KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Átírás

1 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A DECEMBER 31-I EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓHOZ Budapest, május 21. Garancsi István elnök

2 ÁLTALÁNOS RÉSZ I. A SZERVEZET ISMERTETÉSE Magyar Természetjáró Szövetség (MTSZ) az 1873 óta alakult természetjáró szervezetek hagyományainak folytatója és ápolója. Az 1987-ben önállósodott és 1998 óta kiemelten közhasznú szövetség célja, hogy elősegítse a természetjáró, aktív,- ökoturizmust, a természetjárás szervezésének támogatásán keresztül az egészséges életmód kialakítását és elterjesztését, a természet védelmét. A Szövetséget a Fővárosi Törvényszék vette Pk.60049/1989 sz. határozatával 49. számon nyilvántartásba. A Szövetség elnöki tisztségét május 27-től Garancsi István (lakcím: 1064 Budapest, Izabella u. 5.) tölti be. A Szervezet az egyéb szervezetek beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 224/2000. (XII.19.) Kormányrendelet szerinti Egyszerűsített éves beszámoló készít, a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. A beszámoló készítésének időpontja a tárgyévet követő év március 31, a beszámoló fordulónapja december 31. A Szövetség könyvelésében a törvényi szabályozásnak megfelelően elkülönítetten, ill. elkülöníthetően kezeli vállalkozási és közhasznú tevékenységének eredménytételeit. Az éves beszámoló adatai a megjegyzett kivételektől eltekintve ezer forintban értendők. Az egyszerűsített éves beszámoló aláírására jogosult: N é v Beosztás Lakcím Garancsi István elnök 1064 Budapest Izabella u. 5. A beszámoló-készítésért felelős személy: Molnár Tiborné gazdasági vezető (Mérlegképes könyvelői regisztrációs száma: Szakterület: vállalkozási) Jogszabályi előírás alapján az egyszerűsített éves beszámoló könyvvizsgálata nem kötelező. 2/14

3 SPECIFIKUS RÉSZ II. A MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁNI VÁLTOZÁSOK A mérleg fordulónapja után nem zajlott le olyan esemény, amely jelentősen befolyásolná a éves beszámolóban foglaltakat. III. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Megnevezés év év Változás E.Ft % A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK % I. Immateriális javak % II. Tárgyi eszközök % III. Befektetett pénzügyi eszközök B. FORGÓESZKÖZÖK % I. Készletek % II. Követelések % III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök % C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK % ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN % D. SAJÁT TŐKE % I. INDULÓ TŐKE / JEGYZETT TŐKE % II. TŐKEVÁLTOZÁS / EREDMÉNY % III. LEKÖTÖTT TARTALÉK IV. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK V. TÁRGYÉVI EREDMÉNY KÖZHASZNÚ % TEVÉKENYSÉGBŐL VI. TÁRGYÉVI EREDMÉNY VÁLLALKOZÁSI % TEVÉKENYSÉGBŐL E. CÉLTARTALÉKOK F. KÖTELEZETTSÉGEK % I. Hátrasorolt kötelezettsége 0 0 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek % G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK % FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN % Az eszközök és források értéke évhez képest lényegesen nem változott, azonban az összetételben jelentős változás következett be: Az eszközök belül 245 millió forinttal növekedett a befektetett eszközök értéke, míg a pénzeszközök összege 369 millió forinttal csökkent évben a Magyar Természetjáró Szövetség Kft-t alapított 100% tulajdonrésszel, Turistacentrum Kft néven a fejlesztésének támogatása keretében létrehozott Galyatető Turistaház és Kilátó üzemeltetésére. A Társaságot 10 millió forint alaptőkével hozta létre, mely összeg a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel. 3/14

4 BEFEKTETETT ESZKÖZÖK IMMATERIÁLIS JAVAK Az immateriális javak tárgyévi összetétele és változása az alábbi volt: ezer forint Immateriális javak Nyitó állomány Növekedés Csökkenés Záró állomány Bruttó érték Cégérték Alapítás, átszervezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak bruttó össz Értékcsökkenés Cégérték Alapítás, átszervezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak écs össz Nettó Cégérték Alapítás, átszervezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immat. javak nettó össz /14

