KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Átírás

1 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A DECEMBER 31-I EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓHOZ Budapest, május 13. Tassy Márk igazgató

2 I. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. A SZERVEZET BEMUTATÁSA Magyar Természetjáró Szövetség (MTSZ) az 1873 óta alakult természetjáró szervezetek hagyományainak folytatója és ápolója. Az 1987-ben önállósodott és 1998 óta kiemelten közhasznú szövetség célja és egyben tevékenysége, hogy elősegítse a természetjáró, aktív,- ökoturizmust, a természetjárás szervezésének támogatásán keresztül az egészséges életmód kialakítását és elterjesztését, a természet védelmét. A Szövetség székhelye: 1065 Budapest Bajcsy Zsilinszky út 31. II/3. A Szövetség telephelye: 1075 Budapest Károly krt. 11. A Szövetséget a Fővárosi Törvényszék Pk.60049/1989 sz. határozatával vette nyilvántartásba. Nyilvántartási száma: A Szövetség elnöki tisztségét május 27-től Garancsi István (lakcím: 1064 Budapest, Izabella u. 5.) tölti be. A Szövetség fő tevékenységi köre: Egyéb tevékenységei: 9319 Egyéb sporttevékenység 8551 Sport, szabadidős képzés 9329 M.n.s egyéb szórakoztatás, szabadidős tevékenység 9499 M.n.s. egyéb közösségi, társadalmi tevékenység 6820 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 6920 Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység Közhasznú besorolás: közhasznú szervezet A szervezet operatív irányítója és képviseleti joggal felhatalmazott alkalmazottja Tassy Márk igazgató. Az egyszerűsített éves beszámoló aláírására jogosult: N é v Beosztás Lakcím Tassy Márk igazgató 1031 Budapest Vízimolnár köz RÉSZESEDÉSI VISZONYBAN ÁLLÓ VÁLLALKOZÁS BEMUTATÁSA A Magyar Természetjáró Szövetség 100 %-os tulajdonrésszel rendelkezik az általa évben alapított Turistacentrum Kft-ben. A számvitelről szóló évi C. törvény 3. (1) bekezdés 4. pontja szerint a Szövetség egyéb szervezet, nem minősül vállalkozónak, így nem terjed ki rá a hivatkozott paragrafus (2) bekezdésében meghatározott a kapcsolt vállalkozásokra vonatkozó szabályrendszer. 2/16

