az alábbi volt: ezer forint Immateriális javak Nyitó állomány Növekedés Csökkenés Záró állomány Bruttó érték Cégérték Alapítás, átszervezés Vagyoni értékű jogok 12 124 580 12 704 Szellemi termékek 93 470 147 626 241 096 Immateriális javak bruttó össz. 105 594 148 206 0 253 800 Értékcsökkenés Cégérték Alapítás, átszervezés Vagyoni értékű jogok 3 193 2 439 5 632 Szellemi termékek 10 224 37 133 47 357 Immateriális javak écs össz. 13 417 39 572 0 52 989 Nettó Cégérték 0 0 0 0 Alapítás, átszervezés 0 0 0 0 Vagyoni értékű jogok 8 931-1 859 0 7 072 Szellemi termékek 83 246 110 493 0 193 739 Immat. javak nettó össz. 92 177 108 634 0 200 811 4/14

TÁRGYI ESZKÖZÖK A tárgyi eszközök tárgyévi összetétele és változása az alábbiak szerint alakult: ezer forint Tárgyi eszközök Nyitó Záró Növekedés Csökkenés Átsorolás állomány állomány Bruttó érték Ingatlanok 13 210 13 210 Műszaki berend., gépek, járművek 8 635 54 765 63 400 Egyéb berend., felszerel., járművek 47 048 179 855 145 226 758 Beruházások 0 Beruházásra adott előlegek 0 Tárgyi eszk. br. értéke összesen 68 893 234 620 145 0 303 368 Értékcsökkenés Ingatlanok 0 Műszaki berend., gépek, járművek 4 522 8 641 13 163 Egyéb berend., felszerel., járművek 21 975 86 044 95 107 924 Befejezetlen beruházás 0 Beruházásra adott előlegek 0 Tárgyi eszk. é.cs. leírás összesen 26 497 94 685 95 0 121 087 Nettó érték Ingatlanok 13 210 0 0 0 13 210 Műszaki berend., gépek, járművek 4 113 46 124 0 0 50 237 Egyéb berend., felszerel., járművek 25 073 93 811 50 0 118 834 Beruházások 0 0 0 0 0 Beruházásra adott előlegek 0 Tárgyi eszközök nettó értéke össz. 42 396 139 935 50 0 182 281 Tárgyi eszközök adótörvény szerinti amortizációs kulcsa nem tér el a számviteli értékcsökkenéstől. FORGÓESZKÖZÖK A készletek értéke háromszorosára, 7,1 millió forintról 21,7 millió forintra növekedett. A követelések értéke is növekedett a megelőző évhez képest 48,4 millió forinttal. A követeléseken belül a vevőkövetelések értéke 6,3 millió forinttal nőtt. Az egyéb rövid lejáratú követeléseken belül 39,3 millió forintot tett ki december 31-én a konzorciumi partnerekkel kötött engedményezési szerződésből eredő, költségvetéssel szembeni követelés. A forgóeszközökön belül a pénzeszközök értéke csökkent jelentős mértékben, 369 millió forintra. KÉSZLETEK A készletek állománya 21,7 millió forint, amelyből a Szövetség által a turistamozgalom szervezése keretében értékesítésre szánt árukészlet igazolófüzetek jelvények térképek turizmushoz kapcsolódó egyéb kiadványok értéke 12 millió forint. A marketing célra gyártatott, saját forrásból és a Operatív Program keretében kapott támogatásból finanszírozott - december 31-ig fel nem használt - készlet értéke 8,5 millió forint. 5/14

KÖVETELÉSEK Követelések fordulónapi értéke 54,7 millió forint, ebből: Vevőkövetelés Adóelőleg túlfizetés Elszámolásra adott előleg konzorciumi partnerek támogatás engedményezése Egyéb követelés 11,3 millió forint 2,7 millió forint 1,0 millió forint 39,3 millió forint 0,4 millió forint PÉNZESZKÖZÖK A pénzeszközök állománya 145,3 millió forint, melyből a házipénztárban lévő pénzkészlet 0,3 millió forint, az elszámolási számlán lévő pénzkészlet 93,9 millió forint, a kamatozó betétként lekötött pénzkészlet 50 millió forint. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁS Az aktív időbeli elhatárolások összege is több mint kétszeresére növekedett előző évhez képest, mivel az utófinanszírozású keretében végrehajtott fejlesztések még el nem számolt támogatásának tárgyévi értékcsökkenése 41,7 millió forintot tett ki. Aktív időbeli elhatárolás 2014. év 2015. év Változás E.Ft % Bevételek aktív időbeli elhatárolása Utófinanszírozású támogatás terhére beszerzett eszköz értékcsökkenése 5 222 41 750 36 528 700% Állami támogatás mérlegkészítésig befolyt része 9 800-9 800-100% Árbevétel aktív időbeli elhatárolása 169 14-155 -92% Lekötött betét időarányos kamata 375 32-343 -91% Költségek, ráfordítások időbeli elhatárolása Következő évet terhelő költség 3 607 915-2 692-75% Összesen: 19 173 42 711 23 538 123% 6/14

