El terjesztés Csanytelek Község Önkormányzata képvisel -testülete októberi ülésére

Átírás

1 Csanytelek Község Önkormányzata J e g y z j é t l Csanytelek, Volentér János tér 2.sz. 63/ ; fax: 63/ ; csanytelek@csanytelek.hu, honlap: /2011. Elterjesztés Csanytelek Község Önkormányzata képvisel-testülete októberi ülésére Tárgy: Csanytelek Község Önkormányzata évi bels ellenrzési és stratégiai terve elfogadása Tisztelt Képvisel-testület! Az elmúlt évek gyakorlatának megfelelen az idei évben is beterjesztem a Csongrádi Kistérség Többcélú Társulásával megbízási jogviszonyban álló, önkormányzatunk bels ellenre által a költségvetési szervek bels ellenrzésérl szóló 193/2003. (XI. 26.) Korm. rendelet 22. -a (1) bek. szerint október 31-ig beterjesztett, az önkormányzat évi bels ellenrzésére vonatkozó programját. A bels ellenr a évi bels ellenrzését az alábbi jogszabályokban foglaltak figyelembevételével köteles végezni: - az államháztartásról szóló évi XVIII. törvény (Áht.), - a helyi önkormányzatokról szóló évi LXV. törvény (Ötv.), - települési önkormányzatok többcélú kistérségi társulásáról szóló évi CVII. törvény, - számvitelrl szóló évi C. törvény (Sztv.), - a közbeszerzésekrl szóló évi CXXIX. törvény (Kbt.) - az államháztartás mködési rendjérl szóló 292/2009. (XII. 19) Korm. rendelet (Ámr.), - az államháztartás szervezetei, beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000. (X. 24.) Kormányrendelet, valamint - a költségvetési szervek bels ellenrzésérl szóló módosított 193/2003. (XI. 26.) Kormányrendelet (Ber.) A Ber. 32/B. (3) bekezdés a) pontjában foglaltaknak megfelelen a Kistérségi Tanács döntését megelen a társulásban részt vev önkormányzatok képvisel-testületei a stratégiai ellenrzési és az éves ellenrzési terveit jóváhagyja. Az Ötv. 92. (6) bekezdés értelmében a vonatkozó éves belsellenrzési tervet az el év november 15-ig hagyja jóvá a képvisel- testület. Az Ötv. 92. (5) bekezdésében foglalt kötelezésnek eleget téve, a Pénzügyminiszter által az államháztartási bels kontroll standardokról kiadott 1/2009. (XII. 11.) PM irányelve alapján a Polgármesteri Hivatal meglév SZMSZ-e Pénzügyi Ügyrendjébe foglaltak módosításával gondoskodtam (a kontrollkörnyezet, kontrolltevékenységek, információ és kommunikáció, kockázatkezelés és monitoring rendszer kialakítására irányulóan) felülvizsgálatáról. A bels ellenrzési tervet és stratégiai tervet áttanulmányozva megállapítottam, hogy a évi bels ellenrzési terv az önkormányzat stratégiai céljaival összhangban áll. A beterjesztett tervek megfelelnek ezen elterjesztésben feltüntetett jogszabályban rögzített követelményeknek (Ötv, Ber, stb). A bels ellenr ellenrzési terve szerinti mködtetésével a Polgármesteri Hivatalon belüli vizsgálat hozzájárul ahhoz, hogy az önállóan mköd és gazdálkodó költségvetési szerv tevékenysége során fokozottan érvényesülhessenek a gazdaságosság, hatékonyság és eredményesség az Ámr-ben foglalt követelményei. A FEUVE során és a bels ellenr által alkalmazott módszerek nagyban elsegíthetik az önkormányzat eredményes, hatékony és szabályos, jogszer gazdálkodását. A bels ellenr teljesítette a szakmai kötelez továbbképzését a Pénzügyminiszter által az államháztartás bels pénzügyi ellenrzés (ÁBPE) képzés I kiadott 18/2009. (X. 6.) PM rendeletben foglaltaknak megfelelen, így változatlanul megfelel a képesítési feltételeknek.