3 3. ÁLTALÁNOS SZÁMVITELI INFORMÁCIÓK A Szervezet az egyéb szervezetek beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 224/2000. (XII.19.) Kormányrendelet szerinti egyszerűsített éves beszámoló készít, a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. A beszámoló készítésének időpontja a tárgyévet követő év március 31, a beszámoló fordulónapja december 31. A Szövetség könyvelésében a törvényi szabályozásnak megfelelően elkülönítetten, ill. elkülöníthetően kezeli vállalkozási és közhasznú tevékenységének eredménytételeit. Jogszabályi előírás alapján az egyszerűsített éves beszámoló könyvvizsgálata nem kötelező. A Szövetség az egyszerűsített éves beszámoló mérlegének A változatát, valamint az eredmény kimutatás A változatát összköltség eljárással készíti el. A mérleg és az eredmény-kimutatás választott típusa az előző évivel azonos. A mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, tárgyévet, előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait a mérleg tartalmazza. A beszámoló-készítésért felelős személy: Molnár Tiborné gazdasági vezető (Mérlegképes könyvelői regisztrációs száma: Szakterület: vállalkozási) Az éves beszámoló adatai a megjegyzett kivételektől eltekintve ezer forintban értendők. Az éves beszámoló összeállításánál alkalmazott főbb értékelési módszerek és eljárások Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenése lineárisan a számviteli törvényben meghatározott leírási kulcsokkal került meghatározásra, és havonta kerül elszámolásra. A Szövetség tevékenységéből adódóan a beszámolási évben beszerzett eszközök esetén maradványértéket nem képzett, mert a beszerzett eszközeinek maradványértéke nem jelentős. A Ft alatti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök és szellemi termékek esetében a Szövetség él az egyszerűsített elszámolási lehetőséggel, vagyis azokat a használatbavételkor egy összegben költségként leírja. Terven felüli értékcsökkenés kerül elszámolásra, ha a szellemi termék értéke tartósan csökken, vagy feleslegessé válik, a vagyoni jog korlátozottan, vagy egyáltalán nem érvényesíthető, a tárgyi eszköz feleslegessé válik A terven felüli értékcsökkenés elszámolása a mindenkori piaci érték figyelembevételével érvényesül. A beszámoló elkészítése során az alapelvek betartása változatlanul fennállt. Az eszközök a számviteli törvényben meghatározott bekerülési értéken vannak nyilvántartva. Értékcsökkenés eddig megállapított kulcsai nem változtak. Értékhelyesbítési különbözet nem került elszámolásra. A befektetett pénzügyi eszközök nyilvántartásba vétele ügyletenként, egyedi bekerülési értéken történik. A mérlegben a befektetett eszközöket a bekerülési értékből kiindulva az értékvesztéssel csökkentett értéken, illetve piaci értéken mutatjuk ki. Készletek nyilvántartása mennyiségben és értékben történik, a készletérték a FIFO módszerrel került megállapításra. A Szövetség értékhelyesbítéssel nem él, értékelési tartalékot nem képez. A követelések az eredeti számlázott értéken kerültek kimutatásra. A pénzeszközök a mérlegben szintén könyv szerinti értéken kerülnek kimutatásra. A házi pénztár záró állománya a pénznemenként leltározott készpénz értékét tükrözi a pénztárjelentés értékével egyezően. A Szövetség bankbetéteinek záró állománya az utolsó bankszámla kivonat egyenlegével kerül egyeztetésre. Az időbeli elhatárolások alátámasztását tételes kimutatást képezi. A kötelezettségek a beérkezett számlák szerinti értéken kerülnek kimutatásra, értékelésük könyv szerinti értéken történik. A deviza eszközöket és kötelezettségeket a szerződés szerinti teljesítés napjára vonatkozó MNB által közzétett hivatalos deviza középárfolyamon számított forintértéken kell a könyvviteli nyilvántartásba felvenni. Mérlegbeszámolóban a Saját tőke elemét képező adózott eredményből elkülönítetten mutatja ki vállalkozási és közhasznú tevékenység eredményét. A vállalkozási tevékenység költségeinek megállapítása az üzemi általános költségnél bevétel arányosan, vállalati általános költségek esetén létszámarányosan történik. 3/16

4 II. SPECIÁLIS RÉSZ 1.) MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A mérlegadatok változása: Az eszközök és források értéke évhez képest 104 millió forinttal csökkent, és az összetételben jelentős változás következett be: Az eszközökön belül 76 millió forinttal csökkent a befektetett eszközök értéke, míg a pénzeszközök összege 31 millió forinttal növekedett. A készletérték szintén növekedett, a Regionális Operatív Program Országos Kékkör nyomvonal és attrakciók fejlesztésének támogatása keretében a konzorciumi partnerektől átvett promóciós eszközök értékével évben a Magyar Természetjáró Szövetség Kft-t alapított 100% tulajdonrésszel, Turistacentrum Kft néven a Regionális Operatív Program Országos Kékkör nyomvonal és attrakciók fejlesztésének támogatása keretében létrehozott Galyatető Turistaház és Kilátó üzemeltetésére. A Társaságot 10 millió forint alaptőkével hozta létre, mely összeg a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel. Előző év Tárgy év Változás Változás % 01. A. Befektetett eszközök , I. Immateriális javak , II. Tárgyi eszközök , III. Befektetett pénzügyi eszközök , B. Forgóeszközök , I. Készletek , II. Követelések , III. Értékpapírok , IV. Pénzeszközök , C. Aktív időbeli elhatárolások , ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN , D. Saját tőke , I. Jegyzett tőke , II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) , III. Tőketartalék , IV. Eredménytartalék , V. Lekötött tartalék , VI. Értékelési tartalék , VII. Mérleg szerinti eredmény alaptevékenységből ,04 VII. Mérleg szerinti eredmény vállalkozási tevékenységből , E. Céltartalékok , F. Kötelezettségek , I. Hátrasorolt kötelezettség , II. Hosszú lejáratú kötelezettségek , III. Rövid lejáratú kötelezettségek , G. Passzív időbeli elhatárolások , FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN ,17 4/16