5 TÁRGYI ESZKÖZÖK A tárgyi eszközök tárgyévi összetétele és változása az alábbiak szerint alakult: ezer forint Tárgyi eszközök Nyitó Záró Növekedés Csökkenés Átsorolás állomány állomány Bruttó érték Ingatlanok Műszaki berend., gépek, járművek Egyéb berend., felszerel., járművek Beruházások 0 Beruházásra adott előlegek 0 Tárgyi eszk. br. értéke összesen Értékcsökkenés Ingatlanok 0 Műszaki berend., gépek, járművek Egyéb berend., felszerel., járművek Befejezetlen beruházás 0 Beruházásra adott előlegek 0 Tárgyi eszk. é.cs. leírás összesen Nettó érték Ingatlanok Műszaki berend., gépek, járművek Egyéb berend., felszerel., járművek Beruházások Beruházásra adott előlegek 0 Tárgyi eszközök nettó értéke össz Tárgyi eszközök adótörvény szerinti amortizációs kulcsa nem tér el a számviteli értékcsökkenéstől. FORGÓESZKÖZÖK A készletek értéke háromszorosára, 7,1 millió forintról 21,7 millió forintra növekedett. A követelések értéke is növekedett a megelőző évhez képest 48,4 millió forinttal. A követeléseken belül a vevőkövetelések értéke 6,3 millió forinttal nőtt. Az egyéb rövid lejáratú követeléseken belül 39,3 millió forintot tett ki december 31-én a konzorciumi partnerekkel kötött engedményezési szerződésből eredő, költségvetéssel szembeni követelés. A forgóeszközökön belül a pénzeszközök értéke csökkent jelentős mértékben, 369 millió forintra. KÉSZLETEK A készletek állománya 21,7 millió forint, amelyből a Szövetség által a turistamozgalom szervezése keretében értékesítésre szánt árukészlet igazolófüzetek jelvények térképek turizmushoz kapcsolódó egyéb kiadványok értéke 12 millió forint. A marketing célra gyártatott, saját forrásból és a Operatív Program keretében kapott támogatásból finanszírozott - december 31-ig fel nem használt - készlet értéke 8,5 millió forint. 5/14

6 KÖVETELÉSEK Követelések fordulónapi értéke 54,7 millió forint, ebből: Vevőkövetelés Adóelőleg túlfizetés Elszámolásra adott előleg konzorciumi partnerek támogatás engedményezése Egyéb követelés 11,3 millió forint 2,7 millió forint 1,0 millió forint 39,3 millió forint 0,4 millió forint PÉNZESZKÖZÖK A pénzeszközök állománya 145,3 millió forint, melyből a házipénztárban lévő pénzkészlet 0,3 millió forint, az elszámolási számlán lévő pénzkészlet 93,9 millió forint, a kamatozó betétként lekötött pénzkészlet 50 millió forint. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁS Az aktív időbeli elhatárolások összege is több mint kétszeresére növekedett előző évhez képest, mivel az utófinanszírozású keretében végrehajtott fejlesztések még el nem számolt támogatásának tárgyévi értékcsökkenése 41,7 millió forintot tett ki. Aktív időbeli elhatárolás év év Változás E.Ft % Bevételek aktív időbeli elhatárolása Utófinanszírozású támogatás terhére beszerzett eszköz értékcsökkenése % Állami támogatás mérlegkészítésig befolyt része % Árbevétel aktív időbeli elhatárolása % Lekötött betét időarányos kamata % Költségek, ráfordítások időbeli elhatárolása Következő évet terhelő költség % Összesen: % 6/14

7 SAJÁT TŐKE A saját tőke a tárgyidőszakban az alábbiak szerint változott: Megnevezés Induló tőke Tőkeváltozás (eredmény) Lekötött tartalék Tárgyévi eredmény alaptevből Tárgyévi eredmény váll-i tevből ezer forint Saját tőke összesen december évi mérleg szerinti eredmény átvezetése évi mérleg szerinti eredmény december CÉLTARTALÉKOK A Szövetség évben céltartalékot nem képzett. KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratú kötelezettségek értéke 2,5 millió forint (2012. évben kapott kaució) Rövid lejáratú kötelezettségek értéke összesen 186,7 millió forint, melyből Szállítóval szembeni kötelezettségek 18,2 millió forint Költségvetési, önkormányzati adófizetési kötelezettségek 15,9 millió forint Munkabér tartozás, fel nem vett bér 0,6 millió forint pályázatok keretében kapott előleg 151,9 millió forint Egyéb 0,1 millió forint PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Passzív időbeli elhatárolás év év Változás Bevétel passzív elhatárolása E.Ft % Következő évben felhasználható támogatás, adomány % Következő évet illető árbevétel % Költség, ráfordítás passzív elhatárolása 0 Tárgyévet terhelő költség % Halasztott bevétel 0 Költséggel nem ellentételezett (fejlesztésre fordított) támogatások értéke 149% Összesen: % 7/14