2 Tisztelt Képvisel-testület! Javaslom a képvisel-testületnek az elterjesztésben foglaltak és a csatolt határozati javaslat megvitatását és változtatás nélkül elfogadását. Csanytelek, október 20. Tisztelettel: Kató Pálné jegyz /2011. (X....) Ökt határozat Tárgy: Csanytelek Község Önkormányzata évi bels ellenrzési és stratégiai terve elfogadása Határozati javaslat 1) Csanytelek Község Önkormányzata Képvisel-testülete változtatás nélkül elfogadta a jegyz írásos elterjesztésében az önkormányzat és a Csongrádi Kistérség Többcélú Társulási Tanácsa fenntartásában lév Csanyteleki Tagintézményi Bels Ellenr által elkészített évre vonatkozó bels ellenrzési tervét és stratégiai tervét az Ötv. 92. (6) bekezdésében biztosított jogkörében eljárva. 2) Felkéri a Képvisel-testület az önkormányzat jegyzjét, hogy továbbra is biztosítsa a zavartalan, befolyástól mentes munkafeltételeket a bels ellenr számára. Végrehajtás határideje: folyamatos Végrehajtásért felels: Kató Pálné jegyz Közremköd: Juhász Lejla bels ellenr Beszámolás határideje: november 15. Határozatról értesítést kap: - Dr Körösi Tibor Csongrádi Kistérség Többcélú Társulási Tanácsa Elnöke (Csongrád) és általa - Gyöngyi Alexandra Munkaszervezet Vezetje (Csongrád) - Juhász Lejla bels ellenr (Szatymaz) - Csanytelek Község Önkormányzata Képvisel-testülete Tagjai (Helyben) - Fogó Henrik polgármester - Kató Pálné jegyz és általa - Tóth Józsefné Adó- és Pénzügyi iroda Vezetje - Irattár

3 Csanytelek Község Önkormányzat évi Ellenrzési Programja A 193/2003 (XI.26.) Korm. Rendelet szabályozza - a Kormány az államháztartásról szóló évi XXXVIII. törvény a (2) bekezdésének u) pontjában kapott felhatalmazás alapján -, a bels ellenrzés nemzetközi bels ellenrzési standardokon alapuló, egységes gyakorlatának kialakítása céljából, az államháztartás egészére kiterjeden a bels ellenrzéssel kapcsolatos feladatokat. A 18. -ban foglaltaknak megfelelen a bels ellenrzési vezet kockázatelemzés, valamint a stratégiai ellenrzési terv alapján elkészítette az alábbi évi ellenrzési tervet: A 2012.évi ellenrzések típusai: a) szabályszerségi ellenrzés: annak ellenrzése, hogy az adott szervezet vagy szervezeti egység mködése, illetve tevékenysége megfelelen szabályozott-e, és érvényesülnek a hatályos jogszabályok, bels szabályzatok és vezeti rendelkezések elírásai; A stratégiai tervben foglaltak szerint a bels ellenrzésnek évre vonatkozóan, kockázatelemzés alapján meghatározott prioritási területe: a folyamatba épített és a vezeti ellenrzés rendszerének ellenrzése. I. Szabályszerségi ellenrzés Ellenrzött idszak: év Ellenrzés tárgya: a Polgármesteri Hivatal mködésének és gazdálkodásának szervezettsége, a folyamatba épített vezeti ellenrzés rendszere. Ellenrzés célja: annak megállapítása, hogy a hivatal ködésének és gazdálkodásának szervezettsége és szabályozottsága a jogszabályi, illetve a célszerségei és hatékonysági követelményeknek megfelel-e. A Folyamatba épített vezeti ellenrzés rendszerét Ellenrzés módja: a folyamatba épített ellenrzések szabályzatainak, dokumentumainak vizsgálata. Ellenrzési program folyamatba épített és a vezeti ellenrzés rendszerének ellenrzéséhez I. A hivatal mködésének és gazdálkodásának szervezettsége és szabályozottsága a jogszabályi, illetve a célszerségei és hatékonysági követelményeknek megfelel-e.