SAJÁT TŐKE A saját tőke a tárgyidőszakban az alábbiak szerint változott: Megnevezés Induló tőke Tőkeváltozás (eredmény) Lekötött tartalék Tárgyévi eredmény alaptevből Tárgyévi eredmény váll-i tevből ezer forint Saját tőke összesen 2014. december 31. 8 973 72 581 0-29 282 33 143 85 415 2014. évi mérleg szerinti eredmény átvezetése 3 861 29 282-33 143 0 2015. évi mérleg szerinti eredmény -3 626 18 039 14 413 2015. december 31. 8 973 76 442 0-3 626 18 039 99 828 CÉLTARTALÉKOK A Szövetség 2015. évben céltartalékot nem képzett. KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratú kötelezettségek értéke 2,5 millió forint (2012. évben kapott kaució) Rövid lejáratú kötelezettségek értéke összesen 186,7 millió forint, melyből Szállítóval szembeni kötelezettségek 18,2 millió forint Költségvetési, önkormányzati adófizetési kötelezettségek 15,9 millió forint Munkabér tartozás, fel nem vett bér 0,6 millió forint pályázatok keretében kapott előleg 151,9 millió forint Egyéb 0,1 millió forint PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Passzív időbeli elhatárolás 2014. év 2015. év Változás Bevétel passzív elhatárolása E.Ft % Következő évben felhasználható támogatás, adomány 242 123 102 055-140 068-58% Következő évet illető árbevétel 6 900 10 673 3 773 55% Költség, ráfordítás passzív elhatárolása 0 Tárgyévet terhelő költség 5 142 7 818 2 676 52% Halasztott bevétel 0 Költséggel nem ellentételezett (fejlesztésre fordított) 99 546 247 878 148 332 támogatások értéke 149% Összesen: 353 711 368 424 14 713 4% 7/14

IV. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Mind a bevételek, mind a ráfordítások tekintetében megatározó volt az egyéb és a rendkívüli bevételek között kimutatott, a központi költségvetéstől részben az Európai Unió által társfinanszírozott illetve belföldi jogi személyektől kapott támogatások növekedése. A támogatások felhasználása az összes ráfordítást is több mint kétszeresére növelte a megelőző évhez képest. Megnevezés 2014. év 2015. év Változás E.Ft % 1. Értékesítés nettó árbevétele 92 972 121 942 28 970 31% 2. Aktivált saját teljesítmények értéke 3 924 82-3 842-98% 3. Egyéb bevételek 351 214 761 739 410 525 117% ebből: 0 0 0 Tagdíj, alapítótól kapott befizetés 2 550 2 690 140 5% Támogatások 348 574 758 916 410 342 118% 4. Pénzügyi műveletek bevételei 4 160 3 039-1 121-27% 5. Rendkívüli bevételek 20 977 112 870 91 893 438% ebből: 0 0 0 Alapítótól kapott befizetés 0 0 0 Támogatás 20 875 112 458 91 583 439% A. ÖSSZES BEVÉTEL (1 ± 2+3+4+5) 473 247 999 672 526 425 111% ebből: közhasznú tevékenység bevételei 377 071 894 229 517 158 137% 6. Anyagjellegű ráfordítások 182 958 386 244 203 286 111% 7. Személyi jellegű ráfordítások 241 640 431 688 190 048 79% ebből: vezető tisztségviselők juttatásai 0 0 0 8. Értékcsökkenési leírás 30 254 134 257 104 003 344% 9. Egyéb ráfordítások 14 483 33 027 18 544 128% 10. Pénzügyi műveletek ráfordításai 51 43-8 -16% 11. Rendkívüli ráfordítások 0 0 0 B. ÖSSZES RÁFORDÍTÁS (6+7+8+9+10+11) 469 386 985 259 515 873 110% ebből: közhasznú tevékenység ráfordításai 346 568 640 236 293 668 85% C. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (A-B) 3 861 14 413 10 552 273% 12. Adófizetési kötelezettség 0 0 0 D. ADÓZÓTT EREDMÉNY (C-12) 3 861 14 413 10 552 273% 13. Jóváhagyott osztalék 0 0 0 E. TÁRGYÉVI EREDMÉNY 3 861 14 413 10 552 273% 8/14

ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE A Szövetség által realizált nettó árbevétel 121,9 millió forint, ebből a közhasznú és cél szerinti tevékenység értékesítésének bevétele 82,5 millió forint, a vállalkozási tevékenység árbevétele 39,4 millió forint. A közhasznú tevékenység bevételeiből kiemelve: a kiadvány és értékcikk eladás 18,9 millió forint, a Turista Magazin előfizetések árbevétele 12,8 millió forint, Turista Magazin egyedi értékesítése 11,3 millió forint. A Szövetségnek 37,8 millió forint bevétele keletkezett kutatás-fejlesztési tevékenység keretében, ahol is a Bejárható Magyarország kerettanterv implementációjához készített szakértői anyagot. Vállalkozási tevékenység árbevételeként a Turista Magazinban értékesített reklámok és a Bajcsy-Zsilinszky úti iroda bérleti díj bevétele szerepel. EGYÉB ÉS RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK A Szövetség 2015. évben 761,7 millió forint egyéb bevételt számolt el. Ebből a tagdíjakból származó bevétel 2,7 millió forint, a nem fejlesztési célra kapott és felhasznált támogatások összege 758,9 millió forint. A támogatásokból fejlesztésre (immateriális javak és tárgyi eszközök beszerzésére) tárgyévben felhasznált rész összege a rendkívüli bevételek között 112,5 millió forint összegben szerepel. A kapott támogatások teljes összege vissza nem térítendő támogatás. A kapott támogatások és felhasználásuk részleteit a beszámoló közhasznúsági melléklete tartalmazza. Egyéb bevétel 2014. év 2015. év Változás E.Ft % Állami Támogatás 164 409 288 683 124 274 76% támogatása 36 950 306 463 269 513 729% Egyéb pályázati támogatás 20 000-20 000-100% Támogatás egyéb szervezettől 126 711 163 318 36 607 29% Tagdíj 2 550 2 690 140 5% SZJA 1% támogatás 504 453-51 -10% Egyéb 90 132 42 47% Összesen: 351 214 761 739 410 525 117% Rendkívüli bevétel 2014. év 2015. év Változás E.Ft % Fejlesztési célra kapott támogatás tárgyévben elszámolt összege 20 875 112 458 91 583 439% Egyéb rendkívüli bevétel 102 412 310 304% Összesen: 20 977 112 870 91 893 438% A 2015. évi támogatások és felhasználásuk részletes adatait a következő táblázat mutatja: 9/14

Támogatási program megnevezése fejlesztése Észak- Magyarország régió, kiemelt fejlesztése Észak- Magyarország régió fejlesztése Észak- Alföld régió fejlesztése Dél- Alföld régió fejlesztése Közép- Dunántúl régió fejlesztése Közép- Dunántúl régió BKÜ fejlesztése Dél- Dunántúl régió Támogatási időszak Támogatás összege a támogatási időszak alatt 2015. évben megkapott támogatás ezer forint Támogatási program keretében 2015. évben elszámolt ráfordítás (*) Felhalmozási Dologi Személyi jellegű Összesen 2013-2015 264 179 79 544 29 357 68 927 6 695 104 979 2013-2015 96 603 63 112 31 660 22 084 11 261 65 005 2013-2015 46 305 28 651 18 044 3 820 9 219 31 083 2013-2015 146 896 88 388 66 910 28 022 15 238 110 170 2013-2015 76 170 33 503 23 398 15 807 10 566 49 771 2013-2015 58 310 24 515 17 292 3 980 14 687 35 959 2013-2015 102 977 33 525 38 259 19 604 13 022 70 885 10/14

Támogatási program megnevezése Támogatási időszak Támogatás összege a támogatási időszak alatt 2015. évben megkapott támogatás Támogatási program keretében 2015. évben elszámolt ráfordítás (*) Felhalmozási Dologi Személyi jellegű Összesen fejlesztése Nyugat-Dunántúl régió Emberi Erőforrások Minisztériuma: szabadidősport támogatása Emberi Erőforrások Minisztériuma: szabadidősport támogatása Személyi jövedelemadó 1%- a, cél szerinti és közhasznú tevékenységek Állami és központi költségvetés összesen: Egyéb jogi személyek: célszerinti és közhasznú tevékenységek pénzbeli támogatása, adomány Egyéb jogi személyek: célszerinti és közhasznú tevékenységek pénzbeli támogatása, adomány Egyéb jogi személyek: célszerinti és közhasznú tevékenységek nem pénzbeli támogatása, adomány 2013-2015 48 414 17 725 13 692 7 102 7 627 28 421 2014-2015 350 000-44 621 92 492 19 923 112 415 2015-2016 300 000 300 000 11 945 270 000 281 945 2015 453 453 453 624 795 343 049 189 722 358 315 891 086 2014 115 000 60 475 28 477 88 952 2015 154 000 154 000 70 000 70 000 2015 4 476 4 476 4 476 4 476 11/14