5 a.) ESZKÖZADATOK RÉSZLETEZÉSE Az eszközök összetétele Előző év Tárgyév Összeg Részarány Összeg Részarány Változás Befektetett eszközök , ,19 80,51 Immateriális javak , ,04 80,04 Tárgyi eszközök , ,34 79,97 Befektetett pénzügyi eszközök , ,81 100,00 Forgóeszközök , ,43 105,92 Készletek , ,59 193,72 Követelések , ,94 29,77 Értékpapírok 0 0,00 0 0,00 Pénzeszközök , ,90 121,47 Aktív időbeli elhatárolások , ,38 4,99 ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN , ,00 84,17 A befektetett eszközök összetétele Előző év Tárgyév Változás Összeg Részarány Összeg Részarány Immateriális javak , ,78 80,04 Alapítás átszervezés aktivált értéke 0 0,00 0 0,00 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0,00 0 0,00 Vagyoni értékű jogok , ,53 202,77 Szellemi termékek , ,25 75,56 Üzleti vagy cégérték 0 0,00 0 0,00 Immateriális javakra adott előlegek 0 0,00 0 0,00 Immateriális javak értékhelyesbítése 0 0,00 0 0,00 Tárgyi eszközök , ,06 79,97 Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok , ,17 100,00 Műszaki berendezések, gépek, járművek , ,62 73,23 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek , ,26 80,58 Tenyészállatok 0 0,00 0 0,00 Beruházások, felújítások 0 0,00 0 0,00 Beruházásokra adott előleg 0 0,00 0 0,00 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0,00 0 0,00 Befektetett pénzügyi eszközök , ,16 100,00 Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0,00 0 0,00 Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 0 0,00 0 0,00 Tartós jelentős tulajdoni részesedés 0 0,00 0 0,00 Tartósan adott kölcsön jelentős tulajdoni részesedési viszonyban álló vállalkozásban 0 0,00 0 0,00 Egyéb tartós részesedés , ,16 100,00 Tartósan adott kölcsön e. rész. visz. álló váll.-ban 0 0,00 0 0,00 Egyéb tartósan adott kölcsön 0 0,00 0 0,00 Tartós hitelviszonyt megt. értékpapír 0 0,00 0 0,00 Befektetett pénzügyi eszközök értékh. 0 0,00 0 0,00 Befektetett pénzügyi eszközök értékelési kül. 0 0,00 0 0,00 Befektetett eszközök összesen , ,00 80,51 5/16

6 Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának változása Bruttó érték Nyitó érték Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termék Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése Kisértékű immateriális javak IMMATERIÁLIS JAVAK Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Kisértékű tárgyi eszközök TÁRGYI ESZKÖZÖK Mindösszesen: /16