4 II. A hivatal szervezeti felépítése, annak területi tagolása, tevékenységi struktúrája, a döntési és hatásköri jogkörök megosztása kellen igazodott-e az ellátandó feladatokhoz, a hatékony mködés és a gazdálkodás szempontjaihoz. III. A döntési és hatásköri rendszer megfelel mködéséhez: - meghatározták-e a feladat- és hatásköröket és az ezekkel kapcsolatos felelsséget, - elkészítették-e a folyamatba épített vezeti ellenrzés szabályzatát (FEUVE) - kiépítették-e a szervezeti egységek kapcsolatát és az miként valósult meg. IV. A hivatal mködéséhez, a gazdálkodás viteléhez rendelkezésre állnak-e a szükséges, naprakész bels szabályzatok. A bels szabályzatok : - a feladatok, tevékenységek végrehajtását teljeskören átfogják-e, megállapítható-e azokból egyértelmen a felelsség, a hatásköri rendszer, az egyes egységek feladatköre, - a szabályzatok a jogszabályi elírásokkal összhangban vannak-e, - a szabályzatok és az adott területen végzett gyakorlat eltér vagy azonos-e. V. A bels információs rendszer kialakítása és mködése megfelel-e a hivatal sajátosságainak, szervezeti és területi tagolásának, a bels és küls információs igényeknek. VI. A vezeti ellenrzés folyamatosan és a lehetséges mértékben dokumentáltan valósult-e meg, a munkafolyamatba épített bels ellenrzés zártan átfogja-e a hivatal mködését és gazdálkodását. II. Szabályszerségi ellenrzés Ellenrzött idszak: év Ellenrzés tárgya: Szolgáltató Kft. a 100 %-os önkormányzati tulajdonú Közmépít Beruházó és Ellenrzés célja: annak megállapítása, hogy a kft. mködése során biztosította-e a feladatellátás által elvárt követelményeket, annak pénzügyi tervezését és megvalósítását a gazdaságossági érdekek figyelembevételével végezte-e. Ellenrzési program a 100 %-os önkormányzati tulajdonú Közmépít Beruházó és Szolgáltató Kft. Kft. ellenrzéséhez A költségvetés tervezésének és teljesítésének ellenrzése A költségvetés elkészítése során: az üzleti terv elkészítése eltt készítettek-e elemzéseket, a tervezési rendszer összességében biztosította-e a feladatellátás által elvárt követelményeket, reálisan számba vették-e a Kft. feladatait, illetve az azok ellátásához szükséges feltételeket, erforrásokat, esetleges átszervezések pénzügyi hatásait,

5 a Kft. feladataihoz, sajátosságaihoz igazodott-e pénzellátása, készítettek-e finanszírozási terveket, azok megalapozottak voltak-e. 2. A költségvetés teljesítése: A kiadások, bevételek idarányosan hogyan teljesültek, a tervezett és a tényleges bevétel-kiadás eltéréseit milyen okokra lehet visszavezetni. Az ellenrzés módszere: a költségvetés tervezése alapjául szolgáló dokumentumok, valamint a teljesítés során keletkezett bizonylatok, dokumentációk ellenrzése. A pénzkezelés rendjének ellenrzése a kft. elkészítette-e a pénzkezelésre vonatkozó szabályzatát, a szabályzatban foglaltakat a pénzkezelés során betartották-e, a pénzkezelés során keletkezett bizonylatok alakilag és tartalmilag megfelelteke a jogszabályban foglaltaknak, a követelések és kötelezettségek analitikus nyilvántartása szerkezeti és adattartalmi szempontból megfelel-e a jogszabályi és a szabályzatok által támasztott követelményeknek. Az ellenrzés módszere: szabályzatok, bizonylatok szúrópróbaszer ellenrzése. Ellenrzés módja: a kft. üzleti terveinek, szabályzatainak, dokumentumainak, bizonylatainak vizsgálata. Szeged, Készítette: Juhász Lejla bels ellenr Jóváhagyva: Polgármester Jegyz

6 Csanytelek Község évi Ellenrzési terv idrendi táblázata Ellenrzés típusa, megnevezése: Szabályszerségi ellenrzés A mködés és gazdálkodás irányításának és szervezettségéne k ellenrzése Ellenrzés típusa, megnevezése: Szabályszerségi ellenrzés A 100 %-os önkormányzati tulajdonú Közmépít Beruházó és Szolgáltató Kft. ellenrzéséhez Ellenrzött költségvetési szerv: Polgármesteri Hivatal Ellenrzött idszak: év Az ellenrzés célja: annak megállapítása, hogy a Hivatal mködésének és gazdálkodásának szervezettsége és szabályozottsága a jogszabályi, illetve a célszerségei és hatékonysági követelményeknek megfelel-e. A Folyamatba épített vezeti ellenrzés rendszerét kidolgozták-e, dokumentációja folyamatosan történik-e. Kockázati tényezk: a jogszabályban foglaltak figyelmen kívül hagyása. Aláírások, bizonylatok, dokumentációk hiánya. Ellenrzés idpontja: április Ellenrzést végzi: Juhász Lejla bels ellenr Ellenri napok száma: 5 Ellenrzött kft.: Közmépít Beruházó és Szolgáltató Kft. Ellenrzött idszak: év Az ellenrzés célja: annak megállapítása, hogy a költségvetés tervezése alapjául szolgáló dokumentumok, valamint a teljesítés során keletkezett bizonylatok, dokumentációk, valamint a pénzkezelés bizonylatai megfelelnek e a jogszabályban foglaltaknak. Kockázati tényezk: a jogszabályban foglaltak figyelmen kívül hagyása. Nem megfelel adatokon alapuló üzleti terv. Ellenrzés idpontja: szeptember Ellenrzést végzi: Juhász Lejla bels ellenr Ellenri napok száma: 15 Szeged, október 05. Készítette: Juhász Lejla bels ellenr Jóváhagyva: polgármester jegyz