Támogatási program megnevezése Támogatási időszak Támogatás összege a támogatási időszak alatt 2015. évben megkapott támogatás Támogatási program keretében 2015. évben elszámolt ráfordítás (*) Felhalmozási Dologi Személyi jellegű Összesen Egyéb jogi személyek összesen 158 476 134 951 28 477 163 428 Mindösszesen 783 271 343 049 324 673 386 792 1 054 514 (*) az utófinanszírozott támogatások esetében a felhasználás adatai nem tartalmazzák a 2015. évben megkapott támogatás előző években felhasznált részét Utófinanszírozott támogatások: fejlesztésének támogatása 12/14

ÜZEMI KÖLTSÉGEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK Megnevezés 2014. év 2015. év Változás E.Ft Változás % Anyagjellegű ráfordítások 182 958 386 244 203 286 111% Anyagköltség 13 070 20 515 7 445 57% Szállítás-rakodás, raktározás 435 21 800 21 365 4911% Bérleti díjak 12 417 26 864 14 447 116% Bérelt ingatlanok üzemeltetési költsége 7 607 9 315 1 708 22% Karbantartási költségek 3 916 12 281 8 365 214% Hirdetés, reklám, propaganda költségek 4 280 5 720 1 440 34% Oktatás, továbbképzés költségei 31 604 573 1848% Utazási és kiküldetési költségek 1 101 3 923 2 822 256% Telefon, posta, internet 4 862 5 437 575 12% Honlap üzemeltetés 584 344-240 -41% Szakértői díjak 59 838 114 212 54 374 91% Nyomda költség 25 063 29 496 4 433 18% Jelzésfestés igénybevett szolgáltatása 58 450 58 450 Egyéb igénybevett szolgáltatás költségei 14 053 20 592 6 539 47% Bankköltség 2 773 5 147 2 374 86% Hatósági díjak 3 876 4 607 731 19% Biztosítási díj 1 571 1 571 Eladott áruk beszerzési értéke, közvetített szolg. 29 052 45 366 16 314 56% Személyi jellegű ráfordítások 241 640 431 688 241 640 100% Bérköltség 184 390 328 303 143 913 78% Egyéb személyi jellegű kifizetések 7 762 14 403 6 641 86% Bérjárulékok 49 488 88 982 39 494 80% Értékcsökkenési leírás 30 254 134 257 104 003 344% Egyéb ráfordítások 14 483 33 027 18 544 128% Utólag adott nem számlázott engedmény 1 160-1 160-100% Adott támogatás 4 351 19 096 14 745 339% Iparűzési adó 988-988 -100% Le nem vonható arányosított ÁFA 6 673 11 683 5 010 75% Egyéb 1 311 2 248 937 71% Összesen 469 335 985 216 567 473 121% Az üzemi költségek közül a Szövetség vállalkozási eredményeként vette számba a Turista Magazin előállítási költségeinek bevétel arányos részét, a hirdetések értékesítési költségét, a bérbe adott ingatlan karbantartási költségét, valamint a Turistacentrum Kft-nek nyújtott számviteli szolgáltatás bevételét és közvetlen költségét. TÁRSASÁGI ADÓ A 2015. évi vállalkozási bevétel 39,6 millió forint, a közhasznú tevékenységek és kapott támogatások elszámolt bevétele 960,1 millió forint volt. A vállalkozási tevékenység bevétele az összes számításba veendő bevétel 4%- a, nem haladta meg a társasági adóról és osztalékadóról szóló 1996. évi LXXXI. törvény 9. (7) bekezdésében meghatározott 15% kedvezményes mértéket. A Magyar Természetjáró Szövetségnek így vállalkozási tevékenysége után társasági adó fizetési kötelezettsége nem keletkezett. 13/14

V. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ BÉR- ÉS LÉTSZÁMADATOK Állományi csoportok Teljes munkaidőben foglalkoztatottak: Átlagos statisztikai létszám /fő/ 2014. 2015. Bérköltség Átlagos Személyi statisztikai jellegű egyéb létszám kifizetések /fő/ Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések - fizikai - szellemi 36,20 162 713 5 951 84,00 322 634 10 431 Egyéb 21 677 1 811 5 669 3 972 Összesen 36,20 184 390 7 762 84,00 328 303 14 403 A választott tisztségviselők semmilyen kölcsönt, előleget stb. nem vettek fel a Szövetségtől. A Szövetségnek nincs nyugdíjfizetési kötelezettsége a vezető tisztségviselőkkel, és a választott testületek tagjaival szemben. 14/14