7 Nyitó érték Terv szerinti Növekedés Terven felüli Értékcsökkenés Kisértékű Csökke nés Átsoro lás Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termék Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése Kisértékű immateriális javak IMMATERIÁLIS JAVAK Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Kisértékű tárgyi eszközök TÁRGYI ESZKÖZÖK Mindösszesen: Záró Nettó érték Leírás módja Előző év Tárgyév Változás % Terv szerinti értékcsökkenés ,64 Lineáris ,52 Degresszív 0,00 Teljesítményarányos 0,00 Abszolút összegű 0,00 Egy összegben elszámolt ,23 Terven felüli értékcsökkenés 0,00 Visszaírt terven felüli értékcsökkenés 0,00 Összesen: ,64 A forgóeszközök összetétele A készletek értéke közel kétszeresére, 21,7 millió forintról 42,0 millió forintra növekedett. A készletekből 23,4 millió forint a Szövetség által a turistamozgalom szervezése keretében értékesítésre szánt árukészlet igazolófüzetek jelvények térképek turizmushoz kapcsolódó egyéb kiadványok értéke. További 17,5 millió forint értékben szerepel a készletek között a marketing célra gyártatott, saját forrásból és a Regionális Operatív Program keretében kapott támogatásból finanszírozott, valamint a konzorciumi partnereinktől átvett - december 31-ig fel nem használt promóciós készletek értéke. A követelések értéke jelentősen, 38,4 millió forinttal csökkent a megelőző évhez képest. A követeléseken belül a vevőkövetelések értéke lényegében nem változott: a évi 11,3 millió forintról 10,9 millió forintra 7/16

8 csökkent. Az egyéb rövid lejáratú követelések összege 38,0 millió forinttal csökkent, ami nagyrészt a év végén a Regionális Operatív Program konzorciumi partnerekkel kötött engedményezési szerződésből eredő, költségvetéssel szembeni követelés realizálásából ered. A forgóeszközökön belül a pénzeszközök értéke negyedével növekedett 176,5 millió forintra. Előző év Tárgyév Változás Összeg Részarány Összeg Részarány I. Készletek , ,89 193,72 Anyagok , , ,44 Befejezetlen termelés és félkész termékek 0 0,00 0 0,00 Növendék-, hízó- és egyéb állatok 0 0,00 0 0,00 Késztermékek 0 0,00 0 0,00 Áruk , ,99 114,03 Készletre adott előlegek 0 0,00 0 0,00 II. Követelések , ,93 29,77 Követelések áruszáll. és szolgáltatásokból , ,66 96,78 Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 0 0,00 0 0,00 Követelések jelentős tulaj. rész. vállalkozással szemben 0 0,00 0 0,00 Követelések e. rész. visz. lévő váll. szemben 0 0,00 0 0,00 Váltókövetelések 0 0,00 0 0,00 Egyéb követelések , ,28 12,32 Követelések értékelési különbözete 0 0,00 0 0,00 Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0,00 0 0,00 III. Értékpapírok 0 0,00 0 0,00 Részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0,00 0 0,00 Jelentős tulajdoni részesedés 0 0,00 0 0,00 Egyéb részesedés 0 0,00 0 0,00 Saját részvények, saját üzletrészek 0 0,00 0 0,00 Forgatási célú hitelv. megtestesítő értékpapírok 0 0,00 0 0,00 Értékpapírok értékelési különbözete 0 0,00 0 0,00 V. Pénzeszközök , ,17 121,47 Pénztár, csekkek , ,39 66,16 Bankbetétek , ,78 122,01 Forgóeszközök összesen , ,00 105,92 Az egyéb rövid lejáratú követelések részletezése Elszámolásra adott előleg 67 Adott kaució 326 Következő évben esedékes visszaigényelhető ÁFA 589 ÁFA elszámolás Iparűzési adó túlfizetés Összesen Aktív időbeli elhatárolások részletezése Az aktív időbeli elhatárolások összege töredékére csökkent előző évhez képest: 42,7 millió forintról 2,1 millió forintra. A csökkenés oka az utófinanszírozású Regionális Operatív Program pénzügyi elszámolásának lezárása volt. 8/16