8 IV. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Mind a bevételek, mind a ráfordítások tekintetében megatározó volt az egyéb és a rendkívüli bevételek között kimutatott, a központi költségvetéstől részben az Európai Unió által társfinanszírozott illetve belföldi jogi személyektől kapott támogatások növekedése. A támogatások felhasználása az összes ráfordítást is több mint kétszeresére növelte a megelőző évhez képest. Megnevezés év év Változás E.Ft % 1. Értékesítés nettó árbevétele % 2. Aktivált saját teljesítmények értéke % 3. Egyéb bevételek % ebből: Tagdíj, alapítótól kapott befizetés % Támogatások % 4. Pénzügyi műveletek bevételei % 5. Rendkívüli bevételek % ebből: Alapítótól kapott befizetés Támogatás % A. ÖSSZES BEVÉTEL (1 ± ) % ebből: közhasznú tevékenység bevételei % 6. Anyagjellegű ráfordítások % 7. Személyi jellegű ráfordítások % ebből: vezető tisztségviselők juttatásai Értékcsökkenési leírás % 9. Egyéb ráfordítások % 10. Pénzügyi műveletek ráfordításai % 11. Rendkívüli ráfordítások B. ÖSSZES RÁFORDÍTÁS ( ) % ebből: közhasznú tevékenység ráfordításai % C. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (A-B) % 12. Adófizetési kötelezettség D. ADÓZÓTT EREDMÉNY (C-12) % 13. Jóváhagyott osztalék E. TÁRGYÉVI EREDMÉNY % 8/14

9 ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE A Szövetség által realizált nettó árbevétel 121,9 millió forint, ebből a közhasznú és cél szerinti tevékenység értékesítésének bevétele 82,5 millió forint, a vállalkozási tevékenység árbevétele 39,4 millió forint. A közhasznú tevékenység bevételeiből kiemelve: a kiadvány és értékcikk eladás 18,9 millió forint, a Turista Magazin előfizetések árbevétele 12,8 millió forint, Turista Magazin egyedi értékesítése 11,3 millió forint. A Szövetségnek 37,8 millió forint bevétele keletkezett kutatás-fejlesztési tevékenység keretében, ahol is a Bejárható Magyarország kerettanterv implementációjához készített szakértői anyagot. Vállalkozási tevékenység árbevételeként a Turista Magazinban értékesített reklámok és a Bajcsy-Zsilinszky úti iroda bérleti díj bevétele szerepel. EGYÉB ÉS RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK A Szövetség évben 761,7 millió forint egyéb bevételt számolt el. Ebből a tagdíjakból származó bevétel 2,7 millió forint, a nem fejlesztési célra kapott és felhasznált támogatások összege 758,9 millió forint. A támogatásokból fejlesztésre (immateriális javak és tárgyi eszközök beszerzésére) tárgyévben felhasznált rész összege a rendkívüli bevételek között 112,5 millió forint összegben szerepel. A kapott támogatások teljes összege vissza nem térítendő támogatás. A kapott támogatások és felhasználásuk részleteit a beszámoló közhasznúsági melléklete tartalmazza. Egyéb bevétel év év Változás E.Ft % Állami Támogatás % támogatása % Egyéb pályázati támogatás % Támogatás egyéb szervezettől % Tagdíj % SZJA 1% támogatás % Egyéb % Összesen: % Rendkívüli bevétel év év Változás E.Ft % Fejlesztési célra kapott támogatás tárgyévben elszámolt összege % Egyéb rendkívüli bevétel % Összesen: % A évi támogatások és felhasználásuk részletes adatait a következő táblázat mutatja: 9/14

10 Támogatási program megnevezése fejlesztése Észak- Magyarország régió, kiemelt fejlesztése Észak- Magyarország régió fejlesztése Észak- Alföld régió fejlesztése Dél- Alföld régió fejlesztése Közép- Dunántúl régió fejlesztése Közép- Dunántúl régió BKÜ fejlesztése Dél- Dunántúl régió Támogatási időszak Támogatás összege a támogatási időszak alatt évben megkapott támogatás ezer forint Támogatási program keretében évben elszámolt ráfordítás (*) Felhalmozási Dologi Személyi jellegű Összesen /14

11 Támogatási program megnevezése Támogatási időszak Támogatás összege a támogatási időszak alatt évben megkapott támogatás Támogatási program keretében évben elszámolt ráfordítás (*) Felhalmozási Dologi Személyi jellegű Összesen fejlesztése Nyugat-Dunántúl régió Emberi Erőforrások Minisztériuma: szabadidősport támogatása Emberi Erőforrások Minisztériuma: szabadidősport támogatása Személyi jövedelemadó 1%- a, cél szerinti és közhasznú tevékenységek Állami és központi költségvetés összesen: Egyéb jogi személyek: célszerinti és közhasznú tevékenységek pénzbeli támogatása, adomány Egyéb jogi személyek: célszerinti és közhasznú tevékenységek pénzbeli támogatása, adomány Egyéb jogi személyek: célszerinti és közhasznú tevékenységek nem pénzbeli támogatása, adomány /14

12 Támogatási program megnevezése Támogatási időszak Támogatás összege a támogatási időszak alatt évben megkapott támogatás Támogatási program keretében évben elszámolt ráfordítás (*) Felhalmozási Dologi Személyi jellegű Összesen Egyéb jogi személyek összesen Mindösszesen (*) az utófinanszírozott támogatások esetében a felhasználás adatai nem tartalmazzák a évben megkapott támogatás előző években felhasznált részét Utófinanszírozott támogatások: fejlesztésének támogatása 12/14

13 ÜZEMI KÖLTSÉGEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK Megnevezés év év Változás E.Ft Változás % Anyagjellegű ráfordítások % Anyagköltség % Szállítás-rakodás, raktározás % Bérleti díjak % Bérelt ingatlanok üzemeltetési költsége % Karbantartási költségek % Hirdetés, reklám, propaganda költségek % Oktatás, továbbképzés költségei % Utazási és kiküldetési költségek % Telefon, posta, internet % Honlap üzemeltetés % Szakértői díjak % Nyomda költség % Jelzésfestés igénybevett szolgáltatása Egyéb igénybevett szolgáltatás költségei % Bankköltség % Hatósági díjak % Biztosítási díj Eladott áruk beszerzési értéke, közvetített szolg % Személyi jellegű ráfordítások % Bérköltség % Egyéb személyi jellegű kifizetések % Bérjárulékok % Értékcsökkenési leírás % Egyéb ráfordítások % Utólag adott nem számlázott engedmény % Adott támogatás % Iparűzési adó % Le nem vonható arányosított ÁFA % Egyéb % Összesen % Az üzemi költségek közül a Szövetség vállalkozási eredményeként vette számba a Turista Magazin előállítási költségeinek bevétel arányos részét, a hirdetések értékesítési költségét, a bérbe adott ingatlan karbantartási költségét, valamint a Turistacentrum Kft-nek nyújtott számviteli szolgáltatás bevételét és közvetlen költségét. TÁRSASÁGI ADÓ A évi vállalkozási bevétel 39,6 millió forint, a közhasznú tevékenységek és kapott támogatások elszámolt bevétele 960,1 millió forint volt. A vállalkozási tevékenység bevétele az összes számításba veendő bevétel 4%- a, nem haladta meg a társasági adóról és osztalékadóról szóló évi LXXXI. törvény 9. (7) bekezdésében meghatározott 15% kedvezményes mértéket. A Magyar Természetjáró Szövetségnek így vállalkozási tevékenysége után társasági adó fizetési kötelezettsége nem keletkezett. 13/14

14 V. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ BÉR- ÉS LÉTSZÁMADATOK Állományi csoportok Teljes munkaidőben foglalkoztatottak: Átlagos statisztikai létszám /fő/ Bérköltség Átlagos Személyi statisztikai jellegű egyéb létszám kifizetések /fő/ Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések - fizikai - szellemi 36, , Egyéb Összesen 36, , A választott tisztségviselők semmilyen kölcsönt, előleget stb. nem vettek fel a Szövetségtől. A Szövetségnek nincs nyugdíjfizetési kötelezettsége a vezető tisztségviselőkkel, és a választott testületek tagjaival szemben. 14/14