9 Előző év Tárgyév Változás Összeg Részarány Összeg Részarány Bevételek aktív időbeli elhatárolása , ,90 1,22 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhat , ,10 177,16 Halasztott ráfordítások 0 0,00 0 0,00 Aktív időbeli elhatárolások összesen , ,00 4,99 b.) FORRÁS ADATOK RÉSZLETEZÉSE A források összetétele Miközben a források összes értéke 15%-kal csökkent, a forrásokon belül a saját tőke összege és részaránya sem változott jelentősen. A csökkenés a kötelezettségeknél jelentkezik, azon belül is a rövid lejáratú kötelezettségek összege csökkent 145,6 millió forinttal. Ennek oka szintén a Regionális Operatív Program pénzügyi elszámolásának lezárása volt. Előző év Tárgyév Változás Összeg Részarány Összeg Részarány Saját tőke , ,77 98,50 Jegyzett tőke , ,62 100,00 Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0,00 0 0,00 Tőketartalék 0 0,00 0 0,00 Eredménytartalék , ,61 105,77 Lekötött tartalék 0 0,00 0 0,00 Értékelési tartalék 0 0,00 0 0,00 Adózott eredmény , ,54 58,99 Céltartalékok 0 0,00 0 0,00 Kötelezettségek , ,88 23,05 Hátrasorolt kötelezettség 0 0,00 0 0,00 Hosszú lejáratú kötelezettségek , ,45 100,00 Rövid lejáratú kötelezettségek , ,43 22,02 Passzív időbeli elhatározások , ,35 111,69 FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN , ,00 84,17 A saját tőke összetétele Előző év Tárgyév Összeg (E Ft) Részarány Összeg (E Ft) Részarány Változás Induló tőke / Jegyzett tőke , ,13 100,00 Tőketartalék 0 0,00 0 0,00 Eredménytartalék , ,23 105,77 Lekötött tartalék 0 0,00 0 0,00 Értékelési tartalék 0 0,00 0 0,00 Adózott eredmény , ,65 58,99 Saját tőke összesen , ,00 98,50 9/16

10 A saját tőke változása Saját tőke össz. Induló / tőke Tőke tartalék Tőke vál tozá s Lekö tött tartalék Értékelési tartalék Adózott eredmény alaptevből Adózott eredmény vállalk-i tev-ből Nyitóállomány az év elején A saját tőke elemeinek egymás közötti mozgása (+/-) Előző évi eredmény átvezetése tőketartalékba Összesen A saját tőke változása Tőketartalék vagy eredménytartalék átadás Adózott eredmény Összesen Záró állomány az év végén Céltartalékok A Szövetség évben céltartalékot nem képzett. 10/16

11 Kötelezettségek A kötelezettségek összetétele Előző év Tárgyév Változás Összeg Részarány Összeg Részarány Hátrasorolt kötelezettségek 0 0,00 0 0,00 Hátrasorolt köt.-ek kapcs.t váll. szemben 0 0,00 0 0,00 Hátrasorolt köt.-ek jelentős tulaj. visz. lévő váll. sz. 0 0,00 0 0,00 Hátrasorolt köt.-ek e. rész. visz. lévő váll. sz. 0 0,00 0 0,00 Hátrasorolt köt-ek e. gazdálkodóval szemben 0 0,00 0 0,00 Hosszú lejáratú kötelezettségek , ,75 100,00 Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 0 0,00 0 0,00 Átváltoztatható kötvények 0 0,00 0 0,00 Tartozások kötvénykibocsátások 0 0,00 0 0,00 Beruházási és fejlesztési hitelek 0 0,00 0 0,00 Egyéb hosszú lejáratú hitelek 0 0,00 0 0,00 Tartós kötelezettségek kapcsolt váll. szemben 0 0,00 0 0,00 Tartós kötelezettségek jelentős tulaj. rész. váll. szemben 0 0,00 0 0,00 Tartós köt.-ek e. rész. visz. lévő váll. szemben 0 0,00 0 0,00 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek , ,75 100,00 Rövid lejáratú kötelezettségek , ,25 22,02 Rövid lejáratú kölcsönök 0 0,00 0 0,00 - Ebből: az átváltoztatható kötvények 0 0,00 0 0,00 Rövid lejáratú hitelek 0 0,00 0 0,00 Vevőtől kapott előlegek 0 0,00 0 0,00 Kötelezettségek áruszállításból és szolg.-ból , ,22 67,47 Váltótartozások 0 0,00 0 0,00 Rövid lejáratú köt.-ek kapcsolt váll. szemben 0 0,00 0 0,00 Rövid lejáratú köt.-ek jelentős tulaj. rész. váll. szemben 0 0,00 0 0,00 Rövid lejáratú köt.-ek e. rész.visz. lévő váll.sz. 0 0,00 0 0,00 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek , ,02 17,09 Kötelezettségek értékelési különbözete 0 0,00 0 0,00 Származékos ügyletek negatív értékelési kül. 0 0,00 0 0,00 Kötelezettségek összesen , ,00 23,05 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek részletezése Vevő túlfizetés 587 NAV kötelezettségek Kereset elszámolás Visszafizetendő állami támogatás 267 Összesen Passzív időbeli elhatárolások összetétele A passzív időbeli elhatárolásokon belül jelentősen növekedett a halasztott bevételek összege és a passzív időbeli elhatárolásokon belüli részaránya is. A halasztott bevételeken belül 173,0 millió forintot tesz ki Regionális Operatív Program Országos Kékkör nyomvonal és attrakciók fejlesztése keretében fejlesztési célra felhasznált támogatásból az eszközök következő években elszámolandó értékcsökkenésének megfelelő rész. További 94,5 millió forint az Emberi Erőforrások Minisztériumától kapott, fejlesztési céllal felhasznált támogatás következő években elszámolandó bevétele. 11/16

12 A halasztott bevételekből továbbá 23,4 millió forint a Regionális Operatív Program Országos Kékkör nyomvonal és attrakciók fejlesztése keretében a konzorciumi partnerektől átvett és még fel nem használt promóciós készletek értéke. Előző év Tárgyév Változás Összeg Részarány Összeg Részarány Bevételek passzív időbeli elhatárolása , ,79 105,07 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhat , ,39 20,43 Halasztott bevételek , ,83 117,57 Passzív időbeli elhatárolások , ,00 111,69 2.) AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A Regionális Operatív Program Országos Kékkör nyomvonal és attrakciók fejlesztésének fizikai megvalósítása év végén lezárult, illetve a pénzügyi elszámolás is megtörtént május közepéig. Ennek következtében évben jelentősen csökkentek a Szövetség bevételei és ráfordításai is évben is mind a bevételek, mind a kiadások 95-96% a Szövetség alaptevékenységének bevétele és kiadása volt. A vállalkozási bevételek összege évben 39,4 millió forint volt, évben 30,5 millió forint. A különbséget a évi CLXXV. törvény (Civil tv.) módosítása okozta, ugyanis évtől kezdődően a saját tulajdonú ingatlan bérbeadása már nem minősül vállalkozási tevékenységnek, így 9,0 millió forint összegű bevétele és ráfordításai is az alaptevékenység bevételei és ráfordításai között vannak. Alaptevékenység Vállalkozási tev. Változás Változás % Előző év Tárgy év Előző év Tárgy év Alap tev. Vállalk. tev. Alap tev. Vállalk. tev. 1. Értékesítés nettó árbevétele ,69 77,43 2. Aktivált saját teljesítmények értéke ,10 3. Egyéb bevételek ,94 ebből: tagdíj, alapítótól kapott befiz ,57 támogatások ,59 4. Pénzügyi műveletek bevételei ,75 2,50 A. ÖSSZES BEVÉTEL ,01 77,20 ebből: közhasznú tevékenység bevételei ,11 5. Anyagjellegű ráfordítások ,41 98,60 6. Személyi jellegű ráfordítások ,85 122,67 ebből: vezető tisztségviselők juttatásai 7. Értékcsökkenési leírás ,21 122,65 8. Egyéb ráfordítások ,96 9. Pénzügyi műveletek ráfordításai 615,38 800,00 B. ÖSSZES RÁFORDÍTÁS ,83 99,50 ebből: közhasznú tev. ráfordításai ,84 C. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY ,04 50, Adófizetési kötelezettség D. ADÓZOTT EREDMÉNY ,11 12/16

13 Értékesítés nettó árbevétele A Szövetség által realizált nettó árbevétel 112 millió forint, ebből a közhasznú és cél szerinti tevékenység értékesítésének bevétele 81,4 millió forint, a vállalkozási tevékenység árbevétele 30,5 millió forint évhez képest a vállalkozási tevékenység bevétele 8,9 millió forinttal csökkent annak következtében, hogy a évi CLXXV. törvény (Civil törvény) módosítása miatt a december 31-ig a vállalkozási tevékenység bevételek között kimutatott ingatlanhasznosítás bevétele évtől az alaptevékenység bevételének minősül. A közhasznú tevékenység bevételeiből kiemelve: a kiadvány és értékcikk eladás 38,2 millió forint, a Turista Magazin előfizetések árbevétele 14,6 millió forint, Turista Magazin egyedi értékesítése 13,7 millió forint. Vállalkozási tevékenység árbevételeként a Turista Magazinban értékesített reklámok és a Turistacentrum Kft számára végzett számviteli szolgáltatás bevétele szerepel. Egyéb bevételek részletezése A Szövetség évben 533 millió forint egyéb bevételt számolt el. Ebből a tagdíjakból származó bevétel 2,5 millió forint, a kapott és felhasznált támogatások összege 530 millió forint. A kapott támogatások teljes összege vissza nem térítendő támogatás. A kapott támogatások és felhasználásuk részleteit a beszámoló közhasznúsági melléklete tartalmazza. Előző év Tárgyév Változás Változás % Állami Támogatás ,22 Országos Kékkör Operatív Program támogatása ,78 Támogatás egyéb szervezettől ,58 Tagdíj ,57 SZJA 1% támogatás ,13 Egyéb ,32 Egyéb bevételek * ,94 * A évi egyéb bevételek tartalmazzák a évben rendkívüli bevételként kimutatott, de évtől egyéb bevételként elszámolandó tételeket is. A támogatások felhasználásának részletes adatait a Magyar Természetjáró Szövetség közhasznúsági jelentése tartalmazza. 13/16

14 Költségek és ráfordítások alakulása Előző év Tárgy év Változás % Anyagköltség ,46 Igénybe vett szolgáltatások értéke ,95 Egyéb szolgáltatások értéke ,43 Eladott áruk beszerzési értéke ,65 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke ,33 Anyagjellegű ráfordítások összesen ,69 Bérköltség ,26 Személyi jellegű egyéb kifizetések ,93 Bérjárulékok ,28 Személyi jellegű ráfordítások összesen ,31 Értékcsökkenési leírás ,36 Egyéb ráfordítások ,60 Üzemi tevékenységek költségei és ráfordításai ,43 Pénzügyi műveletek ráfordításai ,47 Költségek és ráfordítások ,61 Az üzemi költségek közül a Szövetség vállalkozási eredményeként vette számba a Turista Magazin előállítási költségeinek bevétel arányos részét, a hirdetések értékesítési költségét, valamint a Turistacentrum Kft-nek nyújtott számviteli szolgáltatás bevételét és közvetlen költségét. A vállalkozási tevékenység költségeinek megállapítása az üzemi általános költségnél bevétel arányosan, vállalati általános költségek esetén létszámarányosan történik. Társasági adó A évi vállalkozási bevétel 30,5 millió forint, a közhasznú tevékenységek és kapott támogatások elszámolt bevétele 614,6 millió forint volt. A vállalkozási tevékenység bevétele az összes számításba veendő bevétel 4,7%- a, ami nem haladta meg a társasági adóról és osztalékadóról szóló évi LXXXI. törvény 9. (7) bekezdésében meghatározott 15% kedvezményes mértéket. A Magyar Természetjáró Szövetségnek így vállalkozási tevékenysége után társasági adó fizetési kötelezettsége nem keletkezett. 3.) A VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET A magyar Természetjáró Szövetség mivel egy nem profit-orientált vállalkozás, hanem közhasznú tevékenységet folytató civil szervezet, ezért a jövedelmezőségre és hatékonyságra vonatkozó mutatók csak korlátozottan alkalmazhatók a tevékenység értékelésére. A következőkben bemutatott számítások szerint a Magyar Természetjáró Szövetség vagyoni és pénzügyi helyzete stabil, a tevékenységének folytatásához megfelelő források állnak rendelkezésére. 14/16

15 A vagyoni helyzet mutatói Mutató megnevezése Mutató számítása Előző év Tárgyév Előző év Tárgyév Változás Tartósan befektetett eszközök aránya Forgóeszközök aránya Befektetett eszközök fedezettsége Tárgyi eszközök fedezettsége Tőkeerősség (Saját tőke arány) Rövid lejáratú kötelezettségek aránya Hosszú lejáratú kötelezettségek aránya Kötelezettségek aránya Befektetett eszközök Eszközök összesen Forgóeszközök Eszközök összesen Saját tőke Befektetett eszközök Saját tőke Tárgyi eszközök Saját tőke Források összesen Rövid lejáratú köt Források összesen Hosszú lejáratú köt Források összesen Kötelezettségek Források összesen % % % 59,78 57,19 95,65 33,72 42,43 125,83 25,40 31,07 122,34 54,77 67,46 123,18 15,18 17,77 117,02 28,40 7,43 26,16 0,38 0,45 118,80 28,78 7,88 27,38 Pénzügyi helyzet értékelése Mutató megnevezése Mutató számítása Előző év Tárgyév Előző év Tárgyév Változás Likviditási mutató I. (Current ratio) Likviditási mutató II. (Quick ratio -gyors ráta) Likviditási mutató III. Likviditási mutató IV. Forgóeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek Forgóeszközök-Készletek Rövid lejáratú kötelezettségek Pénzeszk.+értékpapírok Rövid lejáratú kötelezettségek Pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek E Ft E Ft % % % 118,72 571,15 481,09 107,11 468,96 437,85 77,82 429,35 551,76 77,82 429,35 551,76 Mutató megnevezése Mutató számítása Előző év Tárgyév Előző év Tárgyév Változás E Ft E Ft % % % Hitelfedezetségi mutató Követelések Rövid lejáratú kötelezettségek ,29 39,61 135,22 Kötelezettségek Eladósodottság foka Eszközök összesen Rövid lejáratú kötelezettségek ,78 7,88 27,38 Anyagjellegű ráfordítások /16

16 Határidőn túli kintlévőségek alakulása Lejárt követelések Összeg (E Ft-ban) Megoszlás %-a 30 napon belül , nap között 52 0, nap között 610 9, nap között 568 8, napon túli 0,00 Lejárt követelés összesen ,00 Munkavállalók létszám- és béradatai Előző év Tárgy év Változás % Fő Kereset Fő Kereset Fő Kereset Fizikai 0 0 0,00 0,00 Szellemi ,29 78,26 Összesen ,29 78,26 A választott tisztségviselők semmilyen kölcsönt, előleget stb. nem vettek fel a Szövetségtől. A Szövetségnek nincs nyugdíjfizetési kötelezettsége a vezető tisztségviselőkkel, és a választott testületek tagjaival szemben. 4.) MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK december 31-én a Magyar Természetjáró Szövetségnek nincsenek olyan kötelezettségei illetve követelései, amelyek a hagyományos számviteli módszerekkel nem írhatók le, a mérlegben nem tüntethetők fel, azonban jelentős hatással lehetnek vagyonának értékére. 5.) EGYÉB INFORMÁCIÓK A Szövetségnek a mérlegtételei között nincsenek devizában vagy valutában fennálló követelései vagy kötelezettségei, ezért év végi átértékelés nem vált szükségessé. 16/16